Приложения

Приложение 1

Таблица 1

Технико-экономические показатели деятельности ООО «Балтимор-Амур» во 2 и 3 кварталах 2004 года

Тип изделия

Товарный выпуск по кварталам

 (тыс. шт.)

Объем реализации по кварталам 2004 г. (тыс.шт.)

Обеспечение трудовыми ресурсами

Производственные мощности по кварталам (тыс. шт.)

Выручка по кварталам (тыс. руб.)

II

III

II

III

В целом по предприятию

II

III

II

III

Кетчуп

55

55

55

55

93%

65

65

140

160

майонез

40

30

30

25

93%

70

70

100

90

Легкие масла

10

10

10

10

93%

25

25

40

40

 

Рис. 1. Технология производства продукции на ООО «Балтимор-Амур»

Продолжение приложения 2

 Таблица 2.

Структура сменной работы на предприятии ООО «Балтимор-Амур»

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

I см

д

д

н

н

д

Д

II см

н

н

д

д

н

Н

III см

д

д





д

VI см

н

н





н

Рис. 2. Организационная структура управления ООО «Балтимор-Амур»

Продолжение приложения 3

Таблица 3

Влияние факторов внешней среды

Наименование групп факторов

Содержание вероятных угроз со стороны внешней среды

Содержание дополнительных возможностей для предприятия

Формулировка целей, определяемых угрозой или дополнительной возможностью
Конкурентные

Появление в продаже аналогичной продукции другого предприятия

―

1)     сбор информации о конкурентном предприятии и его продукции;

2)     рассмотрение путей усовершенствования своей продукции, разработка нового дизайна, новых технологий

Рыночные

Малый сегмент рынка

Выход на новые рынки сбыта

1)     обогащение за счет обоюдной выгоды потребителя и производителя

Технологические

 
 



 

–

 Аренды пустующих цехов (если таковые имеются) с целью получения прибыли

1)     определение

возможностей изменения технологического процесса обработки деталей с ориентацией на определенное оборудование;

2)     определение

экономической эффективности изменения технологий;

внедрение новшеств;

приобретение

ноу-хау
Экономические

Снижение сбыта продукции

―

1)                 разработка путей улучшения качества продукции;

2)                 поиск заказчиков

Социальные

Текучесть рабочей силы

Привлечение высвобожденных рабочих кадров с соседнего предприятия

1)     улучшение условий труда;

2)     введение системы вознаграждений за результаты труда

Приложение 2

Таблица 1.

Данные о сбытовой деятельности предприятия

Вид продукции

Ср. цена, руб./л

Объем продаж, л

Выручка, руб.

1

Майонез






Опт

13. 00

135000

175500


Розница

15.00

200000

300000


общепит

28.00

15000

420000






350000

2

Кетчупы






Опт

22.00

30000

660000


Розница

25.00

85000

212500


общепит

48.00

5000

240000






120000



ИТОГО

47000

2172500

Таблица 2

Возрастной состав кадров в разрезе категорий работников

Категория

до 25 лет

от 25

до 30 лет

от 30

до 45 лет

от 45

до 60 лет

от 60

до 65 лет

Старше 65 лет

Итого, чел

Руководители

-

-

10

5

-

-

15

Специалисты

-

3

26

1

-

-

30

Служащие

20

-

-

-

-

-

20

Рабочие

62

67

130

53

312

Итого, чел.

82

70

166

59

-

-

377

Таблица 3

Образовательный состав кадров в разрезе категорий работников

Категория

Высшее

образование

Незаконченное

высшее образование

Среднее специальное образование

Среднее образование

Итого

Руководители

13

2

-

15

Специалисты

22

7

1

-

30

Служащие

-

18

-

2

20

Рабочие

-

-

289

23

312

Итого, чел.

32

30

290

25

377

Продолжение приложения 2

Таблица 4

Данные о численности сотрудников в январе 2004 года

(чел.)

Дата

День недели

Списочная численность

Уволенные

Принятые

1. 01.04

Вт.

378

5

2. 01.04

Ср.

383

3. 01.04

Чет.

383

21

4. 01.04

Пятн.

362

5. 01.04

Субб.

362

6. 01.04

Воскр.

362

15

7. 01.04

Пон.

377

8. 01.04

Вт.

377

9. 01.04

Ср.

377

10. 01.04

Чет.

377

10

11. 01.04

Пятн.

367

1

20

12. 01.04

Субб.

386

13. 01.04

Воскр.

386

8

14.01.04

Пон.

378

15. 01.04

Вт.

378

16. 01.04

Ср.

378

17. 01.04

Чет.

378

9

18. 01.04

Пятн.

387

19. 01.04

Субб.

387

20. 01.04

Воскр.

387

11

21. 01.04

Пон.

376

1

22. 01.04

Вт.

377

23. 01.04

Ср.

377

10

24. 01.04

Чет.

387

25. 01.04

Пятн.

387

26. 01.04

Субб.

387

27. 01.04

Воскр.

387

10

28. 01.04

Пон.

377

29. 01.04

Вт.

377

30. 01.04

Ср.

377

31. 01.04

Чет.

377

Итого

61

50

Продолжение приложения 2

Таблица 5

Данные о численности сотрудников за 2002 год


Месяц

Тср.сп.

Тсп

åТтек

åТпр

Ктек

Кпр.

Тст

Январь

368

11408

60

51

0,17

0,15

1,04

Февраль

358

10740

49

66

0,14

0,18

1

Март

359

11129

49

49

0,14

0,14

1,02

Апрель

361

10830

60

48

0,21

0,15

1,02

Май

359

11129

61

52

0,20

0,18

0,95

Июнь

362

11222

53

53

0,22

0,22

0,95

Июль

367

11010

55

51

0,23

0,20

1,04

Август

370

11470

61

58

0,25

0,22

0,93

Сентябрь

373

11190

46

64

0,13

0,19

1,06

Октябрь

373

11563

67

56

0,25

0,19

1,04

Ноябрь

393

11790

47

49

0,30

0,32

1,02

Декабрь

394

12214

51

43

0,25

0,20

0,95


Таблица 6.


Данные о численности сотрудников за 2003 год


Месяц

Тср.сп.

Тсп

åТтек

åТпр

Ктек

Кпр.

