СОДЕРЖАНИЕ

	Введение
Глава 1	Основы инновационного менеджмента
1.1.	Сущность и виды инноваций
1.2.	Инновационная деятельность и ее роль в хозяйственной практике
1.3.	Инновационный менеджмент: понятие, принципы, значение
1.4.	Становление теории инноватики и ее современные концепции
Глава 2	Содержание инновационного процесса
2.1.	Этапы и особенности инновационного процесса
2.2.	Виды и модели инновационного процесса
2.3.	Результат инновационного процесса. Трансфер инноваций
Глава 3	Формы организации и участники инновационной деятельности
3.1.	Современные формы организации инновационной деятельности
3.2.	Роль государства в организации и регулировании инновационной деятельности
3.3.	Крупный бизнес и внутрифирменная наука
3.4.	Малый инновационный бизнес и его взаимодействие с крупным
3.5.	Место технопарков в инфраструктуре инновационной деятельности
Глава 4	Финансирование инновационной деятельности
4.1.	Источники финансирования инновационной деятельности
4.2.	Венчурный капитал и его роль в финансировании инноваций
4.3.	Лизинговый механизм финансирования обновления оборудования
Глава 5	КОСВЕННОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ СТИМУЛИРОВАНИЕ НАУЧНО-ИННОВАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
5.1.	Налоговый механизм стимулирования инноваций
5.2.	Особенности налогового стимулирования инновационной деятельности в развитых странах
5.3.	Специфика налогового регулирования инновационной деятельности в России
5.4.	Государственная поддержка развития новых форм кооперации в инновационной сфере (на примере ЕС и Китая)
ГЛАВА 6	УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИОННЫМ ПРОЕКТОМ
6.1.	Понятие, особенности, содержание инновационных проектов и управление ими
6.2.	Оценка и отбор, экспертиза инновационных проектов
6.3.	Инновационные риски и методы управления ими
	Библиографический список

Введение

На рубеже ХХ – ХХI вв в России началось формирование качественно новых социально-экономических и политических условий, что привело к изменению всей системы взаимоотношений государства с экономическими субъектами, к изменению основных движущих сил развития государства. Главным фактором экономического развития в России, как и во всем цивилизованном мире, признан научно-технический прогресс.»Процветание и даже выживание в глобальной экономике определяется центральной ролью нововведений, повышающих производительность труда и/или вложенного капитала».[Инновационная экономика с.3]

Большинство стран мира прилагает немало усилий к укреплению научно-технического потенциала, расширению инвестиций в наукоемкие технологии, участию в международном технологическом обмене, ускорению темпов научно-технического развития. На долю новых знаний, воплощаемых в технологиях, оборудовании, организации производства, новых продуктах и материалах, в развитых странах приходится от 70 до 85% прироста ВВП.

Появление новых идей и перенос их в практику хозяйственной деятельности – сложный процесс, в котором проявляются острые противоречия между нарождающимся и отмирающим, между стабильностью и развитием. Применявшиеся в дорыночной экономике административно-командные методы руководства в этих условиях становятся очевидно неэффективными. Необходимо формирование системы инновационного менеджмента.

Инновационный менеджмент – сравнительно новой понятие в деятельности профессиональных управляющих (менеджеров). Объектами управления выступают направления инновационной деятельности, связанные с процессами создания, освоения и коммерциализации новшеств. Интерес к этим направлениям прежде всего связан с возможностью получения дополнительного дохода от монопольного использования новых технологий или продажи, патентов и лицензий.

Цель пособия – пополнить и систематизировать знания, необходимые для принятия экономически обоснованных управленческих решений в инновационной сфере.

Пособие включает шесть глав. Его структура отражает различные аспекты инновационного менеджмента: его сущность, теоретические концепции, функции и методологию.

В первой главе рассмотрены теоретические основы инновационного менеджмента, дана классификация инноваций, понятие инновационной деятельности и инновационные менеджмента, исследованы эволюция теории инноватики и ее современные концепции.

Содержание инновационного процесса, его этапы, особенности, виды исследованы во второй главе. Кроме того, в этом разделе дана характеристика результата инновационного процесса. Особое внимание уделено трансферу инноваций.

Важное значение в инновационном менеджменте принадлежит организационным аспектам. В третьей главе изучены формы организации, исследованы проблемы координации участников инновационной деятельности.

Инновационная деятельность требует значительных финансовых ресурсов. Исходя из этого в четвертой главе дана характеристика системе многоисточникового финансирования инноваций, в том числе таких перспективных ее форм как венчурный капитал и лизинг.

В связи с ограниченностью финансовых ресурсов все большее значение приобретают косвенные методы стимулирования инноваций для включения механизма самофинансирования. Этим вопросам посвящена пятая глава пособия.

Инновационные решения, как правило, многовариантны. В шестой главе рассмотрены методы оценки и выбора инновационных проектов с учетом риска.

Пособие предназначено для студентов вузов, специалистов, повышающих квалификацию в области менеджмента, руководителей инновационных предприятий, предпринимателей.

Введение, главы 1,2,4,6 написаны Г.Б. Шпак, к.э.н., доцентом, глава 3 – Д.А.Клименко ( при участии Г.Б. Шпак), глава 5 – В.В.Новохатским, к.ф-м.н., (при участии Г.Б.Шпак)

ГЛАВА 1. ОСНОВЫ ИННОВАЦИОННОГО МЕНЕДЖМЕНТА

1.1. Сущность и виды инноваций

В начале ХХ века зародилась новая область научных знаний - инноватика, изучающая особенности и закономерности инновационного предпринимательства. Предметом современной инноватики является создание, освоение, распространение и использование новшеств (новых технических решений). Этот процесс получил название инновационного процесса. Результатом инновационного процесса выступает инновация.

Термин «инновация» впервые использован в ХIХ веке в исследованиях культурологов и означает проникновение некоторых элементов одной культуры в другую. В нынешнем понимании инновация (от англ. innovation) по смыслу идентична понятию «нововведение» и подразумевает под собой объект, внедрённый в производство в результате проведённого научного исследования, сделанного научного открытия, качественно отличный по своим параметрам от предыдущих аналогов, либо не имеющий аналогов, приносящий существенную экономическую выгоду. В этом значении данный термин был введён в теорию инноватики одним из её основоположников Йозефом Алоизом Шумпетером (1883 – 1950 гг.), который утверждал, что инновация – новое приложение научных и технических знаний, приводящее к успеху на рынке.

Непременными свойствами (признаками) инновации, таким образом, выступают научно-техническая новизна, производственная применимость и экономическая полезность.

Инновации выступают объектом изучения многих наук (социологии, психологии, философии, менеджмента, конфликтологии и др.).

В связи с этим неоднозначны подходы к определению этого понятия. Наиболее подробная оценка имеющихся в литературе определений приведена В.Г. Медынским (табл. 1.1.).

Таблица 1.1.

Варианты определений понятия «инновация» [с. 10 – 17]

