ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
1
квартал
|
Баланс на 1 января 2002г.
|
|
АКТИВ
|
ПАССИВ
|
|
1.Внеоборотные активы
|
|
4.Капитал и резервы
|
|
|
|
основные средства
|
|
5000
|
уставной капитал
|
|
10000
|
|
нематериальные активы
|
50
|
резервный капитал
|
|
|
|
незавершенные кап.вложен.
|
550
|
специальные фонды
|
|
|
|
долгосрочные финан.вложен.
|
1000
|
нераспределенная прибыль
|
500
|
|
2.Оборотные активы
|
|
6.Краткосрочные пассивы
|
|
|
материалы
|
|
2000
|
расчеты с поставщиками
|
2000
|
|
малоцен.и быстроизн.предмет.
|
|
прочие обязательства
|
|
|
|
незавершенное производство
|
2500
|
|
|
|
|
|
налог на добав.стоимость
по
|
|
|
|
|
|
|
приобретенным МТР
|
333
|
|
|
|
|
|
касса
|
|
100
|
|
|
|
|
|
расчетный счет
|
|
467
|
|
|
|
|
|
краткосрочные финан.вложен.
|
200
|
|
|
|
|
|
дебиторская задолжность
|
300
|
|
|
|
|
|
БАЛАНС
|
|
12500
|
|
БАЛАНС
|
|
12500
|
|
Заработная
плата за январь
|
|
№ п/п
|
Фамилия И.О.
|
оклад
|
районный коэфициент
|
итого начислено
|
С начало года
|
Налоговые
вычеты
|
НДФЛ
|
К выплате
|
|
1
|
Иванов
И.И.
|
5605
|
1401,25
|
7006,25
|
7006,25
|
400
|
859
|
6147,25
|
|
2
|
Петрова
П.П.
|
4495
|
1123,75
|
5618,75
|
5618,75
|
400
|
678
|
4940,75
|
|
3
|
Сидоров
С.С.
|
4445
|
1111,25
|
5556,25
|
5556,25
|
400
|
670
|
4886,25
|
|
4
|
Степанова
С.С.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
1556,25
|
400
|
150
|
1406,25
|
|
5
|
Семенов
С.С.
|
3415
|
853,75
|
4268,75
|
4268,75
|
400
|
503
|
3765,75
|
|
6
|
Сергеева
С.С.
|
2275
|
568,75
|
2843,75
|
2843,75
|
400
|
318
|
2525,75
|
|
7
|
Гаврилов
Г.Г.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
1556,25
|
400
|
150
|
1406,25
|
|
8
|
Александрова
А.А.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
1556,25
|
400
|
150
|
1406,25
|
|
9
|
Алексеев
А.А.
|
1225
|
306,25
|
1531,25
|
1531,25
|
400
|
147
|
1384,25
|
|
10
|
Федерова Ф.Ф.
|
1225
|
306,25
|
1531,25
|
1531,25
|
400
|
147
|
1384,25
|
|
ИТОГО
|
26420
|
6605
|
33025
|
33025
|
4000
|
3772
|
29253
|
|
Заработная
плата за февраль
|
|
№ п/п
|
Фамилия И.О.
|
оклад
|
районный коэфициент
|
итого начислено
|
С начало года
|
Налоговые
вычеты
|
НДФЛ
|
К выплате
|
|
1
|
Иванов
И.И.
|
5605
|
1401,25
|
7006,25
|
14012,5
|
800
|
1718
|
12294,5
|
|
2
|
Петрова
П.П.
|
4495
|
1123,75
|
5618,75
|
11237,5
|
800
|
1357
|
9880,5
|
|
3
|
Сидоров
С.С.
|
4445
|
1111,25
|
5556,25
|
11112,5
|
800
|
1341
|
9771,5
|
|
4
|
Степанова
С.С.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
3112,5
|
800
|
301
|
2811,5
|
|
5
|
Семенов
С.С.
|
3415
|
853,75
|
4268,75
|
8537,5
|
800
|
1006
|
7531,5
|
|
6
|
Сергеева
С.С.
|
2275
|
568,75
|
2843,75
|
5687,5
|
800
|
635
|
5052,5
|
|
7
|
Гаврилов
Г.Г.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
3112,5
|
800
|
301
|
2811,5
|
|
8
|
Александрова
А.А.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
3112,5
|
800
|
301
|
2811,5
|
|
9
|
Алексеев
А.А.
|
1225
|
306,25
|
1531,25
|
3062,5
|
800
|
294
|
2768,5
|
|
10
|
Федерова Ф.Ф.
|
1225
|
306,25
|
1531,25
|
3062,5
|
800
|
294
|
2768,5
|
|
ИТОГО
|
26420
|
6605
|
33025
|
66050
|
8000
|
7548
|
58502
|
|
Заработная
плата за март
|
|
№ п/п
|
Фамилия И.О.
