СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ. 3
1. Понятие
банковских рисков. 4
1.1. Сущность
и причины банковских рисков. 4
1.2. Классификация
банковских рисков. 5
2. Сущность
и содержание основных банковских рисков. 8
2.1. Кредитный
риск. 8
2.2. Депозитный
риск. 10
2.3. Риск
операций с ценными бумагами. 11
2.4. Процентный
риск. 12
2.5. Валютный
риск. 12
2.6. Отраслевой
и страновой риск. 13
2.7. Организационные
и кадровые риски. 14
3. Организация
работы коммерческого банка по управлению рисками. 15
4. Практическая
часть. 23
ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 25
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ.. 26
ВВЕДЕНИЕ
Любая предпринимательская деятельность в условиях рыночной
экономики сопряжена с предпринимательским риском, т.е. риском получения отрицательного
результат. Банковские риски входят в систему экономических рисков, а поэтому
являются сложными уже по своей природе. Находясь в системе, они испытывают на
себе влияние других экономических рисков, являясь одновременно специфическими,
самостоятельными рисками.
Вопрос о риске в экономике очень важен, поскольку с ним
тесно связан процесс принятия решений в условиях информационной
неопределенности. Практический опыт свидетельствует, что тот, кто умеет
рисковать, - оказывается в большем выигрыше. Поэтому люди, обладающие
способностью к риску, но подчиняющиеся при этом необходимым регламентациям, - важное
достояние экономического сообщества, ценный ресурс устойчивого развития
современной национальной экономики.
Риск - это ситуативная характеристика деятельности любого
производителя, в том числе банка, отражающая неопределенность ее исхода и
возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха. Риск выражается
вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потери прибыли и возникновение
убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращение ресурсной базы,
осуществления выплат по забалансовым операциям и т.п. Но в то же время чем ниже
уровень риска, тем ниже и вероятность получить высокую прибыль. Поэтому, с
одной стороны, любой производитель старается свести к минимуму степень риска и
из нескольких альтернативных решений всегда выбирает то, при котором уровень
риска минимален; с другой стороны, необходимо выбирать оптимальное соотношение
уровня риска и степени деловой активности, доходности.
Целью работы является изучение методов управления
банковскими рисками. Для достижения данной цели необходимо решить следующие
задачи: раскрыть понятие, сущность и виды банковских рисков; показать методы
оценки и пути снижения банковских рисков.
1.
Понятие банковских рисков
1.1.
Сущность и причины банковских рисков
Термин «риск» в толковых словарях русского языка
определяется как «возможная опасность, действие наудачу в надежде на счастливый
исход», а также «рисковать» - принимать на себя всю ответственность, все
последствия чего-либо, т.е. в основе риска лежит неуверенность в будущем.
Традиционно выделяются два определения риска. Первое
базируется на причинах риска и их неопределенности. Второе определение риска
основывается на самом воздействии на риск. Отсюда риск – это негативные
отклонения от поставленной цели. От лат. reskum – риск на море, опасность или то, что разрушает. В
соответствии со здравым смыслом риск – это нечто такое, чего необходимо
избегать. В экономическом смысле риск требует определенной компенсации, поэтому
в научной литературе термин «риск» трактуется в соотношении «риск – доход» или
«риск – прибыль».
Вопрос об определении банковского риска является
дискуссионным. Некоторые авторы не согласны с определением банковского риска
как возможных убытков банка и определяют риск как ситуацию принятия решения,
характеризующуюся неопределенностью информации. Отсюда банковский риск - ситуация, порожденная неопределенностью
информации, используемой банком для управления и принятия решения. Причины риска – самые разнообразные: экономические
кризисы, рост внешней задолженности, финансовые инновации, инфляционные
процессы, рост расходов банка и т.д.
Классическое учение о банковской системе исходит из
существования трех ведущих критериев, которые следует учитывать банкам:
ликвидность, рентабельность и учет безопасности. Как свидетельствует зарубежная
практика, содержательная сторона риска, способы его установления постоянно
подвергаются модификации. На это влияет ряд причин, среди которых можно
выделить следующие группы:
1) Изменение структуры рынка: обострение
конкуренции; универсализация банков; экспансия отделений; выравнивание
структуры клиентов.
2) Колебания величины процентов,
обусловленные внешними факторами: конъюнктурой, денежной политикой, усилением
небанковской конкуренции.
3) Повышение требования клиентов, что ведет
к растущей чувствительности цен и более дифференцированном спросе на банковские
услуги.
4) Рост банковских расходов.
5) Повышение значения и количественный рост
типичных банковских рисков, которые всегда имеют место (кредитный риск,
процентный риск).
6) Тенденции стагнации темпов экономического роста,
которые имеют значение для собственного развития банков.[1]
1.2.
Классификация банковских рисков
Банковские риски охватывают все стороны деятельности
банков. Классификационная структура банковских рисков базируется на
концептуальной основе экономического риска. Традиционная структура банковских
рисков предусматривает выделение внешних и внутренних рисков. Внешние риски делятся на две группы:
1 группа – риски ликвидности
включает:
·
риск пролонгации, когда вклады отзываются до их
срока (депозитный риск);
·
риск срока, когда кредит не возвращается в срок
(кредитный риск);
·
риск новых, не планируемых кредитов;
·
риски новых видов деятельности: факторинговые,
лизинговые, рыночные;
·
прочие риски.
