Уважаемый председатель государственной комиссии, уважаемые члены комиссии.

Практическая часть дипломной работы посвящена взаимоотношениям банка ООО «КБ ТРАНССИБКРЕДИТ» и заемщика – ООО «Радио и связь», а именно процессу анализа кредитоспособности заемщика.

Кратко охарактеризуем деятельность банка ООО «КБ ТРАНССИБКРЕДИТ».

Динамика основных статей баланса, таких как собственные средства, валюта баланса, величина коммерческих кредитов, средства клиентов, валовая прибыль, представлена на листе 1 раздаточного материала

Как можно видеть из представленной диаграммы, имеется положительная динамика рассматриваемых статей баланса: собственные средства (капитал) банка увеличились с 12142 тыс. руб. в 2000 году до 12568 тыс. руб. в 2003 году; валовая прибыль банка увеличилась со 118 тыс. руб. в 2000 году до 376 тыс. руб. в 2003 году.

Аналогичным образом представим структуру пассивов банка (лист 1 раздаточного материала). Так,  2000 году основную часть – 74 % – занимает уставный фонд банка, тогда как депозиты физических и юридических лиц занимают лишь 16%, а средства на расчетных счетах – 8% пассивов. Уставный капитал банка в 2003 году занимает уже 43% против 74% 2000 года, тогда как доля депозитов физических и юридических лиц составляет 22% против 16% в 2000 году, и средства на расчетных счетах занимают 32% против 8% 2000 года.

В структуре пассивов за 2000-2003 год принципиально изменилось то, что доля уставного капитала снизилась за счет увеличения доли депозитов и средств на расчетных счетах, тогда как остальные статьи пассивов по-прежнему имеют незначительную долю.

Важная характеристика деятельности банка – процент возвращенных кредитов – на листе 2 раздаточного материала приведена таблица с этими данными. В среднем 98% – достаточно высокий процент возвратности кредитов.

Охарактеризуем структуру выданных банком кредитов за 2000-2003 годы и структуру невозвращенных кредитов. На листе 2 раздаточного материала приведена структура выданных и невозвращенных кредитов по отраслям коммерческой деятельности предприятий.

Как можно видеть из этих рисунков, принципиально распределение кредитов по предприятиям разных отраслей за 4 рассматриваемых года не поменялись. Следует отметить, что кредитная политика банка не выделяет какую-либо из отраслей и не отдает предпочтение предприятию какой-либо отрасли в вопросе о выдаче кредита. Кредитная политика предусматривает анализ кредитоспособности заемщика по определенной методике (представленной ниже), но никаких замечаний по поводу принадлежности предприятия к определенной отрасли нет. Также, за 4 рассматриваемых года наблюдается медленная, но устойчивая тенденция к увеличению доли малых предприятий, которым банк выдает кредиты, тогда как доля крупных и средник предприятий уменьшается. Опять же, кредитная политика банка не отдает предпочтения предприятиям малого, среднего или крупного бизнеса – ситуация с распределение выданных кредитов по предприятиям отражает спрос на услуги банка ООО «ТрансСибКредит».

Анализируя динамику распределения невозвращенных банку кредитов, можно увидеть, что процентное соотношение невозвращенных кредитов приблизительно соответствует структуре выданных банком кредитов по отраслям. Это означает, что нет причин выделять самую «рискованную» отрасль в смысле невозвратности кредитов. Касательно распределения невозвращенных кредитов по малым, средним и крупным предприятиям, следует отметить, что в структуре невозвращенных кредитов доля крупных предприятий значительно меньше доли крупных предприятий в выданных банком кредитов – такое изменение структуры вызвано тем, что у крупных предприятий, как правило, лучшее имущественное обеспечение кредитов и выше обороты. Как будет указано ниже, банк ООО «ТрансСибКредит» проводит агрессивную кредитную политику, не отдавая предпочтения в выдаче кредита крупным предприятиям.