Тст

Январь

394

12214

51

49

0,21

0,19

0,97

Февраль

387

11610

67

56

0,13

0,11

0,9

Март

389

12059

47

47

0,14

0,14

1,02

Апрель

389

11670

60

57

0,21

0,15

1,02

Май

386

11966

50

49

0,20

0,20

1,02

Июнь

379

11749

52

50

0,27

0,22

1.02

Июль

378

11340

50

48

0,23

0,18

1,04

Август

381

11811

42

41

0,25

0,22

0,86

Сентябрь

385

11550

57

59

0,15

0,19

1,06

Октябрь

380

11780

51

58

0,23

0,17

1,00

Ноябрь

378

11340

45

41

0,30

0,24

1,02

Декабрь

377

11687

61

00

0,22

0,20

0,93

Продолжение приложения 2

Таблица 7.

Оценка персоналом методов стимулирования, используемых руководством ООО «Балтимор-Амур» (по пятибалльной шкале)

метод

Оценка, ср. балл

рабочие

специалисты

Создание условий труда

4

4,4

Вознаграждения:



-                                           Зарплата

-                                           Нематериальные выгоды

-                                           Соц. проблемы (решение)

удовлетвор.

стимул

исполь-

зование стимула

удовлетвор.

стимул

исполь-

зование стимула

0,5

1,5

2

4,2

3,0

2,4

1,5

1,5

2,5

4,3

3,6

2,5

Безопасность:

-                                           риск стать лишним

-                                           уважение

-                                           стиль управления

4,5

4,0

3,6

4,7

4,1

4,0

Вовлечение в дела:

-                                           знания целей, задач

-    коммуникации

-                                           участие в решении проблем предприятия

-                                           отношение в коллективе

2,1

3,0


1,4

4,3

3,1

3,2


2,6

4,1

Способность самореализации:

-                                           карьера

-                                           обучение

-                                           рост мастерства

2,1

2,1

3,2

3,5

2,0

3,8

Интерес к работе:

-                                           управление по целям

-                                           самостоятельность

-                                           ответственность

3,9

4,2

4,4

4,1

4,1

4,1

Таблица 8.

Значение  зарплаты для работника ООО «Балтимор-Амур» (оценка по пятибалльной системе)


Показатели качества

средний балл

рабочие

Специалисты

Важность

удовл.

важность

Удовл.

Потребность

5

1,7

5

1,2

Статус, самооценка

4,5

2,8

5

3,1

Степень значимости в сравнении

-  Зарплата

-  интересная работа

-  уважение

-  отношение в коллективе

5

3,2

4,6

4,5

1,7

2,8

4,1

4,3

5

4,1

4,5

4,2

1,2

3,6

4,4

4,1

Справедливость при оценке труда и определении величины зарплаты

4,6

2,6

4,9

2,1

Удовлетворенность системой оплаты

3,5

1,2

3,2

1,4

Удовлетворенность получаемой зарплатой

-

0,2

-

0,5

Сопоставление зарплаты с работниками своего отдела (участка)

4,6

3,2

4,2

2,8

Сопоставление зарплаты с зарплатой в регионе

3,6

3,4

3,8

3,8

Сопоставление зарплаты с зарплатой менеджмента

3,2

4

4,1

3,8

Таблица 9

Система оплаты сотрудника с учетом КДУ и ОК

Оценка качества

Процентное повышение зарплаты по уровням (КДУ)

V

IV

III

II

I

5

12%

12%

18%

18%

0

4

12%

12%

16%

0

0

3

КДУ

КДУ

КДУ

КДУ

КДУ

2

          Перевод на более

                              Низкий КДУ

                                                

                                                                            Увольнение

1

Таблица  10

Затраты, включаемые в себестоимость продукции в 2003 году

(руб.)

1. Расчет затрат на сырье и материалы

Сумма

Затраты на сырье и материалы в квартал


138753

Затраты на сырье и материалы в год:

138753 х 4 + 693765 + 1040647 = 728453

728453

2. Затраты на оплату труда рабочих:

• численность персонала




• среднемесячная зарплата рабочего — 900:

• фонд заработной платы в год

8100

3. Начисления на фонд зарплаты рабочих (0.36)


3159

4. Амортизация производственного помещения

12500

5. Амортизационные отчисления на восстановление основного оборудования

15642

6. Расходы на электроэнергию

10000

7. Транспортные расходы

1500

8. Затраты на управление

1167

• численность аппарата управления




• среднемесячная зарплата

5600

• фонд зарплаты АУ в год

14400

• начисления на фонд зарплаты АУ (0,36)

56160

• затраты на командировочные расходы

30000

• затраты на оргтехнику и канцтовары

10000

• затраты на консультации и аудиторские услуги

1 5000

• затраты на услуги связи

20000

• амортизация служебных помещений

25000

Итого затраты на АУ

300160

Затраты на АУ, относимые на издержки в связи с настоящим проектом  10%) за полгода

15008

9. Затраты на рекламу

10000

10. Проценты по кредиту

25037

11. Страховка кредита (2.5% от суммы платы за кредит)

6259

Итого себестоимость

807518

Продолжение приложения 2

Таблица 11

Бюджет по прибыли на 2002 г

(руб.)

Выручка от реализации

13085261.2

Материальные затраты

7284532.5

НДС (10%)

580072,87

Валовой доход

12505188.33

Себестоимость

8075188.87

Чистый доход

4429999.46

Налог на прибыль


775249.91

Чистая прибыль

3054749.55

Возврат кредита

-

Остаток прибыли

3654749.55

Рентабельность

0,45

           


Таблица  12

Расчет себестоимости на 2003 год

(руб.)

