ДОКЛАД


Уважаемый председатель, уважаемые члены комиссии. Вашему вниманию предлагается дипломная работа на тему: «Валютные операции коммерческих банков и проблемы их развития (на примере банка ОАО КБ “СибАкадемБанк”)»

Цель работы – исследование в теоретическом и практическом аспекте валютных операций, осуществляемых коммерческими банками и разработать рекомендации по их совершенствованию. В ходе выполнения работы решен ряд промежуточных задач:

-         дана характеристика валютных операций коммерческих банков;

-         рассмотрен валютный дилинг как конкретная деятельность коммерческих банков;

-         рассмотрены вопросы валютного кредитования;

-         рассмотрены валютные операции, осуществляемые ОАО «Сибакадембанк»;

-         исследованы основные проблемы валютных операций коммерческих банков и пути их усовершенствования.

Данная работа состоит из трех глав, введения, заключения, списка литературы и приложений.

В первой главе рассмотрены теоретические аспекты валютных операций коммерческих банков.

Во-второй главе проведен анализ валютных операций, проводимых коммерческим банком ОАО «Сибакадембанк».

В третьей главе обозначены проблемы развития валютных операций коммерческих банков и пути их решения.

Основой для написания данной работы послужили труды отечественных и зарубежных экономистов д.э.н., проф. Г.Н. Белоглазовой  И.Т. Балабанова и А.И. Балабанова, д.э.н., проф., академика Е.Ф. Жукова, засл. деятеля науки РФ, д.э.н., проф. О.И. Лаврушина,  д.э.н., проф. А.И. Шмыревой, д.э.н., академика, проф. В.И. Колесникова, А.Ю. Климова, М.К. Бункина, А.М. Семенова, В.И. Букато, К.Р. Макконелла, С.Л. Брю, Л. Хариса, В.М. Усоскина; российское валютное законодательство; публикации в средствах массовой информации; материалы статистических сборников; информация коммерческих банков.

Становление в России высокоэффективной экономики невозможно без развитого финансового рынка, составной частью которого является валютный рынок.

Обеспечение реализации   единой  государственной  валютной  политики,  а  также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного  рынка  Российской  Федерации регулируется Федеральным законом от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и нормативными актами Банка России.

Обеспечение реализации   единой  государственной  валютной  политики,  а  также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного  рынка  Российской  Федерации как факторов прогрессивного развития национальной  экономики  и  международного  экономического сотрудничества регулируется Федеральным законом от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и нормативными актами Банка России.

Поэтому столь актуальной является тема данной дипломной работы «Валютные операции коммерческих банков и проблемы их развития».

Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков – получение максимальной прибыли. Структура основных операций коммерческого банка представлена на плакате №1.

Таким образом, коммерческие банки осуществляют комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.

Валютный рынок является важным элементом мирового хозяйства, а также составной частью финансового рынка. С институциональной точки зрения валютный рынок – это совокупность различных экономических агентов (субъектов), осуществляющих валютные операции.

Коммерческие банки, имеющие лицензию Банка России на право проведения банковских операций со средствами в иностранной валюте, являются основными участниками валютного рынка. Основные валютные операции, которые проводятся коммерческими банками, представлены на плакате №2.

Валютные операции коммерческих банков характеризуются крупными объемами, существенной стоимостью и затратами при организации их проведения, более значительными рисками по сравнению с операциями в национальной валюте. Вместе с тем эти операции позволяют банкам увеличивать масштабы своей деятельности, спектр операций и доход, расширять клиентскую базу, диверсифицировать активы. Они положительно сказываются на уровне деловой репутации банка, а также квалификации его персонала и руководителей. Основные валютные операции коммерческого банка представлены на плакате №3.

Порядок покупки и продажи иностранной валюты в нашей стране, в том числе для коммерческих банков, устанавливается Банком России, при этом операции купли-продажи могут производиться только с теми иностранными валютами, курс которых к российскому рублю устанавливается Банком России: в настоящее время их количество составляет 130.