Автор Название	Издание	Понятие «ииновации»	Примечание
1. Й. Шумпетер Теория экономического развития	М.: Прогресс, 1982	Изменения с целью внедрения и использования новых видов потребительских товаров, новых производственных и транспортных средств, рынков и форм организации в промышленности	Не учтена возможность использования новых видов сырья, внесение изменения в качественный и количественный состав кадров, не указана обязательность повышения эффективности
2. Хартманн Хауштайн Leitung industrieller Forchung und Entwicklund	Берлин, 1979	Внедрение в практику, осуществление и использование идеи, предложения, научно-исследовательского решения, модели	Не прослежено движение идей до рынка, не рассмотрена возможность изменения в структуре организации производства, в составе кадров, обязательная эффективность принятой идеи
3. В.Н. Лапин Социальные аспекты управления нововведениями	Таллин, 1981	Комплексный процесс создания, распространения и использования нового практического средства для лучшего удовлетворения известной потребности людей	Не рассмотрена инновация как конкретный материальный объект, не рассмотрены организационно-управленческие, социальные и другие инновации
4. Ф. Валента Управление инновациями	М.: Прогресс, 1985	Изменение в первоначальной структуре производственного механизма, т.е. переход его внутренней структуры к новому состоянию: касается продукции, технологии, средств производства, профессиональной и квалификационной структуры рабочей силы, организации; изменения как с положительными, так и с отрицательными социально-экономическими последствиями	Не оговорена возможность использования новых видов сырья, новых рынков сбыта. Отмечена вероятность отрицательных последствий, лишающих инновацию смысла
5. Т. Брайан Управление научно-техническими нововведениями	М.: Экономика, 1989	Процесс, в котором интеллектуальный товар - изобретение, информация, ноу-хау или идея – приобретает экономическое содержание	Необходимо отметить, что обязателен положительный эффект, а также то что идея должна быть реализована (на рынке)
6. Л. Волдачек Стратегия управления инновациями на предприятии	М.: Экономика, 1989	Целевое изменение в функционировании предприятия как системы (количественное, качественное, в любой сфере деятельности предприятия)	А также: новое сырьё, новые виды товаров и услуг, новые рынки сбыта и эффект от внесённых изменений
7. Б. Санто Инновация как средство экономического развития	М.: Прогресс, 1990	Общественный, технический, экономический процесс, практическое использование идей, изобретений, которое приводит к созданию лучших по своим свойствам изделий, технологий, ориентировано на экономическую выгоду, прибыль, добавочный доход, охватывает весь спектр видов деятельности – от исследований и разработок до маркетинга	Не рассмотрено движение продукции по рынку, не учтены производственные кадры, производственные и транспортные средства, структура производства
8. И.Н. Молчанов Инновационный процесс	СПб., 1995	Результат научного труда, направленный на совершенствование общественной практики и предназначенный для непосредственной реализации в общественном производстве	Не прослежен путь от идеи до её реализации на рынке
9. Э.А. Уткин Инновационный менеджмент	М.: Акапис, 1996	Объект, внедрённый в производство в результате проведения научного исследования или открытия, качественно отличный от предыдущего аналога; характеризуется более высоким технологическим уровнем, новыми потребительскими качествами товара или услугами по сравнению с предыдущим продуктом; производственная, организационная, финансовая, научно-исследовательская, учебная и другие сферы, обеспечивающие экономию затрат или условие для экономии	Не прослежен выход «объекта» на рынок
10. Л.М. Гохберг Статистика науки и инноваций. Краткий терминологический словарь	М., 1996	Конечный результат инновационной деятельности, получивший воплощение в виде нового или усовершенмтвованного продукта, внедрённого на рынке, нового или усовершенствованного технологического процесса, используемого в практической деятельности, либо в новом подходе к социальным услугам	Необходимо, чтобы идея прошла путь от возникновения до реализации; без упоминания о развитии определение не будет полным
11. Ф. Никсон Инновационный менеджмент	М.: Экономика, 1997	Совокупность технических, производственных, коммерческих мероприятий, приводящих к появлению на рынке новых и улучшенных процессов и оборудования	До проведения перечисленных мероприятий, должна зародиться идея, которая и приведёт к необходимости осуществления следующих действий, также следует учесть возможность внедрения новых видов сырья, приводящих к получению новых или лучших продуктов
12. В.Г. Медынский Инновационное предпринимательство	М.: ИНФРА-М, 1997	Общественный, технический, экономический процесс, приводящий к созданию лучших по своим свойствам товаров (продуктов, услуг) и технологий путём практического использования нововведений	Товары должны быть реализованы на рынке
13. П.Н. Завлина Инновационный менеджмент: справочное пособие	СПб.: Наука, 1997	Использование в любой сфере общества результатов интеллектуальной (научно-технической) деятельности для совершенствования процесса деятельности или его результатов (производство, экономические, правовые, социальные отношения, область науки, культуры, образования и другие сферы деятельности общества)	Такое использование должно привести к получению экономической выгоды через реализацию на рынке
14. С.В. Валдайцев Оценка бизнеса и инновации	М.: Филин, 1997	Освоение новой продуктовой линии, основанной на специально разработанной оригинальной технологии, которая способна вывести на рынок продукт, удовлетворяющий не обеспеченные существующим предложением потребности	Не отмечены организационно-управленческие, социальные, информационные инновации, не рассмотрен путь от идеи до выхода на рынок, внести изменения в состав кадров и структуру производства
15. В.Л. Макаров Внедрение нетехнических нововведений // Экономика и организация промышленного производства	Новосибирс: Наука, 1983, № 10	Есть форма разрешения противоречия, явление прогресса в любой сфере человеческой деятельности, а не только в технике и технологии	Не рассмотрена инновация как составная часть жизненного цикла (наука – производство, реализация)
16. Л.В. Канторович Системный анализ и некоторые проблемы научно-технического прогресса // Диалектика и системный анализ	М.: Наука, 1986	Научные открытия или изобретения, имеющие практическое применение и удовлетворяющие социальным, экономическим и политическим требованиям, дающие эффект в соответствующих областях	Не учтена возможность риска при реализации инновации
17. Д.М. Гвишиани Диалектико-материалистические основания системных исследований // Диалектика и системный анализ	М.: Наука, 1986	Комплексный процесс создания, распространения и использования нового практического средства (новшества) для новой (или лучшего удовлетворения уже известной) общественной потребности: одновременно это процесс сопряжённых с данным новшеством изменений в той социальной и вещественной среде, в которой совершается его жизненный цикл	Не оговорён рынок сбыта
18. Н.И. Лапин Системно-деятельная концепция исследования нововведений // диалектика и системный анализ	М.: Наука, 1986	Конструирование новых способов и продуктов … В более широком философском смысле – это функция развития культуры как совокупности жизнедеятельности человека. Нововведение есть целостная, внутренне противоречивая и динамичная система	Необходимо подчеркнуть особенности инновации и производства
19. В.С. Кабаков Менеджмент: проблемы – программы – решения	Л.: Лениздат, 1990	Процесс формирования качественно нового состояния системы, а также связей между её элементами, направленный на повышение эффективности её функционирования	Инновация должна быть реализована на рынке
20. В. Раппопорт Диагностика управления: практический опыт и рекомендации	М.: Экономика, 1988	Практическое осуществление качественно новых решений, суть стратегии и содержания стратегии предприятия	Не оговорена возможность использования инноваций
21. И.П. Пиннинго Новая технология и организационные структуры	М.: Экономика, 1990	Новые способы и методы работы; распределение ресурсов и фондов в организациях; процесс внедрения новых продуктов, услуг и производственных процессов	Инновация в своём развитии меняет формы, продвигаясь от идеи до внедрения
22. А. Койре Перестройка: переходные процессы и механизмы	М.: Наука, 1989	Экспериментирование	Под инновацией подразумевается объект, внедрённый в производство
23. Нововведения и эксперименты в управлении экономикой: тезисы докладов и выступления на Всесоюзном семинаре	М.: Институт экономики АН СССР, 1988	Это новое приложение научных и технических знаний к рыночному успеху; трансформация идеи в новый или улучшенный продукт или рабочий процесс, пользующийся спросом на рынке; сложная система, с помощью которой идея или изобретение в первый раз превращается в коммерческую реальность. Это успешное внедрение продукта или услуг на рынок в экономику	Не отмечена инновация как процесс, как система, как результат
24. Б. Твисс Управление научно-техническими нововведениями / Сокр. пер. с англ.	М.: Экономика, 1989	Процесс, в котором изобретение или идея приобретает экономическое содержание	Не рассмотрены организационно-управленческие, социальные и другие инновации
25. А. Левинсон Экономические проблемы управления научно-техническим прогрессом: Опыт системного анализа	М.: Экономика, 1973	Результат, итог предварительно проведённой научной, практической, организационной работы	Не отмечена вероятность отрицательных последствий
26. Ю.В. Яковец Ускорение научно-технического прогресса: Теория и экономический механизм	М.: Экономика, 1988	Качественные изменения в производстве могут относиться как к технике и технологии, так и к формам организации производства и управления	Не прослежен путь от идеи до её реализации на рынке
27. С. Бешелев, Ф. Гурвич Нововведения и мы	М.: Наука, 1990	Как сам реализованный в общественном производстве научный или технический результат, так и процесс его получения	Инновации – это особый инструмент предпринимательства
28. С.Ю. Глазьев Теория долгосрочного технико-экономического развития	М.: Владар, 1993	Инновация имеет чёткую ориентацию на конечный результат прикладного характера, она всегда должна рассматриваться как сложный процесс, который обеспечивает определённый технический, социально-экономический эффект. Инновация в своём развитии (жизненном цикле инновации) меняет формы, продвигаясь от идеи до внедрения	Не учтена возможность риска при реализации инновации

Анализ этих определений позволяет выделить, как минимум, два подхода. Согласно первой точке зрения нововведение – это идея, продукт, объект, результат, открытие, изобретение и т.п., воспринимаемые как новое, т.е. это результат деятельности по обновлению или преобразованию. В этом случае уместнее использовать термин «новшество».

Согласно второй точке зрения нововведение – это процесс, включающий генерирование, принятие и внедрение новых идей, способов, продуктов, услуг, характеризующий переход системы из одного состояния в другое.

Исходя из этого, новшество, задействованное в динамике, развившееся до определённой степени, становиться инновацией (нововведением).

Инновации могут различаться по своим параметрам и уровню конкурентоспособности. Г.Д. Ковалёв [с. 80 – 81] приводит следующие его характеристики:

а) приоритетность, характеризуемая новизной, практической полезностью;

б) универсальность, означающая возможность использования в различных предпринимательских сферах;

в) коммерциализуемость, определяемая величиной инвестиционного спроса на новшество, его потенциальной прибыльностью с учётом возможных рисков;

г) безопасность, связанная с экологическими последствиями использования новшества, гарантиями безвредности для людей и надёжности техники в производстве;

д) технологичность, характеризующая способность новшества включаться в технологическую систему с улучшением её характеристик;

е) социальность, связанная с получением социального эффекта от использования новшества.

1 – функционирующая система;

2 – новшество.

Рис. 1.1. Круговая диаграмма сравнения конкурентоспособности

новшеств

На рис. 1.1. показано примерное сравнение характеристик новшества с характеристиками функционирующей системы на основе рассмотренных выше критериев. В зависимости от стратегический целей предпринимателя и его инновационного потенциала можно установить коэффициенты предпочтения (значимости) для указанных критериев и получить количественную оценку инновации (новшества) в виде площади образуемой фигуры.

