Содержание
Введение__________________________________________________________________ 2
Глава
1. Банковская система__________________________________________ 3
Глава
2. Государственный банк Российской
Федерации___________ 4
Глава 3.
Коммерческие банки__________________________________________ 8
3.1 Понятие
коммерческого банка._____________________________________ 8
3.2
Организационное устройство коммерческого банка.______________ 9
3.3
Принципы деятельности коммерческого банка.__________________ 10
3.4 Функции
коммерческого банка.___________________________________ 11
Заключение______________________________________________________________ 14
Литература______________________________________________________________ 15
Введение
Банковская
система играет важную роль в поддержании высокой нормы народнохозяйственного
накопления. Кредит занимает важное место в разрешении проблемы реализации
товаров и услуг на рынке- Большой рост потребительского и жилищно-ипотечного
кредитования населения в значительной мере расширил рынок для потребительских
товаров длительного пользования и сыграл заметную роль в быстром развитии
соответствующих отраслей промышленности и строительства.
Благодаря кредиту в
различных его формах происходят мобилизация денежного капитала и огромная
концентрация капиталовложений в ключевых, технически наиболее прогрессивных отраслях
экономики. Только мощные банки и страховые компании могут осуществлять
кредитные операции в масштабах необходимых для финансирования современных
крупных промышленных, транспортных и других объектов. Государственные средства,
участвующие в финансировании капиталовложений, также часто поступают в
хозяйство в кредитной форме.
Данная работа посвящена изучению банковской
системы РФ и принципов ее организации. Основные задачи работы - оценка
банковской системы и выявление наиболее слабых ее звеньев.
Глава
1. Банковская
система
Банком является
учреждение, созданное для привлечения денежных средств и размещения их от
своего имени на условиях возвратности, платности и срочности[1].
Банки принимают и
размещают денежные вклады, привлекают и предоставляют кредиты, осуществляют
расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое
обслуживание, совершают иные, не противоречащие законодательству и
предусмотренные их уставами операции, начиная от ведения счетов и кончая
оказанием консультационных услуг. Эти операции могут проводиться как в рублях,
так и в иностранной валюте. В то же время необходимо иметь в виду, что закон
запрещает банкам осуществлять деятельность в сфере материального производства,
торговли материальными ценностями, всех видов страхования[2].
Как и в других странах,
банки в РФ не отвечают по обязательствам государства, а государство по
обязательствам банков, кроме случаев, предусмотренных законодательством, или
когда банки и государство принимают на себя такую ответственность.
Банковская система
делится на два блока. Первый - Государственный банк РФ. Второй блок -
коммерческие банки.
Глава 2. Государственный
банк Российской Федерации
Госбанк РФ является
центральным банком страны. Он подотчетен Верховному Совету и независим от
исполнительных и распорядительных органов государственной власти[3].
Основные задачи Госбанка:
ü обеспечение устойчивости денежной единицы;
ü проведение денежного обращения, расчетов и валютных
отношений;
ü защита интересов кредиторов и вкладчиков на основе определения
правил регулирования деятельности коммерческих банков и контроля за их
соблюдением;
ü содействие развитию экономики, созданию единого
рынка Российской Федерации и его интеграции в мировую экономику.
В рамках резервной
системы он выполняет:
ü эмиссионные;
ü кредитные;
ü расчетные;
ü управленческие функции.
На Госбанк РФ возложено
регулирование деятельности коммерческих банков в целях создания общих условий
для функционирования коммерческих банков и внедрения принципов добросовестной
банковской конкуренции. При этом в текущую деятельность коммерческих банков
Госбанк РФ не вмешивается. Его регулирующие и контрольные функции направлены на
поддержание стабильности денежно-кредитной системы, защиту интересов банковских
кредиторов и вкладчиков. Он выдают в порядке, предусмотренном Законом о банках,
лицензии на совершение банковских операций, в том числе в иностранной валюте.
В целях обеспечения
финансовой прочности банка и защиты интересов его клиентов, Госбанк РФ
определяет порядок формирования из прибыли коммерческих банков страховых и
резервных фондов, предназначенных для покрытия возможных убытков, устанавливает
для этих банков следующие экономические
нормативы:
ü минимальный размер уставного капитала;
ü предельное соотношение между размером собственных средств
банка и суммой его активов;
ü показатели ликвидности баланса;
ü размер обязательных резервов, размещаемых в Госбанке
РФ;
ü максимальный риск на одного заемщика;
ü максимальные размеры валютного, процентного и
курсового рисков.
В целях обеспечения
экономических условий устойчивости функционирования банковской системы Госбанк
РФ установил также следующие экономические
нормативы деятельности коммерческих банков:
ü норматывы достаточности капитала коммерческого
банка;
ü нормативы ликвидности баланса коммерческого банка;
ü минимальный размер обязательных резервов,
депонируемых в Госбанке РФ;
ü максимальный размер риска на одного заемщика.