|
оклад
|
районный коэфициент
|
итого начислено
|
С начало года
|
Налоговые
вычеты
|
НДФЛ
|
К выплате
|
|
1
|
Иванов
И.И.
|
5605
|
1401,25
|
7006,25
|
21018,75
|
800
|
2628
|
18390,75
|
|
2
|
Петрова
П.П.
|
4495
|
1123,75
|
5618,75
|
16856,25
|
1200
|
2035
|
14821,25
|
|
3
|
Сидоров
С.С.
|
4445
|
1111,25
|
5556,25
|
16668,75
|
1200
|
2011
|
14657,75
|
|
4
|
Степанова
С.С.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
4668,75
|
1200
|
451
|
4217,75
|
|
5
|
Семенов
С.С.
|
3415
|
853,75
|
4268,75
|
12806,25
|
1200
|
1509
|
11297,25
|
|
6
|
Сергеева
С.С.
|
2275
|
568,75
|
2843,75
|
8531,25
|
1200
|
953
|
7578,25
|
|
7
|
Гаврилов
Г.Г.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
4668,75
|
1200
|
451
|
4217,75
|
|
8
|
Александрова
А.А.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
4668,75
|
1200
|
451
|
4217,75
|
|
9
|
Алексеев
А.А.
|
1225
|
306,25
|
1531,25
|
4593,75
|
1200
|
441
|
4152,75
|
|
10
|
Федерова Ф.Ф.
|
1225
|
306,25
|
1531,25
|
4593,75
|
1200
|
441
|
4152,75
|
|
ИТОГО
|
26420
|
6605
|
33025
|
99075
|
11600
|
11371
|
87704
|
|
Единый
Социальный Налог
|
|
Месяц
|
База
|
ПФР
|
ФСС
|
ФОМС
|
ТОМС
|
ИТОГО
|
|
Январь
|
33025
|
9247
|
1321
|
1122,85
|
66,05
|
11756,9
|
|
Февраль
|
33025
|
9247
|
1321
|
1122,85
|
66,05
|
11756,9
|
|
Март
|
33025
|
9247
|
1321
|
1122,85
|
66,05
|
11756,9
|
|
ИТОГО
|
27741
|
3963
|
3368,55
|
198,15
|
35270,7
|
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Сумма
|
|
|
1
|
Начисление заработной январь
|
99075
|
|
|
2
|
Получение материалов от поставщика
|
250112,5
|
|
|
Сумма НДС
|
50022,5
|
|
|
3
|
Производство продукции (справочно)
|
|
|
|
списаны материалы (90%
поступивших)
|
225101,25
|
|
|
списана заработная плата и
налоги на заработную плату
|
134345,7
|
|
|
износ ОС, амортизация НМА
|
126,25
|
|
|
4
|
Себестоимость изготовленной продукции
|
600135
|
|
|
5
|
Реализация всей изготовленной продукции с получение
денежных средств на расчетный счет
|
1040162,4
|
|
|
|
без НДС
|
866802
|
|
|
НДС
|
173360,4
|
|
|
6
|
Оплата задолженности поставщику
|
302135
|
|
|
7
|
Начисление налоговых обязательств
|
110811,7
|
|
|
ЕСН
|
|
|
|
январь
|
11756,9
|
|
|
февраль
|
11756,9
|
|
|
март
|
11756,9
|
|
|
Подоходный налог
|
|
|
|
январь
|
3772
|
|
|
февраль
|
3776
|
|
|
март
|
3823
|
|
|
Налог на имущество
|
110
|
|
|
Налог на прибыль
|
64000
|
|
|
Целевые сборы
|
60
|
|
|
НДС
|
123004,9
|
|
|
8
|
Перечисление налоговых обязательств
|
233816,6
|
|
|
ЕСН
|
|
|
|
январь
|
11756,9
|
|
|
февраль
|
11756,9
|
|
|
март
|
11756,9
|
|
|
Подоходный налог
|
|
|
|
январь
|
3772
|
|
|
февраль
|
3776
|
|
|
март
|
3823
|
|
|
Налог на имущество
|
110
|
|
|
Налог на прибыль
|
64000
|
|
|
Целевые сборы
|
60
|
|
|
НДС
|
123004,9
|
|
|
Налог на имущество
|
|
|
|
Среднегодовая стоимость
|
5498
|
|
|
|
Ставка налога
|
2
|
|
|
|
Сумма налога
|
110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налог на прибыль
|
|
|
|
Выручка (без НДС)
|
866802
|
|
|
|
Себестоиость
|
600135
|
|
|
|
Налогооблагаемая прибыль
|
266667
|
|
|
|
Сумма налога
|
64000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Целевые сборы
|
|
|
|
Численнность
|
10
|
|
|
|
Минимальный размер оплаты труда
|
100
|
|
|
|
Минимальный ФЗП
|
3000
|
|
|
|
Ставка налога (%)
|
2
|
|
|
|
Сумма налога
|
60
|
|
|
|
|
|
|
|
НДС
|
|
|
|
Подлещащий
уплате в бюджет
|
173360,4
|
|
|
|
Подлежащий зачету из бюджета
|
50355,5
|
|
|
|
НДС к уплате
|
123004,9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
квартал
|
Заработная
плата за апрель
|
|
№ п/п
|
Фамилия И.О.