2 группа – риски
успеха включает: отраслевой риск; страновой риск; процентный риск; валютный
риск; прочие риски.
Как следует из приведенной структуры, основным риском
ликвидности является кредитный риск.
Однако в последние годы банками активно проводятся инвестиционные операции с
ценными бумагами, а поэтому усиливается значение рыночного риска.
Страновые риски, непосредственно связанные
с интернационализацией деятельности банков и банковских учреждений, наличием
глобального риска, зависят от политико-экономической стабильности
стран-клиентов и/или стран контрагентов, импортеров или экспортеров. Они
актуальны для всех банков, созданных с участием иностранного капитала, и
банковских учреждений, имеющих генеральную лицензию.
Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией
рынка банковских операций, созданием совместных предприятий и банковских
учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность
денежных потерь в результате колебаний валютных курсов. Валютные риски
структурируются следующим образом:
а) коммерческие, т.е.
связанные с нежеланием или невозможностью должника (гаранта) рассчитываться по
своим обязательствам;
б) конверсионные (наличные),
т.е. риски валютных убытков по конкретным операциям. Эти риски структурируются
на риски конкретных сделок.
в) трансляционные
(бухгалтерские) риски, которые возникают при переоценке активов и пассивов
балансов и счета “Прибыли и убытки” зарубежных филиалов клиентов, контрагентов.
Они зависят от выбора валюты пересчета, ее устойчивости и ряда других факторов.
Пересчет может осуществляться по методу трансляции (по текущему курсу на дату
пересчета) или по историческому методу (по курсу на дату совершения конкретной
операции).
г)
риски форфетирования (метод рефинансирования коммерческого риска), которые
возникают когда форфетер (часто им является банк) берет на себя все риски
экспортера без права регресса.
Встречается и иная классификация банковских рисков,
поскольку сложно провести жесткую границу между различными видами рисков. Как
правило, многие риски между собой взаимосвязаны, но все они в конечном счете
влияют на баланс банка в целом.
Часто выделяется финансовый
риск, причем его содержание в разных структурных классификациях
неодинаково. В одних случаях финансовый риск включает кредитный риск и риск
ликвидности; в других – дополнительно процентный риск и риск структуры
капитала. В качестве самостоятельного рассматривается проектный банковский риск, состоящий в свою очередь из трех видов
рисков: отдельно стоящий риск, т.е. риск, исключительно связанный с самим
проектом, независимо от заемщика; внутрифирменный риск; рыночный или
портфельный риск, характеризующий, насколько конкретный проект подходит общему
банковскому кредитному портфелю и т.д.
В американской практике выделяются следующие типы рисков:
·
риски балансового отчета (финансовые риски):
кредитный риск, риск ликвидности, процентный риск, риск структуры капитала
(риск левеража);
·
риски финансовых услуг (риски реализации):
операционные риски, технологические риски, риски инноваций, стратегические
риски;
·
внешние риски: макроэкономические риски, конкурентные
риски, законодательные (правовые) риски.
В приведенной классификации
внешние риски понимаются более широко, чем в рассмотренной выше. В ней, в
частности, выделяются законодательные риски. Кроме того, внешние риски не
увязываются с текущей деятельностью банка и его финансовыми рисками. Однако во
всех классификациях основные виды банковских рисков представлены независимо от
их группировок.
Внутренние риски обусловлены технико-организационной сферой деятельности
банка и их организационной структурой. Эти риски не связаны с чисто денежными
факторами и имеют персональное, вещественно-техническое и организационное
значение. Выделяют три вида внутренних рисков: риски персонального вида (риски сотрудников) или иначе кадровые
иски; риски материально-технического вида,
связанные с материально-технической базой банка, ее уровнем; структурно-процессуальные риски
представлены взаимодействием рисков первого и второго вида.[2]
2.
Сущность и содержание основных банковских рисков
2.1.
Кредитный риск
Традиционно кредитный риск определяется как риск
невозврата денег должником в соответствии со сроками и условиями кредитного
договора. В определении сущности кредитного риска существуют различные подходы.
Одни авторы включают в понятие «кредитный риск» опасность неуплаты заемщиком основного
долга и процентов, причитающихся кредитору. Другие понятие кредитного риска
связывают с получаемой банками прибылью: кредитный риск – это возможное падение
прибыли банка и даже потеря части акционерного капитала в результате
неспособности заемщика погашать и обслуживать долг. Такой подход отражает лишь
одну сторону воздействия кредитного риска на прибыль банка – отрицательную,
связанную с негативными последствиями кредитования. В то же время исход
кредитной сделки может быть и положительным, не исключая при этом наличия
определенного уровня риска на протяжении действия кредитного договора.
В основе другого определения кредитного риска лежит
неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии выполнить свои
обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения. Это
может быть вызвано: 1) неспособностью должника создать адекватный будущий
денежный поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в
деловом, экономическом или политическом окружении, в котором оперирует заемщик;
2) неуверенностью в будущей стоимости и качестве (ликвидности и возможности
продажи на рынке) залога под выданный кредит; 3) кризисами в деловой репутации
заемщика.
Рассматривая вопрос о сущности кредитного риска,
необходимо определить его как риск, связанный с движением кредита. Сущность
кредитного риска находится в неразрывной связи с сущностью категорий кредита.
