1. Краткая характеристика организации

Компания “Экологическая техника”, которая представлена в данном курсовом проекте, создана в 2003 году. В своей деятельности фирма ориентируется на удовлетворение потребностей населения в недорогих и эффективных бытовых фильтрах для воды, обеспечивая тем самым получение необходимого уровня прибыли. Фирма “Экологическая техника” имеет организационно-правовой статус ЗАО (закрытое акционерное общество). Акционерным обществом признается общество, уставный капитал которого разделен на определенное число акций; участники акционерного общества (акционеры) не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им акций. ЗАО распространяет свои акции в форме закрытой подписки по решению учредителей.

2. Резюме проекта

В данной курсовой работе будет рассмотрен проект налаживания производства и продажи недорогих фильтров для воды. Для этого, как видно из предыдущего пункта, у предприятия есть производственные мощности. Подробнее производственный цикл будет описан ниже в соответствующем пункте.

Поскольку предприятие создано недавно, то у него не хватает собственных средств для финансирования рассматриваемого проекта. Ввиду этого, как будет видно ниже из описания финансового плана предприятия, планируется привлечь заемные средства в размере 50000$ сроком на 1 год по 15% годовых; при этом окупаемость проекта – 11 месяцев.

Так как компания “Экологическая техника” создана сравнительно недавно, то на предприятии в данный момент ведутся разработки, основанные на изучении потребительского рынка, а также изучение информации о новейших разработках фирм-партнеров, аппаратуре которых фирма планирует использовать в своей работе. Приведенная ниже таблица характеризует состояние исследований и разработок предприятия.

Таблица 1. Сильные и слабые стороны состояния исследований  и разработок

Ниже приведены профили проектов по установленным критериям с учетом экспертных оценок (см. таблицу 2).

Таблица 2. Профиль и экспертная оценка проекта производства и реализации

3. Анализ возможностей организации с учетом положения дела в отрасли

Экологическая техника вообще и системы бытовой водоочистки представляет собой современный быстро развивающийся сектор рынка малой бытовой техники. На сегодняшний день лидирующие позиции по данному виду бытовой техники занимают США и страны Европы, особенно Германия.

Россия в последнее время стала одним из самых перспективных рынков техники по очистке воды. Количество потребителей этой услуги за последние 5 лет возросло в нашей стране более чем в 100 раз. Сейчас насчитывается около 170 фирм, занимающихся распространением экологической техники, в 52 регионах.

Основные положительные и отрицательные стороны финансового положения предприятия представлены в следующей таблице.

Таблица 3. Сильные и слабые стороны финансового состояния  предприятия

Также можно перечислить ряд достоинств и недостатков маркетингового и производственного потенциала фирмы.

Таблица 4. Сильные и слабые стороны маркетингового потенциала

Таблица 5. Сильные и слабые стороны производства

4. Производственный план

В настоящее время бытовые фильтры для воды выпускают порядка 25 российских и зарубежных фирм, ведущими из которых являются Brita (Германия), PHILIPS (Германия),  NEXNET (Израиль) и др. В части выбора аппаратуры следует остановиться на аппаратуре фирмы Brita (Германия). Появилось и российское оборудование разработки, например, Белгородской производственной фирмы «Арго».

Стоимость проекта состоит из следующих основных элементов.

Таблица 7. Оценка стоимости проекта

Порядок организации и развертывания производства. Для проведения всего комплекса работ по развертыванию линии сборки фильтров и дальнейшей ее эксплуатации и была создана компания “Экологическая техника” с участием  в качестве учредителей  физических лиц с уставным фондом порядка 20 миллионов рублей. Компании предстоит решить следующие задачи: разработка технического проекта; оформление разрешения и лицензии; подготовка и оборудование технологических помещений и площадок к монтажу;  заказ и поставка оборудования и программного обеспечения;  монтаж оборудования;  набор  и подготовка персонала;  прием сборочного цеха в эксплуатацию;  проведение рекламной кампании;  эксплуатация сборочного цеха; реализация продукции.