|
оклад
|
районный коэфициент
|
итого начислено
|
С начало года
|
Налоговые
вычеты
|
НДФЛ
|
К выплате
|
|
1
|
Иванов
И.И.
|
5605
|
1401,25
|
7006,25
|
28025
|
800
|
3539
|
24486
|
|
2
|
Петрова
П.П.
|
4495
|
1123,75
|
5618,75
|
22475
|
1200
|
2766
|
19709
|
|
3
|
Сидоров
С.С.
|
4445
|
1111,25
|
5556,25
|
22225
|
1200
|
2733
|
19492
|
|
4
|
Степанова
С.С.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
6225
|
1600
|
601
|
5624
|
|
5
|
Семенов
С.С.
|
3415
|
853,75
|
4268,75
|
17075
|
1600
|
2012
|
15063
|
|
6
|
Сергеева
С.С.
|
2275
|
568,75
|
2843,75
|
11375
|
1600
|
1271
|
10104
|
|
7
|
Гаврилов
Г.Г.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
6225
|
1600
|
601
|
5624
|
|
8
|
Александрова
А.А.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
6225
|
1600
|
601
|
5624
|
|
9
|
Алексеев
А.А.
|
1225
|
306,25
|
1531,25
|
6125
|
1600
|
588
|
5537
|
|
10
|
Федерова Ф.Ф.
|
1225
|
306,25
|
1531,25
|
6125
|
1600
|
588
|
5537
|
|
ИТОГО
|
26420
|
6605
|
33025
|
132100
|
14400
|
15300
|
116800
|
|
Заработная
плата за май
|
|
№ п/п
|
Фамилия И.О.
|
оклад
|
районный коэфициент
|
итого начислено
|
С начало года
|
Налоговые
вычеты
|
НДФЛ
|
К выплате
|
|
1
|
Иванов
И.И.
|
5605
|
1401,25
|
7006,25
|
35031,25
|
800
|
4450
|
30581,25
|
|
2
|
Петрова
П.П.
|
4495
|
1123,75
|
5618,75
|
28093,75
|
1200
|
3496
|
24597,75
|
|
3
|
Сидоров
С.С.
|
4445
|
1111,25
|
5556,25
|
27781,25
|
1200
|
3456
|
24325,25
|
|
4
|
Степанова
С.С.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
7781,25
|
2000
|
752
|
7029,25
|
|
5
|
Семенов
С.С.
|
3415
|
853,75
|
4268,75
|
21343,75
|
1600
|
2567
|
18776,75
|
|
6
|
Сергеева
С.С.
|
2275
|
568,75
|
2843,75
|
14218,75
|
2000
|
1588
|
12630,75
|
|
7
|
Гаврилов
Г.Г.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
7781,25
|
2000
|
752
|
7029,25
|
|
8
|
Александрова
А.А.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
7781,25
|
2000
|
752
|
7029,25
|
|
9
|
Алексеев
А.А.
|
1225
|
306,25
|
1531,25
|
7656,25
|
2000
|
735
|
6921,25
|
|
10
|
Федерова Ф.Ф.
|
1225
|
306,25
|
1531,25
|
7656,25
|
2000
|
735
|
6921,25
|
|
ИТОГО
|
26420
|
6605
|
33025
|
165125
|
16800
|
19283
|
145842
|
|
Заработная
плата за июнь
|
|
№ п/п
|
Фамилия И.О.
|
оклад
|
районный коэфициент
|
итого начислено
|
С начало года
|
Налоговые
вычеты
|
НДФЛ
|
К выплате
|
|
1
|
Иванов
И.И.
|
5605
|
1401,25
|
7006,25
|
42037,5
|
800
|
5361
|
36676,5
|
|
2
|
Петрова
П.П.
|
4495
|
1123,75
|
5618,75
|
33712,5
|
1200
|
4227
|
29485,5
|
|
3
|
Сидоров
С.С.
