Задача 1


1)    Банковское финансирование потребуется в сентябре (7,9 тыс.руб), в октябре недостаток денежных средств составит еще 112,7 тыс. Таким образом, совокупная потребность в заемных средствах на конец  октября всего составит  112,7 тыс. рублей. В ноябре рассчитается с банком и получит превышенное сальдо денежных средств над нормативом на 352,6 тыс.рублей.

2)     В конце июля предприятие имеет излишек в размере 21, 8 тыс.руб, может их временно разместить;  в августе  к этой сумме сможет добавить еще 15,7 тыс.руб., то есть в сумме 37,5 тыс.руб. В сентябре компания должна изъять эти средства, чтобы частично покрыть недостаток денежных средств  в 45,4 тыс.руб. В ноябре она может временно разместить 352,6 тыс.руб., в декабре изымет 23,4 тыс.руб. и оставит 329,2 тыс.руб. 

3)    При вложении временно свободных денежных средств в ликвидные ценные бумаги компания будет получать доход по этим бумагам, который будет записан отдельной строкой «доходы по ценным бумагам», в графе поступлений. В ней будет содержаться информация о сумме доходов. Эти доходы будут прибавлены к другим поступлениям и увеличат итоговую сумму поступлений. При выплате процентов по краткосрочным займам будет введена строка «проценты по краткосрочным займам к уплате» в графе выплат с информацией о сумме процентов. Сумма выплаченных процентов будет включена в итоговую сумму выплат.

4)    Амортизационные расходы не следует включать в бюджет денежных средств, поскольку они не отражают движение денежных средств.

5)    При реальном объеме реализации  на 20% выше прогнозного будет составлены следующие таблицы

Прогноз объемов реализации

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

240

300

360

540

720

960

240

120

120



Бюджет денежных средств компании

Поступления

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

В течение месяца, в котором была проведена реализация данного месяца, умноженная на 20% и на 98%

 

 

70,56

105,84

141,12

188,16

47,04

23,52

В течение первого месяца, следующего за месяцем реализации: выручка от реализации предыдущего месяца, умноженная на 70%

 

 

210

252

378

504

672

168

В течение второго месяца, следующего за месяцем реализации: выручка от реализации двухмесячной давности, умноженная на 9%

 

 

21,6

27

32,4

48,6

64,8

86,4

Итого поступления

 

 

302,16

384,84

551,52

740,76

783,84

277,92

Выплаты

 

 

 

 

 

 

 

 

Оплата сырья (задержка в один месяц)

 

 

175

250

325

425

125

75

Расходы по оплате труда (задержка в один месяц)

 

 

25

25

25

25

25

25

Расходы по аренде

 

 

20

20

20

20

20

20

Прочие расходы

 

 

10

10

10

10

10

10

Налоги

 

 

 

 

125

 

 

125

Расходы по капитальному строительству

 

 

 

 

 

250

 

 

Итого выплат

 

 

230

305

505

730

180

255

Сальдо денежного потока за месяц

 

 

72,16

79,84

46,52

10,76

603,84

22,92

Остаток денежных средств на начало месяца при отсутствии внешнего финансирования

 

 

50

122,16

202

248,52

259,28

863,12

Остаток денежных средств на конец месяца при отсутствии  внешнего финансирования

 

 

122,16

202

248,52

259,28

863,12

886,04

Целевой остаток (норматив) денежных средств на счете

 

 

50

50

50

50

50

50

Совокупный излишек денежных средств или объем внешнего финансирования, необходимого для поддержания целевого остатка

 

 

72,16

152

198,52

209,28

813,12

836,04


Таким образом, компания будет иметь излишек денежных средств.

При реальном объеме реализации  на 20% ниже прогнозного изменения следующие

Прогноз объемов реализации

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

январь

160

200

240

360

480

640

160

80

80

Бюджет денежных средств компании

Поступления

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

В течение месяца, в котором была проведена реализация данного месяца, умноженная на 20% и на 98%

 

 

47,04

70,56

94,08

125,44

31,36

15,68

В течение первого месяца, следующего за месяцем реализации: выручка от реализации предыдущего месяца, умноженная на 70%

 

 

140

168

252

336

448

112

В течение второго месяца, следующего за месяцем реализации: выручка от реализации двухмесячной давности, умноженная на 9%

 

 

14,4

18

21,6

32,4

43,2

57,6

Итого поступления

 

 

201,44

256,56

367,68

493,84

522,56

185,28

Выплаты

 

 

 

 

 

 

 

 

Оплата сырья (задержка в один месяц)

 

 

175

250

325

425

125

75

Расходы по оплате труда (задержка в один месяц)

 

 

25

25

25

25

25

25

Расходы по аренде

 

 

20

20

20

20

20

20

Прочие расходы

 

 

10

10

10

10

10

10

Налоги

 

 

 

 

125

 

 

125

Расходы по капитальному строительству

 

 

 

 

 

250

 

 

Итого выплат

 

 

230

305

505

730

180

255

Сальдо денежного потока за месяц

 

 

-28,56

-48,44

-137,32

-236,16

342,56

-69,72

Остаток денежных средств на начало месяца при отсутствии внешнего финансирования

 

 

50

21,44

-27

-164,32

-400,48

-57,92

Остаток денежных средств на конец месяца при отсутствии  внешнего финансирования

 

 

21,44

-27

-164,32

-400,48

-57,92

-127,64

Целевой остаток (норматив) денежных средств на счете

 

 

50

50

50

50

50

50

Совокупный излишек денежных средств или объем внешнего финансирования, необходимого для поддержания целевого остатка

 

 

-28,56

-77

-214,32

-450,48

-107,92

-177,64

Таким образом, компания будет постоянно нуждаться во внешнем финансировании.