Перечень параметров для оценки конкурентоспособности инноваций может быть расширен за счёт введения таких характеристик как финансовая обеспеченность, патентная защищённость, ресурсная обеспеченность и т.п.

Инновация необходима тогда, когда она характеризуется более высшим уровнем конкурентоспособности в сравнении с функционирующей системой.

Понятие инновации применяется в разных сферах деятельности, распространяется на новый продукт или услугу, способ их производства. Это объясняет множественность её видов и, следовательно, обуславливает необходимость классификации.

Типология нововведений позволяет:

- обеспечить проведение более точной идентификации каждого нововведения, определение его места среди других, а также возможных ограничений;

- обеспечить взаимосвязь между видом нововведения и инновационной стратегией;

- обеспечить программное (проектное) планирование и системное управление нововведением на всех этапах его жизненного цикла;

- разработать организационно-экономический механизм реализации нововведений и замены его новым для решения стратегических задач организации;

- выработать соответствующий механизм компетенции (преодоление антиинновационных барьеров), позволяющий более успешно продвигать инновацию.

В отечественной литературе делались неоднократные попытки классификации инноваций. Практически все они базировались не на научной основе, а на подборе случайных признаков (рис. 1.2.).

По мнению И.Т. Балабанова, научно обоснованная классификация должна ответить на три вопроса:

1. Какова цель инновации?

2. Какова форма реализации инновации?

3. Каково место применения инновации?

Исходя из этого система классификационных признаков включает:

1. Целевой признак.

2. Внешний признак (форма).

3. Структурный признак.

Цель представляет собой заранее намеченное к достижению задание. Целевой признак даёт ответ на вопрос, что является целью инноваций, решение немедленной (текущей) задачи или задачи будущего времени (стратегической)?

ИННОВАЦИИ

Рис. 1.2. Обобщённая классификация инноваций по признакам.

Текущая потребность в инновации вызывается наличием кризиса и необходимостью его преодоления путём нововведений, которые называются кризисными или реактивными.

Стратегическая потребность в инновациях вызвана перспективными прогнозами хозяйственной деятельности, например, прогнозами потерь конкурентоспособности предприятия. Такие инновации называются инновациями развития.

Внешний классификационный признак указывает на форму реализации инновации: продукт, операция.

Структурный классификационный признак показывает, для какой отрасли или сферы экономических отношений предназначена данная инновация: производственно-торговая, социально-экономическая, финансовая, управленческая (рис. 1.3.). [с. 29].

На наш взгляд, важным классификационным признаком является степень новизны, по которому выделяют:

- радикальные (базовые) инновации, включающие создание принципиально новых видов продукции, технологий, методов управления. Потенциальным результатом такого нововведения является обеспечение долгосрочных преимуществ над конкурентами и существенное усиление рыночных позиций;

- улучшающие (модифицирующие) инновации, приводящие к улучшению, дополнению исходных конструкций, параметров, форм;

- комбинаторные инновации, связанные с новым сочетанием известных элементов и обусловливающие рыночную новизну товара;

- имитирующие инновации, направленные на распространение новшеств и их применение в новых сферах, в новых организациях.

Создание радикальных нововведений связано с огромными затратами ресурсов, высоким уровнем рисков и неопределённости. Однако при этом они являются источником последующих улучшений, модернизации, распространением в других отраслях, созданием новых потребностей и новых рынков сбыта. Эта группа нововведений не является распространённой и многочисленной, но отдача от них непропорционально значительна.

Улучшающие инновации создаются в результате наблюдения и анализа как в сфере потребления товара, так и в процессе его производства. Эти улучшения обещают безрисковое повышение потребительской ценности продукции, снижение издержек. Кроме того, улучшающие инновации являются следствием стремления к дифференциации продукции. Особое значение имеют подобные инновации в условиях массового и крупносерийного производства на крупных предприятиях, в результате чего создаются сбалансированные по всем параметрам товара, нацеленные на длительное удержание рыночных позиций.

кризисная

инновация;

инновация

развития.

Продукт

- новый товар;

- новая услуга.

Операция,

оформленная

в виде

инструкции, правил,

положений

и т.п.

- новая

технология;

- финансовая операция;

- мэрджер;

- действия по захвату рынка и др.

новый товар;

новая

технология;

новые методы торговли и обслуживания;

новая

организация производственно-торгового

процесса;

новая

структура

производства

и др.

новая

организация труда;

инновация по увеличению объёма

выручки;

инновации по снижению

себестоимости производства

и издержек обращения

и др.

новый

финансовый продукт;

новая

финансовая операция,

и др.

новая

структура

аппарата

управления;

новые методы принятия управленческих решений;

новые формы контроля и др.

Рис. 1.3. Классификация инноваций.

Данный признак классификации инноваций особенно важен с точки зрения выбора его субъекта. Как правило, радикальные новшества - продукт малых фирм. Присущее им сочетание одержимости идеей, финансовой ответственности за конечный результат с полной самостоятельностью обеспечивает исключительную эффективность пионерских разработок. Кроме того, небольшие размеры фирмы, её невовлечённость в текущее производство обеспечивают организационные предпосылки успеха.

Роль крупных организаций проявляется на этапе массового производства за счёт обеспечения приемлемого уровня качества и низких издержек.

Таблица 1.2.

Сравнительная характеристика радикальных и

улучшающих нововведений

Параметры

Радикальные

нововведения

Улучшающие

нововведения

1. Риски и трудности:

1.1. Неудача при проектировании.

1.2. Провал на рынке.

1.3. Планирование бюджет проекта.

1.4. Определение временных характеристик проекта.

очень вероятна

очень вероятен

затруднено

маловероятна

средняя степень

вероятности

легко осуществимо

2. Организация работы:

2.1. Форма исследовательского коллектива.

2.2. Тип руководителя проекта.

2.3. Куратор проекта.

2.4. Сопротивление инновации.

команда с сильным

лидером

предприниматель,

первопроходец

высший руководитель

организации

очень сильное

демократически

управляемая команда

специалист

менеджер среднего звена, назначенное лицо

умеренное

3. Результаты:

3.1. Степень новизны товара.

3.2. Изменение рыночных позиций.

3.3. Конкурентные преимущества.

очень высокая, может не иметь аналога

кардинальное

долгосрочные,

обеспечивают лидерство

по качеству

от малой до средней

от малого до среднего

кратковременные,

обеспечивают

низкие издержки

Не меньшее значение имеет классификация инноваций по масштабам её влияния (воздействия), в соответствии с которой выделяют:

- точечные (единичные) инновации, оказывающие влияние на отдельный параметр продукта и встраиваемые как новые элементы в известную технологическую систему с целью её улучшения;

- комплексные инновации, приводящие к реорганизации всей технологической системы (взаимосвязанные новшества и их комплексы образуют новую технологию, с использованием которой удается получить новые продукты, что, в свою очередь изменяет структуру организации производства и систему управления).

В свою очередь точечные инновации по содержанию делятся на продуктовые, процессные и социальные инновации.

Продуктовые инновации включают применение новых материалов, полуфабрикатов, комплектующих изделий, получение новых продуктов (товаров).

Процессная инновация связана с использованием новых технологий, способов производства, оборудования, оснастки.

Социальные новшества определяются совершенствованием форм и методов организации производства, труда и управления.

Если продуктовые и процессные инновации общепризнанны, их описание включены в международные стандарты («Руководство Фраскати», 1993), то социальные инновации, в том числе управленческие зачастую недооценивают. Управленческие нововведения бывают намного выгоднее, дешевле, чем продуктовые и процессные. Но вместе с тем их реализация гораздо труднее, так как связана с изменением поведения, привычек, представлений, деловой культуры. Они рискованнее, так как затрагивают интересы людей, вызывают конфликты, менее предсказуемы, могут привести к инверсии (прямо противоположному поставленной цели результату). Поэтому социальные нововведения необходимо тщательно изучать и анализировать.

Кроме того, методически полезно деление нововведений на непрерывные и скачкообразные, или прерывистые. Эта классификация базируется на понятии «продуктовая платформа». Продуктовая платформа – набор элементов, подсистем, формирующих базовую структуру, позволяющую эффективно разрабатывать и выпускать поток производственных продуктов. Следовательно, продуктовая платформа есть не что иное, как базовый набор потребительских свойств, который возможно дифференцировать путём сочетания стандартных и изменяемых элементов продукции и услуг. Настольный персональный компьютер и ноутбук – две продуктовые платформы. Первоначально данный подход к классификации нововведений зародился в автомобилестроении. Так, компания «Крайслер» организует нововведения вокруг пяти продуктовых платформ: миниавтомобилей, крупных автомобилей, микроавтобусов, джипов и грузовиков и специальных проектов. Инновации в рамках одной продуктовой платформы рассматриваются как непрерывные. Создание новой продуктовой платформы и выпуск её на рынок – как прерывистые. И те, и другие инновации относятся к эволюционным. Революционной инновацией в автомобилестроении может стать использование нового двигателя (водородного, электрического и т.п.).

Очень интересным является подход к классификации инноваций на восходящие и нисходящие, предложенный М. Портером и Г. Бондом [ ].

