Показатель

Показатель	Объём работ	Расчётная цена	Доходы, млн. р.
Ед. изм.	Величина	Ед. изм.	Величина
1. Перевозка грузов	Млн. т*км	4295	к/10 т*км	3,07	13,186
2. Погрузка грузов	Тыс. т	1047	р./т	9,37	9,81
3. Выгрузка грузов	Тыс. т	1695	р./т	11,38	19,289
4. Пробег порожных вагонов	Тыс. ваг. км.	45876	р/ваг*км	0,61	27,984
5. Удержание за использование рефрижераторного подвижного состава	Рефриж.	-	-	-	-
6. Плата за вагоны	-	-	-	-	0,35
7.Дополнительные сборы	-	-	-	-	1,156
Итого по грузовым перевозкам:	71,775
8. Перевозки пассажиров в прямом и местном сообщении	Млн. пасс*км	294	коп./10 пасс*км.	2051,3	603,082
9. Перевозка пассажиров в пригородном сообщении	Млн. пасс*км	130	коп./10 пасс*км.	4168,9	541,957

Таблица 1

«Расчет доходов по перевозкам»

10. Формирование поездов местного сообщения	Поезд	93	р./поезд	420	0,039
11. Формирование поездов дальнего сообщения	Поезд	210	р./поезд	550	0,116
12. Отправление фирменных поездов	-	-	-	-	6,475
13. Перевозка почты	-	-	-	-	2,66
14. Перевозка грузобагажа	-	-	-	-	2,317
Итого по пассажирским перевозкам:	1156,646
Всего доходов по перевозкам:	1228,421

Таблица 2

«Расчет расходов по перевозкам»

Элемент затрат	Всего расходов, млн. руб.	В том числе
Грузовые перевозки	Пассажирские перевозки
1. Затраты на оплату труда	92,944	37,178	55,766
2. Отчисления на социальные нужды	33,088	13,235	19,853
2.1. ПС	26,024	10,409	15,614
2.2. ФСС	3,718	1,487	2,231
2.3. ФОМС	3,160	1,264	1,896
3. Материальные затраты	11,980	4,792	7,188
4. Амортизация основных фондов	1,252	0,501	0,751
5. Прочие затраты	103,411	41,365	62,047
Итого:	275,763	110,305	165,458

Затраты на оплату труда (ФОТ) = Численность работников * среднюю з/п = 25120 * 3700 = 92,944 млн. руб.;

Социальные отчисления (ЕСН) = ФОТ * 0,356 = 92,944 * 0,356 = 30,088 млн. руб.;

Аналогично находятся отчисления в пенсионный фонд (28%), фонд социального страхования (4%) и фонд обязательного медицинского страхования (3,6%).

Доля расходов на пассажирские перевозки составляет 60%, на грузовые – 40%.

Прочие затраты принимаются на уровне 60% от суммы всех элементов затрат: 172,352 * 0,6 = 103,411 млн. руб.;

Таблица 3

«Расчёт прибыли по перевозкам»

Вид перевозки	Доходы, млн. руб.	Расходы, млн. руб.	Прибыль, млн. руб.
Грузовые	71,775	110,305	-38,53
Пассажирские	1156,646	165,458	991,188
Итого:	1228,421	275,763	952,658

Таблица 4

«Расчёт доходов, расходов и прибыли по ремонту подвижного состава»

Вид деповского ремонта	Объём работ по ремонту	Цена, тыс. руб.	Плановая с/с, тыс. руб.	Доходы, млн. руб.	Расходы, млн. руб.	Прибыль, млн. руб.
Грузовые вагоны	679	62,9	49,5	42,709	33,611	9,098
Пассажирские вагоны	727	97,1	87,2	70,592	63,394	7,198
Всего:	1406	-	-	113,301	97,005	16,296

Дгр = 679 * 62,9 = 42,709 млн. руб.;

Дпасс = 727 * 97,1 = 70,592 млн. руб.;

Ргр = 679 * 62,9 = 33,611 млн. руб.;

Рпасс = 727 * 97,1 = 63,394 млн. руб.;

Пгр = 42,709 – 33,611 = 9,098 млн. руб.;

Ппасс = 70,592 – 63,394 = 7,198 млн. руб.;

Таблица 5

«Расчёт доходов, расходов и прибыли по погрузочно-разгрузочным работам»

Способ переработки	Объём работ, тыс. т.	Доходная ставка за т. груза, руб.	Плановая с/с за т груза, р.	Доходы, млн. руб.	Расходы, млн. руб.	Прибыль, млн. руб.
Механизированный	578,4	0,496	0,273	287,886	157,903	129,983
Ручной	21,6	0,949	10,714	20,498	-9,784
Всего:	600	-	297,6	178,401	119,199

Дмех = 578,4 * 0,496 = 287,866 млн. руб.;