|
4445
|
1111,25
|
5556,25
|
33337,5
|
1200
|
4178
|
29159,5
|
|
4
|
Степанова
С.С.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
9337,5
|
2400
|
902
|
8435,5
|
|
5
|
Семенов
С.С.
|
3415
|
853,75
|
4268,75
|
25612,5
|
1600
|
3122
|
22490,5
|
|
6
|
Сергеева
С.С.
|
2275
|
568,75
|
2843,75
|
17062,5
|
2400
|
1906
|
15156,5
|
|
7
|
Гаврилов
Г.Г.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
9337,5
|
2400
|
902
|
8435,5
|
|
8
|
Александрова
А.А.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
9337,5
|
2400
|
902
|
8435,5
|
|
9
|
Алексеев
А.А.
|
1225
|
306,25
|
1531,25
|
9187,5
|
2400
|
882
|
8305,5
|
|
10
|
Федерова Ф.Ф.
|
1225
|
306,25
|
1531,25
|
9187,5
|
2400
|
882
|
8305,5
|
|
ИТОГО
|
26420
|
6605
|
33025
|
198150
|
19200
|
23264
|
174886
|
|
Единый
Социальный Налог
|
|
Месяц
|
База
|
ПФР
|
ФСС
|
ФОМС
|
ТОМС
|
ИТОГО
|
|
Апрель
|
33025
|
9247
|
1321
|
1122,85
|
66,05
|
11756,9
|
|
Май
|
33025
|
9247
|
1321
|
1122,85
|
66,05
|
11756,9
|
|
Июнь
|
33025
|
9247
|
1321
|
1122,85
|
66,05
|
11756,9
|
|
ИТОГО
|
27741
|
3963
|
3368,55
|
198,15
|
35270,7
|
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Сумма
|
|
|
1
|
Начисление заработной январь
|
99075
|
|
|
2
|
Получение материалов от поставщика
|
250112,5
|
|
|
Сумма НДС
|
50022,5
|
|
|
3
|
Производство продукци (справочно)
|
|
|
|
списаны материалы (90%
поступивших)
|
225101,25
|
|
|
списана заработная плата и
налоги на заработную плату
|
134345,7
|
|
|
износ ОС, амортизация НМА
|
126,25
|
|
|
4
|
Себестоимость изготовленной продукции
|
600135
|
|
|
5
|
Реализация всей изготовленной продукции с получение
денежных средств на расчетный счет
|
1040162,4
|
|
|
|
без НДС
|
866802
|
|
|
НДС
|
173360,4
|
|
|
6
|
Оплата задолженности поставщику
|
302135
|
|
|
7
|
Начисление налоговых обязательств
|
218984,7
|
|
|
ЕСН
|
|
|
|
апрель
|
11756,9
|
|
|
май
|
11756,9
|
|
|
июнь
|
11756,9
|
|
|
Подоходный налог
|
|
|
|
апрель
|
15300
|
|
|
май
|
3983
|
|
|
июнь
|
3981
|
|
|
Налог на имущество
|
344
|
|
|
Налог на прибыль
|
159986
|
|
|
Целевые сборы
|
120
|
|
|
НДС
|
50022,5
|
|
|
8
|
Перечисление налоговых обязательств
|
269007,2
|
|
|
ЕСН
|
|
|
|
апрель
|
11756,9
|
|
|
май
|
11756,9
|
|
|
июнь
|
11756,9
|
|
|
Подоходный налог
|
|
|
|
апрель
|
15300
|
|
|
май
|
3983
|
|
|
июнь
|
3981
|
|
|
Налог на имущество
|
344
|
|
|
Налог на прибыль
|
159986
|
|
|
Целевые сборы
|
120
|
|
|
НДС
|
50022,5
|
|
|
Налог на имущество
|
|
Среднегодовая стоимость
|
17218
|
|
Ставка налога
|
2
|
|
Сумма налога
|
344
|
|
К доплате
|
234
|
|
Налог на прибыль
|
|
Выручка (без НДС)
|
866802
|
|
Себестоиость
|
200192
|
|
Налогооблагаемая прибыль
|
666610
|
|
Сумма налога
|
159986
|
|
Целевые сборы
|
|
Численнность
|
10
|
|
Минимальный размер оплаты труда
|
100
|
|
Минимальный ФЗП
|
6000
|
|
Ставка налога (%)
|
2
|
|
Сумма налога
|
120
|
|
К доплате
|
60
|
|
НДС
|
|
Подлещащий
уплате в бюджет
|
173360,4
|
|
Подлежащий зачету из бюджета
|
50022,5
|
|
НДС к уплате
|
123337,9
|
3
квартал
|
Заработная
плата за апрель
|
|
№ п/п
|
Фамилия И.О.
