1. Характеристика и структура пассивных операций банка. Депозитные и недепозитные заимствования, их источники. Классификация заемных средств по экономическому содержанию, срокам; взаимосвязь заемных средств с активными операциями и ликвидностью банка

Пассивные операции коммерческих банков – это операции по формированию источников средств, ресурсов банка, которые отражаются в пассиве его баланса.

В составе пассивных операций коммерческих банков можно выделить следующие группы:

§  вклады и депозиты юридических и физических лиц;

§  остатки на расчетных, текущих и иных подобных счетах юридических лиц;

§  кредиты от иных коммерческих банков или Центрального банка России (межбанковские кредиты);

§  эмиссия иеинвестиционных ценных бумаг (депозитных сертификатов, векселей и т.д.).

Депозит - это денежные средства, переведенные банку на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой установленной в депозитном договоре процентной ставки.

Виды депозитных счетов, используемых в практике современных банков, весьма разнообразны. В большинстве с граи классификация депозитных счетов основана на учете двух моментов:

• срока депозита до момента изъятия;

• категории вкладчика.

По срокам различают:

• депозиты «до востребования», т.е. депозиты, погашаемые по требованию вкладчика без предварительного уведомления;

• депозиты срочные.

Безусловно, депозиты на срок для банка предпочтительнее, т.к. известно время использования средств, поэтому проценты, выплачиваемые банком по срочным депозитам, выше, чем по депозитам «до востребования».

В зависимости от категории вкладчика выделяют следующие виды счетов:

• счета физических лиц;

• счета юридических лиц;

• счета правительственных органов;

• счета местных органов власти;

• счета иностранных вкладчиков.

Вклады «до востребования» могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца. В промышленно развитых странах вклады «до востребования» изымаются главным образом с помощью чеков, поэтому их называют чековыми. Подавляющая часть операций денежного оборота производится при помощи вкладов «до востребования», выполняющих функцию средств обращения.

В настоящее время существуют два типа вкладов «до востребования»:

• беспроцентные;

• счета, по которым выплачиваются проценты.

Первые преобладают в общей сумме депозитов «до востребования», а вторые являются чековыми, по которым выплачивается незначительный процентный доход.

Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на определенный срок и по ним выплачиваются проценты. С владельцами депозита банк заключает договор в письменной форме, в котором указываются сумма депозита, процентная ставка, срок депозита, дата погашения и другие условия договора. До наступления срока выплаты вкладчик может изъять депозит только после предварительного уведомления банка, но при этом, как правило, он теряет процентный доход в виде штрафа за преждевременное изъятие депозита.

С 1991 г. в российской банковской практике стала применяться разновидность срочного банковского вклада, оформляемого депозитным сертификатом. Депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

Депозиты являются основным источником банковских ресурсов. Структура депозитов в коммерческих банках изменяется в зависимости от конъюнктуры денежного рынка и государственного регулирования нормы процента по вкладам.

Осуществляя пассивные операции, связанные с депозитами, менеджеры банков контролируют ситуацию, учитывая объем издержек по разным категориям вкладов, возможные риски, и предпринимают усилия для роста привлекаемых вкладов и оптимизации их структуры.

Необходимо, однако, иметь в виду, что особенностью данной группы пассивов является то, что банк имеет слабый контроль над объемом подобных операций, т.к. инициатива в помещении средств исходит, безусловно, от самих вкладчиков.

При этом, как показывает практика, все усилия менеджеров банка зачастую бывают безрезультатны, т.к. мотивация поведения вкладчиков бывает достаточно своеобразной и плохо прогнозируемой.

Другими источниками банковских ресурсов являются средства, которые банк самостоятельно привлекает с целью обеспечения своей ликвидности. Это могут быть межбанковские кредиты; ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе; займы на рынке евродолларов. Они называются управляемыми пассивами. Эти пассивы дают банкам возможность восполнять депозитные потери и быть готовым к непредвиденным обстоятельствам.

Межбанковские операции в целом показывают степень развитости корреспондентских отношений между банками. Банки могут получать от других банков займы, что дает им возможность оперировать достаточно крупными средствами, поддерживать оптимальный остаток на корреспондентском счете и при необходимости обращаться за кредитом в банк-корреспондент.

