№ п/п

Активы и обязательства

Сумма (руб.)

1

Авансы у подотчетных лиц

920

2

Административное здание

6620000

3

Готовая продукция на складе

1291730

4

Денежные средства в кассе

51500

5

Денежные средства на расчетном счете

6599000

6

Добавочный капитал

500000

7

Долгосрочные кредиты банков

1000000

8

Задолженность бюджету по налогам

395800

9

Задолженность персонала по прочим операциям

1200

10

Задолженность по оплате труда

306100

11

Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение

127300

12

Задолженность покупателей за отгруженную продукцию

2170745

13

Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги

1005000

14

Здание и оборудование складов

2439000

15

Здания цехов

1650500

16

Краткосрочные кредиты банков

305000

17

Краткосрочные финансовые вложения

1080500

18

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

153305

19

Незавершенное производство

25100

20

Незавершенные капитальные вложения

1650000

21

Нераспределенная прибыль

920000

22

Оборудование к установке

740000

23

Основные материалы

1800500

24

Патенты

1375000

25

Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

200000

26

Прибыль отчетного периода

2373500

27

Производственное оборудование в цехах

2010000

28

Прочие дебиторы

15000

29

Прочие кредиторы

3800

30

Прочие материалы

102500

31

Топливо

160000

32

Уставный капитал

23200000

№ п/п.

Группа активов

№ по таблице 2

Группа или отдельные виды активов

Сумма

(руб.)

I

Внеоборотные активы

Основные средства

в том числе:

12 719 500

1

2

Административное здание

6 620 000

2

14

Здание и оборудование складов

2 439 000

3

15

Здания цехов

1 650 500

4

27

Производственное оборудование в цехах

2 010 000

Нематериальные активы

1 375 000

5

24

Патенты

1 375 000

Незавершенное строительство и оборудование к установке

2 390 000

6

20

Незавершенные капитальные вложения

1 650 000

7

22

Оборудование к установке

740 000

Долгосрочные финансовые вложения (нет)

-

Итого по группе I

16 484 500

II

Оборотные активы

Запасы

в том числе:

3 733 135

8

3

Готовая продукция на складе

1 291 730

9

18

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

153 305

10

19

Незавершенное производство

25 100

11

23

Основные материалы

1 800 500

12

25

Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

200 000

13

30

Прочие материалы

102 500

14

31

Топливо

160 000

Дебиторская задолженность

в том числе:

2 187 865

15

1

Авансы у подотчетных лиц

920

16

9

Задолженность персонала по прочим операциям

1 200

17

12

Задолженность покупателей за отгруженную продукцию

2 170 745

18

28

Прочие дебиторы

15 000

Денежные средства

в том числе:

6 650 500

19

4

Денежные средства в кассе

51 500

20

5

Денежные средства на расчетном счету

6 599 000

Краткосрочные финансовые вложения

1 080 500

21

17

Краткосрочные финансовые вложения

1 080 500

Итого по группе II

13 652 000

Всего:

30 136 500

№ п/п.

Группа источников образования активов

№ по таблице 2

Подгруппа или виды источников

Сумма

(руб.)

I

Собственные

Капитал в том числе:

26 933 500

1

6

Добавочный капитал

500 000

2

21

Нераспределенная прибыль

920 000

3

26

Прибыль отчетного периода

2 373 500

4

32

Уставный капитал

23 200 000

Итого по группе I

26 933 500

II

Заемные

Долгосрочные в том числе:

1 000 000

5

7

Долгосрочные кредиты банков

1 000 000

Краткосрочные в том числе:

2 143 000

6

8

Задолженность бюджету по налогам

395 800

7

10

Задолженность по оплате труда

306 100

8

11

Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение

127 300

9

13

Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги

1 005 000

10

16

Краткосрочные кредиты банков

305 000

11

29

Прочие кредиторы

3 800

Итого по группе II

3 143 000

Всего:

30 136 500

№ п/п.

Содержание операций

Сумма (руб.)

Характер изменения (увеличения (+) или уменьшение (-)) статей баланса

Тип изме-нений

Актив баланса

Пассив баланса

Код строки баланса

Измене-ние

(+) или (-)

Код строки баланса

Измене-ние

(+) или (-)

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности, включая налог на добавленную стоимость

554 600

211

+

621

+

III

2

Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита

38 400

260

260

-

+

I

3

Выданы работникам суммы наличных денежных средств под отчет

11 600

240

260

+

-

I

4

Выплачены из кассы организации:

а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 200Х г.

