Содержание

Введение. 3

1. Коммерческие банки в рыночной экономике. 6

1.1 Сущность, функции и принципы деятельности коммерческих банков. 6

1.2 Банковские операции и сделки. 17

1.3 Направления и способы размещения банковских ресурсов. 22

Список литературы.. 31

Введение

Банки – одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразовании начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

Банки – особые институты, аккумулирующие денежные средства и накопления, предоставляющие кредит, осуществляющие денежные расчеты, выпуск денег в обращение, операции с ценными бумагами и др. Возникают на основе товарно-ден. отношений и поэтому существуют при различных общественно-экономич. формациях.

Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заёмщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынке осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компаний, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового риска имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Длительное время банки, в Советском Союзе, а потом и в России, были государственными органами и выступали одной из «несущих конструкции» административно-командной системы управления экономикой. В результате организация банковского дела в стране утратила традиции и опыт российских банков. Сегодня, строя рыночную экономику, мы вынуждены наверстывать упущенное. Для эффективного развития взаимодействия с западными инвесторами необходимо в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела.

Коммерческие банки всегда играли важную роль в жизни России и отдельных ее регионов, обеспечивая освоение коммерческих банков страны, перераспределяя кредитные ресурсы страны.

Актуальность тематики дипломного исследования, связанной с анализом размещения кредитных ресурсов банка, обусловлена тем, что деятельность коммерческих банков осуществляется благодаря эффективному размещению средств их кредитной базы, т.к. основная часть средств коммерческих банков направляется на кредитование юридических и физических лиц, что и приносит основную часть доходов коммерческим банкам.

Цель дипломной работы – анализ направлений и проблем размещения ресурсов коммерческого банка на примере ООО КБ «Градобанка» г. Хабаровска.

Для достижения этой цели в дипломной работе решаются следующие задачи:

1) выявить сущность, функции и принципы деятельности коммерческих банков;

2) охарактеризовать понятие ресурсов банка и банковских операций;

3) указать направления и способы размещения ресурсов коммерческого банка;

4) проанализировать коммерческую деятельность ООО КБ «Градобанка» на предмет эффективности размещения его кредитных ресурсов и проведения некредитных банковских операций;

5) разработать рекомендации по регулированию ликвидности и рисков ООО КБ «Градобанк», связанные с размещением ресурсов банка.

Объектом исследования в дипломной работе выступает деятельность коммерческих банков по размещению ресурсов; предметом исследования – механизм распределения, планирования и контроля размещения ресурсов ООО КБ «Градобанка».

Теоретической и методологической базой дипломного исследования явились труды ученых-экономистов, законодательные и нормативные акты, регулирующие деятельность кредитных организаций, статистические данные о деятельности кредитных организаций, материалы периодической печати, материалы отчетности ООО КБ «Градобанка».

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и приложений.

Первая глава посвящена теоретическому обзору научно-методической литературы по теме исследования, нормативной базы, статистических данных и материалов периодической печати.

Во второй главе проводится анализ размещения денежных средств ООО КБ «Градобанк», а именно: проанализирована кредитная деятельность банка и его некредитные операции.

В третьей главе раскрываются вопросы, связанные с регулированием ликвидности и рисков, связанных с размещением ресурсов ООО КБ «Градобанк».

1. Коммерческие банки в рыночной экономике

1.1 Сущность, функции и принципы деятельности коммерческих банков

Банки являются основными элементами банковской системы любого государства. Банковская система — это совокупность различных видов банков и банковских объединений в их взаимосвязи и взаимодействии. К основным видам банков относятся коммерческие, эмиссионные, сельскохозяйственные, кооперативные и др. Важнейшими банковскими объединениями считаются банковские ассоциации, банковские картели (консорциумы), тресты, концерны и др.

Главный элемент банковской системы — центральные эмиссионные банки, осуществляющие руководство и контроль за функционированием и развитием всей банковской системы страны.[1]

Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы. Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков второго уровня и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений).

Коммерческие банки - это финансовые институты, получившие специальную лицензию от ЦБ, которая позволяет принимать вклады от населения и предприятий, а также предоставлять кредиты. Они обслуживают население и предприятия; занимая деньги от своего имени, они затем ссужают эти средства своим заемщикам.[2]

Термин “коммерческий банк” возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали в основном торговлю. Клиентами банков были торговцы. Постепенно с развитием промышленного производства возникли операции по кредитованию производственного цикла. Термин “коммерческий банк ” стал означать “деловой” т.е. банк обслуживающий все виды хозяйственной деятельности.[3]

Коммерческий банк является деловым предприятием, которое оказывает услуги своим клиентам, т.е. вкладчикам и заемщикам, извлекая прибыль за счет разницы процентов, получаемых от заемщиков и вкладчиков за предоставляемые денежные средства. Прообразом первых коммерческих банков являлись древние ювелирные мастерские, хозяева которых – золотых дел мастера – начали принимать золото на хранение и устанавливать на него пробу.