Следовательно, сферой возникновения кредитного риска может быть одна из стадий
движения ссужаемой стоимости:
размещение кредита à получение кредита заемщиком à использование кредита в кругообороте средств предприятия à возврат кредита à высвобождение ресурсов предприятия в ходе кругооборота средств для
возврата ссуды à получение кредитором средств, размещенных в форме
кредита.
В процессе кругооборота
ссужаемой стоимости принцип возвратности пронизывает все движение кредита и
является всеобщим и объективным свойством любой кредитной сделки.
Следовательно, нарушение по каким-либо причинам всеобщего свойства кредита
приводит к возникновению негативных последствий, убытков, потерь от невозврата
ссуды, т.е. к кредитному риску.
Таким образом, можно сделать следующие выводы:
1)
кредитный риск и неопределенность – это два
взаимосвязанных понятия, характеризующие действия банка на рынке кредитных
операций, т.к. решения по кредитной сделке банки часто принимают в условиях
неопределенности;
2)
вероятность наступления позитивного или
негативного результата имеет стоимостное выражение – это прибыль (убыток),
которые получает кредитор;
3)
кредитный риск- это потенциальная вероятность
возникновения потерь банка;
4)
сферой возникновения кредитного риска является
процесс движения ссужаемой стоимости, а причинами его возникновения – различные
рискообразующие факторы;
5)
риск – это регулируемая экономическая категория,
т.к. основываясь на результатах оценки конкретной экономической ситуации и
путем сопоставления ее с прогнозируемым вариантом события, можно соразмерить
реальность целей и возможностей.
Итак, кредитный риск
– это потенциальная возможность потерь основного долга и процентов по нему,
возникающая в результате нарушения целостности движения ссужаемой стоимости,
обусловленной влиянием различных рискообразующих факторов.[3]
2.2.
Депозитный риск
Депозитный риск относится к рискам ликвидности и связан с
досрочным отзывом вкладчиками своих вкладов из банка. Поэтому коммерческие
банки проводят большую работу по предотвращению возможных негативных последствий
внезапного оттока свободных денежных средств со счетов вкладчиков.
Дифференциация условий привлечения вкладов в коммерческие банки является
активным средством борьбы за вкладчика, обостряющим банковскую конкуренцию.
Чтобы избежать возможных негативных последствий этой конкуренции, современные
банки практикуют согласование уровня процента по Владам между банками. Как свидетельствует
зарубежная практика, иногда этот уровень устанавливается непосредственно
центральным банком. В России это делается для системы Сберегательного банка,
который работает с государственной поддержкой.
Среди различных видов вкладов особое место занимают
депозиты до востребования и срочные вклады, как наиболее распространенные.
Российскими коммерческими банками применяются достаточно дифференцированные условия
привлечения указанных вкладов. Акцент делается на изменение процентной ставки и
условий ее начисления (ежемесячно, по согласованию с клиентом, процента на
процент и др.).
Наиболее распространенными являются два вида срочных
вкладов: собственно срочные вклады и вклады с предварительным уведомлением об
изъятии. Срочные вклады возвращаются владельцу в заранее установленный срок; до
этого момента банк может полностью им распоряжаться. Срок срочных вкладов – не
менее месяца. С изменением срока вклада, изменяется и уровень процента. Как
правило, по вкладу с большим сроком выплачивают более высокий процент. Однако
взаимосвязь между этими параметрами может быть и обратной.
Срочные вклады с предварительным уведомлением об изъятии
требуют подачи в банк специального заявления вкладчика. Срок подачи такого
уведомления об изъятии вклада заранее оговаривается, и в соответствии с ним устанавливается
величина процента по вкладу.
Если клиент хочет изъять вклад, он должен своевременно
известить об этом банк. Банк, учитывая предстоящие изменения, рефинансирует
свои активные операции из других источников.
2.3.
Риск операций с ценными бумагами
Операции с ценными бумагами относятся к инвестиционным
операциям банка, сопряженным с риском. Причем риск операций с ценными бумагами
– это сложный риск, поскольку здесь имеет место проявление всего комплекса
различных финансовых рисков. При управлении риском операций с ценными бумагами
необходимо учитывать, что на него оказывают влияние различные риски:
систематический, селективный, временной, риск ликвидности, кредитный,
инфляционный, процентный, валютный и др. В особую группу можно отнести
законодательные риски. их практически невозможно учесть заранее, поэтому очень
важна устойчивость законодательной базы. Рассмотрим подробнее некоторые виды
рисков операций с ценными бумагами.
Систематический риск
– не связан с конкретной ценной бумагой, а является результатом общего
состояния рынка ценных бумаг в целом.
Селективный риск
– касается качества ценных бумаг и зависит от того, насколько правильной была
политика выбора конкретной ценной бумаги для инвестирования при формировании
портфеля ценных бумаг.
Риск ликвидности
– риск, связанный с возможностью потерь при реализации ценной бумаги из-за
изменения оценки ее качества.
Кредитный риск –
риск того, что эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в
состоянии выплачивать процент по ним и (или) основную сумму долга.
Инфляционный риск
– риск потерь, которые могут понести инвесторы в связи с изменениями процентных
ставок на рынке. Если рыночная ставка процента растет, то это ведет к понижению
курсовой стоимости ценных бумаг, особенно облигаций с фиксированным процентом.