Решая вопрос о целесообразности предоставления кредита предприятиям (юридическим лицам), ООО КБ «ТрансСибКредит» производит оценку риска каждой организации, подавшей заявку на получение кредита.

В ООО КБ «ТрансСибКредит» оценка степени риска по заемщику производится по следующей схеме (по следующим группам характеристик):

1.   оценка финансового состояния предприятия,

2.   оценка качества обеспечения,

3.   оценка оборотов клиента,

4.     анализ кредитной истории предприятия.

Каждой из этой группы присваивается весовой коэффициент. Расчет итогового показателя производится с помощью экспертных оценок. Приведем таблицы рассчитываемых показателей, используемых экспертных оценок и весовых коэффициентов групп.

1.     Финансовое состояние (вес группы – 0,25). В процессе анализа финансового состояния предприятий  банком «ТрансСибКредит» рассчитываются показатели, представленные на листе 3 раздаточного материала. Окончательно количественная характеристика финансового состояния предприятия рассчитывается как сумма произведений значения коэффициента, количества баллов и вес показателя.

2.     Оценка качества обеспечения (вес группы – 0,25) рассчитывается как отношение дисконтированной рыночной стоимости предприятия к сумме основного долга по кредиту.

3.     Оценка оборотов клиента (вес группы – 0,3) рассчитывается как отношение оборота фирмы к сумме кредита.

4.     Анализ кредитной истории предприятия (вес группы – 0,1). Если у клиента нет текущей просроченной задолженности, то за каждый предыдущий кредитный продукт без просрочки выплаты процентов и основного долга клиент получает 10 баллов, которые умножаются на вес группы.

В зависимости от суммарного количества баллов по всем четырем параметрам банк ООО «ТрансСибКредит» выделяет 4 группы риска кредитозаемщиков.

Необходимо отметить, что определение группы риска по предприятиям в банке «ТрансСибКредит» необходимо для выявления тех из них, которым  не следует выдавать кредиты в связи с высокой вероятностью их непогашения. К таким предприятиям относятся организации, вошедшие в 4-ю группу риска. Процентная ставка же устанавливается в зависимости от показателя достаточности оборотов.

Проиллюстрируем применение этого алгоритма на конкретном примере.

В банк «ТрансСибКредит» обратилось предприятие ООО   «Радио и связь» с заявкой на предоставление кредита в размере 300000 руб.

ООО   «Радио и связь»   является   официальным   дистрибьютером   фирмы «Rouhde»   (Германия),   выпускающей   оборудование   радиосвязи   и транкинговой техники. Второе направление деятельности ООО «Радио и связь» - это сервисный центр, который предоставляет клиентам услуги по ремонту (как гарантийному, так и послегарантийному), диагностике и настройке радио оборудования.

Кредит необходим предприятию для расширения ассортимента предлагаемых товаров и услуг.

ООО «Радио и связь» имеет в банке «ТрансСибКредит» свой расчетный счет, но услугами кредитования в данном банке ранее не пользовалось.

Месячный оборот предприятия на расчетном счете составляет 3,8 млн. рублей.

Получив необходимые документы от ООО   «Радио и связь» (Баланс и Отчет о прибылях и убытках), банк приступил к оценке кредитоспособности предприятия.

1.     Финансовое состояние ООО «Радио и связь». Показатели финансового состояния ООО «Радио и связь» приведены на листе 2 раздаточного материала.

2.     Оценка качества обеспечения. В качестве обеспечения возвратности кредита ООО «Радио и связь» предлагает залог недвижимого имущества – одного из имеющихся в их распоряжении офисов. Независимый оценщик определил рыночную стоимость данного  объекта – 600000 рублей. В ООО КБ «ТрансСибКредит» принято, что при залоге недвижимого имущества залоговый дисконт составляет 30%. Оценка качества обеспечения составит  1,4 балла.

3.     Оценка оборотов предприятия ООО «Радио и связь» получило оценку 15 баллов.