|
оклад
|
районный коэфициент
|
итого начислено
|
С начало года
|
Налоговые
вычеты
|
НДФЛ
|
К выплате
|
|
1
|
Иванов
И.И.
|
5605
|
1401,25
|
7006,25
|
49043,75
|
800
|
6272
|
42771,75
|
|
2
|
Петрова
П.П.
|
4495
|
1123,75
|
5618,75
|
39331,25
|
1200
|
4957
|
34374,25
|
|
3
|
Сидоров
С.С.
|
4445
|
1111,25
|
5556,25
|
38893,75
|
1200
|
4900
|
33993,75
|
|
4
|
Степанова
С.С.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
10893,75
|
2800
|
1052
|
9841,75
|
|
5
|
Семенов
С.С.
|
3415
|
853,75
|
4268,75
|
29881,25
|
1600
|
3677
|
26204,25
|
|
6
|
Сергеева
С.С.
|
2275
|
568,75
|
2843,75
|
19906,25
|
2800
|
2224
|
17682,25
|
|
7
|
Гаврилов
Г.Г.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
10893,75
|
2800
|
1052
|
9841,75
|
|
8
|
Александрова
А.А.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
10893,75
|
2800
|
1052
|
9841,75
|
|
9
|
Алексеев
А.А.
|
1225
|
306,25
|
1531,25
|
10718,75
|
2800
|
1029
|
9689,75
|
|
10
|
Федерова Ф.Ф.
|
1225
|
306,25
|
1531,25
|
10718,75
|
2800
|
1029
|
9689,75
|
|
ИТОГО
|
26420
|
6605
|
33025
|
231175
|
21600
|
27244
|
203931
|
|
Заработная
плата за май
|
|
№ п/п
|
Фамилия И.О.
|
оклад
|
районный коэфициент
|
итого начислено
|
С начало года
|
Налоговые
вычеты
|
НДФЛ
|
К выплате
|
|
1
|
Иванов
И.И.
|
5605
|
1401,25
|
7006,25
|
56050
|
800
|
7183
|
48867
|
|
2
|
Петрова
П.П.
|
4495
|
1123,75
|
5618,75
|
44950
|
1200
|
5688
|
39262
|
|
3
|
Сидоров
С.С.
|
4445
|
1111,25
|
5556,25
|
44450
|
1200
|
5623
|
38827
|
|
4
|
Степанова
С.С.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
12450
|
3200
|
1203
|
11247
|
|
5
|
Семенов
С.С.
|
3415
|
853,75
|
4268,75
|
34150
|
1600
|
4232
|
29918
|
|
6
|
Сергеева
С.С.
|
2275
|
568,75
|
2843,75
|
22750
|
2800
|
2594
|
20156
|
|
7
|
Гаврилов
Г.Г.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
12450
|
3200
|
1203
|
11247
|
|
8
|
Александрова
А.А.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
12450
|
3200
|
1203
|
11247
|
|
9
|
Алексеев
А.А.
|
1225
|
306,25
|
1531,25
|
12250
|
3200
|
1177
|
11073
|
|
10
|
Федерова Ф.Ф.
|
1225
|
306,25
|
1531,25
|
12250
|
3200
|
1177
|
11073
|
|
ИТОГО
|
26420
|
6605
|
33025
|
264200
|
23600
|
31283
|
232917
|
|
Заработная
плата за июнь
|
|
№ п/п
|
Фамилия И.О.
|
оклад
|
районный коэфициент
|
итого начислено
|
С начало года
|
Налоговые
вычеты
|
НДФЛ
|
К выплате
|
|
1
|
Иванов
И.И.
|
5605
|
1401,25
|
7006,25
|
63056,25
|
800
|
8093
|
54963,25
|
|
2
|
Петрова
П.П.
|
4495
|
1123,75
|
5618,75
|
50568,75
|
1200
|
6418
|
44150,75
|
|
3
|
Сидоров
С.С.
|
4445
|
1111,25
|
5556,25
|
50006,25
|
1200
|
6345
|
43661,25
|
|
4
|
Степанова
С.С.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
14006,25
|
3600
|
1353
|
12653,25
|
|
5
|
Семенов
С.С.
|
3415
|
853,75
|
4268,75
|
38418,75
|
1600
|
4786
|
33632,75
|
|
6
|
Сергеева
С.С.
|
2275
|
568,75
|
2843,75
|
25593,75
|
2800
|
2963
|
22630,75
|
|
7
|
Гаврилов
Г.Г.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
14006,25
|
3600
|
1353
|
12653,25
|
|
8
|
Александрова
А.А.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
14006,25
|
3600
|
1353
|
12653,25
|
|
9
|
Алексеев
А.А.
|
1225
|
306,25
|
1531,25
|
13781,25
|
3600
|
1324
|
12457,25
|
|
10
|
Федерова Ф.Ф.