б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы

ИТОГО:

250 000

11 600

261 600

260

240

-

+

-

622

622

-

IV

I

5

Депонирована не выданная заработная плата

6 200

622

625

-

+

II

6

Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы с физических лиц

  35 400

622

624

-

+

II

7

Оплачены с расчетного счета организации:

счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.

1 206 000

260

_

621

_

IV

8

Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы

300 000

260

260

_

+

I

9

Поступили деньги на расчетный счет организации:

а) от покупателя за проданную продукцию

б) в погашение дебиторской задолженности

ИТОГО:

1 900 000

10 000

1 910 000

260

241

260

240

+

-

+

-

I

I

10

Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств (здание цеха, производственное оборудование)

1 003 000

120

130

+

-

I

11

Произведено с расчетного счета погашение краткосрочного кредита банка

140 000

260

_

610

_

IV

Общее изменение итога баланса

-1041400

№ операции

Содержание операции

Сумма

(руб.)

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности:

а) покупная стоимость, включая транспортные расходы (по фактической себестоимости заготовления)

б) налог на добавленную стоимость

ИТОГО:

470 000

84 600

554 600

10

19

60

60

2

Стоимость погрузочных работ, оплаченная из подотчетных сумм, включена в себестоимость материалов

1050

10

71

3

Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха

740 000

08

07

4

Акцептован счет подрядной организации за выполнение строительно-монтажных работ по возведению здания цеха:

а) стоимость работ

б) налог на добавленную стоимость

190 000

34 200

08

19

60

60

5

Списано морально устаревшее оборудование:

а) первоначальная стоимость

б) сумма начисленной амортизации на дату списания

в) списана остаточная стоимость оборудования

г) Стоимость оприходованных материалов (запасных частей, лома) от демонтированного оборудования по цене возможного использования

760 000

760 000

-

15 000

01-1

02

-

10

01

01-1

-

91

6

Акцептован счет специализированной монтажной организации за принятые по акту работы по монтажу производственного оборудования:

а) стоимость оказанных услуг по монтажу оборудования

б) налог на добавленную стоимость

66 000

11 880

08

19

60

60

7

Израсходованы материалы в процессе эксперимента по разработке нового способа получения высокопрочной ткани

85 000

08

10

8

Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств:

• здание цеха
• производственное оборудование

ИТОГО:

850 000

153 000

1 003 000

01

01

08

08

9

Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности (по фактической себестоимости):

а) на изготовление продукции в основном производстве

б) на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования, и хозяйственные нужды цехов

в) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения

г) на упаковку продаваемой продукции

ИТОГО:

300 000

85 000

97 800

8 000

490 800

20

25

26

44

10

10

10

10

10

Начислена амортизация основных средств:

а) производственного оборудования, здания и инвентаря цехов

б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения

ИТОГО:

230 000

37 000

267 000

25

26

02

02

11

Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды

270 000

25

05

12

Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций:

а) за текущий ремонт административного здания

б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом

в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения

г) за транспортно - экспедиторские услуги по доставке  готовой продукции до железнодорожной станции

д) налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и потребленным услугам

ИТОГО:

194 000

160 000

37 000

5 500

71 370

467 870

26

25

26

44

19

60

60

60

60

60

13

Начислены проценты за краткосрочные кредиты банка

14 000

91

66

14

Начислена пошлина за регистрацию патента на новый способ получения высокопрочной ткани

500

08

76

15

Оплачены с расчетного счета организации:

а) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.

б) проценты за краткосрочные кредиты банка

в) пошлина за регистрацию патента на новый способ получения высокопрочной ткани

г) штраф налогового органа за нарушение сроков представления декларации по налогу на прибыль

д) налог на доходы физических лиц

е) единый социальный налог (взносы в Федеральный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования) за ноябрь 200Хг.

