Содержание

1.   Планирование доходов, расходов и прибыли. 3

1.1        Планирование доходов, расходов и прибыли по основной деятельности…………………………………………………………………………3

Расчет доходов по перевозкам. 3

1.2. Планирование доходов, расходов и прибыли по подсобно – вспомогательной деятельности. 5

Расчет доходов, расходов и прибыли по ремонту подвижного состава. 5

Расчет доходов, расходов и прибыли по погрузочно-разгрузочным работам. 5

Планирование доходов и прибыли по транспортно-экспедиционным операциям  6

1.3. Планирование доходов, расходов и финансовых результатов по жилищно-коммунальному хозяйству. 7

1.4 Планирование местных доходов станции. 8

1.5. Планирование налогов, влияющих на размер валовой прибыли. 8

Расчет плановой суммы налогов, относимых за счет валовой прибыли. 8

1.6. Планирование выручки от реализации выбывшего имущества. 9

1.7. Расчет плановой валовой прибыли. 9

Плановая прибыль отделения дороги. 9

2.   Планирование амортизационных отчислений на полное восстановление основных средств. 10

3.   Планирование убытков от реализации топлива. 10

4.   Планирование распределения и использования прибыли. 11

 

1.  Планирование доходов, расходов и прибыли

1.1  Планирование доходов, расходов и прибыли по основной деятельности


Расчет доходов по перевозкам

Показатель

Объем работ

Расчетная цена

Доходы, млн. руб

Ед.измер.

величина

Ед.измер.

величина

1. перевозка грузов

Млн. т*км

4276

К.\10т*км

16000,1

684164,28

2. погрузка грузов

Тыс.т

1010

Р.\1т

9,37

9,637

3. выгрузка грузов

Тыс.т

1645

Р.\1т

11,38

18,7201

4. пробег порожних вагонов

Тыс.ваг.*км

46822

Р.\ваг.*км

0,6123

28,66911

5. удержание за использование рефрижераторного подвижного состава

Рефриж.

-

Р.(реф.*сут)

-

-

6. плата за вагоны

-

-

Тыс.руб

436

0,436

7. дополнительные сборы

-

-

Тыс. руб

1313

1,313

Итого по грузовым перевозкам

-

53753

Руб.

1780,36

684223,05

8. перевозки пассажиров в прямом и местном сообщении

Млн.пасс.*км

288

Млн.

20,513

5907,744

9. перевозка пассажиров в пригородном сообщении

Млн.пасс.*км

115

Млн.

42,657

4905,56

10. формирование поездов местного сообщения

поезд

90

Руб

420

0,0378

11. формирование поездов дальнего сообщения

 поезд

201

руб

550

0,11055

12. отправление фирменных поездов

-

-

Тыс. руб

7227

7,227

13. перевозка почты

-

-

Тыс. руб

3091

3,091

14 перевозка грузобагажа

-

Тыс. руб

3301

3,301

Итого по пассажирским перевозкам

-

694

Млн.руб

-

10827,07

Всего доходов по перевозкам

-

54447

Млн.руб

-

695050,12

Ц г = С г + П г = 10,001 + 150=160,001 руб.

Вывод: всего получено доходов по перевозкам 695050,12 млн.руб.


Расчет расходов по перевозкам, млн. р.


Элементы затрат

Всего расходов

В том числе

Грузовые перевозки

Пассажирские перевозки

1. затраты на оплату труда

94,14

37,657

56,483

2. отчисления на социальные нужды, всего

в том числе:

34,36

13,74

20,62

2.1. пенсионный фонд

3,436

1,374

2,062

2.2. фонд занятости

5,154

2,061

3,093

2.3. фонд социального страхования

12,026

4,809

7,217

2.4.фонд обязательного медицинского страхования

13,744

5,496

8,248

3. материальные затраты

11,52

4,608

6,912

4. амортизация основных фондов


5. прочие затраты

63,396

25,359

38,037

Итого:

169,056

67,624

101,432

Вывод: Затраты по перевозкам составили всего 169,056 млн.руб., в том числе по грузовым перевозкам 67,624 млн. руб. и по пассажирским – 101,432 млн.руб.


Расчет прибыли по перевозкам


Вид перевозки

Доходы, млн. руб.

Расходы, млн. руб.

Прибыль, млн. руб.