Получение займа у ЦБ РФ - традиционная пассивная операция коммерческих банков. Коммерческие банки получают кредиты у ЦБ РФ в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования, а также в форме ломбардного кредита, т.е. под залог государственных ценных бумаг.

Соглашения об обратном выкупе (сделки РЕПО) возникли как новые источники ресурсов коммерческих банков. Такое соглашение может быть заключено между банком и фирмой. Если фирма желает вложить большую сумму наличных денег на очень короткий срок, она вкладывает их в соглашение об обратном выкупе. Банк передает фирме ценные бумаги с обязательством выкупить их через определенный срок по более высокой цене. Разница между этими ценами составляет фактическую плату за кредит, предоставленный банку.

С 1993 г. широкое распространение получили операции по привлечению средств путем выпуска банковских векселей. Вексель удобен тем, что в отличие от депозитного и сберегательного сертификата может использоваться как расчетное средство. Кроме этого, векселя не подлежат регистрации, как другие ценные бумаги, что облегчает банкам работу с ними и дает возможность их широкого применения, хотя с помощью норматива Н^ регулируется их выпуск коммерческими банками.

Банк выпускает две разновидности векселей:

• процентные;

• дисконтные.

Особенность процентного векселя состоит в том, что выпуск и продажа векселей юридическим и физическим лицам производится по номинальной стоимости с последующим начислением процентов на вексельную сумму.

Особенность дисконтного векселя заключается в том, что выпуск и продажа его осуществляются по цене ниже номинала, а погашение - по номиналу. Разница между ценой погашения и ценой покупки составляет доход держателя векселя.

Евровалютные займы - это финансовый инструмент управления пассивными операциями, действующий на основе вкладов, выраженных в иностранной валюте и хранящихся в коммерческих банках данной страны.

Пассивные операции по привлечению межоанковских или централизованных кредитов, а также эмиссия неинвестиционных ценных бумаг проводятся по инициативе самого банка и являются эффективным способом быстрого привлечения крупных финансовых ресурсов. Однако поскольку эти операции осуществляются на денежном рынке, то стоимость привлечения подобных ресурсов значительно выше, чем депозита равного срока, и поэтому коммерческие банки обычно прибегают к подобным средствам в крайних случаях при возникновении финансовых затруднений.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции подразделяются на депозитные и недепозитные привлеченные средства.

Депозитные ресурсы банка формируются по инициативе клиентов и носят персональный характер. Поэтому надежность банка и его устойчивость, наличие мощной капитальной базы имеют первостепенное значение в повышении доверия общества к этой системе и в предпочтении инвестирования временно свободных денежных средств именно в эти институты. В отличие от депозитных источников недепозитные средства привлекаются банком либо в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.

Основное их отличие от депозитов состоит в том, что они имеют, во-первых, неперсональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, и, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку. Недепозитными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются эти средства на крупные суммы и их считают операциями оптового характера, в то время как депозитные операции считаются розничными услугами банка.

2. Кредитная политика банка. Оценка кредитного портфеля

Кредитную политику можно определить как совокупность мероприятий, направленных на создание условий для эффективного размещения привлеченных средств в кредиты в целях обеспечения стабильного роста прибыли банка. Каждый банк формирует свою кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность.

В кредитной политике формулируется общая цель и определяются пути ее достижения:

§  приоритетные направления кредитных вложений по отраслевой принадлежности, юридическому статусу;

§  приемлимые для банка виды ссуд и ссудных счетов;

§  ссуды, от которых банк предпочитает воздерживаться;

§  предпочитательный круг заемщиков;

§  нежелательные для банка заемщики по различным категориям;

§  политика в области предоставления кредитов физическим лицам;

§  комплекс мер по контролю за качеством кредитного портфеля.

Таким образом, кредитная политика коммерческого банка, являясь основополагающим элементом процесса управления кредитным портфелем, определяет долгосрочные целевые установки банка в данной сфере деятельности, учитывая общую направленность функционирования банка, а также инструменты и процедуры непосредственной работы служащих в процессе управления.

Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату. В российской экономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяет менеджерам банка управлять его ссудными операциями.

В отечественной практике кредитный портфель определяют как совокупность заключенных контрактов по сделкам кредитного характера. Сюда относят, помимо непосредственно ссуд, также факторинговые операции, лизинг, учет векселей, исполнение обязательства по выданным банковским гарантиям и поручительствам.