Первые тесно связаны с научными исследованиями, вторые – с процессом коммерциализации. Этот подход пока не утвердился окончательно в научной литературе. Схематично он представлен на рис. 1.4.

Технологическая база

Овал: Банк
знаний Восходящие Нисходящие

инновации – инновации –

исследования, разработки

генерирующие продукции,

новые знания использующие

знания

Идея Деловая стратегия Рынок

Рис. 1.4. Инновационные взаимосвязи.

В процессе восходящих нововведений идеи трансформируются в технологические возможности. После создания технологической базы это знание, взаимодействуя с исследованиями рынка, в ходе нисходящих инноваций превращается в коммерческую продукцию или услуги. По исследованиям учёных, на восходящем этапе только 1 из 3000 идей приносит коммерческий успех, в то время как на нисходящем – 1 из 4.

Таким образом, управление нововведениями основывается на признании многообразия их видов. Знание отличительных особенностей каждого их них позволит выработать и обеспечить условия их успешной реализации.

1.2. Инновационная деятельность и её роль в хозяйственной

практике

Как показывает мировой опыт, устойчивое развитие производства в долгосрочном периоде зависит не столько от ресурсных возможностей, сколько от инновационного характера предпринимательства, от масштабов инновационной деятельности, которая связана с разработкой, внедрением, использованием новшеств. Инновационная деятельность – это деятельность, направленная на воплощение результатов научных исследований и разработок либо иных научно-технических достижений в новый или усовершенствованный технологический процесс, используемый в практической деятельности. Следовательно, инновационная деятельность объединяет в себе и производство, и обмен, и потребление, охватывает многие сферы экономики, науку, технику, управление. Й. Шумпетер определил инновационную деятельность как «превращение потенциального научно-технического прогресса в реальный, воплощающийся в новых продуктах и технологиях». Основной целью инновационной деятельности является создание, накопление и развитие научно-технического потенциала субъекта хозяйствования, обеспечивающее его конкурентоспособность, экономическую безопасность и развитие.

М. Портер выделяет 4 стадии (источника) конкурентного развития страны: развитие на основе факторов производства (ресурсов), развитие на основе инвестиций, развитие на основе накопленного в ходе исторического развития богатства и развитие на основе инновационной деятельности. Конкурентоспособность и эффективность экономики определяются структурой источников развития. Приоритет должен быть отдан развитию на основе активной инновационной деятельности в области базовых наукоёмких отраслей народного хозяйства. В этом случае факторы производства и инвестиции являются средствами достижения инновационных целей. Промышленно развитые страны, сделавшие инновации приоритетным источником развития, занимают передовые позиции в мире по всем показателям развития экономики. Доля инновационно активных предприятий в развитых странах достигла 80%, в то время как в России – 5-6%.

На рубеже 90-х годов возникла так называемая новая экономика, или «экономика, основанная на знаниях». Её отличительной чертой является ускоренное развитие нематериальной сферы. Производство, распространение и использование знаний составляют основу новой экономики, а её инфраструктурой является всемирная информационная сеть. В начале 80-х годов индекс Доу-Джонса, один из показателей деловой активности, стал показывать возрастающий отрыв рыночной стоимости компаний от стоимости реальных активов (зданий, сооружений, оборудования, запасов). Обратив на это внимание, экономисты ввели коэффициент Тобина - соотношение рыночной цены компании к цене замещения её реальных активов. Разрыв между этими показателями стали называть невидимыми активами, интеллектуальным капиталом, организационными возможностями. Под этими понятиями скрываются вложения в НИОКР, торговая марка, интеллектуальная собственность, квалификация персонала, внутрифирменная культура и т.п., т.е. различные формы знания. Конкурентное преимущество лидеров новой экономики сводится к грамотному использованию знаний, как внутрифирменных, так и существующих в окружающей среде [ с. 42]. Таким образом, в центре внимания оказываются нововведения, которые оцениваются не с позиций технологического совершенства, а с точки зрения деловой стратегии. «Наивысшую стоимость приносят инновации, создающие новые рынки. Мудрость новой экономики – не гнаться по узкой тропе, расталкивая соперников локтями, а выбирать те маршруты, по которым стоит бежать» [ с. 43].

Высокая оценка фондовым рынком интеллектуальных активов означает широкое рыночное признание знаний даже на ранних стадиях инновационного цикла, на стадии формирования инновационной концепции, т.е. до выхода нововведения в форме новой продукции или услуги.

Ключевыми слагаемыми новой экономики являются предпринимательство, технологии и финансовые ресурсы.

Динамичность малого предпринимательства стала характерной для всех развитых стран. Это оказалось возможным благодаря стимулирующему воздействию государства, росту платежеспособного спроса, повышению эффективности мелкосерийного и индивидуального производства, развитию высшего образования, изменению общественного климата, поощряющего деловую инициативу.

Кроме того, на рубеже ХХ – ХХI веков происходит интенсивное накопление новых знаний. По оценкам ряда науковедов, 90% мирового научного знания создано после 1970 г. Скорость диффузии этих знаний и новых технологий, основанных на них, возросла более чем в 10 раз за минувшие 100 лет.

Разработка и распространение механизма венчурного финансирования позволила снять финансовые ограничения при коммерциализации инноваций и повысить отдачу вложенных средств.

Исследования М. Портера и Г. Бонда свидетельствуют, что увеличение на 10% финансирования НИОКР частными компаниями приводит к более чем 15%-ному росту национальной инновационной способности [ ].

Основным параметром новой экономики становится скорость, быстрота выполнения инновационного процесса. Инновационная стратегия в новой экономике означает необходимость выхода на рынок с нововведениями до появления рыночных сигналов насыщения спроса на заменяемую продукцию, по мере возникновения технологических возможностей. А поскольку источники технологических идей часто находятся вне компании, возрастает ценность взаимодействия, контактов между различными структурами. В результате этого происходит укорачивание жизненного цикла продукции, усиление конкуренции. Поэтому меняется экономическая роль процесса нововведений.

В первые послевоенные десятилетия успешное нововведение позволяло получать в течение определённого периода времени сверхприбыль за монополию на знания. В современных же условиях с ростом научно-технического соперничества нововведения становятся главным фактором выживания. Снижение нормы прибыли должно теперь служить сигналом крупных инвестиций в инновации. «Остановка в научно-техническом развитии становится синонимом огромных финансовых потерь» [ , с. 6].

При этом издержки, связанные с созданием нововведений, рассматриваются предпринимателями как неизбежные вложения.

Таким образом, инновационная деятельность оказывает огромное влияние на экономическое развитие страны и отдельные хозяйствующие субъекты.

Таблица 1.3.

Значение инновационной деятельности

Национальная экономика	Предприятие (организация)
1. Изменяется структура экономики.	1. Позволяет адаптироваться к изменяющимся условиям.
2. Улучшаются макроэкономические показатели.	2. Способствует росту качества продукции и более полному удовлетворению запросов потребителей.
3. Появляются новые типы организаций.	3. Является условием выживания в конкурентной борьбе и источником развития.
4. Укрепляются взаимосвязи между структурными элементами экономики.	4. Способствует поддержанию высокой эффективности производства.
5. Развивается культура, повышается уровень образования населения.	5. Улучшает финансовые результаты.
6. Повышается жизненный уровень населения, растёт качество жизни.	6. Улучшает имидж предприятия, повышает его конкурентный статус.
7. Активизируется международное сотрудничество, растёт международный авторитет страны.	7. Укрепляет партнёрские взаимосвязи.
8. Растёт конкурентоспособность экономики.	8. Совершенствуется организационная структура.
	9. Повышается квалификация персонала.
	10. Растёт производительность труда.

В основах научно-технической политики Российской Федерации в области науки и технологий на период 2002 – 2010 гг. и дальнейшую перспективу поставлена задача перевода российской экономики на преимущественно инновационный путь развития.

Однако хозяйственные условия в России сегодня резко отличаются от условий развитых государств.

Валовой внутренний продукт в 90-е годы сократился более чем в 2 раза, средняя степень износа основных фондов промышленных предприятий достигла 75-80% (за рубежом – 25%). Общепризнанный порог экономической безопасности составляет по этому показателю 50%. Доля собственных средств предприятий, направляемых на воспроизводство, не превышает 2% стоимости основных средств (за рубежом 20 – 30%). Расходы на науку составляют немногим больше 1% ВВП (за рубежом – более 2%). Сократилась численность занятых в сфере науки почти в 3 раза. Резко снизились объёмы бюджетного финансирования науки. На большинстве промышленных предприятий используют устаревшие технологии, что обусловливает низкую производительность труда (уровень производительности труда в российской промышленности по различным оценкам 2-10 раз ниже, чем в американской).

Без интеллектуального продукта, получаемого в результате инновационной деятельности, практически невозможно создавать конкурентоспособную продукцию, имеющие высокую степень наукоёмкости и новизны. Поэтому на рынке высоких технологий доля Росси составляет около 0,3% (США – 39%, Япония – 30%, Германия – 16%). Именно стратегическая линия инновационного промышленного роста является основой национальной конкурентоспособности.

Текущая конкурентоспособность российской промышленности показана в табл. 1.4.

Таблица 1.4.