Грузовые

428,2306

67,624

360,6066

Пассажирские

108,2707

101,432

6,8387

Всего:

536,5013

169,056

367,4453

Вывод: Всего ж\д получила прибыли по перевозкам 367,4453 млн. руб.

1.2. Планирование доходов, расходов и прибыли по подсобно – вспомогательной деятельности


Расчет доходов, расходов и прибыли по ремонту подвижного состава


Вид деповского ремонта

Объем работ по ремонту, ваг.

Цена, тыс. руб.

Плановая себестоимость, тыс. руб.

Доходы, млн. руб.

Расходы, млн. руб.

Прибыль, млн. р.

Грузовые вагоны

667

520

250

0,34684

0,16675

0,18009

Пассажирские вагоны

725

350

150

0,25375

0,10875

0,145

Всего:

1392

570

400

0,60059

0,2755

0,32509

Вывод: всего за ремонт подвижного состава грузовых и пассажирских вагонов ж\д получила прибыль в размере 0,32509 млн. руб.



Расчет доходов, расходов и прибыли по погрузочно-разгрузочным работам


Способ переработки грузов

Объем работ, тыс. т.

Доходная ставка за 1т груза, р.

Плановая себестоимость за 1т груза, р.

Расходы, млн. руб.

Доходы, млн. руб.

Прибыль, млн. руб.

механизированный

618,24

0,569

0,265

163,83

351,78

187,95

Ручной

25,76

0,569

0,974

25,09

14,66

-10,43

Всего:

644

-

-

188,92

366,44

177,52

 Вывод: по погрузочно-разгрузочным работам прибыль составила 177,52 млн. руб.


Расчет доходов и прибыли от реализации электроэнергии


Показатель

Величина показателя

1. план отпуска электроэнергии, тыс. кВт\ч

1467

2. в том числе:

а) линейным предприятиям

б) посторонним организациям

в) населению

1033

342

92

3. расходы на выработку электроэнергии, млн. руб.

5,42

4. Себестоимость 1 кВт\ч, р.

0,27

5. расчетная цена 1 кВт\ч для посторонних организаций, руб.

0,36

6. отпускная цена 1 кВт\ч для населения, руб.

0,88

7. доходы от реализации электроэнергии, млн. руб.

0,483

8. прибыль, млн. руб.

-4,937

Вывод:  от реализации электроэнергии предприятие получило убыток в размере 4,937 млн.руб.


Планирование доходов и прибыли по транспортно-экспедиционным операциям


Вид отправки

Объем работы,

Тыс. операций

Тарифная ставка, руб.

Доходы, млн. руб.

Расходы, млн. руб.

Прибыль, млн. руб.

Мелкие

15

380

5,7

0,008

5,692

Повагонные

2

460

0,92

0,001

0,919

Контейнеры

30

620

18,6

0,016

18,584

Всего:

47

1460

25,22

0,0258

25,1942

Вывод: запланированная прибыль от транспортно-экспедиционных операций составит 25,1942 млн. руб.



 План доходов, расходов и прибыли от подсобно-вспомогательной деятельности

Виды деятельности

Доходы, млн. руб.

Расходы, млн. руб.

Прибыль, млн. руб.

Деповской ремонт вагонов

0,60059

0,2755

0,32509

Погрузочно-разгрузочные работы

188,92

366,44

177,52

Транспортно-экспедиционные операции

25,22

0,0258

25,1942

Услуги контор обслуживания пассажиров

0,226

0,114

0,112

Прочие виды деятельности

17,232

16,653

0,579

Всего:

232,19859

383,5083,

-151,30971

 

Вывод: убыток от подсобно-вспомогательной деятельности составляет 151,30971 млн. руб.

 







1.3. Планирование доходов, расходов и финансовых результатов по жилищно-коммунальному хозяйству


 Расчет  доходов, расходов и финансовых результатов по жилищно-коммунальному хозяйству

Показатель

отчет

план

Эксплуатация жилого фонда

  1. среднегодовая жилая площадь, тыс.м2
  2. доходы на 1 м2 жилой площади в год, тыс. руб.
  3. всего доходов, млн. руб.
  4. расходы на 1м2 жилой площади в год, тыс.руб.
  5. всего расходов, млн.руб.
  6. прибыль (+), убыток (-), млн. руб.

