Бизнес план - это подробный план предпринимательской деятельности на определенный период, устанавливающий показатели, которых должно добиться предприятие. Содержит описание конкретного делового проекта на определенный период, обоснование последовательности и финансовой целесообразности выполнения тех или иных действий по достижению намеченных показателей.

Он содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающих представление о коммерческой, бюджетной и экономической эффективности рассматриваемого проекта и в первую очередь представляющих интерес для участников-инвесторов проекта.[1] Именно поэтому тема данной курсовой работы является актуальной.

Цель работы - разработать бизнес план для своего предприятия.

В соответствии с целью задачи таковы: составить резюме, привести общую характеристику предприятия, провести анализ рынка и основных конкурентов, произвести планирование производства, составить план маркетинговой деятельности, организационный план, план по финансовым рискам и финансовый план.

1.Теоретическая часть

Планирование - необходимый элемент эффективной деятельности фирмы на рынке.

Объём бизнес плана может составлять от нескольких страниц формата А-4 до нескольких тысяч страниц, оформленных в виде отдельных томов.

Бизнес план в мировой практике сегодня - это ставшее стандартным средство делового общения в современном бизнесе. В мировой практике бизнес план - устоявшаяся структура, форма и средство подачи деловой информации руководству, деловому партнеру или инвестору для изучения и принятия решения.

Бизнес планы бывают различного назначения. Бизнес план может играть роль внутреннего планового документа предприятия. Любое серьезное начинание компании (создание своей дочерней фирмы, филиала в другом городе или стране, создание новых производственных мощностей) требует серьезного обоснования. Бизнес план - оптимальная форма для такого рода документов. В виде бизнес плана может быть сформулирована долгосрочная программа всего бизнеса предприятия в целом. Бизнес план может выполнять рекламные функции. Бизнес план может предназначаться для формирования благоприятного имиджа компании и предлагаемых ею товарах и/или услугах в общественном мнении и прессе.

Часто бывает, что сотрудник фирмы, отвечающий за рекламу или за сбыт, не может обосновать перед руководством фирмы целесообразность инвестиций. Существенную помощь в этом может оказать бизнес план.

Разработать качественный бизнес план достаточно сложно. Предприятию необязательно браться за разработку бизнес плана самостоятельно. Для этого целесообразно обратиться к профессионалам, способным произвести все необходимые предварительны работы: аудит, оценку стоимости создания нового предприятия или реконструкции уже существующего, анализ конкурентов, выбор и обоснование целесообразности применения конкретных способов раскрутки, обоснование сроков создания предприятия, сроков проведения рекламной компании и многое другое.

2.Практическая часть

2.1. Резюме

ООО «Торговая компания «Музыкальный салон» собирается выйти на рынок города Новосибирска с новым видом продукции – синтезаторами «Треволт». Преимущество новых синтезаторов заключается в расширении их функций и в усовершенствовании дизайна. Фирма планирует занять 12 % рынка за 1 год, 18 % во 2 год 24 % в 3 год. Основными конкурентами являются отечественные «Пионер» и зарубежные «Yamaha».

По сравнению с ними продукция нашей фирмы обладает рядом преимуществ – удобный дизайн помогает при игре как стоя, так и сидя, а 5 ярусов рабочей клавиатуры помогают одновременно воспроизводить музыку в разных тональностях. Кроме того, встроена система караоке, которая имеет в памяти уже свыше 15000 известных песен. В связи с этим, данная продукция вполне конкурентоспособна.

План продвижения товара на рынок. Применяется подход к ценообразованию цена ниже, чем у конкурентов, в качестве ориентира служит фирма «Yamaha». Основные выбранные средства для продвижения - рекламная компания и качественное гарантийное обслуживание. В рекламе рассматриваются наличие уникальных свойств товара, использование его различными известными рок- и поп – группами. Лозунг рекламы «Синтезаторы «Треволт» - отличный выбор для дома, офиса и концертной деятельности».

Каналы сбыта. Планируется продажа товара через фирменные музыкальные салоны города. Оптовые продажи со склада (партиями от 20 синтезаторов) со скидкой 15 %.