При этом Госбанк применяет нормативы как директивного характера,
обязательные для выполнения всеми коммерческими банками, так и оценочные,
используемые для анализа их деятельности и финансового состояния.
Достаточность капитала
коммерческого банка определяется минимально допустимым размером уставного
капитала банка и предельным соотношением всего его капитала и суммы активов с
учетом оценки риска.
Банки обязаны
поддерживать постоянное соответствие между объемами привлечения и размещения
ресурсов с учетом сроков кредитных операций.
При
несоблюдении коммерческим банком установленных экономических нормативов и
требований ликвидности баланса Госбанк РФ имеет право:
ü увеличить размер средств банка, депонируемых в
Госбанке РФ;
ü ставить вопрос перед учредителями банка о проведении
мероприятий по оздоровлению финансового положения банка и в необходимых случаях
его реорганизации или ликвидации.
Установленные Госбанком
РФ привила регулирования деятельности коммерческих и кооперативных банков
включают порядок формирования коммерческими банками фонда регулирования
кредитных ресурсов банковской системы РФ. В целях дальнейшего развития экономических
методов управления кредитной системой, повышения эффективности использования
кредитных ресурсов, концентрации их на решении приоритетных общегосударственных
программ и задач Госбанк РФ образует этот фонд за счет части привлеченных
банками ресурсов и депозитов[4].
Депонирование средств
может быть осуществлено частично или полностью в форме вложений в облигации
Государственного внутреннего займа РФ.
Размер средств,
подлежащих депонированию, банк рассчитывает, исходя из остатков привлеченных
средств на 1 число каждого месяца.
Госбанк РФ может
предоставлять краткосрочные кредиты коммерческим и кооперативным банкам за счет
имеющихся в его распоряжении кредитных ресурсов в пределах установленного
лимита кредитования. Решение вопроса о предоставлении кредита принимается на
основе анализа финансового состояния коммерческого банка, перспектив погашения
кредита, с учетом фактического формирования собственных ресурсов и привлечения
банком средств на расчетные, текущие, депозитные и другие счета предприятий, организаций
и кооперативов и размещения ресурсов.
Кредитование
осуществляется на основе договоров, в которых предусматриваются взаимные
обязательства и экономическая ответственность сторон, срок и размеры ссуды,
обязательство банка РФ по своевременному предоставлению кредита, порядок его
выдачи и погашения, процентная ставка, условия ее изменения, обязательства
коммерческого банка по залогу и своевременному возврату кредита, содержание
информации, представляемой банку РФ для проверки обеспечения кредита. В таком
договоре могут содержаться и другие условия по соглашению сторон. В качестве
обеспечения кредитов могут приниматься гарантии получателей, располагающих
соответствующими денежными и материальными ресурсами, свободными от залога.
Процентные ставки по кредитам, предоставляемым коммерческим, кооперативным
банкам Госбанком РФ, устанавливаются Правлением Госбанка РФ.
Глава 3. Коммерческие
банки
3.1 Понятие
коммерческого банка.
Банк - это организация, созданная для
привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях
возвратности, платности и срочности.
Основное
назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от
кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками
перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и
кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании,
брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка
имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов[5].
В Российской Федерации создание и функционирование
коммерческих банков основывается на Законе
РФ "О банках и банковской деятельности в РФ". В соответствии с
этим законом банки России действуют как универсальные кредитные учреждения,
совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных
по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг,
иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов,
выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические и
доверительные операции и т.п.
Если на начальном этапе реформирования кредитной
системы коммерческие банки создавались главным образом на паевой основе, то для
нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание
новых банков в форме акционерных обществ. Для акционерного общества характерно,
что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые
коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку каждый
из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала. Паевые
коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной
ответственностью, т.е. общества ответственность каждого пайщика ограничена
пределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фонда может
осуществляться как за счет внесения участниками дополнительных взносов, так и
за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых
участников и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем
собрании участников.
3.2
Организационное устройство коммерческого банка.
Организационное устройство коммерческих банков
соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим
органом коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить
не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров
банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на
его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех
четвертей акционеров банка[6].
Общее руководство деятельностью банка осуществляет
совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой
правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет
общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других
планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка,
рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы,
связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами
развития.
Непосредственно деятельностью коммерческого банка
руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров
и советом банка. Правление состоит из председателя правления (президента), его
заместителей (вице-президентов) и других членов.
В функции кредитного комитета входят: разработка
кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения;
разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих
установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием,
ведением трастовых операций.
Ревизионная комиссия избирается общим собранием
участников и подотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут
быть избраны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банка
предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для
проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия
направляет правлению банка.
В целях обеспечения гласности в работе коммерческих
банков и доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы,
утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках
должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности представленных
в них сведений аудиторской организацией).
В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания
предприятий и организаций - клиентов банка, территориально удаленных от места
расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и
представительства. При этом вопрос об открытии филиала или представительства
коммерческого банка должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиала
или представительства.