Операции покупки-продажи иностранной валюты, которые коммерческий банк совершает по поручению своих клиентов на биржевом или межбанковском рынках, предполагают, что между банком и клиентом заключается договор комиссии.

На валютном рынке могут заключаться два вида сделок покупки-продажи иностранной валюты: наличные и срочные.

Виды сделок покупки-продажи иностранной валюты приведены на плакате №4.

Сделка today – сделка покупки-продажи валюты, исполнение обязательств (дата расчетов) по которой осуществляется сторонами в день ее заключения.

Сделка tomorrow – сделка покупки-продажи валюты, исполнение обязательств (дата расчетов) по которой осуществляется сторонами на следующий за днем заключения сделки рабочий день.

Сделка spot – сделка покупки-продажи валюты, исполнение обязательств (дата расчетов) по которой осуществляется сторонами на второй за днем заключения сделки рабочий день.

Под понятием «рабочие дни» в определении наличных и срочных сделок понимаются календарные дни, кроме установленных федеральными законами выходных и праздничных дней, а также выходных дней, перенесенных на рабочие решением Правительства РФ.

Форвардная сделка (forward) – срочный контракт на покупку-продажу валютных средств, который должен быть исполнен на конкретную дату в будущем (от 3 рабочих дней от даты заключения до n месяцев).

Фьючерсная сделка (futures) – срочный контракт на покупку-продажу валютных средств, по которому возникает требование или обязательство возместить курсовую разницу (маржу) между курсом сделки и курсом, который будет зафиксирован на рынке на дату закрытия контракта.

Опцион (option) – предоставление контрагенту права купить или продать по согласованному курсу одну сумму валюты в обмен на другую в заранее определенную дату в будущем.

Сделка swap служит для обеспечения деятельности коммерческого банка необходимыми ресурсами на различные сроки и представляет собой операции, сочетающие куплю или продажу валюты на условиях наличной сделки спот с одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу форвард.

К банковским операциям с иностранной валютой относятся:

-         ведение валютных счетов клиентуры;

-         неторговые операции;

-         установление корреспондентских отношений с российскими уполномоченными и иностранными банками;

-         международные расчеты, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг;

-         покупка и продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;

-         привлечение и размещение валютных средств внутри РФ;

-         кредитные операции на международных денежных рынках;

-         депозитные и конверсионные операции на международных денежных рынках.

С момента получения лицензии на осуществление банковских  операций  со  средствами  в  иностранной  валюте коммерческие банки   вправе  устанавливать корреспондентские отношения (открывать счета  «НОСТРО»,  «ЛОРО») с неограниченным числом российских уполномоченных банков.   

Счет ЛОРО – коммерческий счет, открываемый банком своему банку – корреспонденту, на котором отражаются все операции, проводимые по поручению данного банка.

Счет НОСТРО – банковские корреспондентские счета, то есть счета данного кредитного учреждения у банков – корреспондентов. На таких счетах отражаются взаимные платежи.

Коммерческие банки также осуществляют высоко спекулятивная операции по купле-продаже валюты на бирже через своих сотрудников – дилеров. Такие операции называются валютным дилингом.

Эффективность дилинга зависит от:

-         объема капитала, достаточного для игры на бирже;

-         необходимого информационного обеспечения;

-         уровня коммуникаций (информационно -дилинговых систем, предназначенных для технического анализа краткосрочных и долгосрочных тенденций изменения курса валют);

-         профессионализма дилеров.

Текущий дилинг в классической форме представляет собой два вида краткосрочных операций.

1) Депозитные операции по регулированию текущего валютного корсчета. Если не хватает средств для платежей, банк привлекает краткосрочные валютные депозиты. Если же образуется постоянный излишек – его размещают на межбанковском рынке.

