Профессиональное выполнение дипломных, курсовых работ, рефератов- writer5.ru !

Остатки хозяйственных средств и их источников по синтетическим счетам ЗАО «АРТА» по состоянию на 01.03.01 г.

Код счета	Активные счета	сумма	Код счета	Пассивные счета	Сумма
01	Основные средства	150000	02	Износ основных средств
04	Нематериальные активы	6500
10	Материалы	68000	60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	19000
20	Основное производство	36000	68	Расчеты с бюджетом	7000
43	Готовая продукция	44000	69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	5000
50	Касса	2000	70	Расчеты с персоналом по зарплате	40000
51	Расчетный счет	89000	84	Нераспределенная прибыль отчетного периода	24000
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	36000	80	Уставный капитал	222000
71	Расчеты с подотчетными лицами	500	83	Добавочный капитал	60000
			66	Краткосрочные кредиты банков	30000
	итого	432000	итого		432000

	01 основные Д	ср - ва К		04 нематери акт Д	альные ивы К		10 матери Д	алы К
Сн	150000		Сн	6500		Сн	68000
об	0	0	об	0	0	5		24000
Ск	150000		Ск	6500		6	12000
						Об	12000	24000
						Ск	56000

	20 осно произво Д	вное дство К		43 гото прод Д	вая укция К		62 покуп и зака Д	атели зчики К
Сн	36000		Сн	44000		Сн	36000
4	43400		10	92000		11	120000
5	24000		11		80000	12		120000
10		92000	об	92000	80000	об	120000	120000
об	67400	92000	Ск	56000		Ск	36000
Ск	11400
	71 подо Д	тчет К		50 кас Д	са К
Сн	500		Сн	2000
8	300		1	40000
9		500	2		40000
об	300	500	8		300
Ск	300		14		600
			об	40000	40900
			Ск	1100
	5 расч сч Д	1 етный ет К		8 уста капи Д	0 вный тал К		8 добаво капи Д	3 чный тал К
Сн	89000		Сн		222000	Сн		60000
1		40000	7		21000	7	21000
3		28000	Об		21000	Об	21000
12	120000		Ск		243000	Ск		39000
14	600			8 нераспре при Д	4 делен. быль К		6 краткос кред Д	6 рочные иты К
об	120600	68000	Сн		24000	Сн		30000
Ск	141600		16		39500	об	0	0
			об		39500	Ск		30000
			Ск		63500


	6 постав Д	0 щики К		7 зарп Д	0 лата К		6 соц.ст ние и о ен Д	9 рахова беспеч ие К
Сн		19000	Сн		40000	Сн		5000
3	19000		2	40000		3	5000
6		12000	4		30000	4		11400
об	19000	12000	об	40000	30000	об	5000	11400
Ск		12000	Ск		30000	Ск		11400





	6 расчеты с Д	8 бюджетом К
Сн		7000
3	4000
Об	4000
Ск		3000

	0 износ сре Д	2 основных дств К
Сн		25000
4		2000
Об		2000
Ск		27000

	2 общехоз рас Д	6 яйственные ходы К
Сн	0	0
9	500
15		500
Об	500	500
Ск	0	0

	9 прод Д	0 ажи К
Сн	0	0
11	80000	120000
13	40000
Об	120000	120000
Ск	0	0

	9 приб Д	9 ыль К
Сн	0	0
13		40000
15	500
16	39500
Об	40000	40000
Ск	0	0

Журнал хозяйственных операций ЗАО «АРТА» за март.

№ п/п	Документы и краткое содержание операции	Сумма (руб.)	Корреспондирующие счета	Тип операции
частная	общая	дебет	Кредит
1	2	3	4	5	6	7
1	Приходный кассовый ордер Получено с расчетного счета для выдачи заработной платы	40000	40000	50	51	А+
2	Расходный кассовый ордер и платежные ведомости выдана зарплата	40000	40000	70	50	ПА+
3	Выписка с расчетного счета Перечислено в погашение задолженности: Оптовой базе №3 ЗАО «Металлопрокат» Бюджету Социальному страхованию и обеспечению	11000 8000 4000 5000	19000 4000 5000 28000	60 60 68 69	51 51 51 51	ПА+
4	Справка бухгалтерии и разработочные таблицы Начислены: Зарплата Износ (амортизация по основным средствам) Отчисления во внебюджетные фонды	30000 2000 11400	30000 2000 11400 43400	20 20 20	70 02 69	АП+
5	Требования на отпуск материалов Отпущены материалы в производство: Провод медный 150 кг по 80 руб. Провод алюминиевый 200 кг по 50 руб. Лента изоляционная 20 рулонов по 100 руб.	12000 10000 2000	24000	20	10	А+
6	Накладные, счета, счет – фактуры Оприходованы материалы от ЗАО «Металлопрокат» Провод медный 100 кг по 80 руб. Провод алюминиевый 80 кг по 50 руб.	8000 4000	12000	10	60	АП+
7	Справка бухгалтерии Согласно решению учредителей часть добавочного капитала (от переоценки основных средств) переведена в уставный капитал	21000	21000	83	80	П+
8	Расходный кассовый ордер Выдано в подотчет на хозяйственные нужды	300	300	71	50	А+
9	Авансовый отчет Оплачены за счет подотчетных сумм услуги по содержанию здания	500	500	26	71	А+
10	Накладные цехов Сдано на склад готовой продукции по фактической себестоимости	92000	92000	43	20	А+
11	Приказ – накладная Отгружена в порядке реализации готовая продукция: По договорным ценам По фактической себестоимости	120000 80000	120000 80000	62 90	90 43	А+
12	Выписка из расчетного счета Зачислен платеж за реализованную продукцию	120000	120000	51	62	А+
13	Справка бухгалтерии Рассчитан результат от реализации - прибыль	40000	40000	90	99	П+
14	Расходный кассовый ордер Сдан сверхлимитный остаток кассы на расчетный счет	600	600	51	50	А+
	итого	661800	661800

Оборотная ведомость по синтетическим счетам за март.

№ счета	Сальдо на начало на 01.03.03	Обороты За март	Сальдо на конец на 01.04.03
	Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
01	150000	0	0	0	150000	0
02	0	25000	0	2000	0	27000
04	6500	0	0	0	6500	0
10	68000	0	12000	24000	56000	0
20	36000	0	67400	92000	11400	0
26	0	0	500	500	0	0
43	44000	0	92000	80000	56000	0
50	2000	0	40000	40900	1100	0
51	89000	0	120600	68000	141600	0
60	0	19000	19000	12000	0	12000
62	36000	0	120000	120000	36000	0
66	0	30000	0	0	0	30000
68	0	7000	4000	0	0	3000
69	0	5000	5000	11400	0	11400
70	0	40000	40000	30000	0	30000
71	500	0	300	500	300	0
80	0	222000	0	21000	0	243000
83	0	60000	21000	0	0	39000
84	0	24000	0	39500	0	63500
90	0	0	120000	120000	0	0
99	0	0	40000	40000	0	0
Итого	432000	432000	701800	701800	458900	458900

Список используемой литературы:

1. Закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.96 № 129-ФЗ.

2. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ. Утверждено приказом Минфина РФ от 29.07.98 г. № 34-Н.

3. Бабаев Ю.А. Бухгалтерский учет. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2004 – 476 с.

4. Астахов В.П. Теория бухгалтерского учета. – М.: «Экспертное бюро – М», 2001.

5. Ивашкевич В.Б. Бухгалтерский учет: учеб для вузов. – М.: ЭкономистЪ, 2003г.-618с.