5. План маркетинга

В комплекс маркетинга входят следующие составляющие:  ценообразование;  схема распространения товара;  методы стимулирования продаж;   реклама.

Цена является  одним из составных элементов общей политики компании при работе на рынке, и вопрос определения ценовой политики необходимо рассматривать  только в контексте этой общей политики. Ценовая политика вновь образованной компании направлена на завоевание определенной доли рынка для предоставляемых услуг. Исходя из этого, цены устанавливаются на уровне чуть ниже, чем у конкурентов.

Таблица 8. Тарифы на услуги

Реклама. При подготовке рекламной кампании исходным моментом является следующий фактор: образована новая компания, которая выходит на рынок, предлагая свои услуги, в данном конкретном случае по фильтрации водопроводной воды в бытовых условиях. Адресат рекламы. Очевидно, что реклама данного товара может быть обращена к самому широкому кругу потребителей. На первоначальном этапе для рекламы данной фирмы потребуется порядка  5000$.

Стимулирование продаж – деятельность, известная в специальной литературе как “сейлз промоушн”, имеет два направления. Первое – способствование реализации изделий или услуг, предлагаемых рекламодателем, путем активизации работы товаропроводящей сети: коммерческих агентов, оптовых покупателей, розничных торговцев и т.д. Второе – работа с потребителями.

Схема распространения товара. В местах реализации товаров в расширяющихся объемах применяются демонстрационные установки; оснащенные ЭВМ кассовые аппараты, связанные со сканирующими лазерными считывающими устройствами; кредитными и чековыми системами; используются компьютерные средства общения с коммерческими партнерами и потребителями. В этой связи компании “Экологическая техника” предлагается использовать всевозможные каналы распространения своих услуг. В первую очередь это организация системы продажи услуг по очистке воды на самой фирме, а также работа со штатом товаропроводящей сети. Для этого заключается договор на аренду торговых площадей. Размер комиссионного вознаграждения за эти услуги колеблется от 200 до 1000$ в месяц в зависимости от престижности района расположения торговых площадей.

Все эти мероприятия направлены на достижение максимального охвата потенциальных покупателей и концентрируют внимание на тех методах торговли, которые позволяют более рационально и эффективно довести товар до потребителя.

6.  Финансовый план

В разделе “Производственный план, оценка стоимости проекта” показано, что для реализации проекта необходимы первоначальные финансовые затраты в размере 50250$ для получения лицензии, приобретение оборудования, подготовки производственных помещений, монтажа оборудования и проведения пуско-наладочных работ; и 4000$ на приобретение оборотных средств, т.е. всего 54250$. В качестве основной формы привлечения средств рассматривается кредит. На погашение текущих и непредвиденных расходов предполагается расходовать средства Уставного фонда в размере 20000$.

Кредит в размере 50000$ предполагается получать в виде трех траншей последовательно в течение трех месяцев. Первый транш в размере 4000$  расходуется на регистрацию предприятия, получение разрешения на налаживание производства и начало реализации. Второй транш в размере 23000$  расходуется на предоплату контракта, на поставку оборудования и подготовку помещений. Третий транш в размере 23000$  расходуется на окончательные расчеты за поставку оборудования, проведение монтажных и пуско-наладочных работ.

Кредит на покупку оборотных средств в размере 4000$ берется сроком на 90 дней и погашается за счет средств от реализации фильтров. Кредит на пополнение оборотных средств в размере 5000$ сроком на 30 дней предполагается брать периодически в течение первого года работы компании.

Доходы от оказания услуг по монтажу систем очистки воды и продажи фильтров для воды предполагается получать, начиная с пятого месяца от момента регистрации предприятия. Темп прироста числа клиентов в первый год работы – 30 покупателей в месяц; во второй и третий годы – 100 покупателей в квартал. В дальнейшем при постоянно ведущейся рекламной деятельности прирост числа покупателей предполагается иметь порядка 100 покупателей в месяц, что составляет 50-70% от месячного темпа роста клиентов, активно пользующихся услугами по очистке воды. При планировании налогообложения учитываются льготы, предоставляемые малым предприятиям: ускоренная амортизация основных средств при одновременном списании 50% амортизационных отчислений при вводе оборудования в эксплуатацию, снижение налогооблагаемой прибыли до 50% при условии направления ее на развитие производственной базы.

