Содержание
Введение. 3
1.Понятие
и показатели ликвидности в коммерческом банке. 4
2.
Управление ликвидностью коммерческого банка. 7
Заключение. 12
Список
литературы.. 13
Введение
Банки
– необходимый финансовый институт на данном этапе развития. Они помогают
сделать процесс производства непрерывным, концентрируя у себя для этого
временно свободные денежные средства и направляя их туда, где они в данный
момент необходимы. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, в
отличие от обычных предприятий, оперируют в основном чужими (привлеченными)
средствами и поэтому на них ложится огромная ответственность за сохранность
доверенных им денег. Еще в 1916 г. В.А. Дмитриев-Мамонов и З.П. Евзлин в своем
классическом учебнике по банковским операциям отмечали: “…когда кредит играет
выдающуюся роль во всех областях народнохозяйственной жизни, нормально
построенное и правильно функционирующее банковское дело составляет величайшую государственную
ценность… Банки являются сосредоточием свободных средств всей страны, они
должны блюсти свою кредитоспособность как величайшее национальное сокровище…
Нация должна питать к банковской системе абсолютную уверенность и полное
доверие”.
Современное
государство с рыночной экономикой, используя различные денежно-кредитные
инструменты, может влиять практически на все параметры общественного
производства.
Государство,
в первую очередь заинтересованное в поддержании безупречной репутации банков,
устанавливает им определенные ограничения, нормативы как обязательные для
исполнения, так и рекомендательные, которые регулируют деятельность банков с
целью обеспечения их надежности, ликвидности.
Ликвидность–
это как раз то, что является гарантом стабильности банковской системы, а также
залогом доверия со стороны населения.
Таким образом, целью данной работы является
рассмотрение особенности управления ликвидностью в коммерческом банке
1.Понятие и показатели ликвидности в коммерческом банке
Понимание
банковской ликвидности в современной экономической литературе и практике не
является однозначным. Что же такое ликвидность вообще и банковская ликвидность
в частности? Термин “ликвидность” происходит от латинского “liquidus”, что в
переводе означает текучий, жидкий, т.е. ликвидность дает тому или иному объекту
характеристику легкости движения, перемещения. Термин “ликвидитет” был
заимствован из немецкого языка в начале ХХ в. и по существу использовался в
банковском аспекте. Так, под ликвидностью подразумевалась способность активов к
быстрой и легкой мобилизации. Основные моменты банковской ликвидности находили
свое отражение в экономической литературе, начиная со второй половины ХХ в., в
связи с убыточной деятельностью государственных банков, а также с процессов образования
коммерческих банков. Например, о важности соблюдения соответствия между сроками
активных и пассивных операций с позиций ликвидности экономисты писали еще в
конце ХIХ в[1].
Под
ликвидностью понимается способность банков своевременно погашать свои обязательства
в денежной форме с учетом не только кредитных, но и кассовых возможностей
коммерческих банков. Банковская ликвидность зависит, во-первых, от характера,
величины и структуры депозитов, во-вторых, от возможности банка срочно получить
заем на кредитном рынке, в-третьих, от соответствия структуры активов
(кредитных вложений) по сроку и характеру структуры пассивов (ресурсов),
поскольку, например, повышение удельного веса государственных ценных бумаг
(облигаций, казначейских обязательств) в активах банка в условиях постоянного
бюджетного дефицита значительно ослабляет ликвидность банковской системы,
в-четвертых, от экономической конъюнктуры, так как, например, застой в
экономике побуждает клиентов изымать свои вклады из банков, что не только
ухудшает их ликвидность, но и становится часто причиной краха банков, в-пятых,
от нарушения оборота наличных денег, вызванных устойчивыми диспропорциями в
экономике, в-шестых, от роста денежных резервов банка, поскольку максимальной
ликвидностью обладает тот банк, сумма депозитов которого превышает объем
представленных кредитов (в этом случае уменьшается прибыль банка).