Конкурентоспособность российской промышленности по критериям производственного предпринимательства [ , с. 30 – 31].

Критерии

Оценка

США

ЕС

Россия

Юго-Восточная Азия

Капитал:

- предложение инвестиционных ресурсов для воспроизводства;

- предложение инвестиционных ресурсов для нововведений;

- предложение инвестиционных ресурсов в расширении прав промышленной собственности, ноу-хау.

Технология:

- конкурентоспособность базовых технологий производства;

- наличие современных средств производства и сбыта;

- мировая конкурентоспособность товаров и продуктов.

Труд:

- наличие трудовых ресурсов;

- уровень профессиональной подготовки;

- адаптация к современным рыночным условиям.

Сырьевые ресурсы:

- наличие сырья, энергии;

- возможности использования альтернативных ресурсов.

Менеджмент:

- менеджерские ноу-хау;

- ориентация управления на рынок;

- коммуникации в сфере производства.

Рыночная структура:

- маркетинговые ноу-хау;

- развитие финансового рынка;

- развитие товарных потоков;

- инфраструктура рынка.

Общая оценка (средняя)

9,27

8,83

4,16

6,0

Примечание: 1 – низшая оценка; 10 – высшая оценка.

Включение российских предпринимателей (фирм) в глобальный инновационный процесс должно происходить по двум направлениям:

- привлечение прямых зарубежных инвестиций вместе с новейшими технологиями и ноу-хау;

- выход с собственными разработками, защищёнными патентами, в мировой корпоративный бизнес по конкретному товару с возможностью получить производственный и рыночный опыт.

В связи с этим определённый интерес представляет такая последовательность инновационного развития, известная как парадигма «летящих гусей» японского учёного К. Акамацу [ ]:

- новый продукт поступает в российскую экономику через импорт;

- налаживается отечественное производство продукта для удовлетворения растущего внутреннего спроса;

- излишки нового продукта идут на экспорт.

Опыт развивающихся азиатских стран доказал перспективность такой модели перехода экономики на инновационный путь развития.

1.3. Инновационный менеджмент: понятие, принципы, значение

Необходимость инновационного развития экономики предъявляет новые требования к содержанию, методам, формам организации управленческой деятельности. В связи с этим появился особый вид менеджмента - инновационный.

В мире на одного учёного приходится 10 менеджеров, которые отбирают перспективные научно-технические достижения, своевременно патентуют изобретения, занимаются продвижением наукоёмких товаров на рынок. В нашей стране на 10 учёных приходится один менеджер.

Крупнейшая шведская страховая и финансовая компания «Скандия АФС» первой ввела в 1991 году должность «корпоративного директора по интеллектуальному капиталу». Позднее посты вице-президентов по трансферу знаний, по интеллектуальному капиталу появились во многих крупных американских фирмах.

Инновационное управление представляет собой процесс постоянного обновления различных сторон деятельности фирмы. По сути инновационный менеджмент есть не что иное как управление изменениями, приводящее к росту конкурентоспособности фирмы и её продукции, управление развитием на основе инноваций.

Й. Шумпетер выделял пять типичных изменений:

- использование новой техники, новых технологических процессов;

- внедрение продукции с новыми свойствами;

- использование нового сырья;

- изменения в организации производства и его материально-технического обеспечения;

- появление новых рынков сбыта.

Под инновационным менеджментом понимается управленческое воздействие на изменение указанных факторов. С выходом России на международный рынок, который сопровождается усилением конкуренции не только внутренних, но и внешних производителей, значение инновационного менеджмента многократно возрастает. Необходимо использовать систему инновационного менеджмента на российских предприятиях с учётом опыта развитых зарубежных стран и отечественного оборонного комплекса. Именно усиление конкуренции является одним из главных условий возникновения и становления инновационного менеджмента.

Содержание понятия «инновационный менеджмент» можно рассматривать по крайней мере в трёх аспектах: как науку и искусство управления инновациями, как вид деятельности и процесс принятия управленческих решений, как аппарат управления инновациями [ с. 33 – 34].

Как наука и искусство управления инновационный менеджмент базируется на теоретических положениях общего менеджмента.

Как вид деятельности и процесс принятия управленческих решений инновационный менеджмент представляет собой совокупность процедур, составляющих технологическую схему управления инновациями на различных уровнях.

Инновационный менеджмент как аппарат управления инновациями предполагает структурное оформление инновационной сферы и включает систему управления инновациями, обладающую иерархической структурой и состоящую из специализированных органов управления, и институт менеджеров – руководителей различного уровня.

Как и для общей науки менеджмента, для инновационного менеджмента характерно эволюционное развитие основных теоретических положений и концепций. Можно выделить 4 относительно самостоятельных этапа развития инновационного менеджмента: факторный подход, функциональная концепция, системный и ситуационный подходы (см. табл. 1.5.).

Некоторые исследователи [ ] выделяют гораздо больше этапов, включая в их число маркетинговый, воспроизводственный, комплексный, интеграционный, процессный и другие подходы. Однако, на наш взгляд, все их можно свести к рассмотренным четырём.

Таблица 1.5.

Характеристика этапов развития инновационного менеджмента

Этап	Основные базовые подходы и концепции	Применяемые методы, инструментарий	Оценка системы менеджмента
I. Факторный	1. Наука и техника рассматривались как один из важнейших факторов развития экономического потенциала общества. 2. Выделялся научно-технический потенциал субъекта, включающий кадры, материально-техническую базу, информационные ресурсы, финансовую составляющую, которые оценивались с помощью специально разработанных критериев. 3. Инновационное развитие определялось приростом научно-технического потенциала. Инновационный менеджмент был направлен увеличением прироста.	1. Статистические факторные модели на основе корреляционных и регрессивных зависимостей. 2. Нормативные методы планирования.	Менеджмент нацеливал на преимущественно экстенсивное развитие, большее внимание уделялось ресурсам, затратам, а не результату. Снижение затрат оценивалось в качестве результата.
II. Функциональный	1. Инновационный менеджмент рассматривается как совокупность функций управления: планирование, организация, контроль, мотивация. 2. Опора – на рациональное разделение труда в управлении инновациями и оптимизацию принимаемых решений. 3. Роль координирующих и контролирующих функций.	1. Регламентирование процедурных аспектов управления (положения об отраслях и службах, должностные инструкции). 2. Экономико-математическое моделирование процессов принятия решений в каждой из функций управления. 3. Оптимизационные модели формирования тематического плана и организационной структуры. 4. Календарное планирование работ, сетевые методы.	Менеджмент не носил системного характера, нацеливал на принятие оптимальных решений для отдельных функций управления инновациями.
III. Системный	1. Инновационный процесс – сложная система, ориентированная на достижение целей развития с учётом эндогенных (внутренних) и экзогенных (внешних) факторов. 2. Анализ внешней и внутренней среды системы. 3. Расчленение системы на управляющую, управляемую, обеспечивающую и обслуживающую подсистемы. 4. Учёт прямых, обратных связей, эффектов взаимодействия и взаимообусловленности. 5. Функциональное единство всех элементов.	1. Адаптация параметров системы к факторам внешней среды. 2. Оценка качества «входа» и «выхода» и «процесса» в системе. 3. Экономико-математическое моделирование (вероятные модели). 4. Проектный менеджмент.	Менеджмент не учитывает прерывного (дискретного) характера инновационных процессов, роста значимости внешней среды и возрастающего уровня риска).
IV. Ситуационный	1. Пригодность различных методов управления определяется конкретной ситуацией. 2. Опора – на альтернативность достижения одной и той же цели и учёт непредвиденных обстоятельств. 3. Деятельность менеджера требует высокого творчества, глубокой профессиональной подготовки и интуиции, что делает её сходной с искусством.	1. Разработка сценариев развития. 2. Анализ внешних и внутренних факторов успеха инноваций. 3. Творческое использование менеджером любого известного инструментария в зависимости от ситуации. 4. Методы управления конфликтами. 5. Теория ожиданий. 6. Методы креативного менеджмента.	Усиление значимости инновационного менеджмента, рост ответственности менеджера за выбор приёмов управления, адекватных ситуации. Рост требований к личности инновационного менеджера.

Современный этап развития инновационного менеджмента свидетельствует о резком возрастании роли менеджера. Его личность, способности, квалификация и профессиональные умения фактически определяют судьбу компании. Под влиянием идей инновационного менеджмента перестраивается весь инструментарий управленческого воздействия и процедура принятия управленческого решения. Возрастает значение процессуальных и социально-психологических функций менеджмента (коммуникации, мотивация, делегирование полномочий). Среди способов организации преобладают неформальные виды. Изменяется соотношение между различными видами контроля в пользу стратегического контроля, самоконтроля. Делегирование полномочий ведёт к росту инициативы, индивидуальной свободы и компетентности персонала, ценностно-ориентированному характеру труда.

Инновационный менеджмент тесно взаимосвязан с рядом специальных и общепрофессиональных дисциплин (рис. 1.5.). Эти дисциплины имеют общую методическую базу, терминологию, применяемый инструментарий, единую организационную основу. Тем самым инновационный менеджмент как учебная дисциплина способствует формированию современного образа мышления специалиста. В деятельности инновационного менеджера упор следует делать на способность быстро и правильно оценивать хозяйственную ситуацию и находить единственно возможный правильный подход.