ж) страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

з) алименты, удержанные по исполнительным листам

и) в погашение краткосрочных кредитов банка

ИТОГО:

1 206 000

14 000

500

-

40 400

51 500

60 000

1 900

140 000

1 514 300

60

66

76

68

68

69

69

76

66

51

51

51

51

51

51

51

51

51

16

Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы

300 000

50

51

17

Выплачены из кассы организации:

а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 200Х г.

б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы

ИТОГО:

250 000

11 600

261 600

70

71

50

50

18

Депонирована не выданная заработная плата

6 200

70

76

19

Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита

38 400

51

50

20

Поступили деньги на расчетный счет организации:

а) от покупателя за проданную продукцию

б) в погашение дебиторской задолженности (прочей)

ИТОГО:

1 900 000

10 000

1 910 000

51

51

62

76

21

Отражены результаты годовой инвентаризации:

а) излишки материалов на складе (по рыночной стоимости)

б) недостача готовой продукции на складе

в) недостача готовой продукции отнесена на виновное лицо

3 600

1 100

1 100

10

94

73

91

43

94

22

Начислена заработная плата, пособие и другие выплаты персоналу организации за декабрь 200Хг.:

а) рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции

б) рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами

в) руководителям, специалистам и служащим за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

г) сотрудникам, обслуживающим процесс сбыта продукции

д) пособия по временной нетрудоспособности

е) специалистам за разработку нового способа получения высокопрочной ткани

ИТОГО:

215 000

70 000

45 000

17 000

3 000

10 000

360 000

20

25

26

44

69

08

70

70

70

70

70

70

23

Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания:

а) налога на доходы физических лиц

б) по исполнительным листам (алименты)

в) удержана сумма недостачи из заработной платы виновного лица (частично)

г) неизрасходованные подотчетные суммы

ИТОГО:

35 400

2 900

800

600

39 700

70

70

70

70

68

76

73

71

24

Начислен единый социальный налог в размере 26% от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 200Хг.:

а) за изготовление продукции в основном производстве

б) за обслуживание и управление цехами

в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

г) за обслуживание процесса сбыта продукции

д) за разработку нового способа получения высокопрочной ткани

ИТОГО:

55 900

18 200

11 700

4 420

2 600

92 820

20

25

26

44

08

69

69

69

69

69

25

Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере 14% от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 200Х г. (суммы определить):

а) за изготовление продукции в основном производстве

б) за обслуживание и управление цехами

в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

г) за обслуживание процесса сбыта продукции

д) за разработку нового способа получения высокопрочной ткани

Итого

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

26

Начислен взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 200Хг.:

а) за изготовление продукции в основном производстве

б) за обслуживание и управление цехами

в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

г) за обслуживание процесса сбыта продукции

д) за разработку нового способа получения высокопрочной ткани

ИТОГО:

860

280

180

68

40

1 428

20

25

26

44

08

69

69

69

69

69

27

Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, выставленная поставщиками и подрядчиками в счетах-фактурах подлежит зачету по расчету с бюджетом

202 050

68

19

28

Отражены расходы на служебные командировки и хозяйственные нужды по утвержденным авансовым отчетам (общехозяйственные расходы)

8 100

26

71

29

Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу

1 900

50

71

30

Патент на изобретение нового способа получения высокопрочной ткани принят к учету в качестве нематериального актива

97640

04

08

31

По договору купли-продажи ценных бумаг на вторичном рынке приобретен пакет акций ОАО «Роса», счета за которые не оплачены

-

58

76

32

Перечислены с расчетного счета денежные средства акционерному обществу «Роса» за акции

-

76

51

33

Списаны общепроизводственные расходы для включения в себестоимость выпущенной продукции

833 480

20

25

34

Оприходована на складе выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (остатки незавершенного производства на конец месяца составили 92 200 руб.)

1 338 140

43

20

35

Списана сумма общехозяйственных расходов на себестоимость проданной продукции в качестве расходов по обычным видам деятельности

430 780

90

26

36

Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами:

а) отражена выручка от продажи готовой продукции в сумме, указанной в расчетных документах

б) списана со склада отгруженная готовая продукция по фактической производственной себестоимости

2 371 800

1 548 832

62

90

90

43

37

Начислен налог на добавленную стоимость с выручки от продажи продукции по ставке 18%

361 800

90

68

38

Списаны расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции

34 988

90

44

39

Определен и списан финансовый результат от продажи продукции

4600

99

90

40

Списан результат по прочим доходам и расходам

4600

91

99

41

Доначислен налог на прибыль за декабрь 200Хг. в размере 20%

-

99

68

42

Списана нераспределенная прибыль отчетного года

2 373 500

99

84

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

24 950 000

8

1 003 000

5а

760 000

Оборот

1 003 000

Оборот

760 000

Сальдо на 31.12.0Хг.

