№

Дата

Содержание операции

Сумма

Дт

Кт

Базовая

Исходная

1

24.10

Приходный кассовый ордер Получено из банка в кассу на командировочные расходы

3300

3312

50

51

2

24.10

Расходный кассовый ордер Выдано на коммандировочные расходы инженеру Соколову А.П.

3300

3312

70

50

3

25.10

Расчет бухгалтерии Произведены отчисления в ремонтный фонд на ремонт основных средств

8000

8012

20

96.1

4

25.10

Требование Отпущены материалы на производство продукции

24440

24452

20

10

5

31.10

Расчетная ведомость за октябрь Начислена заработная плата основным производственным рабочим

56000

56012

20

70

Произведены удержания из заработной платы налога на доходы физических лиц 13%

7280

7282

70

68.1

6

31.10

Начислен единый социальный налог за октябрь

ФБ - 28%

15680

15683,36

20

69.2

ФСС - 4%

2240

2240,48

20

69.1

ФОМС - 3,6%

2016

2016,43

20

69.3

7

31.10

Акт инвентаризационной комиссии По результатам инвентаризации выявлены излишки материалов на склада

13000

13012

10

91.1

8

31.10

Акт приемки-передачи основных средств

Списана сумма амортизации на момент выбытия принтера

7800

7812

02

01

Списана с баланса остаточная стоимость принтера

4700

4712

91.2

01

предъявлен счет покупателю за принтер

6000

6012

62

91.1

Начислен НДС

1080

1082,16

91.2

68

9

31.10

Бухгалтерская справка Сальдо прочих доходов и расходов списано на финансовый результат

13220

13229,84

91.9

99

10

05.11

Выписка с расчетного счета. Платежные поручения на перечисление страховых взносов и налогов:

В ПФ

15680

15683,36

69.2

51

В ФСС

2240

2240,48

69.1

51

В ФОМС

2016

2016,43

69.3

51

Налог на доходы физических лиц - 13%

7280

7282

68.1

51

11

06.11

Денежный чек. Приходный кассовый ордер получено с расчетного счета в кассу для выплаты зарплаты

45000

45012

50

51

12

06.11

Платежные ведомости Расходный кассовый ордер Выдана зарплата за октябрь

45000

45012

70

50

13

08.11

Выписка с расчетного счета поступили денежные средства от продажи акций ОАО "КМК"- 1000 шт.

50000

50012

51

91.1

14

08.11

Бухгалтерская справка Списана фактическая стоимость проданных акций ОАО "КМК" (1000шт)

2020

2032

91.2

58

15

30.11

Справка бухгалтерии Начислена неустойка за нарушение контрагентом сроков поставки материалов в соответствии с договором

3600

3612

76.5

91.1

16

30.11

Бухгалтерская справка Сальдо прочих доходов и расходов за ноябрь списано на финансовый результат

51580

51592

91.9

99

17

07.12

Акт о приемке-передаче объекта основных средств Безвозмездно получен персональный компьютер по рыночной стоимости, подтвержденной независимым оценщиком

16500

16512

01

98.2

18

15.12

Ведомости готовой продукции Поступила на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости

100000

100012

43

20

19

15.12

Бухгалтерская справка. Расчет фактической себестоимости отгруженной продукции Отгружена готовая продукция по фактической производственной себестоимости

100000

100012

90.2

43

20

15.12

Предъявлен счет-фактура покупателю Отражена реализация отгруженой продукции по продажной цене

150000

150012

62.1

90.1

Начислен НДС по реализованной продукции

27000

27002,16

90.3

68

21

15.12

Определен и списан финансовый результат от реализации продукции

23000

22997,84

90.9

99

22

15.12

В счет оплаты за продукцию покупателем предъявлен вексель со сроком погашения через 2 месяца

150000

150012

62.3

62.1

23

19.12

Принят к оплате счет СМУ - 20 по текущему ремонту здания цеха предприятия: Стоимость работ списана за счет средств ремонтного фонда

35000

35012

96.1

60

Начислен НДС

7000

6302,16

19

60

24

21.12

Выписка с расчетного счета перечислено СМУ-20 за выполнение работы по ремонту здания

25000

25012

60

51

Оплачены услуги банка за расчетно-кассовое обсуживание

1200

1212

91.2

51

25

31.12

Суммы НДС по оплаченным товарно-материальным ценностям, работам и услугам отнесены на уменьшение НДС полученного (в дебет 68)

7000

6302,16

68

19

26

31.12

Расчет бухгалтерии На сумму разницы между текущей и рыночной стоимостью акций сформирован резерв под обесценение вложений в ценные бумаги

42000

42012

91.2

59

27

31.12

Бухгалтерская справка Переоценка валютного счета. Официальный курс ЦБ на 31.12 - 30,00 руб. за 1 долар США. Официальный курс ЦБ РФ на дату последней переоценки по валютному счету 30.09 - 30,60 руб. за 1 доллар США

240

252

91.2

52

28

31.12

Начислены налоги: Налог на имущество

800

812

91.2

68.6

Налог на прибыль

24000

24012

99

68.2

29

31.12

Бухгалтерская справка Сальдо прочих доходов и расходов за декабрь списано на финансовый результат

44240

44288

99

91.9

30

31.12

Справка бухгалтерии Списание сальдо счетов открытых к счету 90 "Продажи"

Субсчет 90.1

150000

150012

90.1

90.9

Субсчет 90.2

100000

100012

90.9

90.2

Субсчет 90.3

27000

27002,16

90.9

90.3

31

31.12

Списание сальдо счетов открытых к счету 91 "прочие доходы и расходы "на субсчет 91.9

Субсчет 91.1

72600

72648

91.1

91.9

Субсчет 91.2

52040

52114,16

91.9

91.2

32

31.12

Реформация баланса списано сальдо по счету 99 "Прибыли и убытки на счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток

19560

19519,68

99

84