Анализ Теория

хозяйственной принятия

деятельности решений

Овал: Теория Инноваци-
систем онная
страте-
гия
я

Инфра- Груп-
структура повое и
инноваций межличнос-
тное поведение Маркетинг Управление

проектами

Исследование

систем Предприни-

управления мательский

д риск

Правовое л Организа-

регулиро- вание о ция

вание д управлен-

д ческого труда

Финансирование л Психология

инноваций

Логистика Социология

Рис. 1.5. Связь инновационного менеджмента с другими дисциплинами.

Инновационный менеджмент включает следующие основные функции: планирование, организацию, контроль, мотивирование. Конкретное содержание этих дисциплин различается в зависимости от уровня менеджмента: государство, регион, организация.

Планирование основано на предварительном определении целей инновационной деятельности. Цель – это требуемое или желаемое состояние инновационной системы, выражаемое совокупностью характеристик. Планирование заключается в обоснованном формировании основных направлений и пропорций инновационной деятельности для достижения целей в соответствии с имеющимися ресурсами и рыночным спросом.

Процесс планирования по срокам подразделяется на краткосрочное, средне- и долгосрочное, по целям – на стратегическое и оперативное, по объектам – на планирование НИОКР, производства, снабжения, сбыта и т.п., по содержанию – планирование модернизации оборудования, совершенствования технологии, выпуска новой продукции и т.д.

Содержание процесса планирования представлено на рис. 1.6. [ , с. 59].

Рис. 1.6. Содержание процесса планирования

в инновационном менеджменте

Сложность, неопределённость, креативный характер труда по созданию новшеств делают организацию и координацию работы исполнителей одной из главных функций инновационного менеджмента.

Процесс организации включает формирование организационных структур, распределение материальных, информационных и инновационных потоков между исполнителями, распределение ответственности, риска, полномочий.

Фактически задачей инновационного менеджера на этом этапе становится повышение технико-организационного уровня производства.

Рис. 1.7. Виды организации инноваций

Контроль в инновационном менеджменте выполняет функцию обратной связи в процессе управления инновациями, является условием завершённости системы управления. В задачи контроля входит:

- сбор и систематизация информации о состоянии инновационной деятельности и её результатах;

- анализ причин отклонения и факторов, влияющих на результаты деятельности;

- подготовка и реализация решений, направленных на безусловное достижение целей развития.

В системе инновационного менеджмента мотивация выполняет задачу стимулирования сотрудников к качественному выполнению делегированных задач в пределах полномочий. Кроме распорядительных решений, менеджер должен создать условия, побуждающие всех участников к продуктивному сотрудничеству. Отсутствие стимулов способно разрушить самые перспективные организационные построения.

Рис. 1.8. Виды контроля инноваций [ , с. 49]

Рис. 1.9. Виды мотивации инновационной деятельности [ , с. 56].

В современной экономике, основанной на знаниях, успех бизнеса зависит как от созданного инновационного потенциала, так и от способности менеджмента реализовать его. Проведённый в 2000 г. Институтом промышленных исследований (США) опрос руководителей 191 американской компании показал, что к важнейшим проблемам технологического лидерства относят «способность обеспечить рост бизнеса за счёт эффективного управления НИОКР» (17% опрошенных), «ускорение потока инноваций» (13%), «интеграцию планирования технологий в систему стратегического управления» (12%) [ , с. 83]. Таким образом, около половины руководителей предприятий признанный особую значимость инновационного менеджмента в достижение конкурентоспособности. Целенаправленные усилия менеджмента позволяют эффективно использовать новаторский потенциал, приводя в действие инновационно-ориентированные формы и методы управления.

К принципам инновационного менеджмента можно отнести следующее:

1. Предвидение. Внимание менеджера должно быть постоянно направлено на поиск новых идей, оценку их реальности, перспективности. Это характеризуют позицию не только менеджера, но и всего персонала.

2. Постановка неординарных сложных целей, требующих новых подходов и решений.

3. Стратегический характер инновационного менеджмента.

4. Поощрение инициативы, лояльность к идеям. На ранних стадиях созревания идеи трудно отличить глупость от гениальности.

5. Ресурсная поддержка инноваций.

6. Разделение традиционного и инновационного управления. Традиционное предполагает движение от существующего положения, имеющихся ресурсов к возможному результату; в отличие от него инновационное управление направлено от результата к определению необходимых для его достижения ресурсов. Различаются и цели управления: решение текущих задач производства и развитие.

7. Преодоление психологического сопротивления инновациям, которое объясняется сложившимися привычками, опасениями, неопределённостью, свойствами инновационной деятельности.

8. Вариантность управленческих решений, определяемая множеством и неопределённостью путей достижения инновационных целей.

9. Постепенность, поэтапность инновационных преобразований, предварительная их подготовка.

10. Отказ от фундаментального представления о равновесном состоянии управляемой системы в пользу её неравномерности.

Непрерывные изменения, происходящие в инновационной системе, дезорганизующей структурированную систему управления вплоть до возникновения хаоса. Возможна лишь временная упорядоченность. Это наиболее важный принцип инновационного менеджмента, характеризующий его специфику. В умении упорядочить и заставить действовать изменяющуюся систему проявляется эффективность инновационного менеджмента. Сущность этой эффективности выражается согласованностью оценок процессов и событий, аддитивностью усилий субъектов, устойчивостью к дезорганизующему воздействию, стремлением к экономической целесообразности, ресурсосбережению и социальности [ , с. 215].

Итак, наряду с традиционным следует признать феномен инновационного менеджмента как основу предпринимательства в области трансферта интеллектуальных продуктов в практику, как особую организационно-управленческую деятельность, направленную на достижение высокой конкурентоспособности субъекта хозяйствования путём использования инноваций для обеспечения его устойчивости и развития в динамичной рыночной среде.

1.4. Становление теории инноватики и её современные концепции

Инноватика зародилась в начале ХХ века, когда подвергались изучению закономерности технических нововведений. Первое инновационное наблюдение было сделано Н.Д. Кондратьевым в 20-х гг. Он открыл так называемые «большие циклы» («длинные волны»), образующиеся от каждого базового нововведения и представляющих собой множество вторичных, совершенствующих новаций». Для обоснования больших циклов Н.Д. Кондратьев проанализировал обширный статистический материал по четырём ведущим капиталистическим странам (Англии, Франции, Германии, США) за 140 лет (с конца ХVIII века по начало ХХ века) и выявил наличие 3-х циклических волн продолжительностью 40-60 лет. Кроме того, Н.Д. Кондратьев выявил эмпирические закономерности, сопровождающие колебания. В развитии первой волны решающую роль сыграли изобретения в текстильной промышленности и производстве чугуна, изобретения, связанные с использованием энергии воды. Вторая волна, по его мнению, была обусловлена строительством железных дорог, развитием морского транспорта, механического производства во всех отраслях на основе парового двигателя. Третья волна базировалась на использовании в производстве электрической энергии, развитии тяжёлого машиностроения, электротехнической промышленности, на новых открытиях в области химии. В жизнь вошли радиосвязь, телеграф, автомобили, самолёты, начали применяться цветные металлы, алюминий, пластмассы и т.д. [ ].

Заслуга Н.Д. Кондратьева заключается и в том, что он показал неравномерное распределение нововведений во времени и в пространстве, их появление группами. Таким образом, в трудах Кондратьева впервые просматриваются основы кластерного подхода к инновациям.

Исследования Н.Д. Кондратьева дали мощный толчок началу изучения инноваций и их роли в экономическом развитии. Известный американский экономист Питер Друккер, высоко оценив вклад Кондратьева, назвал его экономистом номер один ХХI века.

Идеи Кондратьева и его предшественников (А. Афтальона, М. Ленуара, М. Туган-Барановского, В. Парето), открывших существование коротких и средних волн, оказали сильное влияние на Й. Шумпетера, которого называют родоначальником теории инноваций. Он исследовал инновационные процессы, выявил роль предпринимателя в инновационном процессе. По мнению Й. Шумпетера, предприниматель является связующим звеном между изобретением и нововведением.

Кроме того, Й. Шумпетер первым указал на техническую новацию как экономическое средство получения высокой прибыли: «Прибыль по существу является результатом выполнения новых комбинаций, без развития нет прибыли, без прибыли нет развития» [ ].

Существенный вклад в развитие инновационной теории внесли российские экономисты, разработавшие концепцию технологических укладов. Понятие технологического уклада впервые ввел в научный оборот С.Ю. Глазьев [ ]. Технологический уклад – это группы технологических совокупностей, связанные друг с другом однотипными технологическими цепями и образующие воспроизводящиеся целостности. Он характеризуется ядром, ключевым фактором, организационно-экономическим механизмом. С.Ю. Глазьев развил теорию Н. Кондратьева и выделил пять технологических укладов. Однако, в отличие от Кондратьева, Глазьев считает что жизненный цикл технологического уклада имеет не две (повышательную и понижательную волны) части, а три фазы и определяется периодом 100 лет.