403


272,95


110

256,2


195

85

407


275,66


111,09

258,74


196,94

75,85

Эксплуатация общежитий коечного типа

  1. количество коек, шт.
  2. доходы на 1 койко-место, тыс.руб.
  3. всего доходов, млн.руб.
  4. расходы на 1 койко-место, тыс.руб.
  5. всего расходов, млн. руб.
  6. прибыль(+), убыток(-), млн. руб.

695

4,316


3

0,07


48,8

716

4,446


3,09

0,072


50,27

Коммунальные предприятия

  1. доходы, млн. руб.
  2. расходы, млн. руб.
  3. прибыль (+), убыток(-), млн. руб.

22,2

38

-15,8

22,87

39,15

-16,28

Всего по жилищно-коммунальному хозяйству:

  1. доходы, млн.руб.
  2. расходы, млн.руб.
  3. прибыль (+), убыток (-), млн.руб.

135,2

281,8

-146,6

137,05

286,36

-149,31

 

Вывод: убыток по жилищно-коммунальному хозяйству составляет 149,31 млн. руб.

 




1.4 Планирование местных доходов станции

Расчет  местных доходов станции и прибыли за их счет


Вид операции

Кол-во операций, тыс.

Тарифная ставка, руб.

Доходы, млн. руб.

Расходы, млн. руб.

Прибыль, млн. руб.

1.услуги камер хранения

737

50

36,85

0,31

36,54

2.услуги носильщиков

173

200

34,6

0,29

34,31

3.комиссионный сбор городских касс

2234

500

1117

9,50

1107,5

4. арендная плата

0,026

0,0002

0,0258

5. остальные виды услуг

0,4287

0,004

0,4247

Всего:

3144

750

1188,9047

10,11

1178,7947

 

Вывод: местный доход станции составил 1178,7947 млн. руб.



1.5. Планирование налогов, влияющих на размер валовой прибыли

Расчет плановой суммы налогов, относимых за счет валовой прибыли


Вид налога

Налогооблагаемая база, млн.руб.

Ставка налога, %

Налог, млн. руб.

1.налог на имущество предприятия

7,135

2

0,1427

2. сбор на содержание милиции

94,14252

1

0,9414

3. сбор на содержание пожарной охраны

94,14252

1

0,9414

4. сбор на благоустройство территории

94,14252

3,7

3,4833

5. налог на содержание жилищного фонда и субъектов социально-культурной сферы

232,19859

1,5

3,4830

И =


1.6. Планирование выручки от реализации выбывшего имущества

Реализуемое имущество

Кол-во

Цена, тыс.руб.

Доходы, млн.руб

Расходы, млн. руб.

Прибыль, млн. руб.

1. рельсы, км

60

1250

75

52

23

 2. шпалы, тыс. шт.

15

850

1275

851

424

3. стрелочные переводы, ед.

91

1100

100,1

72,8

27,3

Всего:

166

3200

1450,1

975,8

474,3

Вывод: запланированная прибыль от реализации выбывшего имущества составляет 474,3 млн. руб.

1.7. Расчет плановой валовой прибыли

Плановая прибыль отделения дороги


Состав прибыли

Сумма, млн. руб.

1. прибыль от перевозок

367,4453

2. прибыль от подсобно-вспомогательной деятельности

-151,30971

3. выручка от реализации имущества

474,3

4. прибыль по местным доходам станции

1178,7947

5. прибыль по местным доходам управления дороги

0,08

6. прибыль от внереализационных операций

0,171

7. налог на имущество

0,1427

8. местные налоги и сборы

8,8491

Итого валовая прибыль:

1878,47309

Вывод: валовая прибыль отделения дороги составляет 1878,47309 млн. руб.

 

 







2.  Планирование амортизационных отчислений на полное восстановление основных средств

Расчет амортизационных отчислений, млн. руб.


Показатель

Величина

1. стоимость основных фондов на 01.01 планируемого года

76331

2. ввод в действие основных фондов в планируемом году

4453

3. среднегодовая стоимость вводимых фондов в планируемом году

742,166

4. стоимость основных фондов, выбывающих в планируемом году

1511

5. среднегодовая стоимость выбывающих основных фондов

1259,166

6. общая стоимость основных фондов на конец планируемого года

79273

7. среднегодовая стоимость основных фондов, на которую начисляется амортизация

75814

8. средняя норма амортизационных отчислений, %

114,01

9. общая сумма амортизационных отчислений.