1

2

1. Расчет затрат на сырье и материалы

Сумма

Затраты на сырье

Затраты на сырье и материалы в месяц

1387530

1387530x12=16650360

16650360

2. Затраты на оплату труда рабочих:

- численность персонала


377

- фонд заработанной платы в год

162000

3. Начисления на фонд зарплаты рабочих (0.36)

63180

4. Амортизация производственного помещения

250000

5. Амортизационные отчисления на восстановление основного оборудования

312849

6. Расходы на электроэнергию

200000

7. Транспортные расходы

30000

8. Затраты на управление

23344

- численность аппарата управления




- среднемесячная зарплата

5600

-фонд зарплаты аппарата управления  в год

144000

1

2

-  начисления на фонд зарплаты аппарата управления (0,36)

37440

- затраты на командировочные расходы

30000

-  затраты на оргтехнику и канцтовары

10000

- затраты на консультации и аудиторские услуги

15000

- затраты на услуги связи

20000

- амортизация служебных помещений

25000

Итого затраты на аппарат управления

300160

Затраты на аппарат управления, относимые на издержки в связи с настоящим проектом (10%) за полгода

300 16

9. Затраты на рекламу

20000

10. Проценты по кредиту

250375

11. Страховка кредита (2,5% от суммы платы за кредит)

6259.37

Итого себестоимость

17975039

Таблица 13

Финансовые результаты в 2003 году

Выручка от реализации

24423102

Материальные затраты

16650360

НДС

777274.2

Валовой доход

23645827.8

Себестоимость

17975039.37

Чистый доход

5670788.43

Налог на прибыль

992387.97

Чистая прибыль

4678400,46

Возврат кредита

2.503.750

Остаток прибыли

2174650.46

Рентабельность, доля единицы

0.26

Продолжение приложения  2

Таблица 13

Динамика финансовых результатов деятельности предприятия за 2002-2003 годы

(руб.)

№

Наименование показателя

2002г.

2003 г.

1.

Поступление выручки от продажи

13085261.2

24423102

2.

Платежи на сторону ВСЕГО:

9696935.65

22781299.54


В том числе:



2.1

Оплата счетов поставщиков

7284532.5

16650360

2.2

Зарплата

1125900

2251800


(включая начисления)



2.3

Реклама

10.000

20.000

2.4

Страховка

6259.37

6259.37

2.5

Плата за кредит

250375

250375

2.6

Возврат кредитов

-

2503750

2.7

Амортизация

156.424

312.849

2.8

Налоги и другие сборы:





•НДС

580072.87

777274.2


• налог на прибыль

775249.91

992387.97

2.9.

Прочие расходы

521432

1042864

3.

Баланс платежей

+ 3388325.55              +1641802.46

+ 1641802,46

Приложение 3

Таблица 1

Технико-экономические показатели ООО «Балтимор-Амур» на 01.01.2004

Наименование

Ед. измерения

Количество

1. Товарооборот

Руб.

24423102

2. Персонал

чел.

377

3. Фонд заработной платы

руб.

2251800

4. Себестоимость продукции

руб.

17975039

5. Чистый доход

руб.

5670788

6. Рентабельность

доля единицы

0,26

7. Чистая прибыль

руб.

1641802

Таблица 2

Численность основных рабочих

(чел.)

Наименование

Трудоемкость

Эффективный

Плановый

Численность основ-

Видов работ

валового вы-

фонд времени

коэф-

ных рабочих, чел

пуска продук-

Одного

фициент

расчет-

принятая

ции по обоим

рабочего,

выполне-

ная

изделиям,

ния норм


нормо-час

час.


1. Работы А




   3-го разряда

167440

1800

1,1

84,56565657

85

   4-го разряда

151091,2

1800

1,1

76,30868687

77

             Итого:

318531,2

160,8743434

162

2. Работы Б




   3-го разряда

127171,2

1800

1,1

64,22787879

65

   4-го разряда

72966,4

1800

1,1

36,85171717

37

             Итого:

200137,6

101,079596

102

3. Работы С




   3-го разряда

89003,2

1800

1,1

44,95111111

45

   4-го разряда

52832

1800

1,1

26,68282828

27

             Итого:

141835,2

71,63393939

72

4. Работы Д




   3-го разряда

66185,6

1800

1,1

33,42707071

34

   4-го разряда

44262,4

1800

1,1

22,35474747

23

             Итого:

110448

55,78181818

57

          ВСЕГО:

770952

389,369697

393

Продолжение приложения 3

Таблица 3

Расчет производственной программы цеха по выпуску нового вида продукции (сметаны) на ООО «Балтимор-Амур»

Наименование

 Коэффициент

ПРОДУКЦИЯ А (Сметана)

 

Работ

увеличения(+)





или


Показатели

уменьшения(-)

программа


остатков

выпуска

 трудоемкость одного

товар-

изменение

вало-

выпуска

 трудоемкость одного

товар-

изменение

вало-

товар-

изменение

вало-

незавершенного

изделия

ной

остатков

вой

изделия

ной

остатков

вой

ной

остатков

вой

производства

(В1)  шт.

проду-

незавершен-

продук-

(В1) шт.

проду-

незавершен-

продук-

проду-

незавершен-

продук-

по отношению к

кции

ного

ции

кции

ного

ции

кции

ного

ции

товарной

(tij)

(Тпij)

производс-

(Впij)

(tij)

(Тпij)

производс-

(Впij)

(Тпij)

производс-

(Впij)

продукции


тва



тва

тва

1. Работы А













   3-го разряда

0,08

9100

7

63700

5096

68796

4800

3,5

16800

1344

18144

80500

6440

86940

   4-го разряда

0,08

9100

6,4

58240

4659,2

62899,2

4800

3

14400

1152

15552

72640

5811,2

78451,2

           Итого:


121940

9755,2

131695,2

31200

2496

33696

153140

12251,2

165391,2

2. Работы Б













   3-го разряда

0,08

9100

5,4

49140

3931,2

53071,2

4800

2,5

12000

960

12960

61140

4891,2

66031,2

   4-го разряда

0,08

9100

2,8

25480

2038,4

27518,4

4800

2

9600

768

10368

35080

2806,4

37886,4

           Итого:


74620

5969,6

80589,6

21600

1728

23328

96220

7697,6

103917,6

3. Работы С













   3-го разряда

0,08

9100

3,7

33670

2693,6

36363,6

4800

1,9

9120

729,6

9849,6

42790

3423,2

46213,2

   4-го разряда

0,08

9100

2

18200

1456

19656

4800

1,5

7200

576

7776

25400

2032

27432

           Итого:


51870

4149,6

56019,6

16320

1305,6

17625,6

68190

5455,2

73645,2

4. Работы Д













   3-го разряда

0,08

9100

2,6

23660

1892,8

25552,8

4800

1,7

8160

652,8

8812,8

31820

2545,6

34365,6

   4-го разряда

0,08

9100

1,6

14560

1164,8

15724,8

4800

1,4

6720

537,6

7257,6

21280

1702,4

22982,4

           Итого:


38220

3057,6

41277,6

14880

1190,4

16070,4

53100

4248

57348

         ВСЕГО:


286650

22932

309582

84000

6720

90720

370650

29652

400302

Продолжение приложения 3

Таблица 4

Затраты на оплату труда, фонд оплаты труда и отчисления на соцнцужды основных работников ООО «Балтимор-Амур»

Виды работ

Трудо-

Тариф-

Коэф-

Сдель-

Доплаты

Сумма

Премии

Основ-

Допол-

Всего

Отчис-

Премии

Отчисления

Фонд

по разрядам

емкость

ная

фициент

ный

10%,

сдельного

из ЗОТ

ная

нительная

ЗОТ,

ления на

из

на соци-

оплаты

валового

ставка,

пере-

зара-

заработ-

45%,

зара-

зработ-

социаль-

прибыли

альные

по

выпуска

оцен-

боток,

ка и доп-

ботная

ная плата,

ные

5%,

нужды

труду



ки

лат,

плата,

14%,

нужды

от премий











от ЗОТ

из прибыли

нормо-час.

руб./час.

руб.

руб.

руб.

руб.

руб.

руб.

руб.

руб.

руб.

руб.

руб.




















   


Товар 1 (сметана 12 %)




Токарные













  3-го разряда

68796

0,78

4

214643,52

21464,352

236107,872

106248,542

342356,414

47929,898

390286,312

150260,23

11805,39

4545,076536

402091,706

  4-го разряда

62899,2

0,88

4

221405,184

22140,5184

243545,7024

109595,566

353141,268

49439,7776

402581,046

154993,703

12177,29

4688,254771

414758,3312

Фрезерные













  3-го разряда

53071,2

0,78

4

165582,144

16558,2144

182140,3584

81963,1613

264103,519

36974,4928

301078,012

115915,035

9107,018

3506,201899

310185,0304

  4-го разряда

27518,4

0,88

4

96864,768

9686,4768

106551,2448

47948,0602

154499,305

21629,9027

176129,208

67809,7449

5327,562

2051,111462

181456,7699

Сверлильные













  3-го разряда

36363,6

0,78

4

113454,432

11345,4432

124799,8752

56159,9438

180959,819

25334,3747

206294,194

79423,2646

6239,994

2402,397598

212534,1875

  4-го разряда

19656

0,88

4

69189,12

6918,912

76108,032

34248,6144

110356,646

15449,9305

125806,577

48435,5321

3805,402

1465,079616

129611,9785

Шлифовальн













  3-го разряда

25552,8

0,78

4

79724,736

7972,4736

87697,2096

39463,7443

127160,953

17802,5335

144963,487

55810,9427

4384,86

1688,171285

149348,3479

  4-го разряда

15724,8

0,88

4

55351,296

5535,1296

60886,4256

27398,8915

88285,3171

12359,9444

100645,262

38748,4257

3044,321

1172,063693

103689,5828

           Итого:

309582

1016215,2

101621,52

1117836,72

503026,524

1620863,24

226920,854

1847784,1

711396,878

55891,84

21518,35686

1903675,934







Товар 2 (сметана  15 %)




Токарные













  3-го разряда

18144

0,78

4

56609,28

5660,928

62270,208

28021,5936

90291,8016

12640,8522

102932,654

39629,0717

3113,51

1198,701504

106046,1642

  4-го разряда

15552

0,88

4

54743,04

5474,304

60217,344

27097,8048

87315,1488

12224,1208

99539,2696

38322,6188

3010,867

1159,183872

102550,1368

Фрезерные













  3-го разряда

12960

0,78

4

40435,2

4043,52

44478,72

20015,424

64494,144

9029,18016

73523,3242

28306,4798

2223,936

856,21536

75747,26016

  4-го разряда

10368

0,88

4

36495,36

3649,536

40144,896

18065,2032

58210,0992

8149,41389

66359,5131

25548,4125

2007,245

772,789248

68366,75789

Сверлильные













  3-го разряда

9849,6

0,78

4

30730,752

3073,0752

33803,8272

15211,7222

49015,5494

6862,17692

55877,7264

21512,9246

1690,191

650,7236736

57567,91772

  4-го разряда

7776

0,88

4

27371,52

2737,152

30108,672

13548,9024

43657,5744

6112,06042

49769,6348

19161,3094

1505,434

579,591936

51275,06842

Шлифовальные













  3-го разряда

8812,8

0,78

4

27495,936

2749,5936

30245,5296

13610,4883

43856,0179

6139,84251

49995,8604

19248,4063

1512,276

582,2264448

51508,13691

  4-го разряда

7257,6

0,88

4

25546,752

2554,6752

28101,4272

12645,6422

40747,0694

5704,58972

46451,6592

17883,8888

1405,071

540,9524736

47856,73052

           Итого:

90720

299427,84

29942,784

329370,624

148216,781

477587,404

66862,2367

544449,641

209613,112

16468,53

6340,384512

560918,1727

        ВСЕГО:

400302

1315643,04

131564,304

1447207,344

651243,305

2098450,64

293783,091

2392233,74

921009,99

72360,37

27858,74137

2464594,107



Продолжение приложения 3

Таблица 5

Затраты на оплату труда, фонда оплаты труда и отчислений на социальные нужды вспомогательных рабочих


Профессия

Тариф-

Числен-

Часовая

Коэф-

Тариф-

Доплаты

Сумма

Премии

Основ-

Дополни-

Всего

ный

ность,

тариф-

фици-

ная

10%,

тариф-

из

ная

тельная

ЗОТ

Разряд

ная

ент

зара-

ной

ЗОТ

зара-

зара-



ставка,

пере-

ботная

зарплаты

45%,

ботная

ботная




оцен-

плата,

и доплат,

плата

плата




ки




14%,


чел.

руб./час.

руб.

руб.

руб.

руб.

руб.

руб.

руб.