2) Конверсионные валютные операции («форекс»). Коммерческие банки осуществляют конверсию средств из одной валюты в другую по поручению клиента, а также спекулируют на изменении валютного курса для получения арбитражной прибыли.

Таким образом, валютный дилинг  — это операции банков, других финансовых институтов и частных инвесторов по покупке/продаже валюты с целью получения прибыли в результате колебания валютных курсов на мировом валютном рынке.

Рассматривая валютные операции Сибакадембанка, можно выделить следующие виды услуг:

-         открытие и ведение счетов в иностранной валюте, в том числе проведение расчетов в системе "Банк - Клиент";

-         международные расчеты и перевод средств клиентов в иностранной валюте через международную систему S.W.I.F.T. в минимальные сроки;

-         покупка - продажа любых объемов свободно конвертируемой и ограниченно конвертируемой (тенге, гривна) иностранных валют на 4 биржах (Московская Межбанковская Валютная Биржа, Санкт - Петербургская Межбанковская Валютная Биржа, Азиатско - Тихоокеанская Межбанковская Валютная Биржа, Сибирская Межбанковская Валютная Биржа) на выгодных для Вас условиях;

-         покупка - продажа иностранной валюты на внебиржевом рынке на предусмотренные законодательством цели по ежедневным котировкам;

-         полный спектр услуг по экспортно - импортному контролю;

-         получение наличных денежных средств на командировочные расходы в любых валютах;

-         комплексное обслуживание внешнеторговых контрактов;

-         операции с международными пластиковыми картами и дорожными чеками ведущих иностранных эмитентов;

-         операции с драгоценными металлами и памятными монетами;

-         информационно - консультационные услуги по всем видам внешнеэкономической деятельности.

С начала 2004 года Сибакадембанк предлагает клиентам новую кредитную услугу – структурное финансирование. Структурное финансирование может быть  предложено не только организациям, имеющим опыт осуществления регулярных импортных поставок, но также и тем, кто планирует расширение или открытие  нового производства за счет приобретения оборудования за рубежом. По схеме финансирования денежные средства за  импортное  оборудование перечисляются зарубежным банком непосредственно в пользу поставщика в виде оплаты  документов по аккредитиву, а российское предприятие получает, по сути, товарный кредит с рассрочкой платежа на несколько лет.

В  случае временного отсутствия собственных денежных средств у покупателя для осуществления очередного платежа по аккредитиву, платеж может быть произведен  за счет кредитной линии, предоставленной покупателю Сибакадембанком.

Стоимость приобретаемого оборудования должна быть не менее 500 тыс. долларов США или ЕВРО. Первоначальный взнос составляет от 2 до 15% от суммы сделки. Сибакадембанк выставляет непокрытый аккредитив на оставшуюся часть суммы. При предоставлении продавцом–экспортером необходимых документов на отгруженный товар он незамедлительно получает платеж от зарубежного банка, с которым у Сибакадембанка имеется договоренность (выделена кредитная линия). При этом зарубежный банк предоставляет рассрочку платежа на срок до 7 лет. В результате импортер получает возможность рассчитываться за оборудование равными периодическими платежами с оплатой процентов в течение нескольких лет. Процентная ставка определяется индивидуально в зависимости от страны поставщика, суммы сделки и других параметров.

Таким образом, структурное финансирование, по сути, является кредитной услугой, сделка оформляется кредитным договором с Сибакадембанком. Наличие обеспечения – залога имущества, поручительства и так далее - обязательно. Для предварительной оценки затрат по предстоящей сделке клиента и выбора оптимальной схемы финансирования достаточно проекта внешнеторгового контракта.  

В феврале 2003 года Сибакадембанк совместно с Европейским банком реконструкции и развития приступил к реализации Программы кредитования малого бизнеса, объем кредитных вложений в данную программу на 01.01.2004 г. составил $2,2 млн, то есть 49% (2,2/4,5*100) от общего объема валютных операций.