Поскольку до возникновения бумажных денег в качестве денег использовались преимущественно золото и другие драгоценные металлы, торговцы при покупке и продаже расплачивались золотыми монетами и слитками. Но хранить, перевозить, расплачиваться золотом было делом рискованным, не говоря уже о многочисленных случаях фальсификации и подмены золота другими сплавами. Все это вынуждало торговцев обращаться за советом и помощью к ювелирам, которые могли установить пробу золота, а также хранить его в своих кладовых. Купцы вскоре убедились, что вместо того, чтобы платить за товары золотом, можно предъявить продавцу расписку или квитанцию золотых дел мастера, удостоверяющую наличие на хранении у него соответствующего количества золота определенной пробы.

В истории развития банковских систем различных стран известно несколько их видов:

- двухуровневая банковская система (Центральный банк и система коммерческих банков);

- централизованная монобанковская система.

В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы.

Элементами Банковской системы являются банки, специальные финансовые институты, выполняющие банковские операции, но не имеющие статуса банка, а также некоторые дополнительные учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность кредитных институтов.

Современная банковская система России представлена двумя уровнями. В юридическом плане она базируется на основе принятых 2 декабря 1990 г. Верховным Советом РСФСР специальных законов: Закона РСФСР «О банках и банковской деятельности РСФСР» и Закона «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» а также новой редакции Закона РФ «О банках и банковской деятельности», принятого в июле 1995 г.

Эти российские законы внесли кардинальные изменения в существующую тогда кредитно-банковскую систему страны, положив начало качественно новому этапу в развитии этой системы и ее правового обеспечения.

Согласно законодательству в России стало возможным создание банка на основе любой формы собственности, что и положило начало ликвидации государственной монополии на банковскую деятельность.

В новой редакции Закона РФ «О банках и банковской деятельности», принятой в июле 1995 г., отмечено, что банковская система России включает в себя Банк России (это официальное название Центрального банка), кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Законом «О банках и банковской деятельности» предусмотрена возможность присутствия на российском кредитном рынке банков, предоставляющих иностранный капитал, определены условия лицензирования их деятельности и полномочия Банка России в отношении формирования их уставного капитала.

Исключительное значение имело закрепление на законодательном уровне принципа независимости банков от органов государственной власти и управления при принятии решений, связанных с проведением банковских операций.

Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком. На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки (инвестиционные, сберегательные, ипотечные, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки), и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании и др.), «коммерческие банки с различным по своей широте ассортиментом («дифференцированная универсальность»), различными целями и часто также различными группами клиентов; они занимаются банковскими операциями, т.е. производят финансовые услуги, которые нужны на рынке».

Центральный (эмиссионный) банк в большинстве стран принадлежит государству. Но даже если государство формально не владеет его капиталом или владеет частично, центральный банк выполняет функции государственного органа. Центральный банк обладает монопольным правом на выпуск в обращение (эмиссию) банкнот - основной составляющей налично-денежной массы. Он хранит официальные золотовалютные резервы, проводит государственную политику, регулируя кредитно-денежную сферу и валютные отношения. Центральный банк участвует в управлении государственным долгом и осуществляет кассово-расчетное обслуживание бюджета государства.

По своему положению в кредитной системе центральный банк играет роль "банка банков", т. е. хранит обязательные резервы и свободные средства коммерческих банков и других учреждений, предоставляет им ссуды, выступает в качестве "кредитора последней инстанции", организует национальную систему взаимозачетов денежных обязательств либо непосредственно через свои отделения, либо через специальные расчетные палаты.

Коммерческие банки – основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними. В современных условиях коммерческим банкам удалось существенно расширить прием срочных и сберегательных вкладов, средне- и долгосрочное кредитование, создать систему кредитования населения (потребительского кредита). Коммерческие банки создаются на паевых или акционерных началах и могут различаться: по способу формирования уставного капитала (с участием государства, иностранного капитала и др.), по специализации, по территории деятельности, видам совершаемых операций и т.д. Средства коммерческих банков делятся на собственные (уставный фонд, резервный фонд и другие фонды, образованные за счет прибыли) и привлеченные (средства на счетах предприятий, их вклады и депозиты, вклады граждан и т.д.).

Такая практика купли-продажи товаров по распискам ювелиров получила настолько широкое распространение, что эти расписки по сути дела стали обращаться как бумажные деньги, и такие расписки появились даже раньше коммерческих векселей. В самом начале, когда некоторые ювелирные мастера стали заниматься преимущественно хранением и обменом золота на свои расписки, их деятельность по существу не отличались от камер хранения или обычных ломбардов. На каждый кусок золота они ставили пробу, определяли его вес и давали соответствующую расписку. Постепенно золотых дел мастера убедились, что нет необходимости, хранить эти порции золота отдельно, так как они всегда могли по предъявленной расписке отвесить соответствующее количество золота определенной пробы. Здесь уже сравнение с ломбардом или камерой хранения заканчивается, ибо в них по предъявленной квитанции вы получаете не собственную, сданную на хранение вещь, а один кусок золота, который ничем не отличается от другого, если он того же самого веса и пробы.