Наладчик оборудования

5

12

0,94

4

81216

8121,6

89337,6

44668,8

134006,4

18760,896

152767,296

Слесари по текущему ремонту оборудования

4

13

0,82

4

76752

7675,2

84427,2

42213,6

126640,8

17729,712

144370,512

Станочники по ремонту оборудования

3

6

0,73

4

31536

3153,6

34689,6

17344,8

52034,4

7284,816

59319,216

Слесари по ремонту технологической оснастки

4

7

0,75

4

37800

3780

41580

20790

62370

8731,8

71101,8

Станочники по ремонту технологической оснастки

4

5

0,75

4

27000

2700

29700

14850

44550

6237

50787

Кладовщики материальных и промежуточных кладовых

3

6

0,61

4

26352

2635,2

28987,2

14493,6

43480,8

6087,312

49568,112

Кладовщики ИРК

3

7

0,61

4

30744

3074,4

33818,4

16909,2

50727,6

7101,864

57829,464

Электромонтеры

5

5

0,94

4

33840

3384

37224

18612

55836

7817,04

63653,04

Шорники, смазчики

3

3

0,73

4

15768

1576,8

17344,8

8672,4

26017,2

3642,408

29659,608

Упаковщики

5

19

0,94

4

128592

12859,2

141451,2

70725,6

212176,8

29704,752

241881,552

Комплектовщики

3

6

0,73

4

31536

3153,6

34689,6

17344,8

52034,4

7284,816

59319,216

Контролеры

6

37

1,09

4

290376

29037,6

319413,6

159706,8

479120,4

67076,856

546197,256

Подсобные и транспортные рабочие

2

19

0,55

4

75240

7524

82764

41382

124146

17380,44

141526,44

Уборщики производственных помещений

2

6

0,55

4

23760

2376

26136

13068

39204

5488,56

44692,56

Итого

151

910512

91051,2

1001563,2

500781,6

1502344,8

210328,272

1712673,07




Продолжение приложения 3

Таблица 6

Расчет отчислений и фонда оплаты труда вспомогательных рабочих по ООО «Балтимор-Амур»

Профессия

Отчис-

Премии

Отчисления

Фонд

Указать номер

ления

из

на социаль-

оплаты

Статьи сметы

на соци-

прибыли

ные нужды

по

РСЭО или ЦР

альные

5%,

от премий

труду

куда включены

нужды

из прибыли,

ЗОТ и Осн от

от ЗОТ,


ЗОТ по данной

руб.

руб.

руб.

руб.

Профессии






Наладчик оборудования

58815,409

4466,88

1719,7488

157234,176

РСЭО-2

Слесари по текущему ремонту оборудования

55582,6471

4221,36

1625,2236

148591,872

РСЭО-3

Станочники по ремонту оборудования

22837,8982

1734,48

667,7748

61053,696

РСЭО-3

Слесари по ремонту технологической оснастки

27374,193

2079

800,415

73180,8

РСЭО-3

Станочники по ремонту технологической оснастки

19552,995

1485

571,725

52272

РСЭО-3

Кладовщики материальных и промежуточных кладовых

19083,7231

1449,36

558,0036

51017,472

ЦР-1

Кладовщики ИРК

22264,3436

1690,92

651,0042

59520,384

РСЭО-5

Электромонтеры

24506,4204

1861,2

716,562

65514,24

РСЭО-2

Шорники, смазчики

11418,9491

867,24

333,8874

30526,848

РСЭО-2

Упаковщики

93124,3975

7072,56

2722,9356

248954,112

ЦР-1

Комплектовщики

22837,8982

1734,48

667,7748

61053,696

ЦР-1

Контролеры

210285,944

15970,68

6148,7118

562167,936

ЦР-1

Подсобные и транспортные рабочие

54487,6794

4138,2

1593,207

145664,64

РСЭО-4

Уборщики производственных помещений

17206,6356

1306,8

503,118

45999,36

ЦР-3

Итого

659379,133

50078,16

19280,0916

1762751,232

Продолжение приложения 3

Таблица 7

Затраты на оплату труда , фонд оплаты труда и отчисления на соцнужды руководителей, специалистов, служащих

(руб.)

Должность

Долж-

Коэф-

Числен-

Затраты на оплату труда ЗОТ,

ностной

фици-

ность

руб.

оклад

ент

за месяц

на плани-


пере-

по

премии,

сумма

руемый


оцен-

окладам

45%

период


ки

чел.



1

2

3

4

5

6

7

8

1. Руководство






Начальник цеха

260

4

1

1040

468

1508

18096

Зам. нач. цеха по пр-ву

480

4

1

1920

864

2784

33408

Зам. нач. цеха по техн. Части

480

4

1

1920

864

2784

33408

2. Техническое бюро






Начальник бюро

250

4

1

1000

450

1450

17400

Старший технолог

240

4

4

3840

1728

5568

66816

Технолог

200

4

8

6400

2880

9280

111360

Конструктор

180

4

1

720

324

1044

12528

Чертежник-копировщик

180

4

2

1440

648

2088

25056

Архивариус

180

4

1

720

324

1044

12528

3. Планово-диспетчерское бюро (ПДБ)






Начальник ПДБ

250

4

1

1000

450

1450

17400

Плановик

180

4

1

720

324

1044

12528

Сменный диспетчер

200

4

3

2400

1080

3480

41760

Нарядчик

180

4

3

2160

972

3132

37584

4. Бюро труда и зарплаты






Начальник БТЗ

260

4

1

1040

468

1508

18096

Ст. нормировщик

220

4

1

880

396

1276

15312

Нормовщик

180

4

4

2880

1296

4176

50112

Ст. экономист

200

4

1

800

360

1160

13920

Экономист

170

4

1

680

306

986

11832

5. Группа по оснастке






Нач. бюро инструментального хоз-ва

260

4

1

1040

468

1508

18096

Техник по инструменту

130

4

1

520

234

754

9048

Ст. мастер

200

4

1

800

360

1160

13920

Мастер ремонта приспособлений

180

4

1

720

324

1044

12528

6. Бюро цехового контроля






Начальник БЦК

260

4

1

1040

468

1508

18096

Ст. контрольный мастер

200

4

3

2400

1080

3480

41760

Контрольный мастер

180

4

6

4320

1944

6264

75168

1

2

3

4

5

6

7

8

7. Бухгалтерия






Ст. бухгалтер

130

4

1

520

234

754

9048

Бухгалтер

120

4

1

480

216

696

8352

Счетовод

100

4

1

400

180

580

6960

Завхоз

100

4

1

400

180

580

6960

Секретарь-табельщик

80

4

1

320

144

464

5568

8. Производственный состав






Старший мастер

200

4

7

5600

2520

8120

97440

Сменный мастер

180

4

18

12960

5832

18792

225504

Старший техник плановик

150

4

7

4200

1890

6090

73080

Механник цеха

220

4

1

880

396

1276

15312

Мастер по оборудованию

180

4

1

720

324

1044

12528

                                   ВСЕГО:

6980

88

68160

30672

98832

1185984

Таблица 8

Фонд оплаты труда, отчисления на соцнужды руководителей, специалистов и служащих

(руб.)