4.     Анализ кредитной истории. Т.к. кредитов ООО «Радио и связь» в банке «ТрансСибКредит» ранее не брало, то количество баллов в разделе кредитной истории будет равно 0.

Сумма всех баллов по предприятию ООО «Радио и связь» составит 32,44.

Следовательно, данную организацию можно отнести ко 2-ой группе риска. Банк «ТрансСибКредит» заинтересован в работе с данным предприятием, так как оно имеет экономические предпосылки для возврата кредита и работает в сфере торговли, являющейся одним из наиболее привлекательных сегментов кредитования для банка. Обеспечение, предлагаемое ООО «Радио и связь», является достаточно надежным. Месячный оборот в банке  превышает сумму кредита более чем в 3 раза, а значит, по договору кредита с предприятием ООО «Радио и связь» будет установлена минимальная процентная ставка для стандартного кредита в размере 24% годовых. Срок возврата кредита будет установлен, как и для всех предприятий торговли, до 24 месяцев.

Рассмотрев схему оценки риска по заемщику и факторы, влияющие на формирование процентной ставки по кредиту, можно порекомендовать банку «ТрансСибКредит» следующее:

1.  Ввести дополнительные коэффициенты оценки финансового состояния заемщика.

2.  Учитывать привлекательность обеспечения кредита при оценке качества обеспечения.

3.  Рассчитывать процентную ставку по кредиту, учитывая не только месячный оборот по расчетному счету в банке, но и группу риска по предприятию в целом.

В качестве дополнительных коэффициентов для оценки финансового состояния предприятия можно предложить следующие:

Ø  Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (в днях),

Ø  Коэффициент достаточности денежных средств.

Расшифровку коэффициентов, предлагаемый вес коэффициентов, возможные значения и количество баллов по ним представим в виде таблицы на листе 3 раздаточного материала.

Предложенные коэффициенты помогут банку более полно и точно оценивать финансовое состояние заемщиков.

Таким образом, в 1ом пункте схемы оценки риска по заемщику будут рассматриваться не 4 коэффициента, а 6.

С введением дополнительных показателей оценки финансового состояния заемщика и изменением шкалы оценки качества обеспечения изменится и итоговая шкала баллов для определения степени риска выдачи кредита.

Необходимо отметить, что 4ая группа риска, выделяемая ООО КБ  «ТрансСибКредит» неоднородна, поэтому имеет смысл выделять не 4 группы риска, а 5. К четвертой группе риска можно отнести предприятия, которые временно находятся в сложном положении, предприятия же пятой группы  уже близки к банкротству.

Поскольку любому банку выгодно иметь кредитоспособных заемщиков, то целесообразно специалистам банка проводить консультации с руководством предприятий, перспективных в смысле улучшения кредитоспособности и дальнейшего кредитования.

Одним из таких перспективных предприятий является ООО «Радио и связь».

Предложим рекомендации по улучшению кредитного климата для предприятия ООО «Радио и связь».

ООО «Радио и связь» согласно используемой банком «ТрансСибКредит» схеме было отнесено ко 2ой группе риска.

Чтобы снизить банковский риск и улучшить свой кредитный климат ООО «Радио и связь» необходимо улучшить свое

Ø  Финансовое состояние

Ø Качество обеспечения возвратности кредита

Для улучшение финансового состояния ООО «Радио и связь» необходимо:

1.     Увеличить объем прибыли от реализации так, чтобы соотношение прибыли и выручки было более 0,2.

2.     Снизить сумму краткосрочных обязательств до такого уровня, когда отношение суммы оборотных активов за минусом дебиторской задолженности со сроком погашения более чем через 12 месяцев к сумме краткосрочных обязательств будет более 1,75.

3.     Повысить долю собственного капитала в итоге баланса.

