Содержание

1. Эмиссионно – кассовая работа в учреждениях Банка России. 4

Задание 2. 10

Задание 3. 12

Задание 4. 14

Список литературы.. 17

Приложение 1. 18

1. Эмиссионно–кассовая работа в учреждениях Банка России

Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятия из обращения на территории РФ, осуществляется  исключительно Банком России.[1] Коммерческие банки не имеют право самостоятельно выпускать в обращение денежные средства. Поэтому их кредитные и кассовые операции производятся в пределах денежной массы, выпущенной в обращение Центральным Банком.[2] Банкноты (денежные билеты) и монеты ЦБ РФ - единственное законное средство платежа на территории РФ. Их подделка и незаконное изготовление преследуются по закону. Банкноты и монеты ЦБ РФ являются безусловными его обязательствами и обеспечиваются всеми его активами. Банкноты и монеты ЦБ РФ обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории РФ.[3]

Современный механизм эмиссии банкнот основан на кредитовании коммерческих банков, государства и увеличении золотовалютных резервов. Механизм эмиссии предопределяет характер кредитного обеспечения банкнот. Эмиссия банкнот при кредитовании банков обеспечена векселями, ценными бумагами и другими банковскими обязательствами;3 при кредитовании государства — государственны­ми обязательствами, а при покупке золота и иностранной валюты -соответственно золотом и иностранной валютой. Иначе говоря, обеспечением банкнотной эмиссии служат активы центрального банка. В этом, в частности, проявляется взаимосвязь пассивных и активных операций центрального банка.

На основе кассовых оборотов коммерческих банков и составляемой аналитической отчетности центральный банк прогнозирует размер предполагаемой эмиссии. При этом очень важно не только определить оптимальный размер предполагаемой эмиссии, но и установить, в каких регионах ее следует проводить. Потребность в наличных деньгах юридических и физических лиц, обслуживаемых коммерческими банками, постоянно меняется.

Завозить из Центра ежедневно, особенно в отдаленные регионы, например на Камчатский полуостров, денежную наличность нереально. Вместе с тем эмиссия наличных денег всегда децентрализована. Поэтому осуществляется следующая технология доставки наличных денег в регионы из Центра.

Эмиссию наличных денег производит ЦБ РФ и его региональные РКЦ, содержащие резервные фонды и оборотные кассы.

В Резервных фондах РКЦ хранится запас денежных знаков, предназначенных для выпуска их в обращение в случае увеличения потребности хозяйства данного региона в наличных деньгах. Эти денежные знаки не считаются деньгами, находящимися в обращении. Они не совершают движения, не накапливаются в виде сокровища, не служат средством платежа, поэтому они являются резервными. В оборотную кассу постоянно поступают и из неё выдаются наличные деньги от коммерческих банков. Деньги в оборотной кассе пребывают в постоянном движении; они считаются деньгами, находящимися в обращении.

Если сумма поступлений наличных денег на счете коммерческих банков превышает установленный лимит для данного РКЦ, то деньги изымаются из обращения и переходят в резервный фонд. При потребности коммерческого банка в наличности происходит обратный процесс. Со счета коммерческого банка в пределе его свободного резерва РКЦ выдает требуемую сумму наличности. РКЦ обязан обслуживать коммерческий банк бесплатно.

Как происходит эмиссия наличных денег? Приведем пример. Предположим, что у болъшинства коммерческих банков, обслуживаемых РКЦ, возрастает потребность в наличных деньгах, а поступления денег в их операционные кассы эквивалентно не возрастает. В этом случае РКЦ будет вынужден увеличить выпуск наличных денег в обращение. Для этого РКЦ запрашивает разрешение Центрального банка РФ, а при его получении переводит наличные деньги из резервного фонда в оборотную кассу РКЦ.

Для данного РКЦ это будет эмиссионной операцией. При этом надо иметь в виду, что при осуществлении выпуска денег одним РКЦ другой РКЦ может изъять в рамках установленного лимита наличные деньги из своей оборотной кассы. Поэтому по действиям одного РКЦ нельзя судить об эмиссии по всей стране, которая в этом случае охватывает большинство регионов. Правление ЦБ РФ составляет ежедневный баланс на основе сведений по сети РКЦ: где прошла эмиссия наличных денег, где их изъятие.[4]

Кассовые операции — это операции, связанные с получением, выдачей, хранением и перевозкой наличных денег.