Первая фаза – зарождение и становление уклада в экономике предшествующего технологического уклада. Вторая фаза – доминирование нового технологического уклада (что соответствует длинной волне Кондратьева), во время этой фазы происходит структурная перестройка экономики на базе новой технологии. Третья фаза – отмирание устаревающего технологического уклада и зарождение следующего.

Между I и II фазами есть период монополии. Отдельные фирмы добиваются эффективной монополии, развиваются, получают высокую прибыль, так как находятся под защитой законов об интеллектуальной и промышленной собственности.

Российские учёные [ ] описали четвёртый и пятый технологические уклады.

Четвёртый технологический уклад (четвёртая волна) был сформирован на основе развития энергетики с использованием нефти, газа, средств связи, новых синтетических материалов. Это эпоха массового производства автомобилей, тракторов и сельхозтехники, самолётов, различных видов вооружения. В это время появился компьютер и стали создаваться программные продукты для них. В мирных и военных целях использовалась энергия атома. Организованно массовое производство на основе конвейерной технологии.

Пятая волна опирается на достижения в области микроэкономики, информатики, спутниковой связи, генной инженерии. Наблюдается глобализация экономики, чему способствует всемирная информационная сеть.

Объём

производства

III угасание

II бурный рост

О монополия

I зарождение

Время,

10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 110 120 130 год

Рис. 1.10. Жизненный цикл технологического уклада.

В настоящее время формируется ядро нового технологического уклада, включающее биотехнологии, космическую технику, тонкую химию.

Таким образом, основным выводом, следующим из изучения влияния инноваций на уровень экономического развития, является вывод о неравномерном волнообразном инновационном развитии. Этот вывод учитывается при разработке и выборе инновационных стратегий. Ранее в прогнозах использовался трендовый подход, основанный на экстраполяции, что предполагало инерционность экономическом систем. Признание цикличности инновационного развития позволило объяснить его скачкообразность.

Концепция неравномерности инновационной активности занимает важное место в современных исследованиях зарубежных учёных (Г. Менша, Х. Фримена, Я. Ван-Дейна, А. Кляйнкнехта и др.). Кроме того, эти учёные разработали современную типологию инноваций, разделив их на продуктовые и процессные. Х. Фримен ввёл категорию новой технологической системы и технологической революции.

Новая технологическая система рассматривается как комплекс инноваций, связанных общей технологической базой, распространение которых оказывает влияние на многие, даже непосредственно не связанные с ними, отрасли экономики.

Г. Менш выяснил, что длинная волна состоит из двух «гребней»: изобретений и инноваций.

Как считает большинство исследований, исходя из современной оценки тенденций развития науки, техники, технологий, длинные циклы по времени сокращаются до 35 – 40 лет.

Предметом дискуссии в настоящее время является роль депрессии в появлении инноваций. Г. Менш считает, что депрессия генерирует условия, стимулирующие инновации. Противоположная точка зрения у Х. Фримена, полагающего, что депрессия скорее подавляет, чем ускоряет внедрение инноваций. А. Кляйнкнехт подчёркивает, что инновации рискованны, и во время депрессии стратегия максимизации прибыли сменяется стратегией минимизации потерь и неопределённости. Пока продукция и технология приносят прибыль (на стадии подъёма), склонность к инновациям невелика. Когда же наступает кризис, предпочтение отдаётся радикальным новшеством.

Особый интерес в исследованиях современных учёных представляет оценка скорости диффузии инноваций и факторов, её определяющих. Этой проблеме посвящены труды С. Дэвиса, Э. Менефилда, А. Ромео. Скорость диффузии инновации растёт с возрастанием её прибыльности и падает с ростом капиталоёмкости. Скорость диффузии зависит также от квалификации менеджмента, размера компании, её отраслевой принадлежности и т.д.

Внимание многих современных зарубежных и российских исследователей приковано к свойству системности инноваций и проблемам формирования разноуровневых инновационных систем, в том числе на основе кластерного подхода (Дж. Вэй, М. Портер, Х. Фримен и др.).

Важный для теории инноватики вывод делает С. Марчетти, который утверждает, что существует тесная корреляционная зависимость между ресурсами и инновационной активностью.

И наконец, традиционная для теории инноватики дискуссия о первопричинах инноваций. В литературе рассматривается два подхода: источником (первопричиной) инноваций могут быть «технологический толчок» (technology push) или «вызов спроса» (demand pull). Эта проблема рассматривается в трудах Н. Розенберга, Р. Нельсона, А. Филипса, Й. Шмуклера, Э. Вонхиппеля и др.

В данном разделе названы основные направления современного развития теории инноватики. Часть их них более подробно будет рассмотрена в следующих разделах.

Подчеркнём, что все положения современной теории инноватики рассматриваются в условиях рыночной среды. С переходом России к рыночным отношениям появились интересные исследования отечественных экономистов П.Н. Завлина, А.К. Казанцева, Н.Ф. Пузыни, В.Г. Медынского, Ю.П. Морозова, Л.Н. Оголёвой, Н.Г. Ковалёва и др.

Россия имеет собственную историю развития, обусловившую специфику российского менеджмента. Поэтому, наряду с изучением опыта стран с развитой рыночной экономикой, необходимо разрабатывать собственный взгляд на систему инновационного менеджмента.

ГЛАВА 2. СОДЕРЖАНИЕ ИННОВАЦИОННОГО ПРОЦЕССА

2.1. Этапы и особенности инновационного процесса

Инновационный процесс рассматривают как процесс последовательного превращения идеи в товар.

Его сущность и содержание можно трактовать с разных позиций и с разной степенью детализации. Во-первых, его можно рассматривать как параллельно-последовательное осуществление научно-исследовательской, научно-технической, инновационной, производственной деятельности и маркетинга. Во-вторых, его отождествляют с временными этапами жизненного цикла нововведения от зарождения идеи до её разработки и распространения. В-третьих, его можно трактовать с точки зрения динансирования и инвестирования разработки и распространения нового вида продукции или услуг. В этом случае он выступает в качестве инновационного проекта [ , с. 24].

В данном пособии мы будем рассматривать инновационный процесс с точки зрения жизнециклического подхода. Он предполагает, что по своему содержанию инновационный процесс охватывает две стадии: стадию создания новшества и стадию создания нововведения.

Стадия создания новшества включает следующие этапы:

- фундаментальные исследования (ФИ);

- прикладные научно-исследовательские работы (ПИ);

- опытно-конструкторские разработки и создание опытного образца (прототипа) (ОКР);

- изготовление и испытание установочной партии (серии) продукции на рынке;

- устаревание новшества.

Процесс создания и освоения новшества начинается с фундаментальных исследований, направленных на получение новых научных знаний и выявление наиболее существенных закономерностей. ФИ делятся на теоретические и поисковые.

Результатом теоретических исследований выступают научные открытия, новые понятия и представления, создание новых теорий.

К поисковым относят исследования, задачей которых является открытие новых принципов создания изделий и технологий, новых, не известных ранее, свойств материалов. В поисковых исследованиях обычно известна цель работы, в какой-то степени ясны теоретические основы, но не конкретизированы направления. В ходе таких исследований подтверждаются, отвергаются или пересматриваются теоретические предложения и идеи.

Фундаментальные исследования выполняются персоналом очень высокой квалификации, работающим в академических научных учреждениях, вузах, в крупных научно-технических организациях промышленности. Результаты фундаментальных исследований материализуются в виде публикаций (диссертаций., научных статей, монографий, научных отчётов). основным источником финансирования этого этапа являются средства государственного бюджета, выделяемые на безвозвратной основе. Приоритетное значение фундаментальной науки состоит в том, что она выступает генератором идей, открывает пути в новые области знаний.

Прикладные исследования (ПИ) направлены на достижение конкретной цели или задачи, на выявление путей практического применения открытых фундаментальной наукой явлений и процессов. Их выполнение связано с высокой вероятностью получения отрицательных результатов (5-10% результатов фундаментальных исследований находят продолжение в виде прикладных исследований). Поэтому инвестиции на эти цели принято называть рискоинвестициями. Проведением прикладных исследований занимаются научно-технические организации промышленности и кафедры вузов. При проведении научных исследований широко применяются специальные методы поиска новых идей, к которым относятся метод проб и ошибок, метод контрольных вопросов, мозговой штурм, морфологический анализ, метод фокальных объектов, стратегия семикратного поиска, теория решения изобретательских задач [ , с. 151 – 160].

В 80-х гг. ХХ века сформировалось целое направление работ, посвящённых проблеме соотношения фундаментальных и прикладных исследований, выяснению механизма их взаимодействия, поиску оптимальной организации такого взаимодействия. С позиций полного удовлетворения спроса необходимо, чтобы объём фундаментальных знаний всегда превышал масштабы прикладных знаний, а последние перекрывали бы с запасом практические запросы.

Под опытно-конструкторскими работами понимается применение результатов ПИ. Для создания, модернизации или усовершенствования образцов новой техники, технологии, материалов. Это завершающий этап научных исследований, связанный с переходом от лабораторных условий и экспериментального производства к промышленному производству. На этом этапе производится окончательная проверка результатов теоретических и прикладных исследований, разрабатывается соответствующая техническая документация, изготавливается и испытывается технический прототип или опытный технологический процесс.

