Вариант 2

Теоретический вопрос. Финансы и финансовая система

Финансы как экономическая категория. Функции финансов. Финансы и распределение валового внутреннего продукта и национального дохода.

Понятие финансовой системы, ее сферы и звенья. Бюджетная система и ее уровни. Государственный кредит. Финансы хозяйствующих субъектов.


Аналитическое задание

1.  Рассчитайте удельный вес компонентов активов и пассивов Банка России по годам и темпы роста (базисные) всех показателей.

2.  Сделайте выводы: а) об изменении структуры активов и пассивов Банка России; б) о динамике показателей баланса Банка России во взаимосвязи с направлениями денежно-кредитной политики РФ.


Баланс Банка России


01.01.05

01.01.06

01.01.07

млн руб.

%

млн руб.

%

млн руб.

%

1. Драгоценные металлы

60 188

59 338

64 303

2. Средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов

3 439 517

5 300 576

7 744 466

3. Кредиты и депозиты

178 378

25 985

7 514

4. Ценные бумаги

345 575

287 006

279 789

 

из них:

 

 

 

 

— ценные бумаги Правительства Российской Федерации

324 902


280 756

244 771

5. Прочие активы 

76 502

81 351

107 795

 

из них:

 

 

 

 

 

— основные средства

58 710

59 421

58 301

Итого по активу

4 100 160

5 754 256

8 203 867

1. Наличные деньги в обращении

1 673 294

2 199 180

3 066 355

2. Средства на счетах в Банке России

1 914 817

3 184 259

4 132 343

 

из них:

 

 

 

 

 

— Правительства Российской Федерации

891 113

1 905 206

2 218 160

 

— кредитных организаций-резидентов

700 694

684 148

1 914 183

3. Средства в расчетах

220 105

19 293

959 115

4. Прочие пассивы

103 901

141 151

31 014

5. Капитал

188 043

210 373

195 593

Итого по пассиву

4 100 160

5 754 256

8 203 867










































Содержание.


1.     Финансы и финансовая система…………………………………………4

2.     Аналитическое задание………………………………………………….10

Список использованной литературы……………………………………….13


























Финансы и финансовая система.


Финансы – это система экономических отношений, в процессе которых происходят формирование, распределение и использование централизованных и децентрализованных фондов денежных средств, в целях выполнения функций и задач государства и обеспечения условий расширения воспроизводства, удовлетворения социальных потребностей общества.   

Финансы как экономическая категория выражают экономические отношения по поводу производства, распределения и использования валового внутреннего продукта (ВВП), т.е. стоимости конечных товаров и услуг, произведенных резидентами данной страны на ее территории за определенный период времени, и национального дохода (НД) - вновь созданной стоимости или стоимости ВВП за вычетом потребленных в процессе производства орудий и средств производства.

На стадии производства создаются ВВП и НД и подготавливаются условия для появления этой категории. На второй стадии процесса производства — распределения (первичного и вторичного) — возникают финансовые отношения. Без участия финансов созданная стоимость не может быть распределена. Финансы — неотъемлемое связующее звено между созданием и использованием стоимости ВВП и НД.

Воздействуя на производство, распределение и использование (потребление), финансы носят объективный характер. Они выражают определенную сферу производственных отношений и относятся к базисной категории.

Состояние экономики страны определяет состояние финансов, В условиях постоянного экономического роста, увеличения ВВП и НД финансы характеризуются своей стабильностью и устойчивостью; они стимулируют дальнейшее развитие производства и повышение качества жизни граждан страны.

Финансы выступают в денежной форме, однако не всякие денежные отношения являются финансовыми. Финансы отличаются от денег как по содержанию, так и по выполняемым ими функциям. Денежные отношения превращаются в финансовые, когда в результате производства товаров и оказания услуг при их реализации создаются фонды денежных средств.

Как экономическая категория финансы обладают функциями. В экономической науке нет единого мнения о количестве функций финансов. Большинство экономистов считают, что финансы выполняют три функции:

1.     Распределительная;

2.     Регулирующая

3.     Контрольная.


Распределительная функция. Эта функция осуществляется во всех сферах общественной жизни: в материальном производстве, в нематериальной сфере, в сфере обращения.

Субъектами распределения на микроуровне выступают юридические и физические лица, на макроуровне — государство. Объектами распределения служат ВВП и НД в денежной форме.