В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями бан­ков по согласованию с руководителями этих предприятий. Для уста­новления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие пред­ставляет в учреждение банка, осуществляющее его расчетно-кассовое обслуживание, специальный расчет. Лимит остатка кассы определяет­ся, исходя из объемов налично-денежного оборота предприятий с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.

Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе. Предприятия могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии по времени не более трех рабочих дней, включая день получения денег в учрежде­нии банка. Предприятия не имеют права накапливать в своих кассах наличные деньги для осуществления предстоящих расходов.

Основными задачами учреждений Банка России в деле организации денежного оборота и кассового обслуживания клиентов являются:

•  безусловная сохранность ценностей в резервных фондах и обо­ротной кассе;

•  своевременное и полное зачисление на соответствующие счета клиентов наличных денег, поступивших в кассы РКЦ;

•   своевременное удовлетворение законных требований клиентов на получение наличных денег;

•   организация наиболее рационального оборота наличных денег и сокращение издержек на его осуществление;

•  контроль за соответствием купюрного состава банкнот и моне­ты в обращении потребностям налично-денежного оборота;

•   контроль за качеством денежной массы, находящейся в обра­щении (;

•   строгое соблюдение законов Российской Федерации и норма­тивных актов Банка России.

В составе территориальных учреждений Банка России создаются управления (отделы) эмиссионно-кассовых операций для организа­ции кассовой работы и осуществления контроля за правильностью ее постановки в подчиненных в подчиненных РКЦ.

Основными направлениями работы управлений (отделов) эмиссионно-кассовых операций являются:

•  организация кассовой работы;

•  учет эмиссионных операций;

•  анализ  и  обеспечение  платежного  оборота денежной  налич­ностью;

• вопросы технической укрепленности кассовых узлов;

• организация экспертизы денежных знаков;    

• механизация кассовых операций.

Начальник управления несет персональную ответственность за вы­полнение функций и задач, возложенных на управление (отдел). Работники управления (отдела) эмиссионно-кассовых операций проверяют работу каждого РКЦ не реже одного раза в год. В ходе проверки они оказывают практическую помощь в правильной постановке кассовой работы, добиваясь устранения выявленных недостатков и нарушений.

Для выполнения функций по кассовому обслуживанию клиентов и обработке денежной наличности в структуре каждого РКЦ создает­ся отдел кассовых операций, состоящий из следующих подразделе­ний: приходных, расходных, приходно-расходных, разменных касс и касс пересчета.

Отдел кассовых операций возглавляет заведующий кассой (при нали­чии более трех подразделений вводится должность начальника отдела).

Для осуществления операций с наличными деньгами и другими ценностями должностные лица, ответственные за сохранность цен­ностей, снабжаются металлическими печатями и ключами от кла­довых, пломбирами и штампами; кассовые работники — ключами от индивидуальных средств хранения, пломбирами, клише, имен­ными и другими штампами.

В рабочее время двери кабин операционных касс должны быть закрыты на ключ. Кассирам запрещается при временных отлучках с рабочего места оставлять в открытом виде деньги, кассовые до­кументы, штампы, клише, пломбиры, ключи.

Кассиры приходных и расходных касс снабжаются образцами под­писей операционных работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные кассовые документы, и наоборот.

С каждым работником, осуществляющим операции с денежной на­личностью и другими ценностями, заключается договор о полной материальной ответственности.

Персональную ответственность за полную сохранность всех ценно­стей в резервных фондах и кассах, состояние кассовой работы несут:

•  руководители территориальных учреждений  Банка  России по подчиненным РКЦ в целом;

•  начальники РКЦ — непосредственно по этим расчетно-кассовым центрам;

•  заведующие кассами (начальники отделов кассовых операций).

Кассовые работники несут полную материальную ответственность за недостачу денег и ценностей в сформированных ими пачках, ко­решках и в другой упаковке за их подписями, а также за обнару­женные среди отсортированных и упакованных ими денег непла­тежные и поддельные банкноты и монету, независимо от того, в каком учреждении Банка России это обнаружено.

Все работники РКЦ, которым поручается работа с ценностями, обязаны знать и строго соблюдать установленный Банком России порядок работы с денежной наличностью.[5]

Задание 2

Заполните таблицу в соответствии с нормативными документами Банка России по вопросам применения штрафных санкций к кредитным организациям за нарушение пруденциальных норм деятельности.