Ликвидность
коммерческих банков регулируется в основном путем рефинансирования (воздействие
на спрос и предложение заемных средств) и влияния на их кредитоспособность
(воздействие на предложение кредитов). Изменение ликвидности банков выступает
стержнем денежно-кредитной политики, проводимой Центральным банком.
Применительно
к балансу банка ликвидность означает способность активов последнего превращаться
в денежные средства. Банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств
и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из
иных источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых
обязательств. Статьи активов любого коммерческого банка располагаются в балансе
в порядке убывания ликвидности, т.е. возможности их обращения в наличность для
производства платежей.
Согласно
другой точке зрения, ликвидность банков интерпретируется как качественная
характеристика объекта экономических отношений, а именно: как способность
погашать свои обязательства в срок. Исходя из этого определения, ликвидность
отдельных банков представляет собой способность каждого кредитного учреждения
своевременно осуществлять платежи по обязательствам до востребования и по
наступлении даты окончания срочных обязательств. Это должно обеспечиваться за
счет соответствующей организации активных и пассивных операций и
перераспределения совокупной банковской ликвидности. И в то же время погашение
обязательств должно осуществляться без ущерба для прибыли банка. в этом
определении, на наш взгляд, выделены основные черты ликвидности банка:
организация активных и пассивных операций соответственно их срокам и
обязательная прибыльность банка[2].
В приведенных
трактовках прослеживаются вполне определенные черты, выражающие сущность ликвидности вообще и банковской
ликвидности в частности. Во-первых, в каждом из них есть прямое или косвенное
упоминание о денежных отношениях, следовательно, понятие ликвидности
непосредственно связано с категорией денег. Во-вторых, в большинстве
определений встречаются указания на временные характеристики, т.е. ликвидность
так или иначе связывается с фактором времени. Попытаемся проследить эти связи.
Основным показателем ликвидности
банковской системы является величина остатка средств на корреспондентских
счетах коммерческих банков в Национальном (Центральном) банке .
Регулируется Нацбанком путем изъятия излишних или предоставления дополнительных
денежных средств банкам посредством различных финансовых инструментов: норма
резервирования, депозитные операции (сделки РЕПО, ломбардное кредитование под
залог ГКО), сделки СВОП[3].
В отношении баланса коммерческого банка различают
ликвидность активов и ликвидность пассивов. Ликвидность пассивов – легкость, с
которой банк может выпустить долговое обязательство для приобретения
клиринговых остатков по разумной цене. Ликвидность активов – это возможность их
использования в качестве средства платежа (либо быстрого превращения в средство
платежа) и способность активов сохранять свою стоимость. Банк считается
ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по
активу покрывать срочные обязательства по пассиву. Все активы можно расположить
по порядку от наиболее до наименее ликвидных. Самыми ликвидными активами
являются остатки денежных средств в кассе и корреспондентских счетах банка,
краткосрочные межбанковские кредиты (овернайты), ценные бумаги правительства и
Центрального банка страны. К числу наименее ликвидных относят вложения в
недвижимость и долгосрочные ссуды. Интересно, что Национальный банк РБ в
методике расчета коэффициента ликвидности (К2) принимает ГКО как неликвиды,
давая тем самым свою оценку уровню развития ценных бумаг в республике.
Ликвидность банка обусловлена структурой его активов: чем больше доля
первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность
банка. Ликвидность зависит и от структуры пассивной части баланса, например,
увеличение доли срочных вкладов повышает банковскую ликвидность.
Ликвидность коммерческого банка является качественной
характеристикой его деятельности. Она отражает способность коммерческого банка
своевременной без потерь для себя удовлетворять потребность вкладчиков за счет
превращения активов в денежные средства. Эта способность зависит:
-
от качества активов
-
структуры пассивов
-
достаточности капитала
банка
-
финансовой
устойчивости заемщика.
2. Управление ликвидностью коммерческого банка
Выполнять задачу управления ликвидностью, поддержания
ее на требуемом уровне коммерческий банк должен самостоятельно путем проведения
экономически грамотной политики во всех областях своей жизнедеятельности и
соблюдения требований, предъявляемых к нему со стороны ЦБ РФ[4].