Так как ООО «Радио и связь» имеет удовлетворительное финансовое состояние и было отнесено ко второй группе риска, данному предприятию целесообразно использовать залог материальных ценностей с учетом оценки качества обеспечения. Также ООО «Радио и связь» можно порекомендовать в качестве обеспечения – залог материальных ценностей стоимостью более 642858 руб. В данном случае качество обеспечения будет оценено максимальным количеством баллов – 100.

Выполнение рассмотренным предприятием предложенных рекомендаций позволит улучшить кредитный климат ООО «Радио и связь» и перевести его в 1ую категорию риска.

Спасибо за внимание.

Лист 1       Раздаточный материал

Динамика основных статей баланса ООО «КБ ТрансСибКредит»

Структура пассивов банка ООО «КБ ТРАНССИБКРЕДИТ» в 2000 и 2003 годах

I.                   Годы	2000 г.	2003 г.
II.                Расчетные счета, аккредитивы	1348	8718
III.             Депозиты	2553	6054
IV.            Резервы под ссуды и ценные бумаги	145	179
V.               Прочие обязательства	27	28
VI.            Уставный капитал	12000	12000
VII.         Прочие фонды	24	192
VIII.      Прибыль	118	376
IX.            Баланс	16195	27547

Лист 2.      Раздаточный материал

Показатель возвратности кредитов

Годы	2000	2001	2002	2003
Показатель, %	98,1%	98,3%	97,9%	98,4%

Распределение выданных банком кредитов по отраслям коммерческой деятельности, в %

Распределение невозвращенных кредитов по отраслям коммерческой деятельности, в %

Лист 3.      Раздаточный материал

Количественные характеристики финансового состояния заемщика

Наименование коэффициента	Расшифровка коэффициента	Значение	Количество баллов	Вес показателя
Коэффициент рентабельности оборота от основной деятельности	Отношение прибыли от реализации за последний квартал к сумме выручки от реализации за последний квартал	более 0,2	100	0,12
0,15 - 0,2	75
0,1 - 0,15	50
0 - 0,1	30
менее 0	10
Коэффициент текущей ликвидности	Отношение суммы денежных средств, дебиторской задолженности и краткосрочных финансовых вложений к краткосрочным обязательствам	более 1	100	0,1
0,75 - 1	75
0,5 - 0,75	50
менее 0,5	25
Коэффициент покрытия	Отношение суммы оборотных активов за минусом дебиторской задолженности со сроком погашения более чем через 12 месяцев к сумме краткосрочных обязательств.	более 1,75	100	0,13
1,5 - 1,75	75
1,2 - 1,5	50
менее 1,2	25
Коэффициент независимости	Отношение суммы собственного капитала к итогу баланса	более 0,6	100	0,1
0,3 - 0,6	60
менее 0,3	30

Количественные характеристики финансового состояния ООО «Радио и связь»

Наименование коэффициента	Значение	Количество баллов	Вес показателя	Вес группы	Сумма баллов с учетом веса
Коэффициент рентабельности оборота от основной деятельности	0,116	50	0,12	0,25	1,5
Коэффициент текущей ликвидности	0,940	75	0,1	0,25	1,875
Коэффициент покрытия	1,030	25	0,13	0,25	0,8125
Коэффициент независимости	0,056	30	0,1	0,25	0,75
ИТОГО	4,94

Лист 4.       Раздаточный материал

Дополнительные коэффициенты анализа финансового состояния заемщика

Наименование коэффициента	Расшифровка коэффициента	Значение	Количество баллов	Вес показателя
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (в днях)	Отношение средней за анализируемый период величины дебиторской задолженности сроком погашения до года за минусом задолженности по взносам в уставной капитал и приблизительной величины НДС, умноженной на длительность анализируемого периода (в днях) к выручке от реализации за анализируемый период	Менее 40	100	0,1
40-60	75
60-90	50
Более 90	25
Коэффициент достаточности денежных средств	Отношение возможного притока денежных средств в течение семи дней к их возможному оттоку за данный период	более 1,5	100	0,1
1-1,5	75
0,7-1,0	50
менее 0,7	25