№ п/п.

Группа активов

№ по таблице 1

Группа или отдельные виды активов

Сумма

(руб.)

I

Внеоборотные активы

Основные средства

12 719 500

в том числе:

1

2

Административное здание

6 620 000

2

14

Здание и оборудование складов

2 439 000

3

15

Здания цехов

1 650 500

4

27

Производственное оборудование в цехах

2 010 000

Нематериальные активы

1 375 000

5

24

Патенты

1 375 000

Незавершенное строительство и оборудование к установке

2 390 000

6

20

Незавершенные капитальные вложения

1 650 000

7

22

Оборудование к установке

740 000

Долгосрочные финансовые вложения (нет)

-

Итого по группе I

16 484 500

II

Оборотные активы

Запасы

3 579 830

в том числе:

8

3

Готовая продукция на складе

1 291 730

9

19

Незавершенное производство

25 100

10

23

Основные материалы

1 800 500

11

25

Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

200 000

12

30

Прочие материалы

102 500

13

31

Топливо

160 000

14

Дебиторская задолженность

2 341 170

в том числе:

18

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

153 305

15

1

Авансы у подотчетных лиц

920

16

9

Задолженность персонала по прочим операциям

1 200

17

12

Задолженность покупателей за отгруженную продукцию

2 170 745

18

28

Прочие дебиторы

15 000

Денежные средства

6 650 500

в том числе:

19

4

Денежные средства в кассе

51 500

20

5

Денежные средства на расчетном счету

6 599 000

Краткосрочные финансовые вложения

1 080 500

21

17

Краткосрочные финансовые вложения

1 080 500

Итого по группе II

13 652 000

Всего:

30 136 500

Группировка обязательств ОАО по источникам образования активов

№ п/п.

Группа источников образования активов

№ по таблице 1

Подгруппа или виды источников

Сумма

(руб.)

I

Собственные

Капитал в том числе:

26 933 500

22

6

Добавочный капитал

500 000

23

21

Нераспределенная прибыль

920 000

24

26

Прибыль отчетного периода

2 373 500

25

32

Уставный капитал

23 200 000

Итого по группе I

26 933 500

II

Заемные

Долгосрочные в том числе:

1 000 000

26

7

Долгосрочные кредиты банков

1 000 000

Краткосрочные в том числе:

2 143 000

27

8

Задолженность бюджету по налогам

395 800

28

10

Задолженность по оплате труда

306 100

29

11

Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение

127 300

30

13

Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги

1 005 000

31

16

Краткосрочные кредиты банков

305 000

32

29

Прочие кредиторы

3 800

Итого по группе II

3 143 000

Всего:

30 136 500

№ п/п.

Содержание операций

Сумма (руб.)

Характер изменения (увеличения (+) или уменьшение (-)) статей баланса

Тип изменений

Актив баланса

Пассив баланса

Код строки баланса

Изменение

Код строки баланса

Изменение

(+) или (-)

(+) или (-)

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности, включая налог на добавленную стоимость

554600

211

+

620

+

3

220

621

2

Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита

38400

260

+

х

1

-

3

Выданы работникам суммы наличных денежных средств под отчет

11600

240

+

х

1

260

-

4

Выплачены из кассы организации:

х

х

а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 200Х г.

250000

260

-

620

-

4

б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы

11600

240

+

622

х

1

-

х

ИТОГО:

261600

5

Депонирована не выданная заработная плата

6200

х

622

+

2

625

-

6

Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы с физических лиц

35400

х

622

+

2

624

-

7

Оплачены с расчетного счета организации:

1206000

260

-

620

-

4

счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.

621

8

Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы

300000

240

+

260

х

1

-

9

Поступили деньги на расчетный счет организации:

х

х

1

а) от покупателя за проданную продукцию

1900000

240

+

260

-

б) в погашение дебиторской задолженности

10000

240

+

1

260

-

ИТОГО:

1910 000

10

Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств (здание цеха, производственное оборудование)

1003000

120

+

х

1

130

-

11

Произведено с расчетного счета погашение краткосрочного кредита банка

140000

260

-

610

-

4

Общее изменение итога баланса

-1041400

-1041400

№ операции

Содержание операции

Сумма

Корреспонденция счетов

(руб.)