В зависимости от степени покрытия кредитного портфеля созданным резервом на возможные потери их делят на валовый и чистый кредитный портфель. Первый представляет собой общую сумму выданных кредитов юридическим и физическим лицам. Второй - сумму кредитов юридическим и физическим лицам, скорректированную на сумму созданного по ним специального резерва на возможные потери.

По признаку диверсифицированности выделяют:

Диверсифицированный кредитный портфель - удовлетворяющий требованиям функциональной, географической и иной диверсификации.

Концентрированный кредитный портфель - характеризуется высоким удельным весом кредитов определенного вида и высокой степенью рисков концентрации.

Совокупный кредитный портфель можно разделить на так называемые сектора, в которые включены кредиты, относящиеся к той или иной группе, в зависимости от критерия классификации. Таким образом, можно рассматривать различные виды кредитных портфелей, которые составляют совокупный кредитный портфель.

В зависимости от используемого критерия классификации входящих в него кредитов, кредитный портфель можно также классифицировать:

по контрагентам - клиентский кредитный портфель, включающий кредиты физическим и юридическим лицам, и межбанковский кредитный портфель. Первый тип портфеля можно также разделить на состовляющие по видам клиентов;

в разрезе видов валют - рублевый портфель и валютный портфель ( по видам валют). Для последнего характерно наличие помимо основных рисков, прсущих кредитному портфелю, также валютного риска;

по признаку резиденства - портфель кредитов, выданных резидентам и портфель кредитов нерезидентам.

по видам обеспечения выделяют портфели кредитов, обеспеченных тем или иным видом залога, либо гарантиями (по видам гарантий) и поручительствам, а также портфель ссуд, не имеющих обеспечения. Подобная классификация важна с точки зрения использования тех или иных методов управления портфелем;

по отраслям - портфели кредитов промышленности, сельскому хозяйству, строительству, торговле и т. п.;

по срокам выдачи - портфель краткосрочных кредитов и портфель инвестиционных кредитов;

по своевременности погашения - портфель срочных, просроченных, пролонгированных, сомнительных кредитов.

Управление кредитным портфелем в общем виде представляет собой его формирование с соблюдением всех параметров, установленных кредитной политикой и обеспечивающих эффективное функционирование банка, а также регулирование портфеля для поддержания его в хорошем состоянии. Таким образом, можно выделить 3 главных этапа в процессе управления портфелем: формирование портфеля, оценка качества с целью определения необходимости и способов регулирования, а также непосредственное осуществление корректирующих мероприятий.

Основными задачами управления кредитным портфелем коммерческого банка являются:

§  определение и адекватная оценка факторов, влияющих на уровень кредитного риска;

§  классификация кредитов по группам риска в соответствии с требованиями Положения о порядке формирования специального резерва на возможные потери по сомнительным долгам;

§  оптимизация кредитного портфеля с точки зрения кредитных рисков, состава клиентов и структуры кредитов;

§  определение кредитоспособности заемщика и возможного изменения его финансового положения в целях прогнозирования кредитного риска;

§  раннее выявление проблемных кредитов;

§  оценка достаточности создаваемого резерва и его своевременная корректировка;

§  обеспечение диверсификации кредитных вложений, их ликвидности и доходности;

§  разработка кредитной политики банка и ее корректировка на основе проведенного анализа качества кредитного портфеля.

Решение вышеперечисленных задач в свою очередь предъявляет требования к руководству банка по разработке основного письменного документа - "Кредитного меморандума" или кредитной политики, и соответствующей нормативной и инструктивной базы по организации кредитного процесса.

Литература

1.     Антонов Н. Г., Пессель М. А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: АО «Финстатинформ», 1999. – 296с.

2.     Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е. Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2000. – 471с.

3.     Банковское дело / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: «Роспотребрезерв», 2001. – 432с.

4.     Введение в банковское дело: Учеб. пособие / Рук. авт. кол. проф. Г. Асхауэр. – М.: 1999. – 627с.

5.     Захаров В. С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. – 1999. - №9. – с. 9-13.

6.     Костюк В. Н. К определению современного коммерческого банка // Банковское дело. – 2000. - №11. – с. 20.

7.     Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е. Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. – 304с.

8.     Усоскин В. М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 2000. – 320с.

9.     Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов / под ред. проф. Л. А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999. – 479с.

10.                        Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 160с.