79273

С= =

Вывод: общая сумма амортизационных начислений составляет 79273 млн. руб.


3.  Планирование убытков от реализации топлива

Расчет убытков то реализации топлива работникам

Показатель

Отчетный год

Планируемый год

Контингент работников, пользующихся топливом, чел

Убыток на одного работающего, тыс. руб.

Убыток от реализации топлива работникам, млн. руб.

7716,6


8,035


62

8796,9


9,1599


70,68

Вывод: убыток от реализации топлива работникам составляет 70,68 млн. руб.



4.  Планирование распределения и использования прибыли

Расчет налога с суммы превышения расходов на оплату труда по сравнению с нормируемой величиной

Показатель

Величина

1. расход на оплату труда по плану, млн. руб.

94,14

2. начисленный районный коэффициент, млн. руб.

38,15

3. компенсации матерям по уходу за ребенком до 3-х летнего возраста, млн.руб.

15,28

4. итог расходов на оплату труда, включаемых в себестоимость продукции, млн.руб.

147,57

5. нормируемая величина расходов, направляемых на оплату труда, млн. р.

86,47

6. сумма превышения расходов на оплату труда по сравнению с нормируемой величиной, млн.руб.

7,67

7. ставка налога, %

24

8. налоги с суммы превышения расходов на оплату труда против нормируемой величины, млн.руб.

1,8408

Вывод: налог с суммы превышения величины расходов на оплату труда против нормируемой суммы составляет 1,8408 млн. руб.










Расчет налога на прибыль, млн. руб.



Показатель

Величина

1. валовая прибыль, всего:

1878,47309

2. из валовой прибыли исключаются:

а) рентные платежи

б) доходы, полученные по ценным бумагам, принадлежащим предприятию

в) доходы, полученные от долевого участия в других предприятиях

г) прибыль казино, игорного бизнеса, видео салонов

д) прибыль от страховой деятельности

е) прибыль от осуществления отдельных банковских операций и сделок

ж) прибыль от реализации произведенной с/х и о/х продукции

56

25



80







7

3. сумма отчислений в резервный фонд

469,6175

4. льготы по налогу на прибыль

169

5.Налогооблагаемая прибыль

1071,85

6. Ставка налога на прибыль, %

24

7. сумма налога на прибыль

257,244

 

Вывод: сумма налога на прибыль составляет 257,244 млн. руб.


 Планирование прибыли, оставляемой в распоряжении отделения дороги, млн. руб.

Показатель

Величина

1. валовая прибыль, всего:

1878,47309

2. налог с суммы превышения расходов на оплату труда против нормируемой величины

1,8408

3. налог на прибыль по установленной ставке

257,244

4. налог с дивидендов, полученных по ценным бумагам, принадлежащим отделению дороги

25

5. прибыль, оставляемая в распоряжении отделения дороги

814,606

Вывод: запланированная прибыль, оставляемая в распоряжении отделения дороги  составляет 814,606млн. руб.

Планирование использования прибыли, млн. руб.


Показатель

Величина

  1. обязательные взносы в МПС:

а) в фонд поддержки учебных заведений(0,3%)

б) в централизованный фонд (1,5%)

в) в фонд поддержки здравоохранения (0,2%)

2,4438


12,2191


1,6292

2. возмещение убытков ЖКХ

-146,6

3. возмещение убытков от реализации топлива работникам

62

4. списание непокрытого убытка прошлых лет

510

5. социальная помощь ветеранам и пенсионерам

169

6. расходы по содержанию объектов социально-культурной сферы

140

7. отчисления в фонд накопления

325,84

8. отчисления в фонд потребления

40,7,303


Исходя из выше рассчитанных показателей, можно сделать вводы:

1.     прибыль  от перевозок составляет 53650,13 млн. руб.

2.      прибыль по подсобно – вспомогательной деятельности составляет 0,32509 млн. руб.

3.     убыток по жилищно-коммунальному хозяйству составляет -149,31 млн.руб.

4.     прибыль от местных доходов составляет 1178,7947 млн. руб

5.     валовая прибыль составляет 1878,47309 млн. руб.

Из этих данных мы видим, что данное предприятие обеспечено финансовыми ресурсами для дальнейшего развития.