Дебет

Кредит

1

Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности:

а) покупная стоимость, включая транспортные расходы (по фактической себестоимости заготовления)

470000

10

60

б) налог на добавленную стоимость

84600

19

60

ИТОГО:

554600

2

Стоимость погрузочных работ, оплаченная из подотчетных сумм, включена в себестоимость материалов

1050

10

71

3

Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха

740000

8

7

4

Акцептован счет подрядной организации за выполнение строительно-монтажных работ по возведению здания цеха:

а) стоимость работ

190000

8

60

б) налог на добавленную стоимость

34200

19

60

5

Списано морально устаревшее оборудование:

а) первоначальная стоимость

760000

1,1

1

б) сумма начисленной амортизации на дату списания

760000

2

1,1

в) списана остаточная стоимость оборудования

0

91

1,1

г) Стоимость оприходованных материалов (запасных частей, лома) от демонтированного оборудования по цене возможного использования

15000

10

91

6

Акцептован счет специализированной монтажной организации за принятые по акту работы по монтажу производственного оборудования:

а) стоимость оказанных услуг по монтажу оборудования

66000

8

60

б) налог на добавленную стоимость

11880

19

60

7

Израсходованы материалы в процессе эксперимента по разработке нового способа получения высокопрочной ткани

85000

8

10

8

Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств:

здание цеха

850000

1

8

производственное оборудование

153000

1

8

ИТОГО:

1003000

9

Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности (по фактической себестоимости):

а) на изготовление продукции в основном производстве

300000

20

10

б) на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования, и хозяйственные нужды цехов

85000

25

10

в) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения

97800

26

10

г) на упаковку продаваемой продукции

8000

44

10

ИТОГО:

490800

10

Начислена амортизация основных средств:

а) производственного оборудования, здания и инвентаря цехов

230000

25

2

б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения

37000

26

2

ИТОГО:

267000

11

Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды

270000

25

5

12

Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций:

а) за текущий ремонт административного здания

194000

26

60

б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом

160000

25

60

в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения

37000

26

60

г) за транспортно - экспедиторские услуги по доставке  готовой продукции до железнодорожной станции

5500

44

60

д) налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и потребленным услугам

71370

19

60

ИТОГО:

467870

13

Начислены проценты за краткосрочные кредиты банка

14000

91

66

14

Оплачены с расчетного счета организации:

а) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.

1206000

60

51

б) проценты за краткосрочные кредиты банка

14000

66

51

в) пошлина за регистрацию патента на новый способ получения высокопрочной ткани

500

76

51

г) штраф налогового органа за нарушение сроков представления декларации по налогу на прибыль

0

68

51

д) налог на доходы физических лиц

40400

68

51

е) единый социальный налог (взносы в Федеральный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования) за ноябрь 200Хг.

51500

69

51

ж) страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

60000

69

51

з) алименты, удержанные по исполнительным листам

1900

76

51

и) в погашение краткосрочных кредитов банка

140000

66

51

ИТОГО:

1514300

15

Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы

300000

50

51

16

Выплачены из кассы организации:

а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 200Х г.

250000

70

50

б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы

11600

71

50

ИТОГО:

261600

17

Депонирована не выданная заработная плата

6200

70

76К

18

Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита

38400

51

50

19

Поступили деньги на расчетный счет организации:

а) от покупателя за проданную продукцию

1900000

51

62

б) в погашение дебиторской задолженности (прочей)

10000

51

76Д

ИТОГО:

1910000

20

Отражены результаты годовой инвентаризации:

а) излишки материалов на складе (по рыночной стоимости)

3600

10

91

б) недостача готовой продукции на складе

1100

94

43

в) недостача готовой продукции отнесена на виновное лицо

1100

73

94

21

Начислена заработная плата, пособие и другие выплаты персоналу организации за декабрь 200Хг.:

а) рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции

215000

20

70

б) рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами

70000

25

70

в) руководителям, специалистам и служащим за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

45000

26

70

г) сотрудникам, обслуживающим процесс сбыта продукции

17000

44

70

д) пособия по временной нетрудоспособности

3000

69

70

е) специалистам за разработку нового способа получения высокопрочной ткани

10000

8

70

ИТОГО:

360000

22

Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания:

а) налога на доходы физических лиц

35400

70

68

б) по исполнительным листам (алименты)

2900

70

76К

в) удержана сумма недостачи из заработной платы виновного лица (частично)

800

70

73

ИТОГО:

39100

23

Начислен единый социальный налог в размере 26% от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 200Хг.:

а) за изготовление продукции в основном производстве

55900

20

69

б) за обслуживание и управление цехами

18200

25

69

в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

11700

26

69

г) за обслуживание процесса сбыта продукции

4420

44

69

д) за разработку нового способа получения высокопрочной ткани

2600

8

69

ИТОГО:

92820

24

Начислены страховые взносы на ОПС в размере 14 % от начисл. Заработной платы персоналу организации за декабрь 200Хг.:

а) за изготовление продукции в основном производстве

30100

20

69

б) за обслуживание и управление цехами

9800

25

69

в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

6300

26

69

г) за обслуживание процесса сбыта продукции

2380

44

69

д) за разработку нового способа получения высокопрочной ткани

1400

8

69

ИТОГО:

49980

25

Начислен взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 200Хг.:

а) за изготовление продукции в основном производстве

860

20

69

б) за обслуживание и управление цехами

280

25

69

в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

180

26

69

г) за обслуживание процесса сбыта продукции

68

44

69

д) за разработку нового способа получения высокопрочной ткани

40

8

69

ИТОГО:

1428

26

Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, выставленная поставщиками и подрядчиками в счетах-фактурах подлежит зачету по расчету с бюджетом

202050

68

19

27

Отражены расходы на служебные командировки и хозяйственные нужды по утвержденным авансовым отчетам (общехозяйственные расходы)

8100

26

71

28

Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу

1900

50

71

29

Патент на изобретение нового способа получения высокопрочной ткани принят к учету в качестве нематериального актива

99040

4

8

30

Отражены как недостачи и потери суммы, не возвращенные в установленные сроки подотчетными лицами

1600

94

71

31

Удержаны из начисленной заработной платы признанные работником и не сданные им в кассу подотчетные суммы, ранее учтенные как недостачи и потери

1600

70

94

32

По договору купли-продажи ценных бумаг на вторичном рынке приобретен пакет акций ОАО «Роса», счета за которые не оплачены

0

58

76К

33

Перечислены с расчетного счета денежные средства акционерному обществу «Роса» за акции

0

76

51

34

Списаны общепроизводственные расходы для включения в себестоимость выпущенной продукции

843280

20

25

35

Оприходована на складе выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (остатки незавершенного производства на конец месяца составили 92 200 руб.)

1378040

43

20

36

Списана сумма общехозяйственных расходов на себестоимость проданной продукции в качестве расходов по обычным видам деятельности

437080

90

26

37

Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами:

а) отражена выручка от продажи готовой продукции в сумме, указанной в расчетных документах

2371800

62

90

б) списана со склада отгруженная готовая продукция по фактической производственной себестоимости

1548832

90

43

38

Начислен налог на добавленную стоимость с выручки от продажи продукции по ставке 18%

361800

90

68

39

Списаны расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции

37368

90

44

40

Определен и списан финансовый результат от продажи продукции

-13280

99

90

41

Списан результат по прочим доходам и расходам

4600

91

99

42

Доначислен налог на прибыль за декабрь 200Хг. в размере 24%

0

99

68

43

Списана нераспределенная прибыль отчетного года

2364820

99

84

СЧЕТ 01 «Основные средства»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

22950000

8

1003000

5а

760000

Оборот

1003000

Оборот

760000

Сальдо на 31.12.0Хг.

23193000

0

СЧЕТ 01-1 «Выбытие основных средств»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

5

760000

5а

760000

Оборот

760000

Оборот

760000

Сальдо на 31.12.0Хг.

0

0

СЧЕТ 02 «Амортизация основных средств»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

10230500

5

760000

10

267000

Оборот

760000

Оборот

267000

Сальдо на 31.12.0Хг.

0

9737500

СЧЕТ 04 «Нематериальные активы»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

1670000

29

99040

Оборот

99040

Оборот

Сальдо на 31.12.0Хг.

1769040

0

СЧЕТ 05 «Амортизация нематериальных активов »

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

295000

11

270000

Оборот

Оборот

270000

Сальдо на 31.12.0Хг.

0

565000

СЧЕТ 07 «Оборудование к установке»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

740000

3

740000

Оборот

Оборот

740000

Сальдо на 31.12.0Хг.

0

0

СЧЕТ 08 «Вложения во Внеоборотные активы»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

1650000

3

740000

8

1003000

4

190000

29

99040

6

66000

7

85000

21

10000

23

2600

24

1400

25

40

Оборот

1095040

Оборот

1102040

Сальдо на 31.12.0Хг.

1643000

0

СЧЕТ 10 «Материалы»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

2263000

1

470000

7

85000

2

1050

9

490800

5

15000

20

3600

Оборот

489650

Оборот

575800

Сальдо на 31.12.0Хг.

2176850

0

СЧЕТ 19 «НДС по приобретенным ценностям»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

153305

1

84600

26

202050

4

34200

6

11880

12

71370

Оборот

202050

Оборот

202050

Сальдо на 31.12.0Хг.

153305

0

СЧЕТ 20 «Основное производство»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

25100

9

300000

35

1378040

21

215000

23

55900

24

30100

25

860

34

843280

Оборот

1445140

Оборот

1378040

Сальдо на 31.12.0Хг.