Банки ювелиров, разумеется, отличаются от современных коммерческих, прежде всего двумя характерными особенностями. Отдавая в ссуду деньги в форме расписок, ювелиры часто не располагали достаточными резервами для создания подобных денег, и поэтому подвергали риску своих клиентов. Очевидно, что в случае банковской паники банк ювелира не может обратить все расписки в золото, если к нему сразу обратиться большое количество клиентов. Такого рода паника и крах происходили и с коммерческими банками в неблагоприятных экономических ситуациях, например, в период Великой депрессии 30-х годов. Но сейчас установленная банковская система обязана законодательством создать лишь такое количество банковских денег, которые обеспечены соответствующим резервом, а именно наличными, хранящимися в самом банке, и дополнительными резервами в вышестоящем банке.[6]

В отличие от прежних банков ювелиров, которые практиковали выдачу ссуд, современные коммерческие банки в значительной мере инвестируют денежные вклады, или, как говорят экономисты, депозиты, полученные от своих клиентов. Если некоторые клиенты выразят недовольство такими действами, то банкиры могут им ответить, что они могут в любое время получить свои депозиты, надежность которых гарантированна резервами. В то же время инвестиции помогают подъему экономики, увеличивают число рабочих мест и тем самым способствуют улучшению благосостояния людей. Поэтому при благоприятной экономической конъюнктуре, если руководители банка достаточно осторожны в выборе предприятий, которым можно давать ссуды или куда без особого риска можно делать инвестиции, то вполне достаточно располагать резервами, составляющими 2% наличных денег, или, как принято говорить, кассовых остатков, по отношению к сумме хранящихся депозитов вкладчиков. [7]

Возможности коммерческого банка осуществлять финансовые операции определяются основными его функциями. Функциями коммерческого банка являются: аккумуляция(привлечение) средств в депозиты; их размещение (инвестиционная функция); расчетно-кассового обслуживания клиентов[8]. Что касается структуры деятельности, то она находит точное выражение в балансовых отчетах коммерческого банка. С одной стороны, в активах банка фиксируются собственность, наличные деньги, полученные по вкладам, резервы и выданные ссуды, а с другой, - в пассиве отражаются обязательства банка по вкладам, акциям, за счет которых был собран первоначальный капитал и приобретена собственность банка (здания и конторское оборудование). Такая собственность необходима для того, чтобы начать дело и открыть банк. Второй шаг в деятельности банка связан с привлечением вкладчиков, без чего невозможно иметь наличные деньги, необходимые для кредитования. Очевидно, что не все эти деньги можно отдавать в долг заемщикам, определенная их часть должна быть оставлена в качестве резерва. Кроме того, каждый банк обладает кассовой наличностью для того, чтобы оплатить изымаемые из него вклады.[9]

Вкратце опишем ситуацию с банковской статистикой в РФ за 2003-2004 годы.

На момент 1 декабря 2004 года к 30 крупнейшим банкам, действующим в РФ, Банк России отнес "Автобанк", "Альфа-банк", "Кредит Свисс Ферст Бостон", "Банк Москвы", "Башкредитбанк", "БИН", "Внешторгбанк", "Возрождение", "Газпромбанк", "Гута-банк", "Доверительный и инвестиционный банк", "Дойче банк", "Еврофинанс", "Импэксбанк", "ИНГ банк" (Евразия), "Конверсбанк", "МДМ-банк", ММБ, "Межпромбанк", "МЕНАТЕП Санкт-Петербург", "Петрокоммерц", "Промстройбанк" (Санкт-Петербург), "Райффайзенбанк Австрия", "Росбанк", "Россельхозбанк", "Российский кредит", "Сбербанк", "Ситибанк", "Сибинбанк", "Сургутнефтегазбанк". [10]

На 1 декабря 2003 г. в составе активов 30 крупнейших российских банков денежные средства и драгметаллы составили 2,63 трлн. руб., счета в ЦБ РФ - 146,5 млрд руб., корсчета в банках - 169,1 млрд руб. (в том числе 155,6 млрд руб. - корсчета в СКВ в банках-нерезидентах).

В составе пассивов 30 крупнейших банков РФ средства клиентов на 1 декабря 2003 г. составляли 3,17 трлн руб., в том числе 51,7 млрд руб. - средства бюджетов, 286,5 млрд руб. - средства государственных внебюджетных фондов, 224 млрд руб. - депозиты юрлиц, 556,1 млрд руб. - средства на счетах физлиц, 286,5 млрд руб. - средства на расчетных и текущих счетах.

Сводный показатель относительного размера обязательств перед финансовыми организациями-нерезидентами по отношению к капиталу (норматив Н11.1, максимальное значение 400%) для 30 крупнейших банков РФ на 1 декабря 2003 г. составил 56,48%. Около 90,18% выданных 30 крупнейшими банками РФ кредитов относятся к разряду практически безрисковых ссуд, 2,42% - имеют умеренный уровень риска невозврата, 2,43% - высокий уровень риска невозврата, 4,97% - безнадежные ссуды.

Активы 30 крупнейших банков РФ на 1 декабря 2004 года достигли 4,588 триллиона рублей, что на 4,36% больше, чем на 1 ноября 2004 года. За январь 2005 вырос и показатель достаточности капитала 30 крупнейших российских банков. Его среднее значение на 1 декабря 2004 года составило 16,38% по сравнению с 16% на 1 ноября 2004 года. При этом установленное ЦБ минимальное значение норматива достаточности капитала (капитал банка в процентах к активам, взвешенным по риску) для банков с капиталом от 5 миллиона евро составляет 10%.