С  данной функции осуществляется распределение новой стоимости (на микроуровне) и перераспределение этой стоимости (на макроуровне). Распределительная функция охватывает три последовательные ступени:      1) формирование фондов денежных средств. На микроуровне создаются финансовые ресурсы хозяйствующих субъектов необходимые для кругооборота капитала, и денежные средства домохозяйств, а на макроуровне - централизованные средства государства;

2) распределение денежных фондов через финансовые инструменты. На микроуровне образуются обособленные фонды предприятия и домашнего хозяйства для конкретного потребления; на макроуровне возникают бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды;

3) использование денежных фондов призвано обеспечить на микроуровне расширенное производство и существование отдельных членов общества, на макроуровне - улучщение народнохозяйственных пропорций, общегосударстенных потребностей страны.

Контрольная функция, наглядно представляющая воспроизводственный процесс, сигнализирует о возникающих отклонениях в пропорциях распределения ВВП и НД, в своевременном и полном образовании целевых денежных фондов, в обеспеченности необходимыми ресурсами производственного процесса.

Контрольная функция финансов проявляется;

1) до наступления распределительного процесса, когда составляются программы, прогнозы, бюджеты;

2) в процессе использования фондов денежных средств, при исполнении намеченных программ, планов, смет;

3) в процессе подведения итогов, составления оценок исполнения денежных фондов.

Контрольная функция реализуется через:

1) финансово-хозяйственный контроль на отдельных предприятиях, на основе выполнения хозяйственных договоров, осуществления коммерческого расчета;

2) финансово-бюджетный контроль, при выполнении налоговых платежей и выполнении финансирования из бюджетных ресурсов;

3) кредитно-банковский контроль, при использовании принципов кредитования и денежных расчетов.

Регулирующая функция тесно связана с вмешательством государства с помощью финансов в процесс воспроизводства. На микроуровне (предприятие) — эта функция стимулирует его деятельность, создавая различные фонды, которые способствуют улучшению качества производственного процесса, увеличению его объема, улучшению материального положения работающих. На макроуровне (государство) эта функция, используя государственные расходы, налоги, госкредит, достигает таких же результатов.

Функции и роль финансов реализуются через финансовую систему, с помощью которой осуществляется распределение и перераспределение денежных средств.

Финансовая система – это совокупность финансовых отношений, выступающих в виде взаимосвязанных и взаимодействующих категорий, звеньев, сфер, которые распределяют и используют фонды денежных средств, хозяйствующих субъектов, домохозяйств, государства, а также финансовых институтов.


Основным звеном финансовой системы является бюджетная система.

Бюджетная система – это основанная на экономических отношениях и государственном устройстве РФ совокупность федерального бюджета, бюджетов субъектов федерации, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов.

Состояние и развитие бюджетной системы, ее состав определяется экономическими отношениями, государственным устройством и законодательством страны.

Бюджетная система РФ включает в себя федеральный бюджет и бюджеты государственных внебюджетных фондов, бюджеты субъектов РФ и бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов, а также местные бюджеты, в том числе бюджеты муниципальных районов, городские бюджеты, бюджеты округов, бюджеты внутригородских муниципальных образований, городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург).


Финансовая система России в целом состоит из двух укрупненных подсистем: государственных и муниципальных финансов, финансов хозяйствующих субъектов. В зависимости от конкретных форм и методов формирования доходов и денежных фондов они в свою очередь делятся на звенья.

Государственные и муниципальные финансы:

• бюджетная система;

• внебюджетные фонды;

• государственный кредит.

Финансы хозяйствующих субъектов:

• коммерческих предприятий и организаций;

• финансовых посредников (кредитных организаций, частных пенсионных

  фондов, страховых организаций и других финансовых институтов);


Государственный кредит выделяется в самостоятельное звено государственных финансов, так как ему присущи специфические формы финансово-кредитных отношений по привлечению средств в централизованные фонды государства. Государственный кредит представляет собой особую форму денежных отношений между государством и юридическими и физическими лицами. В данном случае государство выступает в качестве заемщика средств, а также кредитора и гаранта.

Необходимость государственного кредита связана с опережающим темпом роста государственных расходов над возможностями расширения собственной доходной базы, что позволяет обеспечить покрытие запланированных расходов бюджета в условиях его дефицита. Государственные заимствования необходимы и для преодоления временного разрыва в формировании доходов и расходов бюджетов всех уровней.

Финансы хозяйствующих субъектов, или финансы организаций и предприятий различных форм собственности, - относительно самостоятельное звено финансов. Именно здесь формируется основная часть доходов, которая в результате перераспределения по установленным государством правилам образует доходы бюджетов всех уровней, а также внебюджетных фондов. В то же время определенная часть бюджетных (финансовых) средств в форме прямого бюджетного финансирования, бюджетных ссуд, гарантий государства направляется на финансирование как текущей, так и инвестиционной деятельности предприятий, в соответствия с действующим законодательством.

