№ п/п

Документ и содержание операции

Сумма

Корреспонденция  счетов

Дт

Кт

1

Счет № 55 ОАО «металлист» акцептован счет поставщиков за поступившие материалы

450000

15

60

2

Счет №96 ОАО «Автотранс» Акцептован счет за погрузку материалов на склад и погрузочные разгрузочные работы

8400

15

60

3

Приходный ордер № 28 на склад поступившие материалы

430000

10

15

4

Расчет бухгалтерии. Определены и списаны на соответствующий счет отклонения в стоимости материалов

28400

16

15

5

Выписка из расчетного счета банка и платежные поручения № 3,4, перечислено поставщикам

А) ОАО «Металлист»

Б) ОАО «Автотранс»

45000

8400

60

60

51

51

6

Ведомость начисления амортизации. Начислена амортизация по основным средствам:

- основного производства

- общецехового значения

- общехозяйственного значения

19563

6020

7300

25

25

26

02

02

02

7

Ведомость начисления амортизации начислена амортизация по нематериальным активам, применяемым для управления организацией

1626

26

05

8

Требование №68-69. списывается стоимость материалов отпущенных на:

-изготовление продукции А

- изготовление продукции Б

- общепроизводственные нужды

- общехозяйственные нужды

32000

48000

13500

2000

20/1

20/2

25

26

10

10

10

10

9

Расчет бухгалтерии. Списаны на соответствующие счета затрат отклонения от учетной стоимости по материалам, израсходованным:

-изготовление прод А

-изготовление прод Б

- общепроизводственные нужды

-общехозяйственные нужды

2112

3168

891

132

20/1

20/2

25

26

16

16

16

16

10

Счет №17 ОАО «Энергосбыт», ведомость распределения электроэнергии. Акцептован счет за электроэнергию, использованную

- основным цехом

-общехозяйственными службами 

16500

2300

25

25

60

60

11

Авансовый отчет №24, приходный ордер №29. оприходованы на склад материалы приобретенные Васильевым за счет выделенного ранее аванса

- учетная стоимость

- отклонения в стоимости материалов

12000

340

10

16

15

15

12

Ведомость начисления заработной платы. Начислена за месяц заработная плата

- за изготовление прод А

- за изготовление Б

- персоналу цехов

- административно  управленческому  аппарату

- грузчикам 

260325

308425

147050

100200

2550

20/1

20/2

25

26

44

70

70

70

70

70

13

Расчет бухгалтерии Произведены отчисления ЕСН

-производство А

- производство Б

- цеховому персоналу

- администр. упр. Аппарату

-грузчикам

92676

109799

52350

35671

911

70

69

14

Расчет бухгалтерии Произведены удержания из зарплаты

Подоходного налога

алиментов

61649

15000

70

70

68

76

15

Приходный кассовый ордер №48. Возвращена неизрасходованная часть денежных средств, полученных ранее Макаровым А.В.на командировочные расходы 

560

50

71

16

Приходный кассовый ордер №45, поступили платежи от покупателей за отгруженную продукцию

12000

50

62

17

Расчет бухгалтерии. Включены в себестоимость продукции:

- общепроизводственные расходы

- общехозяйственные расходы 

101762

56779

20/1

20/1

25

26

18

Расчет бухгалтерии Включены в себестоимость продукции

-общепроизводственные  расходы

- общехозяйственные расходы

101762

56779

20/2

20/2

25

26

19

Накладные № 35-45. выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости

Продукции  А

Продукции Б

450378

512834

43/1

43/2

20/1

20/2

20

Расчет бухгалтерии. Списывается по фактической себестоимости готовая продукция А, отгруженная покупателям

485900

90/2

43/1

20

Требование № 110. списывается стоимость материалов отпущенных на упаковку продукции А:

- про учетной стоимости

- отклонения в учетной стоимости

8350

551

44

44

10

16

21

Расходный кассовый ордер №46. выдано за доставку готовой продукции

12000

71

50

22

Авансовый отчет № 25. коммерческим агентам оплачены расходы по доставке готовой продукции на станцию отправления

12000

44

71

23

Счет-фактура № 39. Предъявлен счет покупателям за отгруженную продукцию

704555

62

90/2

24

Выписка из расчетного счета в банке. Погашена с расчетного счета задолженность по краткосрочному кредиту банка

10000

66

51

25

Выписка из расчетного счета в банке.  Поступили платежи от покупателей за отгруженную продукцию

704555

51

62

26

Справка бухгалтерии. Списываются коммерческие расходы, относящиеся к реализованной продукции

23451

90/2

44

27

Выписка с расчетного счета. Перечислено с  расчетного счета органам социального страхования и обеспечения

291407

69

51

28

Приходный кассовый ордер № 47. Получено  в кассу по чеку

- на выплату заработной платы

- на хозяйственные нужды

481576

25000

50

50

51

51

29

Платежная ведомость . выдана заработная плата

463200

70

50

30

Расходные кассовые ордера . выданы денежные средства на хозяйственные нужды, командировочные расходы

25000

71

50

31

Расходный кассовый ордер, квитанция объявления на аванс наличными. Возвращена на расчетный счет невыданная заработная плата  

12597

51

50

32

Справка бухгалтерии. Выявляется и списывается финансовый результат от продажи продукции А

195204

90/9

99