|
1225
|
306,25
|
1531,25
|
13781,25
|
3600
|
1324
|
12457,25
|
|
ИТОГО
|
26420
|
6605
|
33025
|
297225
|
25600
|
35312
|
261913
|
|
Единый
Социальный Налог
|
|
Месяц
|
База
|
ПФР
|
ФСС
|
ФОМС
|
ТОМС
|
ИТОГО
|
|
Апрель
|
33025
|
9247
|
1321
|
1122,85
|
66,05
|
11756,9
|
|
Май
|
33025
|
9247
|
1321
|
1122,85
|
66,05
|
11756,9
|
|
Июнь
|
33025
|
9247
|
1321
|
1122,85
|
66,05
|
11756,9
|
|
ИТОГО
|
27741
|
3963
|
3368,55
|
198,15
|
35270,7
|
|
№ п/п
|
Содержание
операции
|
Сумма
|
|
|
1
|
Начисление
заработной январь
|
99075
|
|
|
2
|
Получение
материалов от поставщика
|
250112,5
|
|
|
Сумма НДС
|
50022,5
|
|
|
3
|
Производство
продукци (справочно)
|
|
|
|
списаны
материалы (90% поступивших)
|
225101,25
|
|
|
списана
заработная плата и налоги на заработную плату
|
134345,7
|
|
|
износ
ОС, амортизация НМА
|
126,25
|
|
|
4
|
Себестоимость
изготовленной продукции
|
600135
|
|
|
5
|
Реализация всей
изготовленной продукции с получение денежных средств на расчетный счет
|
1040162,4
|
|
|
|
без НДС
|
866802
|
|
|
НДС
|
173360,4
|
|
|
6
|
Оплата
задолженности поставщику
|
302135
|
|
|
7
|
Начисление
налоговых обязательств
|
231451,7
|
|
|
ЕСН
|
|
|
|
июль
|
11756,9
|
|
|
август
|
11756,9
|
|
|
сентябрь
|
11756,9
|
|
|
Подоходный
налог
|
|
|
|
июль
|
27244
|
|
|
август
|
4039
|
|
|
сентябрь
|
4029
|
|
|
Налог на
имущество
|
703
|
|
|
Налог на
прибыль
|
159986
|
|
|
Целевые сборы
|
180
|
|
|
НДС
|
50022,5
|
|
|
8
|
Перечисление
налоговых обязательств
|
281474,2
|
|
|
ЕСН
|
|
|
|
июль
|
11756,9
|
|
|
август
|
11756,9
|
|
|
сентябрь
|
11756,9
|
|
|
Подоходный
налог
|
|
|
|
июль
|
27244
|
|
|
август
|
4039
|
|
|
сентябрь
|
4029
|
|
|
Налог на
имущество
|
703
|
|
|
Налог на
прибыль
|
159986
|
|
|
Целевые сборы
|
180
|
|
|
НДС
|
50022,5
|
|
|
Налог на имущество
|
|
Среднегодовая стоимость
|
35158
|
|
Ставка налога
|
2
|
|
Сумма налога
|
703
|
|
К доплате
|
359
|
|
Налог на прибыль
|
|
Выручка (без НДС)
|
866802
|
|
Себестоимость
|
200192
|
|
Налогооблагаемая прибыль
|
666610
|
|
Сумма налога
|
159986
|
|
Целевые сборы
|
|
Численность
|
10
|
|
Минимальный размер оплаты
труда
|
100
|
|
Минимальный ФЗП
|
9000
|
|
Ставка налога (%)
|
2
|
|
Сумма налога
|
180
|
|
К доплате
|
60
|
|
НДС
|
|
Подлежащий уплате в бюджет
|
173360,4
|
|
Подлежащий зачету из бюджета
|
50022,5
|
|
НДС к уплате
|
123337,9
|
4
квартал
|
Заработная
плата за апрель
|
|
|
№ п/п
|
Фамилия И.О.
|
оклад
|
районный коэфициент
|
итого начислено
|
С начало года
|
Налоговые
вычеты
|
НДФЛ
|
К выплате
|
|
|
1
|
Иванов
И.И.
|
5605
|
1401,25
|
7006,25
|
70062,5
|
800
|
9004
|
61058,5
|
|
|
2
|
Петрова
П.П.
|
4495
|
1123,75
|
5618,75
|
56187,5
|
1200
|
7148
|
49039,5
|
|
|
3
|
Сидоров
С.С.
|
4445
|
1111,25
|
5556,25
|
55562,5
|
1200
|
7067
|
48495,5
|
|
|
4
|
Степанова
С.С.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
15562,5
|
4000
|
1503
|
14059,5
|
|
|
5
|
Семенов
С.С.