Стимулирование сбыта. Наша фирма будет предоставлять кредит при покупке любого синтезатора сроком до 3 лет.

Оценка риска проекта. Экспертная оценка возможных рисков. Для рисков балл которых Wi * Vi ( где Wi - вес риска Vi - средняя вероятность возникновения ) > 10 разработаны меры противодействия.

Коэффициенты финансовой оценки проекта. Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 7192,8 / 26633 = 2,7

Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 7192,8 / 10280 = 7,0

Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 7192,8 / 33772 =2,1

Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 4675,3 / 26630 = 1,8

Себестоимость продукции составила 9699 рублей, безубыточность производства достигается при выпуске 57000 единиц продукции .

Необходимо инвестиций 26 630 млн. руб. Возврат средств с учетом дисконтирования (банковский процент 20 %) за 4 года 11 месяцев.[2]

2.2. Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции

ООО «Торговая компания «Музыкальный салон» (зарегистрирована в 1994г. в Торгово-Промышленной палате РФ, номер лицензии 12957029).

КБ ЛосБизнесБанк  (адрес: г. Москва, ул. Революции, 45).

Расчетный счет №006734895 в 44 отделении КБ ЛосБизнесБанк.

Юридический адрес: 630099 г. Новосибирск, ул. Советская, 58.

Уставный капитал – 13000 тыс. руб.

Учредители: АРС «Музик – Холл» (адрес: 125082 г. Москва, ул. Пятницкая, 25). Доля уставного капитала – 90%.

ЧП «Каванесян и Ко» (адрес: 630099 г. Новосибирск, ул. Пушкина, 48)

Директор – Петров И. И. (возраст – 49 лет; имеет 2 высших образования – экономическое, музыкальное по классу «фоно», работал в компании «Дитжитал+» в качестве менеджера, опыт работы в коммерческих структурах – 15 лет).

Юрист - Иванов П. П. (возраст - 45лет; имеет два высших образования – экономическое и юридическое; работал 9 лет в должности юриста авиакомпании «Сибирь», опыт работы в коммерческих структурах – более 15 лет).

Главный бухгалтер - Сидоров С. С. (возраст – 36 лет; имеет два образования – высшее - юрист и высшее – бухгалтер, работала в органах социальной защиты населения, опыт работы в коммерческой структуре 5 лет).

Основная деятельность предприятия - производство и сборка акустических систем «ПроЛайн».

Синтезаторы в настоящее время являются неотъемлемой частью работы и функционирования любой эстрадной группы, любой студии звукозаписи. Кроме того, все чаще данный вид товаров становится востребованным у рядового населения. Синтезаторы ООО «Торговая компания «Музыкальный салон» соответствуют специально разработанному стандарту на подобные изделия №55760-99 Госстандарта РФ. Главным отличием данных товаров является срок службы: рассчитан на безупречное звучание в течение 15 лет.

Миссия ООО «Торговая компания «Музыкальный салон» - «Музыка наиболее высокого качества синтезатора «Треволт» доставит незабываемое удовольствие».

Синтезаторы предназначены для музыки всех стилей. Разные режимы воспроизводства музыки позволяют получить качественное звучание, как классических произведений, так и совершенно отличающихся от них произведений поп - жанра.

Потенциальные покупатели продукции: студии звукозаписи, дворцы культуры, развлекательные комплексы и иные организации, осуществляющие развлекательную деятельность, рядовое население города.

На Российском рынке существует несколько фирм производителей аналогичной продукции: главный – зарубежная «Yamaha» и несколько менее значимых.[3] Проанализируем сильные и слабые стороны конкурентов и собственного предприятия в табл.2.1.

Таблица 2.1.

Анализ сильных и слабых сторон конкурентов и собственного предприятия

Из табл. 2.1. видно, что конкуренция, даже при наличии одного серьезного конкурента, очень высокая. Другие же предприятия - конкуренты развиваются столь быстро, и прибыль настолько высокая, что необходимо постоянное усовершенствование товара.

Далее рассмотрим сильные и слабые стороны товара, производимого нашей фирмой в табл. 2.2.