Согласно данным ЦБ, качество выданных крупнейшими банками кредитов за месяц практически не изменилось. На 1 декабря доля кредитов высшей категории качества составила 43,37% (43,29% месяц назад), кредитов с умеренным кредитным риском - 44,39% (44,46%), кредитов со значительным кредитным риском - 9,11% (8,88%) и кредитов с высоким кредитным риском и безнадежных - 3,14% 93,38%).

В пяти крупнейших банках РФ сосредоточено 42,6% активов российской банковской системы. Согласно данным, опубликованным департаментом внешних и общественных связей Банка России, совокупный объем активов первой пятерки банков на 1 января 2005 г. составил 1 трлн. 395 млрд. 74 млн. руб., в то время как общая сумма всех банковских активов составляет 3 трлн. 272 млрд. 614 млн. руб. [11]

Крупнейшие банки лидируют также по объему кредитов, предоставленных предприятиям, организациям, банкам и физическим лицам: из 1 трлн. 549 млрд. 990 млн. руб. более 47,1% всех банковских кредитов выданы пятью крупнейшими кредитными организациями. Пользуются доверием покупателей и долговые обязательства первых пяти банков. Более 34,5% стоимости всех обращающихся на рынке банковских облигаций приходится на первую пятерку кредитных организаций, их сумма составляет 96 млрд. 446 млн. руб. Что касается бюджетных средств, размещенных в банковской системе, то более 75,7% из 82 млрд. 392 млн. руб. сосредоточено в банках первой двадцатки. При этом на пять крупнейших банков приходится 17 млрд. 21 млн. руб. бюджетных средств.

Кроме того, по данным Банка России, на пять крупнейших российских банков приходится 74,9% вложений в государственные ценные бумаги. Совокупный объем вложений банков в государственные ценные бумаги по состоянию на 1 января 2005 г. составил 336 млрд. 174 млн. руб., из которых 251 млрд. 828 млн. руб. приходится на пять крупнейших банков. Объем вложений в векселя составил 176 млрд. 672 млн. руб., в акции и паи предприятий и организаций-резидентов (кроме банков) - 40 млрд. 953 млн. руб. Общий объем вкладов населения в банках к 1 января 2005 г. составлял 744 млрд. 759 млн. руб. при том, что в пяти крупнейших банках граждане держали 561 млрд. 663 млн. руб., или 75,4% от общего объема вкладов.[12]

1.2 Банковские операции и сделки

Банковские операции подразделяются на пассивные – операции связанные с формированием ресурсов банков; и активные операции связанные с размещением собственных и привлеченных средств. [13]

Рассмотрим пассивные операции коммерческих банков.

Их ресурсы формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств. К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

акционерный капитал (уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций;

резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг;

нераспределенная прибыль – часть прибыли, оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Собственные средства имеют важное значение для деятельности коммерческих банков. В периоды экономических или банковских кризисов недостаточно продуманная политика в области пассивов и их размещения приводит к банковским крахам.

Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих банков. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета.

         Вклады до востребования, а также текущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. По полученной от банка чековой книжке, владелец счета в праве сам получать деньги и расплачиваться с агентами экономических отношений. На данные вклады коммерческие банки платят проценты.

Срочные вклады вносятся клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. Ставка процента зависит от размера и срока вклада.

Сберегательные вклады вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков. Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков. На кредитном рынке России преобладают краткосрочные межбанковские кредиты, в том числе так называемые "короткие деньги" (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель).

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот ранок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет сосредотачивать в оперативных резервах банков меньше средств для поддержания их ликвидности.

Рассмотрим активные операции коммерческих банков.

Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. В зависимости от срока, на который банки предоставляют ссуды или кредиты своим клиентам, они подразделяются на срочные (выдаются банками на определенный срок) и локальные (от англ. on call – по требованию), которые должны быть возвращены по первому требованию банка.

В зависимости от обеспечения, под которое выдаются ссуды, различают вексельные, подтоварные, фондовые и бланковые операции.

Вексельные операции подразделяются по учету векселей и ссуды под векселя.

Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банков до истечения срока их погашения. в свою очередь банк, если он начал испытывать затруднения в средствах, сам может переучесть данные векселя в региональном управлении Центрального Банка. При этом он становится владельцем векселя и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом (дисконтом).

Вексель коммерческий - возникает на основе товарного обращения (наиболее надежен).

«Дружеские векселя» – это векселя, которые два лица выставляют друг на друга для получения средств в банке без всякого движения товаров (бронзовые)

Подтоварные ссуды – ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов. Они выдаются банками не в полном размере рыночной стоимости товара, а её части (обычно не более 50%).

Поскольку в условиях рыночной экономики главная проблема – реализация товара, произведенный и отправленный товар может не найти своего покупателя. В этом и состоит главное отличие кредитных отношений в условиях рынка от административно-командной системы, где все или практически все производится в рамках жесткого государственного плана, в котором учтены все потребности общества.[14]

В условиях рыночных отношений при изобилии товаров необходим не просто спрос, а платежеспособный спрос.

Фондовые операции. Их объектом служат различные виды ценных бумаг. Операции банков с ценными бумагами выступают в виде ссуд под обеспечение ценных бумаг и покупки бумаг банком за свой счёт.