Виды нарушений

Меры воздействия на кредитную организацию, применяемы банком России

Ссылки на источники

1. Невыполнения требований о соблюдении обязательных нормативов 2 раза в течении последних 12 месяцев

Штраф  в  размере  от  0,05  до 0,1 процента от размера

минимального уставного  капитала 

Статья 1.17.9.4 Инструкции Банка России от 21.03.97 №59

2. Однократное нарушение кредитной организацией в течении последних 12 месяцев сроков предоставления отчетности

Штраф в размере до 0,05 процента от размера  минимального

уставного  капитала 

Статья 1.25.4. Инструкции Банка России от 21.03.97 №59

3. Невыполнение требований о разработке внутрибанковских правил

Штраф

в  размере  до  одного  процента  от  размера  оплаченного   уставного

капитала.


Статья 1.25.12.3 Инструкции Банка России от 21.03.97 №59

4. Назначение на должности членов совета директоров кредитной организации кандидатур, которые не были согласованы с банком России в установленном порядке

 Штраф  - в  размере  до 0,1 процента от размера минимального уставного капитала.


Статья 1.17.16.1. Инструкции Банка России от 21.03.97 №59

5. Предоставление кредитной организацией аудиторского заключения и копии издания, в котором опубликован отчет, на 10 дней позднее установленного срока

Штраф в размере

0,1   процента   от  величины  минимального  уставного  капитала 

Статья 1.25.8 Инструкции Банка России от 21.03.97 №59



Задание 3

Рассмотрите приведенные в таблице данные. Используя официальные информационные источники, укажите ставку рефинансирования, действующую с 21.06.2003, и ответьте на вопрос:

·                   Чем вызваны резкие изменения размера ставки в течении 1998 года?

Поясните причины периодического пересмотра ставки в сторону понижения в последние годы.

Период действия

Процент

11.11.1997 – 01.02.1998

28

02.02.1998 – 16.02.1998

42

17.02.1998 – 01.03.1998

39

02.03.1998 – 15.03.1998

36

16.03.1998 – 18.05.1998

30

19.05.1998 – 26.05.1998

50

27.05.1998 – 04.06.1998

150

05.06.1998 – 28.06.1998

60

29.06.1998 – 23.07.1998

80

24.07.1998 – 09.06.1999

60

10.06.1999 – 23.01.2000

55

24.01.2000 – 06.03.2000

45

07.03.2000 – 20.03.2000

38

21.03.2000 – 09.07.2000

33

10.07.2000 – 03.11.2000

28

04.11.2000 – 08.04.2002

25

09.04.2002 – 06.08.2002

23

07.08.2002 – 16.02.2003

21

17.02.2003 – 20.06.2003

18

21.06.2003 – 14.01.2004

16

15.01.2004 – 14.06.2004

14


Ставка рефинансирования действующая с 21.06.2003 по 14.01.2004 составляет 16%. С 15.06.2004 действует ставка в размере 13%.

С января по август 1998 года процентная политика Банка России в значительной степени определялась наряду с внутренними причинами и ситуацией, складывающейся на мировых фондовых и валютных рынках.

С целью защиты внутренней финансовой системы и поддержания рынка рублевых активов Банк России вынужден был корректировать процентные ставки по собственным кредитным и депозитным операциям. Это увеличило амплитуду колебаний процентных ставок и меняло используемый коридор процентных савок Банка России.

Банк России стремился поддерживать оптимальную с точки зрения целей денежно – кредитной  политики соотношений процентных ставок по собственным операциям и  рыночными ставкам, оперативно принимал решение по изменению уровня ставок.

Повышение ставки рефинансирования давало возможность, объявить рынку ориентиры нового уровня доходности государственных ценных бумаг, что в некоторой степени способствовало снижению давления на валютный рынок. При очевидных признаках улучшения состояния денежного валютного и фондового рынков Банк России снижал ставку рефинансирования.

Задача восстановления финансовых рынков является необходимым условием проведения политики снижения процентных ставок. ЦБ стремится к поддержанию реальных процентных ставок на низком положительном уровне (выше уровня инфляции), стимулирующем спрос на заемные средства со стороны реального сектора и соответственно экономический рост. Для того чтобы развивался рынок потребительского кредитования, поэтому снижая ставку рефинансирования, тем самым ЦБ дает возможность населению получать кредиты по более низким процентам в коммерческом банке. Снижение темпов инфляции также сказывается на ставке рефинансирования.


Задание 4

Между банком «Гарант» и Банком России  заключен Генеральный кредитный договор № 1 от 06.01.2004 на  предоставление кредитов Банка России, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг.