В этих целях коммерческий банк должен все время
наращивать собственный капитал, обеспечивать необходимые пропорции между
собственными и привлеченными средствами сторонних предприятий и организаций,
стремиться к формированию «надежных» и дешевых» кредитных ресурсов с более длительными
сроками нахождения их в обороте банка, строить кредитную политику так, чтобы
рационально и эффективно использовать кредитные ресурсы, вкладывать их в
прибыльные мероприятия, осуществлять кредитные вложения в объемах и на сроки в соответствии с объемами и
сроками привлечения ресурсов, формировать оптимальную структуру активов с
увеличением в ней доли ликвидных активов, чтобы всегда быть готовым выполнить
правомерные требования акционеров (пайщиков), вкладчиков, кредиторов и всех
клиентов, добиваться ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов, не допуская
безвозвратной потери этих средств, приумножать доходы и прибыль банка.
Процесс управления ликвидностью банка включает в себя
совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами.
2.2. Управление
активами
В процессе управление ликвидностью коммерческий банк
должен так размещать средства в активы, чтобы они, с одной стороны, приносили
соответствующий доход, а с другой – не увеличивали бы риск банка потерять эти
средства, т.е. всегда должно поддерживаться объективно необходимое равновесие
между стремлением к максимальному доходу и минимальному риску. Для цели
управления активы можно объединить в четыре большие группы.
К первой группе относятся кассовая наличность и
приравненные к ней средства т.е. те денежные средства, которые имеются в банке
(средства на корреспондентском счете, фонде обязательных резервов ЦБ РФ), а
также средства, вложенные в активы, которые легко можно обратить в денежные
средства в течение самого незначительного срока (государственные ценные бумаги,
краткосрочные ссуды, гарантированные государством, и т.п.), или так называемые
вторичные резервы.
Ко второй группе относятся ссуды, выдаваемые
предприятием, организациям, Уровень ликвидности этих активов зависит как от
сроков и целей, на которые предоставлены ссуды, так и от заемщиков. Наиболее
ликвидными являются краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам.
В третью группу входят инвестиции в ценные бумаги
других предприятий, организаций или паевое участие в их деятельности. Уровень
ликвидности активов в этой группе ниже, чем в предыдущей. В настоящее время, к
наиболее ликвидным, имеющим достаточное распространение, можно отнести ценные
бумаги банков (акции, депозитные сертификаты и т.п.). Другие виды
высоколиквидных активов не получили пока развития.
Четвертую группу активов составляют основные фонды
банка: здания, сооружения, вычислительная техника, оборудование, транспортные
средства и т.д. Эти активы принято относить к низколиквидным, хотя в данном
случае необходимо учитывать конкретную экономическую ситуацию в стране.
На основе анализа структуры активов в
разрезе отдельных их групп и видов как на определенную дату, так и в динамике
за соответствующий период времени коммерческий банк может перемещать средствах;
одного вида активов в другой при неизменных источниках средств или при
появлении новых денежных ресурсов размещать их в активы с таким расчетом, чтобы
обеспечить формирование наиболее приемлемой структуры активов с точки зрения
надежности размещения и исходя из уровня дохода. При этом должны учитываться
структура пассивов и сроки, на которые привлечены заемные средства. Так, в
частности, если рассматривать первую группу активе в, то, например, при наличии
относительно постоянной значительной величины остатков денежных средств на
корреспондентском счете в Центральном банке России возможно размещение части
этих средств в ссуды банка с очень незначительными сроками возврата или в
государственные ценные бумаги, которые хотя и менее доходны, но гораздо более
надежны, чем первые, учитывая, что с мая 1993 г. начал функционировать рынок
государственных краткосрочных облигаций. Таким образом, не снижая существенно
уровень ликвидности, можно увеличить поступление доходов банка.
2.2 Управление
пассивами
Общий объем и структура активов в разрезе отдельных
статей баланса определяются теми источниками средств, за счет которых они
сформированы. Или иначе пассивами коммерческого банка. Подавляющую часть
пассивов банка, доходящую до 90% и выше, составляют привлеченные средства
сторонних предприятий, организаций, граждан. Оставшаяся часть приходится на
собственные средства банка, состоящие из уставного капитала, фондов
специального назначения, резервов и нераспределенной прибыли.