Ценная бумага (ЦБ) – это особая форма существования капитала, отличная от его товарной, производительной и денежной форм, которая может передаваться вместо него самого, обращаться на рынке как товар и приносить доход, наряду с его существованием в денежной, производительной и товарной формах[15].

Ценная бумага выполняет следующие функции:

1) перераспределяет денежные средства между: отраслями и сферами экономики; территориями и странами; группами и слоями населения; населением и сферами экономики;

2) предоставляет определенные дополнительные права ее владельцу помимо права на капитал (на участие в управлении, соответствующую информацию);

3) обеспечивает получение дохода на капитал или возврат самого капитала.

Рассмотрим ценные бумаги как объект банковских инвестиций. Для этого рассмотрим не все операции банков на рынке ценных бумаг, а собственно инвестиционную деятельность банков на этом рынке[16].

1. Деятельность банков по выпуску собственных ЦБ.

Собственные акции банки и кредитные учреждения выпускают с целью формирования (увеличения) собственного уставного капитала. При формировании дополнительных, заемных средств они выпускают собственные долговые обязательства – облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя, а также производственные ЦБ (варранты, опционы и др.)

2. Собственные сделки банков с ЦБ.

Такие сделки осуществляются по инициативе банка (кредитного учреждения) от собственного имени и за собственный счет подразделяются на: инвестиции и торговые операции. Банки могут вкладывать средства в ЦБ с целью получения доходов. Такая деятельность является альтернативной (но не взаимоисключающей) по отношению к кредитованию. В торговых операциях с ЦБ банк выступает в роли торговца, приобретая ЦБ для собственного портфеля или продавая такие бумаги из собственного портфеля. Основная цель этих операций – увеличение дохода из разности курсов на одни и те же бумаги на биржах. Важное их условие – быстрота проведения сделок. Банки также могут заключать прямые сделки с ЦБ вне биржи (в своем помещении).

Предприятия при эмиссии и размещении своих ЦБ часто прибегают к услугам других лиц. И, как правило, посредниками в этих случаях выступают банки и кредитные учреждения. Банки вправе по соглашению с эмитентом организовывать выпуск ЦБ и их первичное размещение. При этом инвестиционные институты могут создавать временные объединения (консорциумы или синдикаты) для совместной организации выпуска и размещение ЦБ одного эмитента, для чего они заключают многостороннее соглашение, с одной стороны, и соглашение головного института консорциума с эмитентом (эмиссионное соглашение) – с другой стороны. Банки (кредитные учреждения), выступая в качестве инвестиционных компаний, могут выдавать гарантии в пользу других лиц - посредников, занимающихся размещением ЦБ, – по размещению ими ЦБ эмитента. Такая операция - своего рода страхование рисков. Содержание гарантии сводится к тому, что гарант обязуется принять на себя по обусловленному курсу бумаги, если посредникам не удастся их разместить. Если же размещение состоится, то гарант вправе рассчитывать на комиссионные и вознаграждение за свой риск.[17].

Роль банков в кредитно-расчетном обслуживании экономики характеризуется, прежде всего структурой их привлеченных средств и вложений.

На момент 1 декабря 2004 года в составе привлеченных ресурсов главное место занимают средства клиентов - 47% совокупного объема привлеченных средств; средства банков и кредитных учреждений составляют около 20%, выпущенные банками долговые обязательства - примерно 6%, удельный вес централизованных кредитов в настоящее время не достигает и 1%. В структуре активов коммерческих банков около 10% занимают средства в банках и кредитных учреждениях, 8% - государственные долговые обязательства, 10% - остатки средств на корреспондентских счетах и обязательные резервы в Банке России, свыше 50% - кредиты в лизинг с учетом резерва на возможные потери по ссудам, около 1 % - долгосрочные вложения в ценные бумаги. На 1 декабря 2004 года структура кредитных вложений коммерческих банков сложилась следующим образом: удельный вес кредитов в промышленность составляет около 25%, в сельское хозяйство - 3%, в строительство - 6%, в прочие отрасли экономики - 26%, в торгово-посредническую деятельность - 19%, населению - 3%, удельный вес межбанковских кредитов - 17%"9. В последние годы российские коммерческие банки стали производить операции в иностранной валюте, доля которых в структуре баланса банков составляет примерно 40% его объема. [18]

Финансовые результаты деятельности коммерческих банков достаточно высоки на фоне средних показателей российских предприятий: темпы роста валовых доходов намного превышают увеличение валовых расходов. Основным источником роста доходов являются проценты, получаемые за счет погашения кредитов в рублях и инвалюте (свыше 80%). Более 90% общей суммы расходов приходится на процентные платежи по привлеченным средствам и иным операционным расходам; доля административно - хозяйственных расходов составляет лишь 7%. Относительно высокий уровень доходности российских банков на первых порах их деятельности объясняется особенностями переходного периода в российской экономике.

1.3 Направления и способы размещения банковских ресурсов

В Финансово-кредитном словаре дается следующее определение банковских ресурсов: «Банковские ресурсы – совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для кредитных и других активных операций».[19]

Также общепринятым можно считать следующее определение ресурсов коммерческого банка, раскрывающее источники их формирования: «Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) – это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка».[20]

Источники формирования кредитных ресурсов коммерческого банка можно разделить на три группы:[21]

1) собственные средства;

2) привлеченные средства;

3) заемные средства.