Таблица 2.2.

Сильные и слабые стороны товара

2.3. Анализ рынка и основных конкурентов

Из зарубежных конкурентов в нашей стране наиболее распространена компания «YAMAHA». Данная продукция широко известна и используется многими фирмами и творческими коллективами, высокого качества. Однако высокая цена (около 15-20 тыс руб. за единицу товара) и длительное гарантийное обслуживание, а также гарантийный срок уже отпугивает потребителей. Мы предлагаем синтезаторы такого же качества, при схожей цене, но обеспечиваем оперативное гарантийное обслуживание и послегарантийный сервис в течение максимум одного месяца. Также гарантийный срок увеличен практически в 3 раза.[4] Кроме того, система долгосрочного кредитования и высокий срок службы, несомненно, являются удобными для потребителя.

Проведем в табл. 2.3. оценку рынка сбыта.

Таблица 2.3.

Оценка рынков сбыта

Проведем теперь в табл. 2.4. анализ и оценку конкурентов.

Таблица 2.4

Анализ и оценка конкурентов

2.4. Планирование производства

Важно определить производственную программу предприятия, дать подробное описание производственного процесса с указанием узких, с технологической и организационной точек зрения мест и путей их преодоления. Важным аспектом является точное определение себестоимости производимого продукта.[5]

Составим производственную программу предприятия в табл. 2.5.

Таблица 2.5.

Производственная программа предприятия, руб.

Выявим потребности в основных фондах в табл.2.6. на основании полученных данных, приведенных в табл. 2.7., 2.8., 2.9. (см. Приложение).

Таблица 2.6.

Потребность в основных фондах, тыс. руб.

Спланируем потребности в оборотных средствах в табл. 2.10 (см. Приложение).

Таблица 2.10.

Планирование потребности в оборотных средствах

Теперь определим потребность в персонале и заработной плате в табл. 2.11. по табл. 2.12 (см. Приложение).

Таблица 2.11.

Потребность в персонале и заработной плате

2.5. План маркетинговой деятельности

Задача фирмы - войти на рынок музыкальных инструментов г. Новосибирска. Основной упор в реализации продукции должен делаться на качество гарантии и большой срок эксплуатации. На рынке присутствуют основной конкурент: YAMAHA. Возможные противодействия нашему вступлению со стороны данной организации может быть резкое снижение цены (ценовой прессинг) вследствие достаточно больших производственных мощностей этой фирмы. Мы можем ответить усилением рекламной компании и обеспечением потребителей литературой о новинках музыкального рынка.[6]

Проводился опрос владельцев 5 крупнейших музыкальных салонов города. Анкета содержала вопросы о количестве покупателей данного вида продукта, о темпах роста количества покупателей с 2004 года и о  предпочтениях. На основании анкет составлена таблица 2.12.

Таблица 2.12.

Метод анализа сегмента рынка салонов был основан на распространении анкет среди проектных агентств и организаций в области инвестирования. В результате обработки данных были получены следующие результаты по сегментам рынка в г. Новосибирске:

Таблица 2.13.

Особенностью данного сегмента рынка является небольшое количество потребителей.

Наша фирма планирует действовать на следующих сегментах рынка:

- Рынок частных лиц;

- Рынок фирм, занимающихся развлекательной деятельностью

- Рынок творческих коллективов

Общий объем рынка, на который выходит фирма составляет 14,4 млрд. руб. + 12500 млн. руб. = 26.9 млрд. руб.  со средними темпами роста (29% + 23%)/2=26% в год. Рынок является перспективным и быстрорастущим. По исследованием консалтинговой фирмы «КроникЛ» подобные темпы роста сохранятся на ближайшие 2 - 3 года.

Как уже было сказано, конкуренция со стороны лидера очень высока, следовательно, могут существовать следующие проблемы вступления на рынок:

1.     Барьер мощности предприятия.

2.     Широкая известность марки конкурента

3.     Агрессивной маркетинговой стратегия и тактика.