92200

0

СЧЕТ 25 «Общепроизводственные расходы»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

9

85000

34

843280

10

230000

11

270000

12

160000

21

70000

23

18200

24

9800

25

280

Оборот

843280

Оборот

843280

Сальдо на 31.12.0Хг.

0

0

СЧЕТ 26 «Общехозяйственные расходы»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

9

97800

36

437080

10

37000

12

231000

21

45000

23

11700

24

6300

25

180

27

8100

Оборот

437080

Оборот

437080

Сальдо на 31.12.0Хг.

0

0

СЧЕТ 43 «Готовая продукция»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

1291730

35

1378040

20

1100

37

1548832

Оборот

1378040

Оборот

1549932

Сальдо на 31.12.0Хг.

1119838

0

СЧЕТ 44 «Расходы на продажу»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

9

8000

39

37368

12

5500

21

17000

23

4420

2380

25

68

Оборот

37368

Оборот

37368

Сальдо на 31.12.0Хг.

0

0

СЧЕТ 50 «Касса»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

51500

15

300000

16

261600

28

1900

18

38400

Оборот

301900

Оборот

300000

Сальдо на 31.12.0Хг.

53400

0

СЧЕТ 51 «Расчетный счет»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

6599000

18

38400

14

1514300

19

1910000

15

300000

33

-

Оборот

1948400

Оборот

1814300

Сальдо на 31.12.0Хг.

6733100

0

СЧЕТ 58 «Финансовые вложения»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

1080500

32

-

Оборот

Оборот

Сальдо на 31.12.0Хг.

1080500

0

СЧЕТ 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

1005000

14

1206000

1

554600

4

224200

6

77880

12

467870

Оборот

1206000

Оборот

1324550

Сальдо на 31.12.0Хг.

0

1123550

СЧЕТ 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

2170745

37

2371800

19

1900000

Оборот

2371800

Оборот

1900000

Сальдо на 31.12.0Хг.

2642545

0

СЧЕТ 66 «Расчеты по краткосрочным Кредитам и займам»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

305000

14

154000

13

14000

Оборот

154000

Оборот

14000

Сальдо на 31.12.0Хг.

0

165000

СЧЕТ 67 «Расчеты по долгосрочным Кредитам и займам»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

1000000

Оборот

Оборот

Сальдо на 31.12.0Хг.

0

1000000

СЧЕТ 68 «Расчеты по налогам и сборам»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

395800

14

40400

22

35400

26

202050

38

361800

42

0

Оборот

242450

Оборот

397200

Сальдо на 31.12.0Хг.

0

550550

СЧЕТ 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

127300

14

111500

23

92820

21

3000

24

49980

25

1428

Оборот

114500

Оборот

144228

Сальдо на 31.12.0Хг.

0

157028

СЧЕТ 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

306100

16

250000

21

360000

17

6200

22

39100

21

1600

Оборот

296900

Оборот

360000

Сальдо на 31.12.0Хг.

0

369200

СЧЕТ 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

920

16

11600

2

1050

27

8100

28

1900

30

1600

Оборот

11600

Оборот

12650

Сальдо на 31.12.0Хг.

0

0

СЧЕТ 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

1200

20

1100

22

800

Оборот

1100

Оборот

800

Сальдо на 31.12.0Хг.

1500

0

СЧЕТ 76 «Расчеты с разными Кредиторами»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

3800

14

2400

17

6200

22

2900

Оборот

2400

Оборот

9100

Сальдо на 31.12.0Хг.

0

10500

СЧЕТ 76 «Расчеты с разными дебиторами»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

15000

19

10000

Оборот

Оборот

10000

Сальдо на 31.12.0Хг.

5000

0

СЧЕТ 80 «Уставный капитал»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

23200000

Оборот

Оборот

Сальдо на 31.12.0Хг.

0

23200000

СЧЕТ 83 «Добавочный капитал»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

500000

Оборот

Оборот

Сальдо на 31.12.0Хг.

0

500000

СЧЕТ 84 «Нераспределенная прибыль (Непокрытый убыток)»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

920000

43

2364820

Оборот

Оборот

2364820

Сальдо на 31.12.0Хг.

0

3284820

СЧЕТ 90 «Продажи»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

36

437080

37

2371800

37

1548832

40

-13280

38

361800

39

37368

Оборот

2385080

Оборот

2358520

Сальдо на 31.12.0Хг.

26560

0

СЧЕТ 91 «Прочие доходы и расходы»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

13

14000

5

15000

41

4600

20

3600

Оборот

18600

Оборот

18600

Сальдо на 31.12.0Хг.

