- хорошее осведомление о продукте;

- чувствительность к цене;

- определенная потенциальная конкуренция.

Объем продаж, представляющий собою одобрение потребителем продукции, выступает на самом деле в виде функции от цены предложения. Прибыль от реализации единицы продукции есть разность между ценой и издержками на изготовление. Если издержками фирма-производитель, в принципе, может полностью управлять, то при установлении цены следует учитывать уровень цен на конкурирующие продукты.

Принципиальные пределы установления цены фирмой на новую продукцию включают себестоимость выпускаемой продукции в качестве нижнего предела цены, а верхний предел определяется ценой потребления, которая делает продукт для потребителя привлекательным по сравнению с имеющимися на рынке. Таким образом, верхний предел цены прямо определяется показателями технического качества продукта (его производительностью, качеством, надежностью, эксплуатационными затратами на его использование и т.д.). Выбирая цену вблизи нижнего предела, фирма-производитель увеличивает привлекательность товара, а в случае цены, приближающейся к верхнему пределу, фирма увеличивает свою прибыль, но уменьшает экономическую привлекательность товара для потребителя. По сути дела, цена для потребителя должна быть инструментом оценки экономического эффекта от использования продукции с учетом стоимости ее потребления (цена приобретения плюс текущие расходы за все время эксплуатации). Таким образом, фирма не может оценить проект по фактору ценообразования без учета рыночной ситуации и прогнозов допустимой цены потребления для потенциальных покупателей. Эта проблема тесно связана и с оценкой возможной степени конкуренции в момент начала коммерческой реализации товара, а не сегодняшней конкуренции, как это часто делается.

2. Взаимосвязь цен, денежного обращения и кредита. 

Деньги в качестве кредитных ресурсов представляют собой объект купли-продажи, имеющий свою цену – банковский (ссудный) процент.

Процент выступает в виде определенной суммы денег, получаемой кредитором от заемщика за товар - в данном случае за право пользования  временно ссуженными денежными средствами. За взятый кредит необходимо заплатить не только процент - необходимо погасить сумму основного долга, а кроме того нередко приходится платить комиссионные, штрафы.

Ценой кредита считается именно банковский процент как цена или плата за право пользования заемными средствами. 

С точки зрения кредитора, абсолютная величина процента, не соотнесенная с суммой  ссуды, ни о чем не говорит. Поэтому,  для выяснения эффективности кредитных сделок, определения приемлемости той или иной величины цены кредита, используется относительный показатель такой цены – норма процента, т.е. характерная для некоторого фиксированного отрезка времени отношение между суммой уплаченных процентов и величиной ссуды:

Нп = Пр / С х 100%;

где Нп - норма процента;

Пр - сумма уплаченных процентов;

С - величина ссуды.

В зависимости от характерных особенностей разных секторов рынка ссудных капиталов, можно выделить несколько групп однородных ставок процента(банковского и небанковского):

- ставки денежного рынка, используемые при краткосрочных ссудных операциях между кредитно-финансовыми институтами;

- официальная учетная ставка;

- ставки рынка ценных бумаг (ставки доходности разнообразных акций и облигаций в момент их эмиссии и в дальнейшем на вторичном рынке);

·     ставки банков и кредитных учреждений для небанковских заемщиков и кредиторов.

В свою очередь в рамках каждой из перечисленных групп процентные ставки можно классифицировать по:

1.  срокам сделки – долгосрочные, среднесрочные, краткосрочные;

2.  роли в структуре ставок -  базовые и дополнительные;

3.  характеру формирования – рыночные, регулируемые;

4.  масштабам использования - на национальном кредитном рынке,  на международном кредитном рынке;

5.  характеру изменения в течении срока пользования ссудой – фиксированные и плавающие.

В настоящее время в банковском секторе экономики существуе тцелый комплекс различных видов процентных ставок: это процентный ставки, подверженные непосредственному регулированию (регулируемым ставкам относятся ставка рефинансирования иштрафная ставка ЦБ) и рыночные процентные ставки, которые  делятся на аукционные и не аукционные (банковские ставки).

К первому виду ставок относятся ставки по депозитам и торгов в кредитных магазинах. Ко второму виду ставок относятся стоимость привлекаемых банками депозитов при непосредственной работе с клиентами, ставки по межбанковской работе с клиентами, ставки по межбанковским кредитам и савки по клиентским кредитам.

Банковский процент возникает в случаях, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк. Коммерческие банки при заключении кредитных соглашений самостоятельно договариваются с заемщиками о величине процентных ставок.

С развитием рыночных начал хозяйствования норма процента будет стремиться к средней норме прибыли в экономике. В любом случае на величину и динамику ставки процента влияют как общие, макроэкономические факторы, так и факторы частные, лежащие на стороне самих участников кредитного процесса, в том числе банков.

К числу общих факторов относятся:

·        соотношение спроса и предложения заемных средств;

·        регулирующая политика ЦБ;

·        уровень инфляции в народном хозяйстве и др.

Уровень процентных ставок по активным операциям банка формируется на базе спроса и предложения заемных средств. Вместе с тем на этот уровень существенное влияние оказывают:

·        «себестоимость» ссудного капитала банка;

·        кредитоспособность заемщика;

·        целевое направление, срок, объем предоставляемого кредита;

·        способы обеспечения возвратности кредита и др.

Исходным пунктом ценообразования выступает калькуляция цены производства фирмы. В той или иной степени этим занимается каждый товаропроизводитель. Однако в эту цену включаются издержки, в которых расход сырья и материала исчисляется не по фактической себестоимости, а по рыночным ценам, причем по достаточно жестким правилам, методикам. Далее к издержкам прибавляется прибыль, как правило, средняя рыночная. Тем самым фактическим логическим исходным пунктом оказывается существующая уже рыночная цена. Калькуляция же цены дает фирме возможность определить выгодность производства данного товара при действующих рыночных ценах.