Отзывной риск –
это риск потерь для инвестора в случае, если эмитент отзовет облигации в связи
с превышением фиксированного уровня процентных выплат по ним над текущим
рыночным процентом. Этот риск особенно характерен для муниципальных облигаций. [4]
2.4.
Процентный риск
Процентный риск
– это риск того, что средняя стоимость привлеченных средств банка, т.е.
депозитов и взятых взаймы денег, связанная с предоставлением кредита, может
обогнать в течение срока действия кредита среднюю процентную ставку по
кредитам.
Выделяют два вида процентного риска: позиционный и
структурный.
Позиционный риск
– это риск по какой-то одной позиции (по проценту в данный конкретный момент).
Например, банк выдал кредит с превышающей процентной ставкой. Неизвестно,
принесет ли она банку успех.
Структурный риск
– это риск в целом по балансу банка, вызванный изменениями на денежном рынке в
связи с колебаниями процентных ставок.
Следовательно, процентный риск влияет как на прибыль,
полученную от процентов, так и на баланс банка в целом. Причинами процентного
риска могут быть: неверный выбор разновидностей процентной ставки (постоянная,
фиксированная, плавающая, снижающаяся и др.); недоучет в кредитном договоре
возможных изменений процентных ставок; изменения в процентной политике ЦБ РФ;
установление единого процента на весь срок пользования кредитом; отсутствие в
банке разработанной стратегии процентной политики; неверное определение цены
кредита, т.е. величины процентной ставки.
В зависимости от характера процентной ставки различаются:
риск твердого процента; риск изменяющегося процента; риск списания (связан с
изменением курса ценных бумаг).
2.5.
Валютный риск
Валютный риск, или риск курсовых потерь,
связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием совместных
предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и
представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных
курсов.
Валютный
риск связан с неопределенностью будущего движения процентных ставок, т.е. цены
национальной валюты по отношению к иностранным. Он оказывает влияние на
заемщиков. кредиторов и инвесторов, которые совершают сделки, отличные от
национальной валюты.
Валютный
риск включает следующие риски:
·
экономический риск – состоит в том, что стоимость
ее активов может меняться в большую или меньшую сторону (в национальной валюте)
из-за будущих изменений валютного курса. Это также относится к инвесторам,
зарубежные инвестиции которых приносят доход в иностранной валюте.
·
риск перевода – затрагивает баланс,
изменяя стоимость активов и пассивов. Если происходит падение курса инвалюты, в
которой выражены эти активы, то падает стоимость активов; величина активов
уменьшается, падает размер акционерного капитала банка.
·
риск сделки –
изменения в прибыльности фирмы означают изменения ее кредитоспособности,
поэтому для банка очень важно быть в курсе валютных сделок клиентов.
2.6.
Отраслевой и страновой риск
Отраслевой риск
обусловлен изменениями в экономическом состоянии отрасли и их степенью как
внутри отрасли, так и по сравнению с другими отраслями. Данный риск связан с
кредитным и оказывает на него непосредственное влияние. При оценке отраслевого
риска необходимо учитывать следующее: деятельность данной отрасли, а также
смежных отраслей за определенный период времени; насколько их деятельность
устойчива по сравнению с экономикой страны; каковы результаты деятельности
различных фирм внутри одной отрасли и имеются расхождения в результатах и
деятельности.
Страновой риск – это риск изменения
текущих или будущих политических или экономических условий в стране в той
степени, в которой они могут повлиять на способность страны, фирм и других
заемщиков отвечать по обязательствам внешнего долга. Страновой риск оказывает
влияние на те банки, которые имеют развитые внешнеэкономические отношения, а их
клиенты являются активными участниками международного товарооборота.
Страновые
риски, непосредственно связанные с интернационализацией деятельности банков и
банковских учреждений, наличием глобального риска, зависят от политико-экономической
стабильности стран-клиентов и/или стран контрагентов, импортеров или
экспортеров. Они актуальны для всех банков, созданных с участием иностранного
капитала, и банковских учреждений, имеющих генеральную лицензию.
2.7.
Организационные и кадровые риски
В рассмотренной классификации банковских рисков в
структуре внутренних рисков выделен организационный риск, который ранее не
выделялся. В то же время выделение его не только обоснованно, но и необходимо.
Организационный риск
связан с организационной структурой банка. Выбор той или иной ее формы
определяется в первую очередь теми целями, которые ставит коммерческий банк в
качестве приоритетных результатов своей деятельности. Выбор этих целей не
случаен и зависит от многих факторов: величины банка и его филиальной сети,
рейтинга банка, условий его деятельности, развития конкуренции на банковском
рынке, требований акционеров и т.д.
Кадровые риски –
занимают особое место в структуре банковских рисков. Они способны усилить любой
возможный банковский риск. Их степень в о многом зависит от эффективности
управления персоналом в банке. Неслучайно поэтому в коммерческих банках большое
внимание уделяют управлению персоналом. Кадровый риск – сложный риск, в состав
которого включают следующие риски: должностной
риск – несоответствие самой должности видам деятельности, целям, задачам,
функциям и технологиям; квалификационно-образовательный риск –
несоответствие работника занимаемой должности; риск злоупотреблений и недобросовестности; риск непринятия сотрудниками нововведений.[5]
3. Организация
работы коммерческого банка
по управлению рисками
Деятельность коммерческого банка по управлению рисками
должна быть организована. С этой целью в банке могут быть созданы
специализированные комитеты по управлению рисками. Обычно выделяется целевой
комитет по кредитной политике. Этим подчеркивается особая роль кредитного
риска. Одновременно создается комитет с более широкой сферой деятельности для
управления по существу всем комплексом банковских рисков – комитет по
управлению рисками, связанными с активами и обязательствами.