В таблице 8 раздела «План маркетинга» приведены цены на отдельные виды продукции. Средневзвешенная цена (выручка от продажи одному покупателю) 60×0,6+255×0,3+555×0,05+625×0,05=171,5$. Предполагается клиентскую базу к концу первого года работы довести до 360 покупателей, т.е. усредненная оценка числа покупателей в первый год работы – 360 : 2 = 180 покупателей, т.е. предположительная выручка от продаж 180×175,1= 30870$.

Предприятие ЗАО «Экологическая техника» в первый год реализации рассматриваемого проекта декларируемая прибыль до налогообложения – 17893$, и с этой суммы предприятие платит 24%-ый налог на прибыль в размере 17893 × 0,24 = 4294$.

Также в первый год реализации проекта предприятие погашает банковский кредит на условиях 18% годовых, т.е. выплачивает в счет погашения процентов 54250 × 0,18 = 9765$.

Итого в первый год деятельности налоговые платежи и платежи по кредитам составят 17893 + 4294 = 22187$.

Аналогичным образом оценим количество покупателей во второй и третий годы работы.

Во второй год (180+(4×100)) : 2 = 290 покупателей. Выручка от продаж 290×171,5= 49735$. Декларируемая прибыль до налогообложения – 21489$, с которой предприятие платит 21489 × 0,24 = 5157$ налога на прибыль..

В третий год (290+(4×100)) : 2 = 345 покупателей. Выручка от продаж 59167,5$. Декларируемая прибыль до налогообложения – 32489$, с которой предприятие платит 32489 × 0,24 = 7797$ налога на прибыль.

Сведем эти результаты в таблицу для определения итоговой прибыли на конец третьего года работы фирмы над данным проектом.

Таблица 9. Расчет прибыльности проекта, $

Согласно финансовому плану ЗАО «Экологическая техника» кумулятивная кассовая наличность за период 2005-2007 гг. составит 51370.5$. Это суммарная прибыль после налогообложения за три года работы над проектом. После 2007 года предполагается падение спроса на предлагаемый фирмой вид продукции.

Как видим из таблицы, за счет чистой прибыли предприятие может погасить задолженность перед банком уже в первый год работы (приблизительно через 11 месяцев).

7. Анализ сильных и слабых сторон реализации проекта, опасностей и благоприятных возможностей

Для комплексной оценки возможности успешной реализации проекта в существующей рыночной ситуации необходимо учитывать влияние  внешних и внутренних факторов окружающей среды; для этих целей специалистами компании проводился пофакторный анализ влияния факторов внешней и внутренней среды, где положительное или отрицательное влияние каждого фактора оценивалось по пятибалльной шкале. Результаты анализа приведены в таблице 12.

Таблица 12. Угрозы и возможности внешней среды

Для рассматриваемого проекта анализ таблицы угроз и возможностей внешней среды показывает, что факторы внешней среды несут 9 угроз и рождают 6 возможностей. Однако в балльном отношении интегральная оценка влияния угроз равна –17, а интегральная оценка возможностей +16 баллам. Таким образом, интегральная оценка угроз выше интегральной оценки возможностей на 1 балл. Это характеризует внешнюю среду как не вполне благоприятную в существующих условиях функционирования. Самую большую угрозу для реализации проекта среди факторов, характеризующих общую среду, представляют экономические факторы. Интегральная оценка угроз и возможностей по этим факторам соответственно составляет –11 и +6. Положительное влияние на деятельность предприятия оказывают технологические факторы, а также оперативное окружение в целом. Интегральная оценка влияния угроз и возможностей оперативного окружения равна соответственно –6 и +8 баллов.