В свою очередь каждый из этих источников разбивается на ряд элементов.

Другими словами, ресурсы банка (банковские ресурсы) представляют собой совокупность собственных и привлеченных (заёмных) средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций.[22]

Не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных кредитных операций банка. Это требует определения понятия кредитного потенциала банка.

Кредитный (банковский) потенциал – это совокупность мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности.

Резерв ликвидности в коммерческом банке – это фонд обязательных резервов создаваемый в соответствии с Инструкцией ЦБ № 37 “Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в ЦБ РФ” от 18.11.97 г.

Следует обратить внимание на то, что понятие “банковские ресурсы” шире, чем понятие ”кредитные ресурсы (банковский потенциал)”, поскольку первые предоставляются не только для целей кредитования, но и для финансирования и осуществления других активных операций банков.

Кредитные ресурсы коммерческого банка – это часть собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на активные кредитные операции. Причем в момент использования кредитных ресурсов они перестают быть ресурсом для банка т. к. они уже не запас (возврат кредита – рисковая операция), а становятся вложенными кредитными ресурсами.[23]

Формула для расчета размера текущих кредитных ресурсов, то есть ресурсов, которые мы потенциально еще можем направить на кредитные вложения будет:

Текущие кредитные ресурсы = Кредитный потенциал – вложенные кредитные ресурсы

Мгновенные кредитные ресурсы – это тот размер ресурсов, которые в конкретный момент времени могут быть использованы для выдачи кредита.

Мгновенные кредитные ресурсы = Остатки средств на кор. счете + Текущие поступления – Текущие платежи + Высоколиквидные ресурсы (ГДО) + излишек наличности в кассе банка.

Коммерческие банки должны хранить в Центральном банке обязательные резервы. Минимальные резервы выполняют две основные функции в регулирование банковской системы. Первая состоит в том, что они как ликвидные средства служат обеспечением обязательств коммерческих банков по депозитам клиентов. Изменяя нормы обязательных резервов, Центральный банк поддерживает ликвидность коммерческого банка на минимально допустимом уровне в соответствии с экономической ситуацией. Другая функция минимальных резервов состоит в реализации целей денежно-кредитной политики. Посредствам изменения нормативов резервирования Центральный банк регулирует масштабы кредитной эмиссии коммерческих банков.[24]

Коммерческие банки должны распределять привлеченные средства в различные виды активных операций не снижая прибыльность и ликвидность. При этом коммерческие банки могут руководствоваться тремя методами размещения средств

Метод общего фонда средств. В основе рассматриваемого метода лежит идея объединения всех ресурсов. Затем совокупные средства распределяются между теми видами активов (ссуды, правительственные ценные бумаги, кассовая наличность и т.д.), которые считаются подходящими. В модели общего фонда средств для осуществления конкретной активной операции не имеет значения, из какого источника поступили средства, пока их размещение содействует достижению поставленных перед банком целей.[25]

Данный метод требует от руководства банка равного соблюдения принципов ликвидности и прибыльности. Поэтому средства помещаются в такие виды активных операций, которые наиболее полно соответствуют этим принципам.

Использование метода общего фонда средств в управлении активами дает банку широкие возможности выбора категорий активных операций. Этот метод устанавливает приоритеты, которые формулируются довольно общо. В то же время указанный метод не содержит четких критериев для распределения средств по категориям активов и не дает решения дилеммы ликвидность - прибыльность.

Метод распределения активов. Метод распределения активов, известный также как метод конверсии средств, позволяет преодолеть ограниченность метода общего фонда средств.[26]

Модель распределения активов устанавливает, что размер необходимых банку ликвидных средств зависит от источников привлечения фондов. Этим методом делается попытка разграничить источники средств в соответствии с нормами обязательных резервов и скоростью их обращения или оборачиваемостью.

Вклады до востребования требуют самого высокого покрытия обязательными резервами и имеют наивысшую скорость обращения, достигающую иногда 30 и даже 50 оборотов в год. Следовательно, значительная часть средств из вкладов до востребования будет направлена в резервы первой очереди (скажем, на один процент больше, чем установлено нормой обязательных резервов), оставшаяся часть вкладов до востребования будет размещена преимущественно во вторичные резервы посредством инвестирования их в краткосрочные государственные ценные бумаги, и только сравнительно небольшие суммы будут предназначены для предоставления ссуд, главным образом в форме краткосрочных коммерческих кредитов. Средства вкладов до востребования не размещаются в прочие ценные бумаги и основные фонды. Требования ликвидности для сберегательных вкладов и срочных вкладов несколько ниже, поэтому данные средства будут помещены большей частью в ссуды и инвестиции. Основной капитал почти не требует покрытия ликвидными активами и используется для вложения в здания и землю, а оставшиеся средства предназначаются для долгосрочных кредитов и менее ликвидных ценных бумаг, т.е. используются для увеличения доходов банка.

Главным преимуществом рассматриваемого метода является уменьшение доли ликвидных активов и вложение дополнительных средств в ссуды и инвестиции, что ведет к увеличению нормы прибыли.