Функции комитета
кредитного риска: разработка и мониторинг действующей кредитной политики;
разработка политики рейтинга заемщиков; разработка критериев для выдачи новых
кредитов; установление ограничений на ссуды в зависимости от отрасли и типа
бизнеса; регулярная оценка риска кредитного портфеля; разработка политики
возврата ненадежных ссуд; разработка стандартов на кредитную документацию;
пересмотр состава кредитного предложения; разработка стандартов кредитных залогов;
разработка политики расширения или сужения кредита.
Функции комитета по
управлению рисками: разработка и мониторинг процентной политики банка;
разработка валютной политики банка; регулярная оценка рыночного
(инвестиционного) риска; мониторинг состояния банковской ликвидности;
мониторинг состояния банковских ресурсов; разработка политики управления
капиталом банка; соблюдение действующего законодательства в отношении рисков.
Банки по своей природе призваны олицетворять надежность и
безопасность, поэтому организация процесса управления рисками является одним из
ключевых элементов в банковской политике в области предотвращения, регулирования
и минимизации рисков. Банковская рисковая политика – это мероприятия, которые
проводит банк для достижения поставленных целей. Каждый банк в интересах
безопасности проводит защитные мероприятия против риска, которые и составляют
содержание рисковой политики. Они осуществляются в двух направлениях:
предотвращение риска и смягчение необратимых рисков.
Для обеспечения финансового равновесия банка формулируются
цели рисковой безопасности. Среди них главные: активные мероприятия по предотвращению
риска; мероприятия п совершившемуся риску.
Наряду с рисковой инициативой отдельного банка есть и
коллективные подходы к обеспечению безопасности (например, системы страхования
вкладов). инструментами рисковой политики являются: банковский договор и устав
банка. Банк отвечает за ошибки в расчетах, возмещает убытки клиентов из-за
неправильной банковской информации, из-за ошибок в проведенных банками проверок
по поручению клиентов.
Разрабатывая собственную политику управления рисками,
коммерческий банк должен четко выделить в ней свою стратегию, а также рамки
этой политики. Определяя стратегию, банк рассматривает целый ряд проблем – от
мониторинга риска до его стоимостной оценки. Стратегия управления риском должна
позволять использовать все возможности развития собственного бизнеса и одновременно
удержать риск на управляемом уровне.
Управление рисками может осуществляться с различных позиций:
·
прямое директивное управление рисками – подход к
управлению рисками, в рамках которого при проведении отдельной оценка предполагаемых
рисков доводится до высшего руководства организации, которое принимает окончательное
решение о целесообразности проведения операции. Такой подход эффективен при
небольшом количестве проводимых операций, т.е. либо в небольших организациях,
либо при проведении крупных операций в средних и крупных организациях;
·
риски за счет лимитирования операций, т.е.
количественные характеристики отдельных групп операций, выделяются или по их
типу, или по лицам, несущим ответственность за операции;
·
ограничение рисков за счет механизмов оценки
эффективности с учетом риска.
Кредитная политика
определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка. Важнейшие общие
принципы кредитной политики банка: научная обоснованность, оптимальность,
эффективность, а также единство всех элементов кредитной политики.
Специфическими принципами кредитной политики банка являются: доходность,
прибыльность, а также безопасность и надежность.
Кредитная политика коммерческого банка имеет внутреннюю
структуру, которая включает: стратегию банка по разработке основных направлений
кредитного процесса; тактику банка по организации кредитования; контроль за
реализацией кредитной политики.
В целом стратегия кредитной политики вбирает в себя
приоритеты, принципы и цели конкретного банка на кредитном рынке, а тактика –
финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его
целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации
кредитного процесса. Таким образом, кредитная политика создает необходимые
общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка,
объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и
принятия нерациональных решений.
Кредитный риск подвергается также государственному
регулированию со стороны Банка России через требование к коммерческим банкам об
обязательном соблюдении экономических нормативов:
норматив Н6 Максимальный размер
риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
норматив Н7 Максимальный размер
крупных кредитных рисков;
норматив Н9 Максимальный размер
кредитного риска на одного акционера;
норматив Н10 Максимальный
размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам.[6]
Предупреждению
потерь при формировании депозитов могут способствовать особые условия,
включенные в договор о «Кредитном вкладе», который должен заключаться между
клиентом и банком. При этом банк должен решить, с какими клиентами необходимо
такой договор заключить. В качестве одного из условий этого договора может быть
отказ клиенту в досрочном востребовании вклада.
Периодически банк должен оценивать степень использования
находящихся в его распоряжении депозитов. для этого определяется коэффициент
связанности депозитов, который должен быть равен единице. Это означает, что все
депозиты банка задействованы в его обороте.