|
3415
|
853,75
|
4268,75
|
42687,5
|
1600
|
5341
|
37346,5
|
|
|
6
|
Сергеева
С.С.
|
2275
|
568,75
|
2843,75
|
28437,5
|
2800
|
3333
|
25104,5
|
|
|
7
|
Гаврилов
Г.Г.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
15562,5
|
4000
|
1503
|
14059,5
|
|
|
8
|
Александрова
А.А.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
15562,5
|
4000
|
1503
|
14059,5
|
|
|
9
|
Алексеев
А.А.
|
1225
|
306,25
|
1531,25
|
15312,5
|
4000
|
1471
|
13841,5
|
|
|
10
|
Федерова Ф.Ф.
|
1225
|
306,25
|
1531,25
|
15312,5
|
4000
|
1471
|
13841,5
|
|
|
ИТОГО
|
26420
|
6605
|
33025
|
330250
|
27600
|
39344
|
290906
|
|
|
Заработная плата
за май
|
|
|
№ п/п
|
Фамилия И.О.
|
оклад
|
районный коэфициент
|
итого начислено
|
С начало года
|
Налоговые
вычеты
|
НДФЛ
|
К выплате
|
|
|
1
|
Иванов
И.И.
|
5605
|
1401,25
|
7006,25
|
77068,75
|
800
|
9915
|
67153,75
|
|
|
2
|
Петрова
П.П.
|
4495
|
1123,75
|
5618,75
|
61806,25
|
1200
|
7879
|
53927,25
|
|
|
3
|
Сидоров
С.С.
|
4445
|
1111,25
|
5556,25
|
61118,75
|
1200
|
7789
|
53329,75
|
|
|
4
|
Степанова
С.С.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
17118,75
|
4400
|
1653
|
15465,75
|
|
|
5
|
Семенов
С.С.
|
3415
|
853,75
|
4268,75
|
46956,25
|
1600
|
5896
|
41060,25
|
|
|
6
|
Сергеева
С.С.
|
2275
|
568,75
|
2843,75
|
31281,25
|
2800
|
3703
|
27578,25
|
|
|
7
|
Гаврилов
Г.Г.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
17118,75
|
4400
|
1653
|
15465,75
|
|
|
8
|
Александрова
А.А.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
17118,75
|
4400
|
1653
|
15465,75
|
|
|
9
|
Алексеев
А.А.
|
1225
|
306,25
|
1531,25
|
16843,75
|
4400
|
1618
|
15225,75
|
|
|
10
|
Федерова Ф.Ф.
|
1225
|
306,25
|
1531,25
|
16843,75
|
4400
|
1618
|
15225,75
|
|
|
ИТОГО
|
26420
|
6605
|
33025
|
363275
|
29600
|
43377
|
319898
|
|
|
Заработная
плата за июнь
|
|
|
№ п/п
|
Фамилия И.О.
|
оклад
|
районный коэфициент
|
итого начислено
|
С начало года
|
Налоговые
вычеты
|
НДФЛ
|
К выплате
|
|
|
1
|
Иванов
И.И.
|
5605
|
1401,25
|
7006,25
|
84075
|
800
|
10826
|
73249
|
|
|
2
|
Петрова
П.П.
|
4495
|
1123,75
|
5618,75
|
67425
|
1200
|
8609
|
58816
|
|
|
3
|
Сидоров
С.С.
|
4445
|
1111,25
|
5556,25
|
66675
|
1200
|
8512
|
58163
|
|
|
4
|
Степанова
С.С.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
18675
|
4800
|
1804
|
16871
|
|
|
5
|
Семенов
С.С.
|
3415
|
853,75
|
4268,75
|
51225
|
1600
|
6451
|
44774
|
|
|
6
|
Сергеева
С.С.
|
2275
|
568,75
|
2843,75
|
34125
|
2800
|
4072
|
30053
|
|
|
7
|
Гаврилов
Г.Г.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
18675
|
4800
|
1804
|
16871
|
|
|
8
|
Александрова
А.А.
|
1245
|
311,25
|
1556,25
|
18675
|
4800
|
1804
|
16871
|
|
|
9
|
Алексеев
А.А.
|
1225
|
306,25
|
1531,25
|
18375
|
4800
|
1765
|
16610
|
|
|
10
|
Федерова Ф.Ф.
