Счет 01 "Основные средства"

Счет 10 "Материалы"

Счет 20 "Основное производство"

Д

К

Д

К

Д

К

379800000

15384900

-

10098

23550

8500

23400

121400

519700

27000

850

18000

44500

10098

50550

1100

74500

3300

379759548

36700

198500

12500

2000

Счет 16 "Отклонение в стоимости МЦ"

6970

150000

Д

К

36900

519700

519700

2206500

46100

-

600

2000

1400

Счет 23 "Вспомогательное производство"

600

0

10450

257070

2207100

15138280

Д

К

-

Счет 02 "Амортизация основных средств"

Счет 19 "НДС по приобретенным ценностям"

18000

26100

Д

К

Д

К

74500

135450

155718000

992100

36700

22400

198500

1700

12500

4300

23900

1860

13600

26700

222400

30000

23900

155913700

33560

400

1025660

350

Счет 50 "Касса"

179950

161550

Д

К

Счет 51 "Расчетный счет"

18400

4900

Д

К

1300000

1287940

6470800

Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками "

12060

7060

35910000

11160

Д

К

700

4000

7060

483000

496060

40

5000

3900

18400

15000

10200

1000

5350

700000

271040

11160

11160

4350

30000

128540

496060

180000

1313800

1313700

5350

420000

522220

201360

5000

540000

175200

496060

Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"

1300000

Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам"

Д

К

36656310

3668200

Д

К

39458910

772440

32000

30000

483000

5333

30000

3900

Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"

18400

23184

72000

Д

К

271040

5000

134000

33900

1088540

280

100100

128540

78

12000

420000

146

300

Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда "

540000

63902

48000

Д

К

1088540

64126

772440

94097

1291060

64126

94097

1287940

220

Счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям "

23184

410

Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"

Д

К

63902

13600

121400

Д

К

6970

1000

44500

600

46100

350

4000

500

1000

1375026

180480

3300

600

96514

700

54670

1000

4000

4500

53670

Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"

100

Счет 79 "Внутрихозяйственные расчеты"

Д

К

Д

К

6400

Счет 90 "Продажи "

35910000

4350

12060

Д

К

990000

35910000

14110

26100

72000

700000

135450

990000

290000

Счет 91 "Прочие доходы и расходы "

519700

Д

К

12000

Счет 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей "

1150

850

693250

1062000

Д

К

410

32000

368750

1400

400

146

30000

280

1000

5333

1100

Счет 99 "Прибыли (убытки)"

600

23400

40

Д

К

1680

2000

5000

36349

368750

320

22700

48000

5000

84349

368750

36900

284401

300

100339

63990

36349

№ п/п

Документы

Сумма, руб.

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

Счет-фактура поставщика за материалы

10200

Стоимость материалов

8500

10

60

НДС

1700

19

60

в счет погашения задолженности поставщику зачтен ранее перечисленный под материалы аванс

15000

60

60/ав выд

2

Счет-фактура поставщика за компьютер

11160

Стоимость компьютера

9300

8

60

НДС

1860

19

60

3

Авансовый отчет подотчетного лица, квитанция к приходному ордеру на оплату тарифа за перевозку компьютера

500

8

71

4

Расходный кассовый ордер - выдана депонированная заработная плата

4350

76/4

50

5

Наряд на сдельные работы, расчетная ведомость

142

начислена заработная плата за установку компьютера

220

8

70

начислен ЕСН

78

8

69

6

Акт о вводе в эксплуатацию компьютера

10098

1

8

7

Выписка с расчетного счета, платежное поручение на оплату счета-фактуры поставщикам за компьютер

11160

60

51

8

Выписка с расчетного счета, платежное поручение финансовой службы дороги на перечисление доходов от перевозок

35910000

51

79/3

9

Выписка с расчетного счета, платежное поручение на перечисления за декабрь:

в дорожный фонд

483000

68/1

51

в экологический фонд

18400

68/2

51

НДФЛ

271040

68/3

51

в фонд социального страхования

128540

69/1

51

в пенсионный фонд

420000

69/2

51

в фонд медицинского страхования

540000

69/3

51

поставщикам

496060

60/1

51

10

Выписка с расчетного счета, приходный кассовый ордер  получены деньги для выплаты заработной платы