0

0

СЧЕТ 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

20

1100

20

1100

30

1600

31

1600

Оборот

2700

Оборот

2700

Сальдо на 31.12.0Хг.

0

0

СЧЕТ 99 «Прибыли и убытки»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

2373500

40

-13280

41

4600

43

2364820

Оборот

2351540

Оборот

4600

Сальдо на 31.12.0Хг.

26560

№ счета

Остаток на 01.12.0Х

Оборот

Остаток на 31.12.0Х

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

22950000

0

1003000

760000

23193000

0

1,1

0

0

760000

760000

0

0

02

0

10230500

760000

267000

0

9737500

04

1670000

0

99040

0

1769040

0

05

0

295000

0

270000

0

565000

07

740000

0

0

740000

0

0

08

1650000

0

1095040

1102040

1643000

0

10

2263000

0

489650

575800

2176850

0

19

153305

0

202050

202050

153305

0

20

25100

0

1445140

1378040

92200

0

25

0

0

843280

843280

0

0

26

0

0

437080

437080

0

0

43

1291730

0

1378040

1549932

1119838

0

44

0

0

37368

37368

0

0

50

51500

0

301900

300000

53400

0

51

6599000

0

1948400

1814300

6733100

0

58

1080500

0

0

0

1080500

0

60

0

1005000

1206000

1324550

0

1123550

62

2170745

0

2371800

1900000

2642545

0

66

0

305000

154000

14000

0

165000

67

0

1000000

0

0

0

1000000

68

0

395800

242450

397200

0

550550

69

0

127300

114500

144228

0

157028

70

0

306100

296900

360000

0

369200

71

920

0

11600

12650

0

000130

73

1200

0

1100

800

1500

0

76

15000

3800

2400

19100

5000

10500

80

0

23200000

0

0

0

23200000

83

0

500000

0

0

0

500000

84

0

920000

0

2364820

0

3284820

90

0

0

2385080

2358520

26560

0

91

0

0

18600

18600

0

0

94

0

0

2700

2700

0

0

99

0

2373500

2351540

4600

0

26560

Итого

40 662 000

40 662 000

19 958 658

19 958 658

40689838

40689838

Подотчетное лицо

Остаток подотчетных сумм, руб.

Экспедитор Федченко А.С.

-

Кладовщик Резцова Е.А.

920

Технолог Ахатова А.Р.

-

920

№ операции

Содержание операции

Сумма (руб.)

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

Оплачено кладовщиком Резцовой Е.А. за погрузку – разгрузку поступивших материалов

1050

10

71

2

Выдано под отчет работникам:

Федченко А.С.

Ахатовой А.Р.

ИТОГО:

2600

9000

11600

71

71

50

50

3

Отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А.Р. по утвержденному авансовому отчету

7100

26

71

4

Израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды Федченко А.С.

1000

26

71

5

0статок неиспользованных подотчетных сумм Ахатовой А.Р. внесен в кассу по приходно-кассовому ордеру

1900

50

71

6

Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм Федченко А.С., на которые отсутствуют оправдательные документы

1600

94

71

Дебет

Кредит

Месяц

№

опер.

Содержание

сумма

Месяц

№

опер.

Содержание

сумма

Сальдо на 01.12.0Хг

12

2

Выдано под отчет

2600

12

4

Израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды

1000

12

6

Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм Федченко А.С., на которые отсутствуют оправдательные документы

1600

Оборот

2600

Оборот

2600

Сальдо на 31.12.0Хг.

Дебет

Кредит

Месяц

№

опер.

Содержание

сумма

Месяц

№

опер.

Содержание

сумма

Сальдо на 01.12.0Хг

920

12

1

Оплачено кладовщиком Резцовой Е.А. за погрузку – разгрузку поступивших материалов

1050

Оборот

Оборот

1050

Сальдо на 31.12.0Хг.

130

Дебет

Кредит

Месяц

№

опер.

Содержание

сумма

Месяц

№

опер.

Содержание

сумма

Сальдо на 01.12.0Хг

12

2

Выдано под отчет

9000

12

3

Отражены расходы на служебную командировку

7100

12

5

0статок, неиспользованных подотчетных сумм, внесен в кассу по приходно-кассовому ордеру

1900

Оборот

9000

Оборот

9000

Сальдо на 31.12.0Хг.

№ п/п

Наименование счетов подотчетных лиц

Остаток на 01.12.200Х

Оборот

Остаток на 31.12.200Х

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

1

Федченко А. С.

2600

2600

2

Резцова Е.А.

920

1050

130

3

Ахатова А.Р.

9000

9000

ИТОГО:

920

11600

12650

130