|
1225
|
306,25
|
1531,25
|
18375
|
4800
|
1765
|
16610
|
|
|
ИТОГО
|
26420
|
6605
|
33025
|
396300
|
31600
|
47412
|
348888
|
|
|
Единый
Социальный Налог
|
|
|
Месяц
|
База
|
ПФР
|
ФСС
|
ФОМС
|
ТОМС
|
ИТОГО
|
|
|
Апрель
|
33025
|
9247
|
1321
|
1122,85
|
66,05
|
11756,9
|
|
|
Май
|
33025
|
9247
|
1321
|
1122,85
|
66,05
|
11756,9
|
|
|
Июнь
|
33025
|
9247
|
1321
|
1122,85
|
66,05
|
11756,9
|
|
|
ИТОГО
|
27741
|
3963
|
3368,55
|
198,15
|
35270,7
|
|
|
№ п/п
|
Содержание
операции
|
Сумма
|
|
|
|
1
|
Начисление
заработной январь
|
99075
|
|
|
|
2
|
Получение
материалов от поставщика
|
250112,5
|
|
|
|
Сумма НДС
|
50022,5
|
|
|
|
3
|
Производство продукци (справочно)
|
|
|
|
|
списаны
материалы (90% поступивших)
|
225101,25
|
|
|
|
списана
заработная плата и налоги на заработную плату
|
134345,7
|
|
|
|
износ ОС,
амортизация НМА
|
126,25
|
|
|
|
4
|
Себестоимость
изготовленной продукции
|
600135
|
|
|
|
5
|
Реализация всей
изготовленной продукции с получение денежных средств на расчетный счет
|
1040162,4
|
|
|
|
|
|
без НДС
|
866802
|
|
|
|
НДС
|
173360,4
|
|
|
|
6
|
Оплата
задолженности поставщику
|
302135
|
|
|
|
7
|
Начисление
налоговых обязательств
|
244094,7
|
|
|
|
ЕСН
|
|
|
|
|
октябрь
|
11756,9
|
|
|
|
ноябрь
|
11756,9
|
|
|
|
декабрь
|
11756,9
|
|
|
|
Подоходный
налог
|
|
|
|
|
октябрь
|
39344
|
|
|
|
ноябрь
|
4033
|
|
|
|
декабрь
|
4035
|
|
|
|
Налог на
имущество
|
1186
|
|
|
|
Налог на
прибыль
|
159986
|
|
|
|
Целевые сборы
|
240
|
|
|
|
НДС
|
50022,5
|
|
|
|
8
|
Перечисление
налоговых обязательств
|
294117,2
|
|
|
|
ЕСН
|
|
|
|
|
октябрь
|
11756,9
|
|
|
|
ноябрь
|
11756,9
|
|
|
|
декабрь
|
11756,9
|
|
|
|
Подоходный
налог
|
|
|
|
|
октябрь
|
39344
|
|
|
|
ноябрь
|
4033
|
|
|
|
декабрь
|
4035
|
|
|
|
Налог на
имущество
|
1186
|
|
|
|
Налог на
прибыль
|
159986
|
|
|
|
Целевые сборы
|
240
|
|
|
|
НДС
|
50022,5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налог на имущество
|
|
Среднегодовая стоимость
|
59320
|
|
Ставка налога
|
2
|
|
Сумма налога
|
1186
|
|
К доплате
|
483
|
|
Налог на прибыль
|
|
Выручка (без НДС)
|
866802
|
|
Себестоимость
|
200192
|
|
Налогооблагаемая прибыль
|
666610
|
|
Сумма налога
|
159986
|
|
Целевые сборы
|
|
Численность
|
10
|
|
Минимальный размер оплаты
труда
|
100
|
|
Минимальный ФЗП
|
12000
|
|
Ставка налога (%)
|
2
|
|
Сумма налога
|
240
|
|
К доплате
|
60
|
|
НДС
|
|
Подлежащий уплате в бюджет
|
173360,4
|
|
Подлежащий зачету из бюджета
|
50022,5
|
|
НДС к уплате
|
123337,9
|
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
(часть первая от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ
и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ) (с изменениями
от 30 марта, 9 июля 1999 г., 2 января, 5 августа, 29 декабря 2000 г., 24 марта,
30 мая, 6, 7, 8 августа, 27, 29 ноября, 28, 29, 30, 31 декабря 2001 г., 29 мая,
24, 25 июля 2002 г.);
2.
Правовая
система «Гарант-Сибирь»
3.
Постановление Пленума Высшего Арбитражного
Суда РФ от 28 февраля 2001 г. N 5
"О некоторых вопросах применения
части первой Налогового кодекса Российской Федерации"
4.
"Российский налоговый курьер", N
15, август 2002 г.
5.
Черник Д.К., Л.П. Павлова, А.З. Дадышев, В.Г. Князев. «Налоги и налогообложение» М.:
ИНФРА-М, 2001 (Серия: Высшее образование)
6.
Юткина
Т.Ф. «Налоги и налогообложение» Учебник. 2-ое издание переработанное и
дополненное - М.:ИНФРА-М, 2002;