Должность

Отчисления

Премии

Отчисления

Фонд

на социаль-

из

на социаль-

оплаты

ные нужды

прибыли

ные нужды

по

 от ЗОТ,

5%,

от премий

труду,



из прибыли,

руб.

руб.

руб.

руб.

1

2

3

4

5

1. Руководство



Начальник цеха

6966,96

624

240,24

18720

Зам. нач. цеха по пр-ву

12862,08

1152

443,52

34560

Зам. нач. цеха по техн. Части

12862,08

1152

443,52

34560

2. Техническое бюро



Начальник бюро

6699

600

231

18000

Старший технолог

25724,16

2304

887,04

69120

Технолог

42873,6

3840

1478,4

115200

Конструктор

4823,28

432

166,32

12960

Чертежник-копировщик

9646,56

864

332,64

25920

Архивариус

4823,28

432

166,32

12960

3. Планово-диспетчерское бюро (ПДБ)



Начальник ПДБ

6699

600

231

18000

Плановик

4823,28

432

166,32

12960

Сменный диспетчер

16077,6

1440

554,4

43200

Нарядчик

14469,84

1296

498,96

38880

4. Бюро труда и зарплаты



1

2

3

4

5

Начальник БТЗ

6966,96

624

240,24

18720

Ст. нормировщик

5895,12

528

203,28

15840

Нормовщик

19293,12

1728

665,28

51840

Ст. экономист

5359,2

480

184,8

14400

Экономист

4555,32

408

157,08

12240

5. Группа по оснастке



Нач. бюро инструментального хоз-ва

6966,96

624

240,24

18720

Техник по инструменту

3483,48

312

120,12

9360

Ст. мастер

5359,2

480

184,8

14400

Мастер ремонта приспособлений

4823,28

432

166,32

12960

6. Бюро цехового контроля



Начальник БЦК

6966,96

624

240,24

18720

Ст. контрольный мастер

16077,6

1440

554,4

43200

Контрольный мастер

28939,68

2592

997,92

77760

7. Бухгалтерия



Ст. бухгалтер

3483,48

312

120,12

9360

Бухгалтер

3215,52

288

110,88

8640

Счетовод

2679,6

240

92,4

7200

Завхоз

2679,6

240

92,4

7200

Секретарь-табельщик

2143,68

192

73,92

5760

8. Производственный состав



Старший мастер

37514,4

3360

1293,6

100800

Сменный мастер

86819,04

7776

2993,76

233280

Старший техник плановик

28135,8

2520

970,2

75600

Механник цеха

5895,12

528

203,28

15840

Мастер по оборудованию

4823,28

432

166,32

12960

                                         ВСЕГО:

456603,84

40896

15744,96

1226880

Таблица 9

Расчет среднемесячной зарплаты  по категориям работающих

(руб.)

Категории

Числен-

ЗОТ,

ФОТ,

  Среднемесячная

работающих

ность,

 заработная плата




    исходя из

чел.

ЗОТ

ФОТ

Рабочие, всего

545



     в том числе:




  основные

393

2392233,74

2464594,107

507,2590627

522,602652

  вспомогательные

152

1712673,072

1762751,232

938,9655

966,4206316

Руководители, специалисты, служащие

38

1185984

1226880

2600,842105

2690,526316

Всего работающих:

583

5290890,812

5454225,339

5047,066668

5179,549599

Продолжение приложения 3

Таблица 10

Состав и методика расчет сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Наименование

статей расходов

Содержание

статей расходов

Методика расчета статей

расходов или источник данных

1

2

3

1. Амортизация

Амортизационные

 

Производственного

отчисления по

 

оборудования,

действующим

 

Транспортных

нормам, по группам

 

средств и ценного

основных фондов:

 

инструмента,

производственное

 

производственного

оборудование;

333921,8

инвентаря.

транспортные ср-ва:

 

 

а) крановое обор-е

 

 

27715,509

 

б) напольное обор-е

63111,22

 

 

 

 

ценный инструмент;

 

 

 

133568,72

 

Производственный

 

 

Инвентарь

12154,753

 

Итого по статье 1

570472

2. Эксплуатация

2.1 Энергия со

 

Оборудования

Стороны

 

 

2.1.1 Сжатый

 

 

воздух  Зсж. в.

102107,5

 

2.1.2 Электроэнергия

 

 

силовая     Зэ.

235849,89

 

2.1.3 Вода на

 

 

производственные

 

 

нужды  Звод.

73,28475

 

2.2 Вспомогательные

103400

 

Материалы

 

 

(смазочные масла,

 

 

эмульсии, канифоль,

 

1

2

3

керосин, обтирочные

 

Материалы и пр.)

 

 

 

 

 

2.3 Затраты на

 

 

оплату труда

 

 

вспомогательных

 

 

рабочих, обслужи-

 

 

вающих оборудование

 

 

( наладчиков, смаз-

 

 

чиков и др.)