Банк «Гарант» 02.03.2004 обратился в Главное территориальное управление Банка России с заявлением и со всеми необходимыми документами на получение ломбардного кредита в размере 2200000 рублей на срок 2 недели (13 календарных дней).

01.03.2004 банк перевел в залог необходимое количество ценных: бумаг, учитываемых в разделе «Блокировано а залоге под ломбардные кредиты Банка России»

Из отчета о состоянии раздела счета депо:

Регистрационный номер выпуская ценных бумаг


Количество   (остаток на конец дня)


Дата погашения


21170RМFS


1500


21.07.2004


27024RМFS


1200


19.04.2006 .


Рыночная стоимость бумаг, руб.:

выпуск 21170RМFS                                                   - 969

выпуск 27024RМFS                                                   - 1010

Поправочные коэффициенты соответственно       – 0,95 и 0,9

Процентная ставка по ломбардному кредиту, %    - 10

Необходимые дополнительные  данные приведите самостоятельно.

Требуется:

1. Определить сумму обеспечения ломбардного кредита.

2. Определить   сумму   начисленных   процентов   согласно   условиям договора.

3. Рассчитать наращенную сумму долга по ломбардному кредиту.

4. Оформить извещение о предоставлении кредита Банка России обеспеченного залогом ценных бумаг (Приложение 3).

Решение

1.Сумма обеспечения ломбардного кредита определяется, как рыночная стоимость ценных бумаг, вошедших в залоговый портфель скорректированных на соответствующий установленный Банком России поправочный коэффициент и определяется по формуле:

Рф = pi x qi, где

Рф - фактическая цена заложенных ценных бумаг;

pi -  рыночная  цена   i-ценной   бумаги   на   день   торгов,

предшествующий дню выдачи кредита;

qi - количество i-ценной бумаги в общем количестве  заложенных

ценных бумаг.

S = Рф x К, где

S – сумма обеспечения ломбардного кредита;

Рф -  фактическая  рыночная  стоимость  заложенных  государственных ценных бумаг на определенную дату;

K - поправочный коэффициент к рыночной цене заложенных  ценных бумаг.

S = (1500 x 969) x 0,95 + (1010 x 1200) x 0,95 = 2471625

2. Сумма начисленных процентов за весь срок пользования кредитом, сумма которых рассчитывается по формуле:

      Lз x i x n

I = ----------, где

      360 дн.


Lз - запрашиваемая сумма ломбардного кредита;

n - предполагаемый срок кредита в днях;

i - ломбардная ставка в процентах годовых.

I = 2200000 x 10% x 13дн / 360дн = 7944,4444

3. Наращенная сумма долга по ломбардному кредиту определяется по формуле:

Lk = Lз + I, где

Lk - наращенная сумма долга;

Lз - запрашиваемая сумма ломбардного кредита;

I -  начисленные  проценты  за весь срок пользования кредитом.

Lk = 2200000 + 7944,4444 = 2207944,4

4. Оформлено извещение о предоставлении кредита Банка России, обеспеченного залогом ценных бумаг ( Приложение 1).







Список литературы

1. Инструкция Банка России от 31.03.97 №59 « О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности» с изменениями и дополнениями.

2. Годовой отчет Банка России 1998 год/ www.cbr.ru

3. Голиков Ю.С. Банк России. – М.: ДеКА, 2000. - 699с.

4. Дологов С.И., Финансы, деньги, кредит. – М.: М., ЮРИСТЪ. – 784с.

5. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. – М.: ЮНИТИ, 1997. - 471с.

6. Казимагомедова А.А. Организация денежно – кредитного регулирования. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 272с.



Приложение 1                  

ИЗВЕЩЕНИЕ

О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ КРЕДИТА БАНКА РОССИИ, ОБЕСПЕЧЕННОГО

ЗАЛОГОМ ЦЕННЫХ БУМАГ


     N 1                         от "06" январь 2004 г.

Гарант 51151545645

           (наименование Банка и его регистрационный номер)

     в соответствии с:  Положением Банка России от 04.08.2003 N 236 - П

"О  порядке предоставления Банком России кредитным организациям

кредитов,  обеспеченных залогом  (блокировкой)  ценных  бумаг"  (далее

Положение), генеральным кредитным договором на предоставление кредитов

Банка России, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг, от "

06.01.2004г N  1 далее генеральный кредитный договор) и

Заявлением  на  получение   ломбардного   кредита   по   фиксированной

процентной  ставке/Заявкой  на участие в ломбардном кредитном аукционе

от  "02 март 2004г.  N  1(нужное   вписать),   "01

март 2004 г.   Банком   России   предоставлен   ломбардный

кредит в сумме

                           (сумма цифрами)

                             2200000

                           (сумма прописью)

Два миллиона двести тысяч рублей,

на срок 13 календарных дня(ей) под 10% процентов(а) годовых.