Друч = 21,6 * 0,496 = 10,714 млн. руб.;

Рмех = 578,4 * 0,273 = 157,903 млн. руб.;

Рруч = 21,6 * 0,949 = 20,498 млн. руб.;

Пмех = 287,866 – 157,903 = 129,983 млн. руб.;

Пруч = 10,714 – 20,498 = -9,784 млн. руб.;

Таблица 6

«Расчёт доходов и прибыли от реализации электроэнергии»

Показатель	Величина показателя
1. План отпуска электроэнергии, тыс. кВт/ч	1517
2. В том числе:
А) Линейным предприятиям	1100
Б) Посторонним организациям	250
В) Населению	167
3. Расходы на выработку электроэнергии, млн. руб.	5,5
4. Себестоимость 1 кВт/ч, руб.	3,62
5. Расчётная цена 1 кВт/ч для посторонних организаций, р.	4,88
6. Отпускная цена 1 кВт/ч для населения, руб.	0,88
7. Доходы от реализации электроэнергии, млн. руб.	5,349
8. Прибыль, млн. руб.	-0,151

С = Р / План.Отпуск = 5500 / 1517 = 3,62 руб/кВт;

Днас = 167 * 0,9 = 150,3 тыс. руб.;

Дпос.орг = 250 * 4,88 = 1220 тыс. руб.;

Длин.пред = 1100 * 3,62 = 3982 тыс. руб.;

Добщ = 150,3 + 1220 + 3982 = 5349,3 тыс. руб;

П = 5500 – 5349,3 = -0,151 тыс. руб.

Таблица 7

«Планирование доходов и прибыли по транспортно-экспедиционным операциям»

Вид отправки	Объём работы	Тарифная ставка, р.	Доходы, млн. руб.	Расходы, млн. руб.	Прибыль, млн. руб.
Мелкие	12	740	8,88	-	-
Повагонные	3	600	1,8	-	-
Контейнеры	29	700	20,3	-	-
Всего:	44	-	30,98	26,7	4,28

Таблица 8

«План доходов, расходов и прибыли по подсобно-вспомогательной деятельности»

Виды деятельности	Доходы, млн. руб.	Расходы, млн. руб.	Прибыль, млн. руб.
Деповский ремонт вагонов	113,301	97,005	16,296
Погрузочно-разгрузочные работы	297,6	178,401	119,199
Транспортно-экспедиционные операции	30,98	26,7	4,28
Услуги контор по обслуживанию пассажиров	0,218	0,111	0,107
Прочие виды деятельности	17,446	16,64	0,806
Всего:	459,545	318,857	140,688

Таблица 9

«Расчёт доходов, расходов и финансовых результатов по ЖКХ»

Показатель	Отчёт	План
Эксплуатация жилого фонда
1. Среднегодовая жилая площадь, тыс. м²	410	405
2. Доходы на 1м² жилой площади в год, тыс. руб.	117	117
3. Всего доходов, млн. руб.	47,97	47,385
4. Расходы на 1м² жилой площади в год, тыс. руб.	161	161
5. Всего расходов, млн. руб.	66,01	65,205
6. Прибыль (убыток), млн. руб.	-18,04	-17,82
Эксплуатация общежитий коечного типа
7. Количество коек, шт.	710	715
8. Доходы на 1 койко-место, тыс. руб.	2,5	2,5
9. Всего доходов, млн. руб.	1,775	1,787
10. Расходы на 1 койко-место, тыс. руб.	48,7	48,7
11. Всего расходов, млн. руб.	34,577	34,82
12. Прибыль (убыток), млн. руб.	-32,802	-33,033
Коммунальные предприятия
13. Доходы, млн. руб.	24,7	24,7
14. Расходы, млн. руб.	30	30
15. Прибыль (убыток), млн. руб.	-5,3	-5,3
Всего по ЖКХ
16. Доходы, млн. руб.	74,445	73,172
17. Расходы, млн. руб.	130,578	130,025
18. Прибыль (убыток), млн. руб.	-56,142	-56,853

Таблица 10

«Расчёт местных доходов станций и прибыли за их счёт»

Вид операции	Количество операций, тыс.	Тарифная ставка, руб.	Доходы, млн. руб.	Расходы, млн. руб.	Прибыль, млн. руб.
1. Услуги камер хранения	720	50	36	-	36
2. Услуги носильщиков	124	200	24,8	-	24,8
3.Комиссионный сбор городских касс	2216	500	1108	-	1108
4. Арендная плата	-	-	0,03	-	0,03
5. Остальные виды услуг	-	-	0,50778	-	0,50778
Всего:	-	-	1169,338	11,2	1158,138

Таблица 11

«Расчёт плановой суммы налогов, относимых за счёт валовой прибыли»

Вид налога	Налоговая база, млн. руб.	Ставка налога, %	Налог, млн. руб.
1. Налог на имущество предприятия	58,171	2	1163,406
2. Сбор на содержание милиции	92,944	1	0,929
3. Сбор на содержание пожарной охраны	92,944	1	0,929
4.Сбор на благоустройство территории	92,944	3,7	3,437
5. Налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы	1228,427	1,5	18,426

Расчёт налогов и сборов производится по общей формуле: Налоговая база * налоговую ставку = сумма налога.