246079,94

 

 

 

 

2.4 Отчисления на

94740,778

 

социальные нужды

 

 

от ЗОТ вспомогатель-

 

 

ных рабочих, обслужи-

 

 

вающих оборудование

 

 

 

 

 

Итого по статье 2

782251,39

3. Ремонт

 

 

оборудования,

3.1 Вспомогательные

 

транспортных

материалы

801412,31

средств и ценных

 

 

инструментов,

 

 

производственного

 

 

инвентаря

3.2 Затраты на оплату

325578,53

 

труда вспомогательных

 

 

Рабочих, занятых

 

 

ремонтом оборудова-

 

 

ния, транспортных

 

 

средств и ценных

 

 

инструментов (слесари,

 

 

смазчики, занятые на

 

 

Этих работах)

 

 

3.3 Отчисления на

125347,73

 

социальные нужды от

 

 

ЗОТ этих рабочих

 

 

Итого по статье 3

1252338,6

4. Внутризаводское

4.1 Вспомогательные

13356,872

Перемещение

материалы

 

грузов, материалов

4.2 Затраты на оплату

 

и запасных частей

труда трансп. рабочих

141526,44

1

2

3

4.3 Отчисления на

 

социальные нужды от

 

 

ЗОТ этих рабочих

54487,679

 

 

 

 

Итого по статье 4

209370,99

5. Возмещение

5.1 Износ инструмента

667843,59

Износа малоценных

 

 

и быстроизнашива-

 

 

ющихся инстру-

 

 

ментов и расходы

 

 

по их восстановление-

 

 

нию

 

 

 

5.2 Затраты на оплату

 

 

труда рабочих

 

 

Инструментальной

 

 

Группы

57829,464

 

5.3 Отчисления на

 

 

социальные нужды

 

 

от ЗОТ этих рабочих

235849,89

 

 

 

 

Итого по статье 5

961522,94

6. Прочие расходы

 

188797,8

 

Всего по смете

3964753,7

 

 

 

В том числе по элементам:

- Вспомогательные материалы:

918169,1847

- Энергия со стороны:

338030,6707

- Амортизация основных фондов:

570471,998

- Затраты на оплату труда:

771014,376

- Отчисления на социальные нужды:

510426,077

- Прочие затраты:

856641,389

Продолжение приложения 3

Таблица 11

Расчет цеховых расходов по ООО «Балтимор-Амур»

(руб.)

Наименование

Содержание

Методика расчета статей

 

статей расходов

статей расходов

расходов или источник данных

 

1. Содержание

аппарата

управления,

специалистов,

служащих,

младшего

обслуживающего

персонала и

вспомогательных

рабочих

общецехового

назначения

1.1 Затраты на оплату труда руководителей, специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала и вспомогательных рабочих общецехового назначения (контролеры, комплектовщики, подготовители-распределители и пр.)

896966,136

 

1.2 Отчисления

на социальные

нужды

 

 

 

1.2.1 От ЗОТ

 

руководителей,

 

специалистов,

 

служащих и

 

младшего

 

обслуживающего

 

персоонала и

 

вспомогательных

 

рабочих

 

общецехового

 

назначения

345331,9624

 

Итого по статье 1

1242298,098

 

2. Амортизация

Амортизационные

 

зданий,

отчисления по

80597,01164

 

сооружений и

действующим

12154,75341

 

производствен-

нормам

 

 ного инвентаря

 

Итого по статье 2

92751,76505

 

3. Содержание

3.1 Вспомогатель-

103844,7953

 

1

2

3

 

зданий,

ные материалы

 

сооружений и

3.2 Энергия со

 

хозяйственного

стороны

 

инвентаря

3.2.1 Пар для


 

отопления

222214,8097

 

3.2.2 Вода на

 

бытовые нужды

37335

 

3.2.3 Электро-

 

энергия на

 

освещение

43134,3266

 

3.3 Затраты на

 

оплату

 

вспомогательных

 

рабочих

 

(уборщики

 

производственных

 

помещений)

44692,56

 

3.4 Отчисления

 

на социальные

 

нужды от ЗОТ

 

этих рабочих

17206,6356

 

Итого по статье 3

468428,1272

 

4. Ремонт зданий,

 

сооружений,

 

хозяйственного

 

инвентаря

591684,4108

 



 

5. Испытания,

 

опыты,

 

исследования,

 

рационализация

 

и изобретатель-

 

ство

233200

 



 

6. Расходы по

 

охране труда

349800

 



 

7. Прочие

 

расходы

148908,1201

 

Всего по смете

3127070,522

 



 

В том числе по элементам (статьи сметы 5,6 и 7 относить к

элементу " Прочие расходы ").

- Вспомогательные материалы;

458855,4418

- Энергия со стороны;

302684,1363

- Амортизация основных фондов;

92751,76505

- Затраты на оплату труда;

941658,696

- Отчисления на социальные нужды;

362538,598

- Прочие затраты.

968581,8844

Продолжение приложения 3

Таблица 12

Смета затрат на производство по цеху

(руб.)

Элементы затрат

Сумма

Руб.

1. Материальные затраты, всего,

         в том числе:

2740540

    1.1 Основные материалы

    1.2 Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия

    1.3 Вспомогательные материалы

1377024,626

    1.4 Топливо со стороны

    1.5 Энергия со стороны

640714,8069

2. Амортизация основных производственных фондов

663223,763

3. Затраты на оплату труда ППП

4104906,812

4. Отчисления на социальные нужды от ЗОТ ППП

1793974,665

5. Прочие денежные затраты

1825223,273

                                                           Итого затрат:

13145607,95

Возвратные отходы

137027

Цеховая себестоимость валовой продукции

13008580,95

Таблица 13

Калькуляция себестоимости единицы продукции

(руб.)

Статьи расходов

Изделие I

Изделие II






Сумма

уд. вес

Сумма

уд. вес

руб.

%

руб.

%

1. Основные материалы.

195,4

18,281948

200,5

29,32023771

2. Покупные полуфабрикаты и



    комплектующие изделия



3. Возвратные отходы

-9,77

-0,9140974

-10,025

-1,466011886

4. Основная заработная плата



    основных рабочих

178,11684

16,664907

99,497376

14,55005843

5. Дополнительная заработная



    плата основных рабочих

24,9363576

2,333087

13,929633

2,037008181

6. Отчисления на социальные



    нужды от ЗОТ основных рабочих

78,17548108

7,3142276

43,669398

6,386020647

7. Расходы по содержанию и



    эксплуатации оборудования

336,5289529

31,486207

187,98755

27,49047159

8. Цеховые расходы

265,4262658

24,833721

148,26906

21,68221532

      Итого цеховая себестоимость:

1068,813897

100

683,82802

100

Продолжение приложения 3

Таблица 14

Себестоимость  продукции цеха

(руб.)