1300000

50

51

11

Акт о ликвидации станка

первоначальная стоимость

23550

01/выб

1

сумма начисленной амортизации

22400

2

01/выб

остаточная стоимость

1150

91/2

01/выб

начислена заработная плата за демонтаж станка

410

91/2

70

начислен ЕСН

146

91/2

69

оприходованы полезные остатки от ликвидации станка

850

10

91/1

12

Расходный кассовый ордер, платежные ведомости на выдачу заработной платы

1287940

70

50

13

Книга учета депонентских сумм отражена не выданная заработная плата

12060

50

76/4

14

Выписка с расчетного счета, квитанция к объявлению на взнос наличными - внесен сверхлимитный кассовый остаток (5000)

7060

51

50

15

Счет-фактура предъявлен покупателю за реализованные излишние материалы

продажная стоимость

32000

62

91/1

в т.ч. НДС

5333

91/2

68/5

списана учетная стоимость материалов

23400

91/2

10

16

Требования на отпуск спецодежды в эксплуатацию (10 комплектов по 1800 руб.)

18000

23

10/2

17

Расходный кассовый ордер на выдачу подотчетной суммы на командировочные расходы

4000

71

50

18

Требования на отпуск

123700

запасных частей на деповской ремонт подвижного состава своей приписки

74500

23

10/5

материалов на текущее содержание основных средств

36700

23

10/1

запасных частей на ремонт подвижного состава приписки депо другой дороги

12500

23

10/5

19

Расчетные ведомости на заработную плату

Начислена заработная плата:

179500

рабочим за деповской ремонт подвижного состава приписки депо другой дороги

13600

23

70

локомотивным бригадам

121400

20

70

руководителям, специалистам и служащим

44500

20

70

Удержано из заработной платы НДФЛ

23184

70

68/3

Удержано за форменную одежду

6970

73

10

20

Начислен ЕСН

63902

70

69

21

Счет-фактура предъявлен покупателю за реализованный станок

продажная стоимость

30000

62

91/1

в т.ч. НДС

5000

91/2

68/5

22

Акт приема-передачи на передачу покупателю реализованного станка

первоначальная стоимость

27000

01/выб

1

сумма начисленной амортизации

4300

2

01/выб

остаточная стоимость

22700

91/2

01/выб

23

Авансовый отчет о расходах на командировку руководителя предприятия

3300

20

71

24

ПКО на возврат остатка подотчетной суммы на командировку

700

50

71

25

Выписка с расчетного, ПП покупателя - перечислено за реализованный станок

30000

51

62

26

РКО на выдачу материальной помощи работнику в связи со смертью члена семьи за счет прочих расходов

5000

91/2

50

27

Расчетная ведомость по начислению амортизации основных средств, начислено:

по объектам, используемым в основном производстве

198500

20

2

по объектам, используемым во вспомогательном производстве

23900

23

2

28

Выписка с расчетного счета - поступил платеж от заказчика по пересчету за работы, выполненные в прошлом году

3900

51

62

29

Выписка с расчетного счета, ПП финансовой службы дороги на перечисление аванса в счет доходов от перевозок

700000

51

79/3

30

Счет-фактура главного материального склада дороги на стоимость форменной одежды

83000

скидка со стоимости форменной одежды

36900

91/2

10

стоимость форменной одежды, подлежащая удержанию с работников

46100

73

10

31

Требование на отпуск на перевозки инструмента (5 ед. по 400 руб.)

2000

20

10

32

Акт инвентаризации материалов

оприходованы излишки материалов

1100

10/1

91/1

отражена недостача материалов

1400

94

10/1

восстановлен НДС по недостающим материалам

280

94

68/5

списана недостача материалов в пределах норм естественной убыли

400

23

94

недостача материалов сверх норм естественной убыли подлежит удержанию с виновного лица

1000

73

94

отражена разница между балансовой и рыночной стоимостью недостающих материалов (рыночная стоимость - 2000 руб.)

600

73

98

33

Счет-фактура энергосбытовой организации за электроэнергию, потребленную на нужды перевозок

180000

стоимость электроэнергии

150000

20

60

НДС

30000

19

60

34

ПКО - получено от виновного лица в возмещение ущерба по недостающим материалам

1000

50

73/1

35

Списана разница между рыночной и балансовой стоимостью недостающих материалов

600

16

94

36

Листок о временной нетрудоспособности, расчет пособия - начислено

350

23

70

37

Счет-фактура предъявлены заказчиками за:

деповской ремонт подвижного состава приписки другой дороги

72000

62

90/1

в  т.ч. НДС

12000

90/3

68

38

Списана фактическая себестоимость:

деповского ремонта подвижного состава приписки депо другой дороги

26100

90/2

23

капитальный ремонт пути

135450

90/2

23

39

Акт инвентаризации кассы - обнаружен излишек денежных средств

40

50

91/1

40

Акт выездной налоговой инспекции - начислен штраф по НДФЛ

300

91/2

68/3

41

Счет-фактура предъявлен финансовой службе дороги на сумм доходов от перевозок

990000

79/3

90/1

42

Списаны расходы по перевозкам

519700

90/2

20

43

Списан финансовый результат

от перевозок

470300

90/9

99

от выбытия основных средств

1444

91

99

от выбытия прочих активов

-37793

99

91

44

Расчет налога на имущество

48000

99

68

45

Выписка с расчетного счета, квитанция к объявлению на взнос наличными - внесен сверхлимитный кассовый остаток (5000)

5350

51

50

№ сч.