     Сумма  кредита  Банка   России  перечислена  на  банковский  счет

Банка   N   451545454545454545454 в подразделении расчетной  сети  Банка  России/уполномоченной  расчетной  небанковской

кредитной       организации      (далее      уполномоченная      РНКО)

425415455454154152 далее - основной счет Банка).

 (БИК подразделения расчетной сети

  Банка России/наименование и БИК

       уполномоченной РНКО)

     Обеспечением исполнения   обязательств  Банка  по  кредиту  Банка

России является залог ценных  бумаг,  учитываемых  в  разделе  (нужное

вписать)   "Блокировано   в   залоге   под  ломбардные  кредиты  Банка

России" Банка  России"  N

54462212 счета депо Банка 54545454154154154555454543788

  (название  Банка)  N  34545 депозитарии

Гарант  (наименование  Депозитария) по  следующему

списку:


------------------------------------------------------------------

| N  |Гос. рег.|Количество |Рыночная |Соответствующий |Стоимость |

|    |номер    |ценных     |стоимость|поправочный     |  залога  |

|    |выпуска  |бумаг (в   | ценных  |коэффициент,    |6 = 3 х 4 |

|    |ценных   |штуках)    |  бумаг  |установленный   |  х 5 (в  |

|    |бумаг    |           | (в руб. |Банком России   |   руб.)  |

|    |         |           |  коп.)  |                |          |

|----|---------|-----------|---------|----------------|----------|

|  1 |    2    |     3     |    4    |        5       |     6    |

|----|---------|-----------|---------|----------------|----------|

|  1.|21170RМFS      1500      969      0,95             1380825

|----|---------|-----------|---------|----------------|----------|

|  2.| 27024RМFS     1200     1010    |  0,9           | 1090800

|----|---------|-----------|---------|----------------|----------|

          Итого                  2471325

------------------------------------------------------------------


     Банк обязан  погасить  кредит Банка России и уплатить проценты по

нему  в  установленной  Банком   России   очередности   удовлетворения

требований Банка России по кредиту Банка России "14 март 2004 г.

на общую сумму 2420000

                 (сумма цифрами)         (сумма прописью)

Два миллиона четыреста двадцать тысяч рублей, в том числе сумма

основного долга 2200000 два миллиона двести тысяч рублей,

                 (сумма цифрами)     (сумма прописью)

сумма процентов 220000             двести двадцать тысяч рублей.

                 (сумма цифрами)     (сумма прописью)

     Погашение Банком  кредита Банка России и уплата процентов по нему

производится  путем   предъявления   Банком   России   инкассового(ых)

поручения(й)  на сумму требований Банка России по кредиту Банка России

к основному счету банка.

     Настоящее Извещение  составлено  в  трех  экземплярах,  каждый из

которых имеет одинаковую  юридическую  силу  и  является  неотъемлемой

частью генерального кредитного договора.


     Реквизиты Банка России:

     Счета по   учету  задолженности  по  основному  долгу  -  счет  N

57662132336758445, требований по процентам - счет N 78461245641415111,

полученной  неустойки  (пени)  - счет N 785211221215505 в подразделении

расчетной сети Банка России БИК 7445121221/.

     Банковский счет  Банка России N 115151515211212 в уполномоченной

РНКО 425415455454154152 (наименование,  БИК), корреспондентский

счет  в  Банке  России N 448540005441012121211 (корреспондентский счет

уполномоченной РНКО в Банке России).


     Уполномоченное

     должностное лицо Банка России

     (Должность, Ф.И.О.)                       (подпись)


     Главный бухгалтер

     (Ф.И.О.)                                  (подпись)




[1] Казимагомедова А.А. Организация денежно – кредитного регулирования. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 42с.

[2] Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. – М.: ЮНИТИ, 1997. - 98с.

[3] Казимагомедова А.А. Организация денежно – кредитного регулирования. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 42с.


[4] Дологов С.И., Финансы, деньги, кредит. – М.: М., ЮРИСТЪ. – 83с.

[5] Голиков Ю.С. Банк России. – М.: ДеКА, 2000. - 153с.