Как видим, противоречия нет. Товаропроизводитель «конструирует» цену на свой товар путем суммирования её элементов, но единственно для того, чтобы «вписаться» в объективно существующую на данный момент рыночную стоимость соответствующего вида товара.

Исключением из этого правила рыночной экономики является механизм формирования монопольной цены, где точкой отсчета выступает не общая для всех рыночная цена, а цена, рассчитанная и объявленная самой монополией.

Эта логика и соответствующее правило вполне применимы и к кредитным ресурсам как к своеобразному, но тем не менее товару.

При определении процентных ставок по каждой конкретной сделке банки ориентируются на уровень ставок, который бы, с одной стороны, не вынуждал заемщика отказаться от сделки, с другой же - позволил банку не только возместить свои издержки, но и получить прибыль желательно не ниже средней.

Что касается издержек банка на проведение ссудных операций, то они состоят из двух комплексных групп расходов, включающих в себя несколько элементов:

1.  Расходы по привлечению ресурсов.

2.  Расходы по обеспечению кредитной деятельности банка.

Подсчитать действительные издержки банка не просто. Основные сложности связаны со следующими обстоятельствами:

1.  Межбанковские кредиты привлекаются под разные проценты, которые к тому же часто пересматриваются. Из-за этого приходится делать регулярные перерасчеты.

2.  ЦБ устанавливает верхний предел выплаты процентов по таким кредитам, относимые на расходы банка. Следовательно, проценты, выплаченные сверх этого предела, не исключаются из налогооблагаемой базы и могут покрываться лишь за счет прибыли банка. Тогда реальные расходы по привлечению межбанковских кредитов увеличатся на сумму переплаченных сверх нормы процентов и сумму, которую дополнительно придется отдать в виде налогов.

3.  Для расчета реальных расходов и соответственно реальной процентной ставки из общей суммы привлеченных и заемных средств должны быть вычтены все деньги, не используемые банком в его активных операциях: суммы, содержащиеся в фонде обязательных резервов в ЦБ и на корсчете.

4.  Необходимо иметь механизм отнесения общих расходов по обеспечению функционирования банка на его собственно кредитную деятельность и соответственно правило определения величины той надбавки к цене кредита, которая оправдана этими общебанковскими расходами.

Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

Риск никогда не может быть равен 0, но банк должен определить его объемные характеристики. Главное - не превысить определенную величину риска, после которой уже нарушается прямолинейная зависимость (прямая линия приобретает очертания параболы) и возникает опасность получить только убытки, не выйдя из зоны допустимого риска.

Задача 1

Известно, что на рынке по цене 40 долл. было предложено 8 единиц определенного товара; по 30 долл. - 6; по 22,5 долл. - 4; по 17,5 долл. - 2 ед. С другой стороны, по цене 50 долл. пользова­лись спросом две единицы товара; по 30 долл. - 4; по 20 долл. - 7; по 15 долл. - 11 единиц.

Построить графики спроса и предложения, определить, эластичен ли спрос. Найти равновесную цену.

Задача 2

1. Составьте калькуляцию себестоимости 100 пар туфель.

2.  Определите ее прибыль от реализации одной пары ту­фель.

3.  Составьте структуру свободной отпускной цены одной пары туфель.

Известны:

1) Затраты на производство 100 пар туфель: кожтовары для верха - 8000 руб., кожтовары для прокладки - 3200 руб., стоимость деталей низа - 4000 руб.,

текстиль для межподкладки - 1300 руб.,

вспомогательные материалы - 2600 руб.,

топливо и электроэнергия на технологические цели - 500 руб.,

зарплата производственных рабочих - 7200 руб.,

отчисления на социальное страхование - 37% зарплаты производственных рабочих,

накладные расходы (по содержанию и эксплуатации обору­дования, цеховые, общезаводские) - 200% зарплаты производст­венных рабочих и др.,

внепроизводственные расходы - 0,3% производственной себестоимости,

транспортные расходы - 19% производственной себестои­мости.

2) Свободная отпускная цена одной пары женских туфель (с НДС)-750 руб.

3) НДС - 20% к свободной отпускной цене (без НДС).

Решение:

Свободная отпускная цена пары туфель  без НДС = 750 – 150 (НДС) = 600 рублей.

Прибыль от реализации:

-  одной пары туфель = 600 - 523,30 = 76,70 руб.

- ста пар туфель = 60000 – 52329,75 = 7670,25 руб. с НДС 9204,30 руб.

Список использованной литературы:

1.     Котлер Ф. Маркетинг менеджмент: Анализ, планирование, внедрение, контроль. Спб.: Питер, 2005.

2.     Лиспиц И.В. Коммерческое ценообразование: Учебник. – М.: Издательство БЭК, 1997.

3.     Муфтиев Г.Г., Галиаскаров Ф.М.: Теоретические основы финансового менеджмента: Учебное пособие. – Уфа: УИ РГТЭУ, 2006.

4.     Попов Е. Маркетинг: методы, формы, исследования. - М.: ИНФРА-М, 2000.

5.     Современная экономика. Лекционный курс. Многоуровневое учебное пособие. – Ростов н/Д: Изд. «Феникс», 2002.

6.     Цены и ценообразование. 4-е изд. / под ред. В.Е. Есипова - Спб: Питер, 2006.

7.     Эффективное ценообразование/Долан Р.Дж., Саймон Г. – М.: Изд-во «Экзамен», 2005.