25 193 000

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

5а

760 000

5

760 000

Оборот

760 000

Оборот

760 000

Сальдо на 31.12.0Хг.

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

12 230 500

5б

760 000

10

267 000

Оборот

760 000

Оборот

267 000

Сальдо на 31.12.0Хг.

11 737 500

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

1 070 000

30

97 640

Оборот

97 640

Оборот

Сальдо на 31.12.0Хг.

1 167 640

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

295 000

11

270 000

Оборот

Оборот

270 000

Сальдо на 31.12.0Хг.

565 000

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

740 000

3

740 000

Оборот

Оборот

740 000

Сальдо на 31.12.0Хг.

-

-

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

1 650 000

3

740 000

8

1 003 000

4а

190 000

30

97 640

6а

66000

7

85 000

14

500

22е

10 000

24з

2 600

26а

40

Оборот

1 094 140

Оборот

1 100 640

Сальдо на 31.12.0Хг.

1 643 500

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

6 263 000

1а

470 000

7

85 000

2

1050

9

490 800

5г

15 000

21а

3 600

Оборот

489 650

Оборот

575 800

Сальдо на 31.12.0Хг.

6 176 850

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

153 305

1б

84 600

27

202 050

4б

34 200

6б

11 880

12д

71 370

Оборот

202 050

Оборот

202 050

Сальдо на 31.12.0Хг.

153 305

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

25100

9а

300 000

34

1 338 140

22а

215 000

24а

55 900

26а

860

33

833 480

Оборот

1 405 240

Оборот

1 338 140

Сальдо на 31.12.0Хг.

92 200

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

9б

85 000

33

833 480

10а

230 000

12б

160 000

22б

70 000

11

270000

24б

18200

26б

280

Оборот

833 480

Оборот

833 480

Сальдо на 31.12.0Хг.

-

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

9в

97 800

35

430 780

10б

37 000

12а

194 000

12в

37 000

22в

45 000

24в

11 700

26в

180

28

8100

Оборот

430 780

Оборот

430 780

Сальдо на 31.12.0Хг.

-

-

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

1 291 730

34

1 338 140

21б

1 100

36б

1 548 832

Оборот

1 338 140

Оборот

1 549 932

Сальдо на 31.12.0Хг.

1 079 938

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

9г

8 000

37

34 988

12г

5 500

22г

17 000

24г

4 420

26г

68

Оборот

34 988

Оборот

34 988

Сальдо на 31.12.0Хг.

-

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

51 500

16

300 000

17

261 600

29

1 900

19

38 400

Оборот

301 900

Оборот

300 000

Сальдо на 31.12.0Хг.

53 400

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

6 599 000

19

38 400

15

1 514 300

20

1 910 000

16

300 000

Оборот

1 948 400

Оборот

1 814 300

Сальдо на 31.12.0Хг.

6 733 100

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

1 080 500

Оборот

Оборот

Сальдо на 31.12.0Хг.

1 080 500

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

1 005 000

15а

1 206 000

1

554 600

4

224 200

6

77 800

12

467 870

Оборот

1 206 000

Оборот

1 324 550

Сальдо на 31.12.0Хг.

1 123 550

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

2 170 745

36а

2 371 800

20а

1 900 000

Оборот

2 371 800

Оборот

1 900 000

Сальдо на 31.12.0Хг.

2 642 545

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

400 000

15б

14000

13

14 000

15и

140000

Оборот

154 000

Оборот

14 000

Сальдо на 31.12.0Хг.

260 000

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

305 000

Оборот

Оборот

Сальдо на 31.12.0Хг.

305 000

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

395 800

15д

40 400

23а

35 400

27

202 050

37

361 800

Оборот

242 450

Оборот

397 200 

Сальдо на 31.12.0Хг.