Управление ликвидностью банка
включает в себя поиск источников заемных средств, выбор среди них самых
надежных с наиболее длительными сроками привлечения и установление необходимого
оптимального соотношения между отдельными видами пассивов и активов,
позволяющего банку всегда выполнять свои обязательства перед кредиторами.
Поэтому процессы управления активами и пассивами взаимосвязаны, взаимозависимы
и осуществляются одновременно. При формировании кредитных ресурсов следует
учитывать все издержки банка, связанные с привлечением средств, с тем расчетом,
чтобы они имели минимально допустимый уровень; позволяющий банку не снижать
норму прибыли при размещении этих средств в активные операции[5].
Основными видами привлеченных средств, которые должны
объективно использоваться коммерческими банками в качестве кредитных ресурсов
для цели последующего предоставления ссуд предприятиям, организациям, являются
срочные вклады и депозиты. Однако, как показывает банковская практика, с
момента организации системы коммерческих банков и по настоящее время при
формировании этих видов пассивов вследствие влияния ряда факторов складываются
неблагоприятные тенденции. Хотя в последнее время и наметилась некоторая
активизация процесса привлечения средств предприятий, организаций, граждан, но
в целом вклады и депозиты занимают в структуре пассивов коммерческих банков
сравнительно невысокий удельный вес.
Заключение
Ликвидность
- возможность быстрого (без больших потерь доходности или дополнительных
затрат) превращения его активов в платежные средства для своевременного
погашения своих долговых обязательств.
На
практике ликвидность банка определяется путем оценки ликвидности его баланса;
баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет
быстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву. Чем выше
ликвидность какого-либо актива в балансе банка, тем ниже его доходность, и
наоборот
Деятельность
коммерческих банков подвергается определенным рискам. Как любые коммерческие
предприятия, они могут разориться, и соответственно может возникнуть разрыв в
цепочках оборота денег. Поэтому средства, находящиеся на счетах в коммерческих
банках, нельзя однозначно назвать высоколиквидными из-за нестабильности
политической и экономической ситуации.
К
высоколиквидным средствам безоговорочно можно отнести только денежные средства в
кассе и средства на корреспондентском счете в ЦБ. Остальные составляющие могут
приниматься в расчет с учетом политических и экономических факторов. Следовательно,
банковские высоколиквидные средства являются функциональными деньгами
современного общества, т.е. именно на движении этих средств основывается
наличное и безналичное денежное обращение в экономике, причем они должны
появиться еще до наступления сроков погашения долговых обязательств.
Как
уже отмечалось выше, выполнять задачу управления ликвидностью, поддержания ее
на требуемом уровне коммерческий банк должен самостоятельно путем проведения
экономически грамотной политики во всех областях своей жизнедеятельности и
соблюдения требований, предъявляемых к нему со стороны ЦБ РФ.
Список литературы
1. Банковский менеджмент. –
СПб.: Питер, 2001
2. Стоянова Е.С. Финансовый
менеджмент, учебник, 4-е издание - М.:
Перспектива,1999
3. Лаврушин О.И. Основы
банковского менеджмента - М.:Инфра-М,1995
4. Масленченков Ю.С. Финансовый
менеджмент в коммерческом банке - М.:, Перспектива, 1996
5. Садвакасов К. Коммерческие
банки, управленческий анализ деятельности, планирование и контроль - М.:
Ось-89,1998
[1] Банковский менеджмент. – СПб.: Питер, 2001 – с 79.
[2] Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент, учебник, 4-е издание - М.: Перспектива,1999 – с 61
[3] Лаврушин О.И. Основы банковского менеджмента - М.:Инфра-М,1995– с 88.
[4] Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в
коммерческом банке - М.:, Перспектива, 1996 – с 98.
[5] Садвакасов К. Коммерческие банки, управленческий анализ деятельности,
планирование и контроль - М.: Ось-89, 1998 – с 42.