3.3
Принципы деятельности коммерческого банка.
Первым и основополагающим принципом
деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся
ресурсов.
Вторым важнейшим принципом, на котором
базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая
самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за
результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает
свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами,
свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.
Действующее законодательство предоставляет всем
коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и
доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов,
распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно
устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также
размеры дивидендов по акциям.
По своим обязательствам коммерческий банк отвечает
всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть
наложено взыскание. Весь риск от своих от своих операций коммерческий банк
берет на себя.
Третий принцип заключается в том, что
взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные
рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего
из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.
Четвертый принцип работы коммерческого банка
заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться
только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство
определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может
давать им приказов.
3.4 Функции
коммерческого банка.
Одной из
важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите,
которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно
высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов
частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в
том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их
использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по
горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков
без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на
условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства
формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате
достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве,
соответствующее рыночному типу отношений[7].
Значение посреднической функции коммерческих банков
для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей
деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической
системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без
посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных
средств, отдаваемых в ссуду, и
возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не
осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных
средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие
банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с
потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов
снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.
Вторая важнейшая функция коммерческих банков
- стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на
финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально
мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно
эффективные стимулы к накоплению средств
Третья
функция банков - посредничество в платежах между отдельными
самостоятельными субъектами.
Как инвестиционный консультант банк оказывает
консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных
бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается
организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу
третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том
числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги
"цены продавца" и "цены покупателя", по которым он
обязуется их продавать и покупать.
Заключение
Сегодня, в условиях развития товарного и становлении
финансового рынка, резко меняется структура банковской системы. Появляются
новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы
обслуживание клиентов. Идет поиск оптимальных форм устройства кредитной
системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов
обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и эффективной
банковской инфраструктуры - одна из важнейших задач экономической реформы в
России. Задача усложняется тем, что кроме чисто экономических трудностей
добавляются социальные: постоянно меняется законодательная база; разгул
преступности в стране - как следствие - желание мафиозных структур прибрать к
рукам такое высокодоходное в условиях инфляции дело, как банковское; стремление
большинства банкиров получить сиюминутную прибыль - как следствие - развитие
только одного направления деятельности, что ведет к угрозам банкротства
отдельных банков и кризисам банковской системы в целом (увлечение частными
вкладами в прошлом году, обвал рынка МБК в этом году и т.п.)
Понятно, что недостаточно просто объявить о создании
новых кредитных институтов. Коренным образом должна измениться вся система
отношений внутри банковского сектора, принципы взаимоотношений банков и их
клиентов, необходимо изменить психологию банкира, воспитать нового банковского
работника - хорошо образованного, думающего, инициативного и готового идти на
обдуманный и взвешенный риск. На это требуется время. Необходимо, путем
вдумчивого изучения зарубежной практики, восстановить утраченные рациональные
принципы функционирования кредитных учреждений, принятые в цивилизованном мире
и опирающиеся на многовековой опыт рыночных финансовых структур.
Литература
1.
Законодательные и нормативные акты:
Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в
РСФСР" от 02.12.90 г.
Указ Президента РФ № 409 от 28.03.93 "О формировании
фонда страхования активов банковских учреждений"
Постановление Правительства РФ от 29.12.91 "Положение о
выпуске и обращении ценных бумаг и фондовых биржах в РФ"
ЦБ РФ от
08.04.93 "Условия открытия банков с участием иностранного капитала на
территории РФ"
2. Книги и
журналы:
1.
Банковское дело (под редакцией проф. В.И.Колесникова),
М., Финансы и статистика, 1999.
2.
Усоскин В.М., Современный коммерческий банк, М., ИПЦ
"Вазар-Ферро", 2000.
3.
Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки – Ростов на-Дону:
Феникс, 2000
4.
Семенюта О.Г. Деньги, кредит, банки в РФ. Учебное
пособие – М., Контур, 1998
[1] Банковское дело (под
редакцией проф. В.И.Колесникова), М., Финансы и статистика, 1999. – с.88
[2] Семенюта О.Г. Деньги,
кредит, банки в РФ. Учебное пособие – М., Контур, 1998 – с.129
[3] Свиридов О.Ю. Деньги,
кредит, банки – Ростов на-Дону: Феникс, 2000 – с.118
[4] Свиридов О.Ю. Деньги,
кредит, банки – Ростов на-Дону: Феникс, 2000 – с.120
[5] Семенюта О.Г. Деньги,
кредит, банки в РФ. Учебное пособие – М., Контур, 1998 – с.169
[6] Свиридов О.Ю. Деньги,
кредит, банки – Ростов на-Дону: Феникс, 2000 – с.128
[7] Свиридов О.Ю. Деньги,
кредит, банки – Ростов на-Дону: Феникс, 2000 – с.126