По мнению экспертов, конкурентоспособность нашей продукции на уровне конкурентоспособности зарубежных фирм и выше отечественных равна 5%. Конкурентоспособность нашей продукции возникает в следствии наличия дополнительных у слуг и поддержания уровня качества. Дальнейшее увеличение конкурентоспособности достигается выработанной маркетинговой стратегии фирмы.

Подход к ценообразованию: цены в зависимости от цен конкурентов, однако снижение не должно быть значительным.

При покупке оптом от 20 синтезаторов фирма устанавливает скидки 15%;

Крупным торговым партнерам при покупке от 60 синтезаторов скидки до 20 %.

Для вступления на рынок наша фирма делает основной упор в маркетинговой стратегии на проведение рекламной кампании. Ведь это - залог успеха продвижения товара. Основной упор в рекламе – использование имен авторитетных звезд рок- и поп- сцены. Лозунгом “Лучший синтезатор – качественная музыка“.

Реализация  рекламы:

·       Наружная реклама (плакаты) в музыкальных салонах - магазинах;

·      Рекламные объявления в журналах и газетах города;

·      Теле- и радиореклама;

·      Издание рекламных проспектов.

·     Наружная реклама (щиты с фотографиями знаменитостей вдоль главных транспортных артерий города).[7]

2.6. Организационный план

Фирма планирует реализовать следующие методы стимулирования сбыта:

·     Предоставлять кредит потребителям сроком до 3 лет;

·     Оптовые скидки 15 % при покупке от 20 синтезаторов.

Таблица 2.14.

2.7. План по рискам

Приоритеты по простым рискам не устанавливаются.

Таблица 2.15.

Подготовительная стадия

Оценка проводилась по 50 бальной системе пятью экспертами нашей фирмы и тремя приглашенными экспертами(0 - Риск несущественен; 15 – риск, скорее всего, не реализуется; 30 -  риск, скорее всего, появиться;  50 - риск наверняка реализуется).

Таблица 2.16.

Представленные риски

(по итогам опроса всех восьми экспертов)

Для рисков, балл которых Wi*Vi>10 необходимо разрабатывать мероприятия противодействия:

Таблица 2.17.

Мероприятия противодействия

2.8. Финансовый план

Таблица 2.18.

Расчет себестоимости производства единицы продукции

(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль ( плановая ) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли )

Общая стоимость работ = 9699 + 716 + 651 = 11066 тыс рублей

Себестоимость переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы - Затраты на работы сторонних организаций

 Себестоимость переработки = 9699 ( 12 из таблицы 8 ) - 4900 ( 1 из таблицы 8 ) - 3000 ( 2 из таблицы 8 ) - 99 ( 3 из таблицы 8 ) = 2000 тыс руб.

Рис. 1. График безубыточности

При цене 11066 рублей безубыточность достигается при производстве 5700 штук дисков.

Расчет коэффициентов финансовой оценки:

Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 7192,8 / 26633 = 2,7

Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 7192,8 / 10280 = 7,0

Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 7192,8 / 33772 =2,1

Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 4675,3 / 26630 = 1,8

Расчет срока окупаемости:

Расчет коэффициентов дисконтирования по годам по формуле

Предположим банковский процент = 20 % тогда

К1 года = 1 / (1 + 0.2) = 0.83

К2 года = 1 / (1 + 0.2) * (1 +  0.2) = 0.694

К3года = 1 / (1+ 0.2 ) * (1+ 0.2) * (1 + 0.2) = 0.578 

Дисконтные доходы 1 год = Чистая прибыль * К1года = 11066 * 0.83 = 9184.78  млн. руб.

Дисконтные доходы 2 год = Чистая прибыль *  К2года = 9184.78 * 0.694 = 6378.31 млн. руб.

Дисконтные доходы 3 год = Чистая прибыль * К3года = 6378.31 * 0.578 =3691.16 млн. руб.

Необходимо инвестиций 26 630 млн. руб. Доходы за 2 года = 9184.78  + 6378.31 =15563.1 млн. руб. Остаток инвестиций 26 630  - 15563.1  = 11067 млн. руб. 11067 / 11460 = 0.96 3-го года.

Следовательно, срок окупаемости проекта 2 года 11 месяцев.[8]