Сальдо начальное

Обороты за I квартал

Сальдо конечное

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

379800000

10098

50550

379759548

01/выб

50550

50550

2

155718000

26700

222400

155913700

8

10098

10098

10

15384900

10450

258470

15136880

16

2206500

600

2207100

19

992100

33560

1025660

20

519700

519700

23

179950

161550

18400

50

4900

1313800

1313700

5000

51

6470800

36656310

3668200

39458910

60/1

496060

522220

201360

175200

60/2

15000

15000

0

62

134000

33900

100100

68

772440

772440

94097

94097

69

1088540

1088540

64126

64126

70

1291060

1375026

180480

96514

71

600

4000

4500

100

73

54670

1000

53670

76/4

6400

4350

12060

14110

79/3

35910000

990000

36610000

290000

80

190992300

190992300

83

90420000

90420000

90

1062000

1062000

0

91

100339

100339

0

94

1680

2000

320

98

600

600

99

84349

368750

284401

440784800

440784800

45005431

45005431

438055368

438055368

АКТИВ

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1                 

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ        Нематериальные активы

110

—

—

Основные средства                   

120

224082

223846

Незавершенное строительство         

130

—

—

Доходные  вложения   в   материальные ценности                            

135

—

—

Долгосрочные финансовые вложения    

140

—

—

Отложенные налоговые активы         

145

—

—

Прочие внеоборотные активы          

150

—

—

ИТОГО по разделу I               

190

224082

223846

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ         Запасы                              

210

17591,4

17362

в том числе:                       сырье, материалы и другие аналогичные ценности             

211

—

17344

животные на выращивании и откорме

—

—

затраты в незавершенном производстве    

212

—

18,4

готовая продукция и товары для перепродажи  

—

—

товары отгруженные               

—

—

расходы будущих периодов         

—

—

прочие запасы и затраты          

—

—

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям             

220

992,1

1025,7

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после отчетной даты)        

230

—

—

в том числе покупатели и заказчики

—

—

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)        

240

35925,6

443,87

в том числе покупатели и заказчики

241

—

100,1

прочие дебиторы

242

35910,6

343,77

авансы выданные

243

15

—

Краткосрочные финансовые вложения   

250

—

—

Денежные средства                   

260

6475,7

39463,9

Прочие оборотные активы             

270

—

—

ИТОГО по разделу II              

290

60984,8

58296

БАЛАНС               

300

285066,8

282142

ПАССИВ

Код показателя

На начал отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ       Уставный капитал                    

410

190992,3

190992,3

Собственные акции, выкупленные у акционеров                          

(       )

(       )

Добавочный капитал                  

420

90420

90420

Резервный капитал                   

430

—

—

в том числе:                  резервы, образованные в соответствии с законодательством 

—

—

резервы, образованные в соответствии с      учредительными документами                 

—

—

Нераспределенная прибыль  (непокрытый убыток)                             

470

—

284,4

ИТОГО по разделу III        

490

281412,3

281697,7

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА   Займы и кредиты                     

510

—

—

Отложенные налоговые обязательства  

515

—

—

Прочие долгосрочные обязательства   

520

—

—

ИТОГО по разделу IV                 

590

—

—

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА    Займы и кредиты                     

610

—

—

Кредиторская задолженность          

620

3654,5

444

в том числе:                  поставщики и подрядчики          

621

496,06

175,2

задолженность перед персоналом организации                      

622

1291,06

96,5

задолженность перед государственными внебюджетными фондами                          

623

1088,54

64,1

задолженность по налогам и сборам

624

772,44

94,1

прочие кредиторы                 

625

6,4

14,1

Задолженность     перед   участниками (учредителями) по выплате доходов   

630

—

—

Доходы будущих периодов             

640

—

0,6

Резервы предстоящих расходов        

650

—

—

Прочие краткосрочные обязательства  

660

—

—

ИТОГО по разделу V           

690

3654,5

444,6

БАЛАНС               

700

285066,8

282142