В сфере финансов хозяйствующих субъектов выделяются следующие звенья: финансы коммерческих организаций, финансы некоммерческих организаций. Финансовые отношения каждого из этих звеньев имеют специфику, связанную с формами организации предпринимательской деятельности, формированием доходов и расходов, владением имуществом, выполнением обязательств.

Аналитическое задание


Баланс Банка России



01.01.05

01.01.06

01.01.07

млн руб.

%

млн руб.

%

млн руб.

%

1. Драгоценные металлы

60 188

1,47

59 338

1,03

64 303

0,8

2. Средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов

3 439 517

83,9

5 300 576

92

7 744 466

94,4

3. Кредиты и депозиты

178 378

4,35

25 985

0,45

7 514

0,09

4. Ценные бумаги

345 575

8,43

287 006

4,9

279 789

3,41

 

из них:

 

 

 

 

— ценные бумаги Правительства Российской Федерации

324 902

7,92

280 756

4,9

244 771

2,98

5. Прочие активы 

76 502

1,87

81 351

1,4

107 795

1,31

 

из них:

 

 

 

 

 

— основные средства

58 710

1,43

59 421

1,03

58 301

0,71

Итого по активу

4 100 160

5 754 256

8 203 867

1. Наличные деньги в обращении

1 673 294

40,8

2 199 180

38,22

3 066 355

37,4

2. Средства на счетах в Банке России

1 914 817

46,7

3 184 259

55,34

4 132 343

50,4

 

из них:

 

 

 

 

 

— Правительства Российской Федерации

891 113

21,7

1 905 206

33,11

2 218 160

27,0

 

— кредитных организаций-резидентов

700 694

17

684 148

11,89

1 914 183

23,3

3. Средства в расчетах

220 105

5,4

19 293

0,34

959 115

11,7

4. Прочие пассивы

103 901

2,5

141 151

2,45

31 014

0,38

5. Капитал

188 043

4,5

210 373

3,66

195 593

2,38

Итого по пассиву

4 100 160

5 754 256

8 203 867





Темп роста

2006 г.

2007 г.

1. Драгоценные металлы

98,6

108,37

2. Средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов

15,4

146,11

3. Кредиты и депозиты

14,5

28,92

4. Ценные бумаги

83

97,49

 из них:

— ценные бумаги Правительства Российской Федерации

86,4

87,18

5. Прочие активы 

106

132,51

  из них:

 — основные средства

101,2

98,12


1. Наличные деньги в обращении

131,4

139,43

2. Средства на счетах в Банке России

166,3

129,77

 из них:  

— Правительства Российской Федерации

213.8

116,43

 — кредитных организаций-резидентов

97,6

279,79

3. Средства в расчетах

8,76

4971,31

4. Прочие пассивы

135,85

21,97

5. Капитал

111,87

92,97


а) По итогам данного периода времени общее число активов и пассивов  значительно возросло с 4 100 160 – по состоянию на 01.01.05 до 8203 867 – по состоянию на 01.01.07.

При этом стоимость драгоценных металлов постепенно падает; Величина кредитов и депозитов уменьшается с 2005г. по 2007г. с 8,43%  до 3,41%; Удельный вес ценных бумаг Правительства РФ также уменьшается с 7,92% до 2,98%


Произошли следующие изменения в структуре пассивов:

Удельный вес наличных денег в обращении сократился в 2005-2007 гг. с 40,8% до 37,4%;

Средства в расчетах по состоянию на 2005г. составили 5,4% и значительно сократились в 2006г, составив 0,34%. Далее в 2007г. средства в расчетах значительно возрастают до 11,69%.

Величина прочих пассивов постепенно падает с 2,5% в 2005г. до 0,38% в 2007г.

Удельный вес капитала, составляющий в 2005г. 4,5% значительно снизился  к 20076г. до 2,38%


б) В настоящее время в России кредитно-денежная политика государства направлена на сокращение денежной массы в обращении.

Главным инструментом для этого является ставка рефинансирования. В ближайшее время ожидается ее повышение.

Данная таблица позволяет сделать вывод о сбалансированности баланса Банка России, поскольку активы равны пассивам.

В период времени с 01.01.2005г. по 01.01.2007г. размер активов и пассивов, как отмечалось ранее, значительно возрос, что позволяет сделать вывод  об увеличении денег в обращении, причем весьма значительном, практически в 2 раза.


















Список использованной литературы.


1.     Финансы: учебник под ред. проф. Г.Б. Поляка – 3-е изд. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.-703с.

2.     Финансы: учебник / под ред. А.Г. Грязновой, Е.В. Маркиной. – М.: Финансовая статистика, 2005.-504с.

3.     Финансы: учебник / под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской, Б.М. Сабанти. – 2-е изд. – М.: Юрайт-Издат, 2006.-462с.