Развитие Программы строится на двух направлениях: микрокредиты и малые кредиты, объем вложений по которым соответственно составил в 2003 году $1,4 млн и $0,8 млн (Плакат №5)

В качестве проблем коммерческих банков при осуществлении валютных операций можно выделить такие как:

-         колебания курса валют, которые ведут к валютному риску;

-         зависимость от капитала иностранных банков;

-         низкий рейтинг российских банков за рубежом;

-         снижение доверия к коммерческим банкам российских граждан.

Но основной проблемой является валютный риск.

Чтобы ограничить рост внешнего долга банков, Банк России ввел с 1 августа 2004 года двухпроцентную норму обязательного резервирования по заимствованиям в рублях и валюте у банков – нерезидентов. Очевидно, что одним этим шагом исправить ситуацию нельзя. Необходим комплекс мер, направленных на увеличение доходности и снижение рисков банковского бизнеса.

Рост доходности банковского бизнеса может быть обеспечен за счет снижения налоговой нагрузки на банки, консолидации бизнеса и оптимизации системы банковской отчетности, открыто признаваемой избыточной менеджментом банков. Снижение рисков банковской деятельности и тем самым повышению устойчивости системы будет в первую очередь способствовать формирование системы кредитных бюро, ужесточение требований к транспорентности нефинансовых организаций, создание нормативной базы деятельности срочного рынка.


ПЛАКАТ №5


Структура кредитования малого бизнеса



 

 

 

ПЛАКАТ №1

 

Структура основных операций коммерческого банка

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПЛАКАТ №2


Основные валютные (международные) операции коммерческих банков

Операции банков, проводящиеся в интересах клиентов

Операции банков, осуществляемые в собственных интересах

1.                 Обслуживание экспортно-импортных (а также других внешнеэкономических) операций клиентов резидентов и нерезидентов.


2.                 Осуществление международных платежей.


3.                 Предоставление кредитов в иностранной валюте резидентам и нерезидентам и кредитов в рублях нерезидентам.


4.                 Покупка-продажа иностранной валюты (и других валютных ценностей) по поручению клиентов в рамках осуществления внешнеэкономической деятельности.


5.                 Эмиссия документарных аккредитивов, инкассо, операции в рамках других форм международных расчетов, предоставление гарантий.


6.                 Предоставление консультационных и информационных услуг.

1. Межбанковские операции по привлечению и размещению кредитных и депозитных ресурсов в иностранной валюте.


2. Покупка-продажа иностранной валюты (и других валютных ценностей), в том числе в спекулятивных целях.


3. Операции по страхованию (хеджированию) рисков внешнеэкономической деятельности (валютный, страховой риски и т.п.).

ПЛАКАТ №3

Основные валютные (международные) операции коммерческих банков

Операции банков, проводящиеся в интересах клиентов

Операции банков, осуществляемые в собственных интересах

  1. Обслуживание экспортно-импортных (а также других внешнеэкономических) операций клиентов резидентов и нерезидентов.
  2. Осуществление международных платежей.
  3. Предоставление кредитов в иностранной валюте резидентам и нерезидентам и кредитов в рублях нерезидентам.
  4. Покупка-продажа иностранной валюты (и других валютных ценностей) по поручению клиентов в рамках осуществления внешнеэкономической деятельности.
  5. Эмиссия документарных аккредитивов, инкассо, операции в рамках других форм международных расчетов, предоставление гарантий.
  6. Предоставление консультационных и информационных услуг.

4.      Межбанковские операции по привлечению и размещению кредитных и депозитных ресурсов в иностранной валюте.

5.      Покупка-продажа иностранной валюты (и других валютных ценностей), в том числе в спекулятивных целях.

6.      Операции по страхованию (хеджированию) рисков внешнеэкономической деятельности (валютный, страховой риски и т.п.).

ПЛАКАТ №4


Виды сделок покупки-продажи иностранной валюты