Однако и этот метод имеет недостатки, снижающие его эффективность. Хотя в основу выделения различных прибыльных центров положена скорость обращения различных типов вкладов, может не быть тесной связи между скоростью обращения вкладов той или иной группы и колебаниями общей суммы вкладов этой группы. Как показывает практика, часть средств, внесенных на вклад до востребования, никогда не будет изъята и с полным основанием может быть инвестирована в долгосрочные высокодоходные ценные бумаги.

Другим недостатком этого метода является то, что он предполагает независимость источников средств от путей их использования. На деле это далеко не так. Например, банкиры-практики стремятся привлечь больше вкладов от деловых фирм, ибо эти фирмы, как правило, занимают деньги в том же банке, где им открыты чековые счета. Следовательно, привлечение новых вкладов означает одновременно обязательство банка удовлетворять часть заявок на кредиты со стороны новых вкладчиков. А это значит, что часть новых вкладов должна быть направлена на кредитование владельцев этих вкладов.

Метод научного управления. Управление активами с помощью научных методов и исследования операций предполагает использование более сложных моделей и современного математического аппарата для анализа сложных взаимосвязей между различными статьями банковского баланса и отчета о прибылях и убытках. Этот подход может оказать большую помощь руководству банка в принятии решений.[27]

Этот подход требует определения целей, установления связей между различными элементами проблемы, идентификации переменных, находящихся и не находящихся под контролем руководства, оценки возможного поведения неконтролируемых переменных и выявления тех внутренних и внешних ограничений, которые регламентируют действия руководства. Метод научного управления делает попытку ответить на три вопроса: в чем суть проблемы?, каковы варианты ее решения?, какой вариант наилучший?

Одним из методов, используемых специалистами по управлению для решения производственных проблем, является линейное программирование. Этот метод увязывает проблему управления активами с проблемой управления пассивами, с учетом ограничений в отношении как прибыльности операций, так и ликвидности.

Модель линейного программирования - это метод математического моделирования, выражающий взаимосвязь различных элементов принятия решений в стандартной математической форме. Модель использует один из стандартных вычислительных методов, например, симплекс-метод, для определения оптимального сочетания элементов, подлежащих контролю со стороны лица, принимающего решения. Математические и вычислительные аспекты модели и ее конкретное применение - дело весьма сложное, однако совсем не обязательно, чтобы их разрабатывали лица, применяющие линейное программирование. За пределами учебных аудиторий никто не занимается линейным программированием вручную. Для облегчения использования таких сложных моделей созданы стандартные вычислительные программы

Основной недостаток использования научных методов управления касается главным образом мелких банков. Оно предполагает наличие сотрудников или консультантов с соответствующей подготовкой, а также вычислительного оборудования мощности, достаточной для расчета крупных моделей. И то и другое обходится очень дорого.

Кроме кредитных операций, ресурсы банков могут направляться лизинговые, факторинговые и валютные операции. Кратко опишем эти виды банковских операций.

В группу активных ссудных операций банков включаются факторинговые и лизинговые. Факторинг представляет собой переуступку банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, и является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием. При этом речь идет обычно о краткосрочных требованиях. Банк приобретает право требования платежа с покупателя продукции. Одновременно он кредитует оборотный капитал клиента и берет на себя его кредитный риск. [28]

Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предприятиям-арендаторам. Банки могут участвовать в лизинговых операциях в различных формах. Наиболее распространенной является кредитование банком лизинговых компаний. Банки могут также кредитовать предприятие-изготовитель, сдающее в аренду машины и оборудование, и осуществляющее его техническое обслуживание. Кроме того, банк сам предоставлять в аренду машины и оборудование. Банки и лизинговые компании во всем мире используют финансовый лизинг. Ему присущ среднесрочный или долгосрочный характер соглашений, высокий уровень амортизации, предусматривающий почти полное списание стоимости сдаваемого в аренду имущества. В конце срока договора арендатор может выкупить объект лизинга по остаточной стоимости.[29]

Развитие внешнеэкономических отношений непременно требует особого инструмента, посредством которого субъекты, действующие на международном рынке, могли бы поддерживать между собой тесное финансовое взаимодействие. Таким инструментом выступают валютные операции.

Валютные операции — контракты агентов валютного рынка по купле-продаже, расчетам и предоставлению в ссуду иностранной валюты на конкретных условиях (сумма, обменный курс, процентная ставка, период) с выполнением на определенную дату. Текущие конверсионные операции (по обмену одной валюты на другую) и текущие депозитно-кредитные операции (на срок до одного года) составляют основную долю валютных операций. Главное отличие конверсионных операций от депозитно-кредитных в том, что первые не имеют протяженности во времени, т. е. осуществляются в некоторый момент времени, тогда как депозитные операции имеют продолжительность во времени и разную срочность.

Валютный рынок является важным элементом мирового хозяйства, а также составной частью финансового рынка. С институциональной точки зрения валютный рынок – это совокупность различных экономических агентов (субъектов), осуществляющих валютные операции.[30]
Коммерческие банки, имеющие лицензию Банка России на право проведения банковских операций со средствами в иностранной валюте, являются основными участниками валютного рынка.

Список литературы

1.     Банки: Учебное пособие для ВУЗов / Под ред. проф. К.Д. Ульяновой. – Р-н-Д.: Издательство Ростовского госуниверситета, 2002. – 512 с.