Депозитный риск тесно взаимосвязан с различными
банковскими рисками. Таким образом, проведение банком комплекса мероприятий по
минимизации депозитного риска повышает степень надежности ресурсной базы банка
и возможность расширения в перспективе перечня проводимых операций и услуг.
Для предотвращения
риска ценных бумаг необходима систематическая обработка банка по его
регулированию. В этих целях необходимо: систематически проводить анализ
доходности по различным видам ценных бумаг; оценивать степень возникающего
риска; осуществлять своевременный мониторинг портфеля ценных бумаг.
Наибольшая доля ценных бумаг должна состоять из
долгосрочных облигаций, уравновешенных краткосрочными ценными бумагами, при
отсутствии ценных бумаг со средними сроками. Каждый банк с учетом особенностей
своей деятельности должен разработать инвестиционную политику на рынке ценных
бумаг и руководствоваться ею в своей деятельности. Важны и субъективные
факторы, а именно компетенция и профессионализм работника, ответственного за
осуществление инвестиционной программы банка.
Таким образом, своевременная оценка степени риска операций
с ценными бумагами позволит минимизировать негативные последствия обесценения
ценных бумаг для коммерческих банков, а также повысить инвестиционную привлекательность
российского рынка корпоративных ценных бумаг.
Срочные
инструменты применяются клиентами банка, как основные методы страхования
(хеджирования) их валютных и/или финансовых рисков. Банки вынуждены применять
эти инструменты, как услуги клиентам. В то же время риск срочных операций
достаточно серьезен и банк, в свою очередь, вынужден сам страховать заключенные
с клиентом срочные сделки. К срочным видам сделок относят форвардные
операции; СВОП; опционы; фьючерсы:
·
форвард.
Форвардной сделкой называется такая сделка при которой курс устанавливается в
настоящем, а обмен валютами происходит в будущем. Характеристики: обмен валютами (расчет) произойдет не
раньше чем через 2 рабочих дня после заключения контракта; будущий валютный
курс так же фиксируется при заключении сделки; срок платежа фиксируется в
контракте; не встает вопрос о ликвидности до наступления срока платежа. Если
имеется реальная возможность возникновения валютного риска в будущем, он
покрывается форвардной сделкой. Банк открывает форвардную позицию в случае,
если клиент продает или покупает иностранную валюту по форварду, т.е. с обменом
валют на будущую зафиксированную дату, а также, если сам банк продает или покупает
иностранную валюту по форварду в целях извлечения прибыли. Однако здесь
присутствует риск изменения цен, который может привести к убыткам банка.
·
хеджирование, т.е. создание компенсирующей
валютной позиции для каждой рисковой сделки. Иными словами, происходит
компенсация одного валютного риска - прибыли или убытков - другим
соответствующим риском;
·
Сделка СВОП
означает обмен одной валюты на другую на определенный период времени. Представляет
собой комбинацию кассовой операции - СПОТ и срочной - форвард. Обе сделки
заключаются в одно и тоже время с одним и тем же партнером. СВОП используется
как средство исключения риска процентных ставок, а так же, как средство исключения
риска колебания валютных курсов. Валютный своп имеет две разновидности. Первая напоминает оформление параллельных
кредитов, когда две стороны в двух различных странах предоставляют равновеликие
кредиты с одинаковыми сроками и способами погашения, но выраженные в разных валютах.
Второй вариант - просто соглашение между двумя банками купить или продать
валюту по ставке “спот” и обратить сделку в заранее оговоренную дату (в
будущем) по определенной ставке “спот”. В отличие от параллельных кредитов
свопы не включают платеж процентов;
·
взаимный зачет рисков по
активу и пассиву, так называемый метод “мэтчинг” (matching), где путем вычета поступления
валюты из величины ее оттока руководство банка имеет возможность оказывать
влияние на их размер;
·
Опционные операции. Опцион - это соглашение
между покупателем и продавцом, которое представляет покупателю право - но не
обязательство - покупать валюту у продавца опциона или же продавать ее. Опцион
является одним из вариантов полного покрытия валютных рисков. Его можно
использовать как страховку используя при неблагоприятных движениях курса. По
сравнению с форвардом, опцион дает лучшую защиту от возможных рисков, потому
что покупатель опциона оставляет за собой право выбора осуществления или неосуществления
сделки;
·
Фьючерсы. Фьючерсные контракты
заключаются на специальных биржах и, в отличие от форвардного контракта,
фьючерс не предусматривает реальную покупку/продажу валюты. Позиция по фьючерсу
ликвидируется с помощью встречных контрактов. Риск по фьючерсам минимизируется
за счет возможности покрыть обязательство по первому фьючерсному контракту
путем осуществления встречной обратной сделки.
