Министерство Российской Федерации по связи и информатизации

Сибирский Государственный Университет Телекоммуникаций и Информатики

Межрегиональный центр переподготовки специалистов




Контрольная работа

по курсу «Деньги, кредит, банки»

Вариант № 1





Выполнил: слушатель Новосад Н.М.


Проверил: Зуева Е.И.







Новосибирск 2004 года


Год

Стоимость оборудования на начало года

стоимость амортизационных отчеслений

Стоимость оборудования на конец года

Среднегодовая стоимость оборудования

1

820

82

738

779

2

738

73,8

664,2

701,1

Расчет общей суммы лизинговых платежей 1-й год:

АО - 820*10/100 = 82 тыс.руб.

ПК = 779*3/100 = 23,37тыс.руб.

KB = 779*1/100 = 7,79тыс.руб.

ДУ = 2,5/2=1,25 тыс.руб.

В = 82+23,37+7,79+1,25 = 114,41тыс.руб.

НДС = 114,41*18/100 = 20,5.руб.

ЛП = 82+23,37+7,79+1,25+20,5 = 135тыс.руб.

2-й год:

Стоимость имущества = 820-82=738 тыс.руб.

АО = 738*10/100 = 73,8 тыс.руб.

ПК = 701,1*3/100 = 21,033тыс.руб.

KB = 701,1*1/100 = 7,011тыс.руб.

ДУ= 1,25 тыс.руб.

В = 73,8+21,033+7,011+1,25 = 82,08тыс.руб.

НДС = 82,08*18/100 = 14,77тыс.руб.

ЛП = 73,8+21,033+7,011+1,25+14,77 =117,864тыс.руб.

годы

АО

ПК

KB

ДУ -

В

НДС

ЛП

1 1

410

23,37

7,79

1,25

114,41

20,5

135

2 2

738

21

7

1,25

82

14,7

117,8

Размер лизинговых взносов при ежемесячных взносах равен:

252,8/24 = 10,5 тыс.руб.

ЭТОРОЕ ЗАДАНИЕ.

Определить сумму закрытия лизинговой сделки, используя результаты расчетов, выполненные в предыдущей задаче, а также исходные данные, приведенные в таблице 3 (тыс. руб.):

Наименование показателей

Вариант 1

Срок закрытия лизинговой сделки по окончанию

1

Лизинговые взносы, внесенные лизингополучателем

За квартал

В случае, если лизингополучатель не выполняет ряд требований, предусмотренных договором, то лизингодатель прерывает сделку. Сумма закрытия сделки, причитающаяся лизингодателю, определяется по формуле:

З= ЛПневнес.+Фост.+Н         (10)

ЛПневнес. - лизинговые платежи, невнесенные лизингополучателем; Фост - остаточная стоимость основныж средств; Н - неустойка.

Фост. = ФП - A*t,               (11)

где Фп - первоначальная стоимость, А - годовая амортизация, t - срок лизинга в годах.

Н = ∑Фост.i *( Скр + Ском) /100

Скр - ставка за кредит

Ском - ставка на командировочные расходы.

Фост. = 820-82*1=738 тыс.руб.

Лвквартал = ЛП / 4t = 135/4 = 33,75 тыс.руб.

Н = 738 * (0,03+0,01) = 29,52тыс.руб.

3 = 33,75+738+ 29,52 = 801,27ыс.руб.

ТРЕТЬЕ ЗАДАНИЕ.

Рассчитать плату за кредит и величину взносов за кредит. Исходные данные приводятся в таблице 4:

Сумма кредита, млн. руб.

2

Ссудная ставка (годовая), %

25

Доля возврата кредита через год,%

50

Взносы за кредит осуществляются равными долями ежеквартально.

Решение:

2000000*25/100 = 500000 – стоимость кредита за год.

500000*2 = 1000000 – стоимость кредита за два года.

2000000+1000000 = 3000000 – сумма возврата кредита.

3000000*50/100 = 1500000 – погашение кредита через год

1500000/4 = 375000 – погашение за каждый квартал.


ЧЕТВЕРТОЕ ЗАДАНИЕ.

Определить плату за факторинговую операцию при условии, что факторинг осуществляется с правом регресса. Исходные данные приводятся в таблице 5:

Сумма долга, тыс. руб.

450

Доля кредита от суммы долга, %

80

Ставка рефинансирования, %

27

Ставка платы за обслуживание, %

2

Средний срок оборачиваемости дебиторской задолжности, дн.

90

Ссудная ставка за кредит, %

29

Период времени с момента продажи долга до момента предъявления обратного требования поставщику, мес.

1

Факторинг представляет собой финансово-посредническую операцию, состоящую в уступке поставщиком финансовому посреднику (банку или фактор фирме) своих прав по требованию от покупателей оплаты поставленной им продукции (работ, услуг). В его основе лежит покупка финансовым посредником счетов-фактур клиента (поставщика) на условиях полной или частичной оплаты стоимости отфактурованных поставок.

Комиссионное вознаграждение, уплачиваемое финансовому посреднику, складывается из платы за обслуживание и за предоставленные в кредит средства. Первый элемент присутствует при всех сделках, второй — только при факторинге с регрессом.

450*80/100=360 тыс.руб. кредит

360(1+0,29*30/360)1/12 = 360,7 тыс.руб. сумма кредита.

450-360=90 – чистый долг

90*(1+0,27*90/360)90/360 = 91,4 тыс.руб. сумма рефинансирования

360,7+91,4 = 452,1 тыс.руб. плата за факторинговую операцию.