2.     Банковское дело: Учебник // Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 649 с.

3.     Банковское дело: Учебное пособие // Под ред. проф. В.И. Колесникова. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 618 с.

4.     Банковское дело./Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Бизнес, 2003. – 704 с.

5.     Деньги. Кредит. Банки. Учебник. Под ред. Лаврушина О. И. 2-е издание переработанное и доп. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 464 с.

6.     Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов. Под ред. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Печникова А.В. и др. – М.: ЮНИТИ, 2003. – 622 с.

7.     Денежное обращение и кредит в СССР. Учебник. Под ред. Левчука И.В. – М.: Финансы, 1980, - 254 с.

8.     Долан Дж., Кэмпбелл К., Кэмпбелл К.. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика – М.: Инфра-М, 2002. – 399 с.

9.     Колесникова В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2003. – 615 с.

10.                       Миркин Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок. - М.: Перспектива, 2001. – 224 c.

11.                       Российский фондовый рынок: Законы, комментарии, рекомендации. / Под ред. А.А. Козлова. - М.: Банки и биржи, 2002. – 221 с.

12.                       Самуэльсон Пол А., Вильям Д. Нордхаус., Экономика. – М.: «БИНОМ», 1997. – 800 с.

13.                       Тавасиева А.М. Банковское дело: управление и технологии.: Учебное пособие. – М.: ЮНИТИ, 2001. – 314 с.

14.                       Тихомиров Е.В. Кредитные операции коммерческих банков. // Журнал «Деньги и кредит №9, 2003». – 39-46 с.

15.                       Финансово-кредитный словарь. / Гл. редактор Гарбузов В.Ф. – М.: Дело, 2004. – 305 с.

16.                       Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов (книги I – III). – М.: Наука, 1992. – 572 с.

17.                       http://bankir.ru

18.                       http://opec.demo.metric.ru

19.                       www.cbr.ru

[1] Банковское дело./Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Бизнес, 2003. – с. 14.

[2] Финансово-кредитный словарь. Т. 1. Гл. редактор Гарбузов В.Ф. – М.: Финансы и статистика, 1984. – 92 с.

[3] Тихомиров Е.В. Кредитные операции коммерческих банков. Журнал «Деньги и кредит №9». – с. 40-410

[4] Финансово-кредитный словарь. Т. 1. Гл. редактор Гарбузов В.Ф. – М.: Финансы и статистика, 1984. – 92 с.

[5] Тихомиров Е.В. Кредитные операции коммерческих банков. Журнал «Деньги и кредит №9». – с. 40-410

[6] Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов. Под ред. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Печникова А.В. и др. – М.: ЮНИТИ, 2003. – с. 109.

[7] Колесникова В. И., Кроливецкая Л. П.. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2003. – С.95.

[8] Деньги. Кредит. Банки. Учебник. Под ред. Лаврушина О.И. 2-е изд. перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 418 с.

[9] Тихомиров Е.В. Кредитные операции коммерческих банков. Журнал «Деньги и кредит №9». – с. 41.

[10] www.cbr.ru

[11] http://opec.demo.metric.ru

[12] http://bankir.ru/news/newsline/18.05.2002/2508

[13] Финансово-кредитный словарь // Под редакцией П.Р. Рылова. – М.: Дело, 2004. – с. 145.

[14] Тихомиров Е.В. Кредитные операции коммерческих банков. Журнал «Деньги и кредит №9, 2003». – 41 с.

[15] Российский фондовый рынок: Законы, комментарии, рекомендации. / Под ред. А.А. Козлова. - М.: Банки и биржи, 2002. – с. 8.

[16] Долан Дж., Кэмпбелл К., Кэмпбелл К.. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика – М.: Инфра-М, 2002. – С. 127-129.



[17] Миркин Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок. - М.: Перспектива, 2001. – С. 117.

[18] http://opec.demo.metric.ru

[19] Финансово-кредитный словарь // Под редакцией П.Р. Рылова. – М.: Дело, 2004. – с. 145.

[20] Банковское дело: Учебное пособие // Под ред. проф. В.И. Колесникова. – М.: Финансы и статистика, 2003. – с. 46.

[21] Банковское дело: Учебник // Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2004. – с. 181.

[22] Тавасиева А.М. Банковское дело: управление и технологии.: Учебное пособие. – М.: ЮНИТИ, 2001. – с. 116.

[23] Банки: Учебное пособие для ВУЗов / Под ред. проф. К.Д. Ульяновой. – Р-н-Д.: Издательство Ростовского госуниверситета, 2002. – с. 147.

[24] Тавасиева А.М. Банковское дело: управление и технологии.: Учебное пособие. – М.: ЮНИТИ, 2001. – с. 247.

[25] Банковское дело./Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Бизнес, 2003. – с. 354.

[26] Банковское дело./Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Бизнес, 2003. – с. 374.

[27] Деньги. Кредит. Банки. Учебник. Под ред. Лаврушина О. И. 2-е издание переработанное и доп. – М.: Финансы и статистика, 2002. – с. 311.

[28] Колесникова В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2003. – с. 51.

[29] Колесникова В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2003. – с. 53.

[30] Банковское дело. Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2004. – с. 402