Сущность основных методов спотового и срочного страхования
сводится к тому, чтобы осуществить валютно-обменные операции до того, как
произойдет неблагоприятное изменение курса, либо компенсировать убытки от подобного
изменения за счет параллельных сделок с валютой, курс которой изменяется в
противоположном направлении.[7]
Кроме уже перечисленных
методов снижения рисков, можно отметить еще несколько способов управления
уровнем риска деятельности банков и банковских учреждений. К ним можно отнести:
·
предварительную оценку
возможных потерь с помощью прогнозных методов анализа статической и динамической
достоверной информации о деятельности самих банков, их клиентов, контрагентов,
их поставщиков и посредников, конкурентов и различных групп контактных
аудиторий. Для этой цели коммерческим банкам необходимо создать отделы,
занимающиеся анализом уровня рисков и вырабатывающие меры по управлению ими в
системе маркетинга;
·
динамику процентных ставок, которые при увеличении
степени риска увеличиваются, и наоборот, т.е. ставки по свободно обращающимся
инструментам ниже ставок по инструментам с ограниченной обратимостью; ставки по
пассивным операциям на межбанковском рынке обычно ниже ставок по активным
операциям и кредитным операциям с клиентурой; чем стабильнее заемщик, тем ниже
процентные ставки; долгосрочные меняются более плавно (с учетом временного
сглаживания), чем краткосрочные; ставки по кредитам с обеспечением и
краткосрочным операциям ниже, чем ставки без обеспечения и по краткосрочным
операциям;
·
страхование кредита как
гарантию;
·
хеджирование (страхование риска);
·
отказ от предложений заемщика при слишком
большом риске;
·
расчет условий кредита, применяемый в основном в
случаях небольших займов и личного кредитования;
·
диверсификацию риска, представляющую собой его
рассредоточение. Она может проявляться в разных видах:
а) предоставление кредитов
более мелкими суммами большему количеству клиентов при сохранении общего объема
кредитования;
б) предоставление кредитов
на консорциональной основе, когда для выдачи большой суммы кредита объединяются
несколько банков, образуя консорциум;
в) привлечение депозитных
вкладов, ценных бумаг более мелкими суммами от большего числа вкладчиков;
г) получение достаточного
обеспечения по выданным кредитам.
Важными условиями реализации
последнего требования являются наличие залогового права; умение правильно
анализировать и оценивать платежеспособность заемщиков; правильная ориентация
по оперативному взысканию долга; применение системы нормативов по активным и
пассивным операциям. Они устанавливаются центральным банком и обязательны для
выполнения.
Регулирование банковского риска базируется не на оценке
финансового положения заемщика, а на установлении определенного соотношения
между суммами выданных кредитов и собственных средств самого банка, т.е. предполагается
создание резервного потенциала у банков для покрытия возможных убытков в случае
разорения клиентов. Количественные характеристики нормативов обусловлены
состоянием экономик, уровнем централизации банковской системы и др. [8]
4. Практическая
часть
Таблица 1. Показатели для расчета нормативов
|
Наименование показателя
|
Обозначение
|
Значение
|
|
Собственные средства (капитал) банка
|
К
|
237848
|
|
Касса и приравненные к ней средства
|
|
312
|
|
Остальные активы 1 группы риска
|
|
31343
|
|
Активы 2 группы риска
|
|
487643
|
|
Активы 3 группы риска
|
|
789412
|
|
Активы 4 группы риска
|
|
463632
|
|
Активы 5 группы риска
|
|
886743
|
|
Резерв под обесценение ценных бумаг
|
Рц
|
3965
|
|
Резерв на возможные потери по ссудам
|
Рк
|
116298
|
|
Резерв на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами
|
Рд
|
35282
|
|
Высоколиквидные активы
|
Лам
|
6110
|
|
Обязательства банка по счетам до востребования
|
Овм
|
50999
|
|
Ликвидные активы
|
Лат
|
369408
|
|
Обязательства банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней
|
Овт
|
970008
|
|
Задолженность банку сроком погашения свыше года, включая 50% выданных
гарантий сроком действия свыше года
|
Крд
|
239408
|
|
Обязательства банка сроком погашения свыше 1 года
|
ОД
|
11388
|
|
Общая сумма активов банка за минусом остатков на отдельных счетах
|
А
|
2713269
|
|
Обязательные резервы банка
|
Ро
|
369408
|
|
Высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме
|
Ладм
|
806
|
|
Обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком
востребования в ближайшие 30 дней
|
Овдм
|
2782
|
|
Совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных
заемщиков с учетом степени риска
|
Крз
|
40131
|
|
Совокупная величина крупных кредитов, выданных банком
|
Кскр
|
1210482
|
|
Совокупная сумма обязательств банка в отношении одного или группы
взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков)
|
Овкл
|
62608
|
|
Совокупная сумма требований банка с учетом степени риска, в отношении
одного акционера банка или взаимосвязанной группы
|
Кра
|
61243
|
|
Совокупная величина кредитов и займов, выданных акционерам банка
|
Sкра
|
135434
|
|
Совокупная величина требований банка в отношении инсайдера банка и
связанных с ним лиц
|
Кри
|
13000
|
|
Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам
|
Sкри
|
13000
|
|
Общая сумма денежных вкладов (депозитов) граждан
|
Вкл
|
313547
|
|
Собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций)
других юридических лиц
|
Кин
|
6669
|
|
Собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций)
одного юридического лица
|
Sкин
|
6669
|
|
Выпущенные банками векселя и банковские акцепты с учетом аналогичных
забалансовых обязательств
|
ВО
|
186043
|
Таблица 2. Расчет нормативов
|
Наименование норматива
|
Алгоритм расчета
|
Фактически
|
Норма
|
|
Норматив достаточности собственных средств банка
|
Н1 = К/(Ар-Рц-Рк-Рд) * 100
|
9,5
|
min 7-11 %
|
|
Норматив мгновенной ликвидности банка
|
Н2 = Лам/Овм *100
|
12,0
|
min 20 %
|
|
Норматив текущей ликвидности банка
|
Н3 = Лат / Овт * 100
|
38,1
|
min 70 %
|
|
Норматив долгосрочной ликвидности банка
|
Н4 = Крд/(К+ОД)*100
|
96,1
|
max 120%
|
|
Норматив общей ликвидности
|
Н5 = Лат/(А-Ро)*100
|
15,8
|
min 20 %
|
|
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков
|
Н6 = Крз/К * 100
|
16,9
|
max 25%
|
|
Максимальный размер крупных кредитных рисков
|
Н7 = Кскр/К * 100
|
508,9
|
|
|
Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика)
|
Н8 = Овкл/К * 100
|
26,3
|
max 25%
|
|
Максимальный размер риска на одного заемщика (акционера)
|
Н9 = Кра/К * 100
|
25,7
|
max 20%
|
|
Совокупная величина кредитов, займов, гарантий и поручительств, предоставленных
банком своим инсайдерам
|
Н10 = Кри/К * 100
|
5,5
|
на одного инсайдера max 2%
|
|
Максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения
|
Н11 = Вкл/К * 100
|
131,8
|
max 110%
|
|
Норматив использования собственных средств банка для приобретения
долей (акций) других юридических лиц
|
Н 12 = Кин/К * 100
|
2,8
|
max 25%
|
|
Норматив риска собственных вексельных обязательств
|
Н13 = ВО/К * 100
|
78,2
|
max 100%
|
|
Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами
|
Н14 = Ладм/Овдм * 100
|
29,0
|
min 10 %
|
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В результате проведенной работы можно сделать следующие
выводы.
Банковские риски охватывают все стороны деятельности
банков. Классификационная структура банковских рисков базируется на
концептуальной основе экономического риска. Традиционная структура банковских
рисков предусматривает выделение внешних и внутренних рисков. Банковский риск -
ситуация, порожденная неопределенностью информации, используемой банком для
управления и принятия решения. Причины риска – самые разнообразные: экономические
кризисы, рост внешней задолженности, финансовые инновации, инфляционные
процессы, рост расходов банка и т.д.
Деятельность коммерческого банка по управлению рисками
должна быть организована. С этой целью в банке могут быть созданы
специализированные комитеты по управлению рисками. Обычно выделяется целевой
комитет по кредитной политике. Одновременно создается комитет с более широкой
сферой деятельности для управления по существу всем комплексом банковских
рисков – комитет по управлению рисками, связанными с активами и
обязательствами.
Банки по своей природе призваны олицетворять надежность и
безопасность, поэтому организация процесса управления рисками является одним из
ключевых элементов в банковской политике в области предотвращения, регулирования
и минимизации рисков. Банковская рисковая политика – это мероприятия, которые
проводит банк для достижения поставленных целей. Каждый банк в интересах
безопасности проводит защитные мероприятия против риска, которые и составляют
содержание рисковой политики. Они осуществляются в двух направлениях:
предотвращение риска и смягчение необратимых рисков.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1.
Банковское дело: Учебник / Под ред. Белоглазовой Г.Н. –
5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 591 с.
2.
Банковское дело: Учебник / Под ред. Коробовой Г.Г. –
М.: Экономист, 2004. – 751 с.
3.
Банковское дело: Учебник / Под ред. Лаврушина О.И. –
2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 667 с.
4.
Букато В.И., Головин Ю.В. Банки и банковские операции в
России. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 367 с.
5.
Герасимова Е.Б. Анализ кредитного риска: рейтинговая оценка клиентов //
Финансы и кредит. – 2004. - № 17. – С. 30-44.
6.
Козлов А.А. Выступление на XIII Международном банковском конгрессе
// Деньги и кредит. – 2004. - № 6. – С. 7-8.
7.
Лубченко К.Д.
Основные тенденции развития
банковского законодательства // Деньги и кредит. – 2004. - № 7. – С. 3-8.
8.
Масленченков Ю.С. Банковское дело: Учеб. пособие. – М.:
Юнити, 2003. – 399 с.
9.
О порядке регулирования деятельности банков. Инструкция
ЦБ РФ № 1 от 01.10.1997 г.
10.
Страхование риска невозвратности кредита. // Экономика и
жизнь. - 2003. - N 6. - С.14.
[1] Банковское дело: Учебник /
Под ред. Белоглазовой Г.Н. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и
статистика, 2003. – с. 459.
[2] Банковское дело: Учебник / Под ред. Лаврушина О.И. –
2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003. – с. 369-370.
[3] Герасимова Е.Б. Анализ
кредитного риска: рейтинговая оценка клиентов // Финансы и кредит. – 2004. - №
17. – С. 30-44.
[4] Масленченков Ю.С. Банковское
дело: Учеб. пособие. – М.: Юнити, 2003. – с. 234-235.
[5] Букато В.И., Головин Ю.В.
Банки и банковские операции в России. – М.: Финансы и статистика, 2001. – с.
249.
[6] Страхование риска
невозвратности кредита. // Экономика и жизнь. - 2003. - N 6. - С.14.
[7] Страхование риска
невозвратности кредита. // Экономика и жизнь. - 2003. - N 6. - С.14.
[8] Лубченко К.Д. Основные
тенденции развития банковского законодательства // Деньги и кредит. –
2004. - № 7. – С. 3-8.