550 550

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

127 300

15е

51 500

24

92 820

22д

3 000

26

1 428

15ж

60000

Оборот

114 500

Оборот

94 248

Сальдо на 31.12.0Хг.

107 048

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

306 100

17а

250 000

22

360 000

18

6 200

23

39 700

Оборот

295 900

Оборот

360 000

Сальдо на 31.12.0Хг.

370 200

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

11 920

16

11 600

2

1050

23г

600

28

8100

29

1 900

Оборот

11 600

Оборот

11 650

Сальдо на 31.12.0Хг.

11 870

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

1 200

21в

1 100

23в

800

Оборот

1 100

Оборот

800

Сальдо на 31.12.0Хг.

1 500

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

14 800

15в

500

14

500

15г

1 900

18

6 200

23б

2 900

Оборот

2 400

Оборот

9 600

Сальдо на 31.12.0Хг.

22 000

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

15 000

20б

10 000

Оборот

Оборот

10 000

Сальдо на 31.12.0Хг.

5 000

-

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

23 200 000

Оборот

Оборот

Сальдо на 31.12.0Хг.

23 200 000

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

500 000

Оборот

Оборот

Сальдо на 31.12.0Хг.

500 000

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

2 920 000

42

2 373 500

Оборот

Оборот

2 373 500

Сальдо на 31.12.0Хг.

5 293 500

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

35

430 780

36а

2 371 800

36б

1 548 832

39

4600

37

361 800

38

34 988

Оборот

2 376 400

Оборот

2 376 400

Сальдо на 31.12.0Хг.

-

-

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

13

14000

5г

15 000

40

4600

21а

3 600

Оборот

18 600

Оборот

18 600

Сальдо на 31.12.0Хг.

-

-

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

21б

1 100

21в

1 100

Оборот

1100

Оборот

1100

Сальдо на 31.12.0Хг.

-

-

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

4 373 500

39

4600

40

4 600

42

2 373 500

Оборот

2 378 100

Оборот

4 600

Сальдо на 31.12.0Хг.

2 000 000

№ счета

Остаток на 01.12.0Х

Оборот

Остаток на 31.12.0Х

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

24950000

1003000

760000

25193000

01-1

760000

760000

2

12230500

760000

267000

11737500

4

1070000

97640

1167640

5

295000

270000

565000

7

740000

740000

8

1650000

1094140

1100640

1643500

10

6263000

489520

575800

6176850

19

153305

202050

202050

153305

20

25100

1405240

1338140

92200

25

833480

833480

26

430780

430780

43

 1291730

1338140

1549932

1079938

44

34988

34988

50

51500

301900

300000

53400

51

6599000

1948400

1814300

6733100

58

1080500

1080500

60

1005000

1206000

1324550

1123550

62

2170745

2371800

1900000

2642545

66

400000

154000

14000

260000

67

305000

305000

68

395800

242450

397200

550550

69

127300

114500

94248

107048

70

 306100

295900

360000

370200

71

11920

11600

11650

11870

73

1200

1100

800

1500

76

15000

14800

2400

19600

5000

22000

80

23200000

23200000

83

500000

500000

84

2920000

2373500

5293500

90

2376400

2367400

91

18600

18600

94

1100

1100

99

4373500

2378100

4600 

2000000 

ИТОГО:

46073000

46073000

19873358

19873358

46034348

46034348

Подотчетное лицо

Остаток подотчетных сумм, руб.

Экспедитор Федченко А.С.

6000

Кладовщик Резцова Е.А.

920

Технолог Ахатова А.Р.

5000

11920

№ операции

Содержание операции

Сумма (руб.)

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

Оплачено кладовщиком Резцовой Е.А. за погрузку – разгрузку поступивших материалов

1050

10

71

2

Выдано под отчет работникам:

Федчеко А.С.

Ахатовой А.Р.

ИТОГО:

2600

9000

11600

71

50

3

Отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А.Р. по утвержденному авансовому отчету

7100

26

71

4

Израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды Федченко А.С.

1000

26

71

5

0статок неиспользованных подотчетных сумм Ахатовой А.Р. внесен в кассу по приходно-кассовому ордеру

1900

50

71

6

Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм Федченко А.С., на которые отсутствуют оправдательные документы

600

94

71

Дебет

Кредит

Ме-сяц

№

опер.