Таблица 12

«Планирование выручки от реализации выбывшего имущества»

Реализуемое имущество	Кол-во	Цена, тыс. руб.	Доходы, млн. руб.	Расходы, млн. руб.	Прибыль, млн. руб.
1. Рельсы, км	80	50	4	-	4
2. Шпалы, тыс. шт.	16	7,5	0,12	-	0,12
3.Стрелочные переводы, ед.	86	63	5,418	-	5,418
Всего:	-	-	9,538	-	9,538

Таблица 13

«Плановая валовая прибыль отделения дороги»

Состав прибыли	Сумма, млн. руб.
1. Прибыль от перевозок	1228,427
2. Прибыль от подсобно-вспомогательной деятельности	140,688
3. Выручка от реализации имущества	9,538
4. Прибыль по местным доходам станции	1158,138
5. Прибыль по местным доходам Управления дороги	0,095
6. Прибыль от внереализационных операций	0,22
7. Налог на имущество	1163,406
8. Местные налоги и сборы	23,721
Итого валовая прибыль:	1349,979

Таблица 14

«Расчёт амортизационных отчислений»

Показатель	Величина, млн. руб.
1. Стоимость ОФ на 01.01. планируемого года	45382
2. Ввод в действие ОФ в планируемом году	5660
3. Среднегодовая стоимость вводимых фондов	1320,7
4. Стоимость ОФ выбывающих в панируемом году	1660
5. Среднегодовая стоимость выбывающих фондов	1175,832
6. Общая стоимость ОФ на конец года	49382
7. Среднегодовая стоимость ОФ, на которую начисляется амортизация	45526,868
8. Средняя норма амортизационных отчислений	2,75
9. Общая сумма амортизационных отчислений	1,252

ОФввод = ∑ОФввод * Т / 12 = 5660 * 0,3 * 5 / 12 + 5660 * 0,7 * 11 / 12 = 1320,7 млн. руб.;

ОФвыб = ∑ОФвыб * (12 – Т) / 12 = 1660 * 0,5 * 10 / 12 + 1660 * 0,5 * 7 / 12 = 1175,832 млн. руб.;

АО = ОФ * НА = 45526,868 * 0,0275 = 1,252 млн. руб.;

Таблица 15

«Расчёт убытков от реализации топлива работникам»

Показатель	Отчётный год	Планируемый год
Контингент работников, пользующихся топливом, чел.	7536	7536
Убыток на одного работающего, тыс. р.	8,373	9,961
Убыток от реализации топлива работникам, млн. р.	0,063	0,075

Таблица 17

«Расчёт налога на прибыль»

Показатель	Величина, млн. руб.
1. Валовая прибыль, всего:	1228,421
2. Из валовой прибыли исключаются:
А) рентные платежи	0,052
Б) доходы, полученные по ценным бумагам	0,025
В) доходы от долевого участия в других предприятиях	0,08
Г) прибыль казино, игорного бизнеса	-
Д) прибыль от страховой деятельности	-
Е) прибыль от осуществления отдельных банковских операций	0,01
Ж) прибыль от реализации, произведённой с/х продукции	-
3. Сумма отчислений в резервный фонд	-
4. Льготы по налогу на прибыль	-
5. Налогооблагаемая прибыль	1228,254
6. Ставка налога на прибыль, %	24
7. Сумма налога	294,78

Таблица 18

«Планирование прибыли, оставляемой в распоряжении отделения дороги»

Показатель	Величина, млн. руб.
1. Валовая прибыль, всего:	1228,421
2. Налог на прибыль	294,78
3. Налог с дивидендов, полученных по ценным бумагам	0,0003
4.Прибыль, оставляемая в распоряжении отделения дороги	933,641

Таблица 19

«Планирование использования прибыли»

Показатель	Сумма, млн. руб.
1. Обязательные взносы в МПС:
А) в фонд поддержки учебных заведений (0,3%)	2,8
Б) в централизованный фонд (1,5%)	14,004
В) в фонд поддержки здравоохранения (0,2%)	1,867
2. Возмещение убытков ЖКХ	58,853
3. Возмещение убытков от реализации топлива работникам	0,075
4. Списание непокрытого убытка прошлых лет	551
5. Социальная помощь ветеранам и пенсионерам	170
6. Расходы по содержанию объектов социально-культурной сферы	143
7. Отчисления в фонд накопления	-
8. Отчисления в фонд потребления	-