Статьи расходов

Всего затрат

по цеху

1. Основные материалы

2740540

2. Покупные полуфабрикаты и

    комплектующие изделия

3. Возвратные отходы

137027

4. Основная заработная плата

    основных рабочих

2098450,649

5. Дополнительная заработная

    плата основных рабочих

293783,0908

6. Отчисления на социальные

    нужды от ЗОТ основных рабочих

921009,9898

7. Расходы по содержанию и

    эксплуатации оборудования

3964753,695

8. Цеховые расходы

3127070,522

Итого цеховая себестоимость

13008580,95

Таблица 15

Полная калькуляция себестоимости

(руб.)

Статьи расходов

Всего

На валовой

На одно


выпуск




изд. 1

изд. 2

изд.1

изд. 2






1. Основные материалы за вычетом расходов

2603513

1689233

914280

185,63

190,475

2. Покупные полуфабрикаты




3. Основная ЗП основных рабочих

2098450,649

1620863,244

477587,405

178,117

99,49738

4. Дополнительная ЗП основных рабочих

293783,0908

226920,8542

66862,2367

24,9364

13,92963

5. Отчисления на социальные нужды

921009,9898

711396,8778

209613,112

78,1755

43,6694

6. Расходы по содержанию и эксплуатации




оборудования (РСЭО)

3964753,695

3062413,472

902340,224

336,529

187,9875

7. Цеховые расходы (ЦР)

3127070,522

2415379,019

711691,502

265,426

148,2691

Итого цеховая себестоимость

13008580,95

9726206,467

3282374,48

1068,81

683,828

8. Общехозяйственные расходы (ОХР)

1259070,389

972517,9464

286552,443

106,87

59,69843

Итого производственная себестоимость

14267651,34

10698724,41

3568926,92

1175,68

743,5264

9. Комерческие расходы (КР)

428029,5401

320961,7324

107067,808

35,2705

22,30579

Всего полная себестоимость

14695680,88

11019686,15

3675994,73

1210,95

765,8322

Продолжение приложения 3

Таблица 16

Смета затрат на производство по ООО «Балтимор-Амур»

Статьи расходов

Всего

В том числе по элементам

затрат


основные

вспомо-

энергия

аморти-

ЗП основ-

ЗП допол-

отчисле-

Прочие


материалы

гательные

со

зация

ная

нитель-

ния на


за вычетом

матери-

стороны

основных

ная

социальные


отходов

алы

фондов

нужды

1. Основные материалы за вычетом расходов

2603513

2603513






2. Покупные полуфабрикаты








3. Основная ЗП основных рабочих

2098450,649



2098450,65


4. Дополнительная ЗП основных рабочих

293783,0908




293783,091

5. Отчисления на социальные нужды

921009,9898





921009,9898

6. Расходы по содержанию и эксплуатации








оборудования (РСЭО)

3964753,695

918169,185

338030,67

570471,998

676328,4

94685,976

510426,077

856641,389

7. Цеховые расходы (ЦР)

3127070,522

458855,442

302684,14

92751,765

826016,4

115642,296

362538,598

968581,8844

Итого цеховая себестоимость

13008580,95

2603513

1377024,63

640714,81

663223,763

3600795,45

504111,363

1793974,665

1825223,273

8. Общехозяйственные расходы (ОХР)

1259070,389

377721,117

125907,039

146052,1652

231668,9516

Итого производственная себестоимость

14267651,34

2603513

1754745,74

640714,81

789130,802

3600795,45

504111,363

1940026,83

2056892,225

9. Комерческие расходы (КР)

428029,5401

256817,724




171211,816

Всего полная себестоимость

14695680,88

2603513

2011563,47

640714,81

789130,802

3600795,45

504111,363

1940026,83

2228104,041

Продолжение приложения 3

Таблица 17

План денежных поступлений от реализации продукции на 2005 год  (по месяцам) ООО «Балтимор-Амур»

(тыс. руб.)

№ п/п

Показатели

Плановые данные

Месяцы

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

Денежные средства в наличии на начало года

71

71

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2

Денежные поступления

1900

159

158,8

154,3

155,7

160,7

161,8

147,9

157,8

158,5

159,6

161,6

164,3

2.1

выручка от реализации

1900

159

158,8

154,3

155,7

160,7

161,8

147,9

157,8

158,5

159,6

161,6

164,3

3

Всего денежных средств

1971

230

158,78

154,34

155,69

160,7

161,8

147,9

157,77

158,5

159,6

161,6

164,32

Таблица 18

Расчет уровня рентабельности

№ п/п

Показатели

Плановые данные

Месяцы

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1 

Выручка, тыс. руб.

1900

159

159

154

156

161

162

148

158

159

160

162

164

 2

Прибыль, тыс. руб.

247,14

20,93

20,92

20,26

20,19

21,15

21,17

19,04

20,11

20,08

20,74

21,27

21,28

3

Рентабельность продукции, %

14,95

15,16

15,17

15,11

14,90

15,16

15,05

14,78

14,61

14,51

14,94

15,16

14,88

Продолжение приложения 3

Таблица 19

Показатели операционного анализа по проекту

(тыс. руб.)

№ п/п

Показатели

Формула

значения

 1

Выручка (А)

 

1900

 2

Валовая маржа (С)

С=А-В

543,78

 3

Коэффициент валовой маржи (Д)

Д=С/А

0,2862

 4

Порог рентабельности (F)

F = Е/С

0,51083

 5

Запас финансовой прочности (Q)

Q = A-F

970,58

 6

Запас финансовой прочности в % (Н)

Н = Q/A* 100 %

51,0832

 7

Прибыль (I)

I =Q*Д

277,78

 8

Сила воздействия операционнго рычага (J)

J = С/I

1,95759

                                                                           Таблица 20

Операционные и внереализационные доходы  ООО «Балтимор-Амур» на 2005 год

(тыс.руб)

Наименование доходов

Структура, %

Значение

1.Операционные доходы

100

57,8

1.1Проценты к получению

29,42

50,90

1.2.Штрафы, полученные по хоздоговорам

12,78

22,11

1.3. Прибыль от прочей реализации

45,8

79,24

1.4.Прочие

12

20,76

2.Внереализационные доходы

100

12,78

2.1.Суммы средств, полученных от других предприятий

100

12,78

Продолжение приложения 3





 

















Рис. 1.  Предполагаемая комбинированная организация сбыта  новой продукции в ООО «Балтимор-Амур»