Содержание

сумма

Ме-сяц

№

опер.

Содержание

сумма

Сальдо на 01.12.0Хг

6000

12

12

2

Выдано под отчет

2600

4

Израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды

1000

6

Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм Федченко А.С., на которые отсутствуют оправдательные документы

600

Оборот

2600

Оборот

1600

Сальдо на 31.12.0Хг.

7000

Дебет

Кредит

Ме-сяц

№

опер.

Содержание

сумма

Ме-сяц

№

опер.

Содержание

сумма

Сальдо на 01.12.0Хг

920

12

1

Оплачено кладовщи-ком Резцовой Е.А. за погрузку – разгрузку поступивших материа-лов

1050

Оборот

Оборот

1050

Сальдо на 31.12.0Хг.

130

Дебет

Кредит

Ме-сяц

№

опер.

Содержание

сумма

Ме-сяц

№

опер.

Содержание

сумма

Сальдо на 01.12.0Хг

5000

2

Выдано под отчет

9000

3

Отражены расходы на служебную командировку

7100

5

0статок, неиспользо-ванных подотчетных сумм, внесен в кассу по приходно-кассово-му ордеру

1900

Оборот

9000

Оборот

9000

Сальдо на 31.12.0Хг.

5000

№ п/п

Наименование счетов подотчетных лиц

Остаток на 01.12.200Х

Оборот

Остаток на 31.12.200Х

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

1

ФедченкоА.С.

6000

1600

2600

7000

2

Резцова Е.А.

920

1050

920

130

3

Ахатова А.Р.

5000

9000

9000

5000

ИТОГО:

11920

11600

11650

12000

130

Показатель

За отчетный период

Справочно (за январь-ноябрь 200Х г.)

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

23 550 000

21 540 000

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг

(17 704 306 832)

(16 155 474)

Валовая прибыль

5 845 634

5 384 526

Коммерческие расходы

(232 988)

(198 000)

Управленческие расходы

(2 610 780)

(2 180 000)

Прибыль (убыток) от продаж

3 001 926

3 006 526

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

Проценты к уплате

( 14000 )

Доходы от участия в других организациях

Прочие доходы

221 100

202 500

Прочие расходы

(86 000)

(86 000)

Прибыль (убыток) до налогообложения

3 123 026

3 123 026

Текущий налог на прибыль

( 749526 )

(749 526)

Чистая прибыль (Убыток) отчетного периода

2 373 500

2 373 500

АКТИВ

Код

На конец отчетного периода

                                          I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Не материальные активы (04)

110

602 640

Основные средства (01)

120

13 455 500

Незавершенное строительство (07, 08)

130

1 643 500

Доходные вложения в материальные средства

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

15 701 640

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

В том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10)

211

6 176 850

Животные на выращивании и откорме

212

Затраты в незавершенном производстве (20)

213

92 200

Готовая продукция и товары для перепродажи (43)

214

1 079 938

Товары отгруженные

215

Расходы бедующих периодов

216

Прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)

220

153 305

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

В том числе покупатели и заказчики

231

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

2 642 545

В том числе покупатели и заказчики (62)

241

2 642 545

Краткосрочные финансовые вложения (58)

250

1 080 500

Денежные средства (50, 51)

260

6 786 500

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II

290

18 030 208

БАЛАНС

300

33 731 848

ПАССИВ

Код

На конец отчетного периода

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (80)

410

23 200 000

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

(              )

Добавочный капитал (83)

420

500 000

Резервный капитал в том числе:

430

Резервы, образования в соответствии с законодательством

431

Резервы, образования в соответствии с учредительными документами

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84)

470

7 293 500

ИТОГО по разделу III

490

30 993 500

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (67)

510

305 000

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу IV

590

305 000

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (66)

610

260 000

Кредиторская задолженность, в том числе:

620

Поставщики и подрядчики (60)

621

1 123 550

Задолженность перед персоналом организации (70)

622

370 200

Задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)

623

107 048

Задолженность по налогам и сборам (68)

624

550 550

Прочие кредиторы (76)

625

22 000

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

Прочные краткосрочные обязательства

660

ИТОГО по разделу V

690

2 433 348

БАЛАНС

700

33 731 848