Технический прототип – это реально действующий образец продукта, системы ли процесса, демонстрирующий пригодность и соответствие эксплуатационных характеристик производственным требованиям. На данном этапе описываются всевозможные методы производства с указанием основных материалов, условий эксплуатационной и экологической безопасности, уточняется стратегия продвижения нового продукта на рынок.

В результате ОКР создаётся целый комплект конструкторской, технологической, проектной документации, куда включается также проект технических условий на изделие, технологические регламенты, карты, рецептуры, технологические инструкции, чертежи, перечень необходимого инструмента и оснастки и т.д.

Практическая реализация научного товара, создаваемого в ходе осуществления трёх рассмотренных этапов, осуществляется на рынке новшеств, который, как и рынок готовой продукции (услуг), характеризуется определенными спросом и предложением. Однако рынок новшеств является инновационной частью рынка факторов производства и имеет свою специфику, которая была подробно исследована Г.Д. Ковалёвым [ , с. 130 – 138]. Торговля результатами интеллектуальной деятельности жёстко нацелена на определённого потребителя. Права инноватора и инвестора должны быть равными. Инвестор (потребитель новшества) должен иметь право выбора на рынке новшеств. Стоимость (цена) инновационного предложения должна соответствовать цене инвестиционного спроса, а они определяются устойчивостью покупательной способности денег и зависят от эмиссионной политики государства. Доминирующая роль на рынке новшеств принадлежит покупателю, который формирует инновационный спрос, удовлетворяя зачастую текущие потребности производства в ущерб созданию радикальных новшеств. Чтобы избежать этого, необходимо наладить взаимодействие участников до заключения товарной сделки.

Серьёзной проблемой рынка новшеств является асимметричность рыночной информации: продавец (инноватор) объективно знает о новшестве больше, чем покупатель (инвестор). Уменьшить асимметричность информации можно за счёт повышения репутации инноватора, а также за счёт адресности новшества и информирования будущего покупателя в процессе создания новшества.

Итак, главный принцип рынка новшеств заключается в том, что производитель выходит на него не с готовой продукцией для неизвестного покупателя, а со своей способностью качественно выполнить заказ потребителя. Рынок новшеств развивается, следовательно, как рынок заказов.

Нововведение – процесс переноса новшества в сферу применения.

Жизненный цикл (стадия) нововведения включает следующие этапы:

- возникновение потребности в новшестве и его создание (приобретение прав на использование новшества у его владельца);

- освоение в производстве;

- диффузия (тиражирование на других объектах);

- рутинизация (стабильное, без изменения, использование).

Осознав потребность в новшестве, потребитель может заказать его инноватору (организации-разработчику), создать его собственными силами (при наличии необходимого потенциала) или приобрести право на использование уже имеющегося, созданного ранее новшества.

Далее следует этап освоения новшества в производстве. Новшество внедряется в новую для него среду, изменяя в ней технико-технологические и социальные факторы.

Инвазия нововведения требует новых технологических режимов, нового типа оборудования, передислокации и повышения квалификации персонала, новых организационных структур и т.п. Часто в производственном освоении новой продукции участвуют и разработчики, оказывающие техническую помощь и осуществляющие авторский контроль.

Одновременно с перестройкой производства необходимо подготовить и конечного потребителя инновационного продукта. В ходе маркетинговых исследований изучается спрос на новый продукт, определяется объём выпуска, потребительские свойства и товарные характеристики, которые следует придать инновации. Осуществляется первый выход на рынок небольшой пробной партии. Продвижение инновации – комплекс мер, направленный на реализацию инноваций, включающий передачу информации, организацию процесса торговли и послепродажного обслуживания.

Диффузия инновации – это распространение уже однажды освоенной и использованной инновации в новых условиях или местах применения. В результате диффузии возрастает число как производителей, так и потребителей, изменяются качественные характеристики инновации. Согласно теории нововведений Й. Шумпетера, диффузия – это процесс кумулятивного увеличения числа имитаторов (последователей), внедряющих нововведение вслед за новатором в ожидании более высокой прибыли.

Исследователи всегда отводили диффузии инноваций особое место. Дело в том, что первичный инновационный акт, безусловно, представляет собой творческую и новаторскую ценность. Однако с позиций коммерциализации и рыночного успеха инновации её судьба решается именно на стадии диффузии. Диффузия инноваций начинается с началом опытного производства и мелкосерийного освоения продукции. При этом распространение новых товаров и технологий происходит согласно механизму диффузии, исследованному Д. Сахалом [ ].

Вслед за стадией диффузии наступает период максимального объёма производства или стадия рутинизации. Затем новшество устаревает, спрос на него падает, переключаясь на новые товары.

Таким образом, обе стадии охватываются общим понятием инновационный процесс. Основное отличие между ними заключается в том, что на первой стадии происходит процесс создания новшества, на второй - процесс его коммерциализации. Процесс перевода новшества в нововведение требует затрат различных ресурсов, основными из которых являются инвестиции и время. Нововведение как процесс не может считаться полностью завершённым, если оно остановилось на одном из промежуточных этапов. В свою очередь жизненный цикл новшества может остановиться на стадии освоения, если не сомкнётся с нововведением.

Инновационная деятельность и маркетинг

Внедрение Рост Замедление роста Спад

Научная и научно-

техническая обоснованность Объём продаж

Объём прибыли

Создание новаций

этап 1 этап 2 этап 3

Инвестиции время Т

Момент возврата инвестиций

НИР НИР ОКР Инновационный

фунд. прикл. лаг

Коммерциализация новаций этап 4

Бюджетное

финансирование Рискоинвестиции Инвестиции в производство

Жизненный цикл инноваций

Рис. 2.1. Основные этапы инновационного процесса.

Если сопоставить оба жизненных цикла, то можно увидеть различия по диапазонам, ибо рутинизация нововведения может наступить, а новшество ещё не устарело. К тому же новшество может быть не востребовано длительное время и устареть, так и не включившись в нововведение.

Основные этапы и характеристики инновационного процесса представлены на рис. 2.1. и 2.2.

Рис. 2.2. Обобщённая схема жизненного цикла инноваций [ , с. 51].

Чтобы эффективнее направлять разработку и продвижение инноваций, Шведский институт инноваций предложил учитывать специфику каждой стадии и подбирать соответствующий тип руководителя.

На этапах генерирования знаний и разработки новшеств, где осуществляются замысел инновации, генерация идеи, размышления, обсуждения, аккумуляция знаний, наиболее предпочтителен в качестве руководителя творческий инноватор.

На этапе внедрения новшества в производство очень ценным для руководителя – антрепренёра (делового предпринимателя) являются такие его качества, как активность, готовность идти на риск, способность действовать, способность интуитивно почувствовать результат.

На этапах диффузии и рутинизации предпочтение отдают руководителю-администратору, способному координировать усилия, соблюдать дисциплину, законность, порядок, не отходить от намеченных планов, строго следящему за объёмом, поступлением и расходованием средств.

Инновационный процесс – это не разовая акция, а непрерывный циклический процесс развития, качественного совершенствования в какой-либо области техники, производства, носящий эволюционно-революционный характер.

Не всегда инновационный процесс носит конфликтный характер. Конфликты между старым и новым, традиционным и прогрессивным возникают на каждой его стадии, что делает необходимым применение знаний конфликтологии в инновационном менеджменте.

Одной из особенностей инновационного процесса является его многоаспектность, необходимость согласования интересов всех участников. Это требует использования нестандартных форм межорганизационного взаимодействия.

Таким образом, исследование особенностей инновационных процессов на разных его этапах лежит в основе повышения результативности инновационного менеджмента.

2.2. Виды и модели инновационного процесса

Развитие производства привело к необходимости специализации и кооперирования участников производственного цикла, к выделению инновационного процесса из общего процесса производства.

Различают три вида инновационного процесса: простой внутриорганизационный (натуральный), простой межорганизационный (товарный) и расширенный.

Простой внутриорганизационный инновационный процесс предполагает создание и использование новшества внутри одной и той же организации, новшество при этом не принимает товарной формы. При простом межорганизационном инновационном процессе новшество выступает как предмет купли-продажи. Это означает отделение функции создания и производства новшества от функции его применения или потребления. Рассширенный инновационный процесс проявляется в нарушении монополии производителя-пионера. Новшество создаётся многими производителями. Рост конкуренции приводит к совершенствованию его потребительских свойств.

История инноваций насчитывает несколько моделей инновационного процесса, применение которых во многом определялось уровнем развития производительных сил, зрелостью специализации и кооперирования производства. Эти модели были подвергнуты всестороннему изучению в работах Роя Росвелла, Б. Твисса и др. [ ].

На начальном этапе разделения труда в составе производственных компаний сформировались самостоятельный подразделения, занятые научно-исследовательской и изобретательской деятельностью. Первую промышленную лабораторию создали в 1967 г. в немецком химическом концерне БАСФ. Затем одно за другим стали возникать научно-исследовательские подразделения в крупных фирмах «Дженерал Электрик» (1900 г.), «Белл телефон» (1911 г.), «Кодак» (1913 г.) и др. К 1946 году только в США насчитывалось более 2 тыс. корпоративных исследовательских подразделений, возглавляемых известными учёными и изобретателями. В их задачи входило выполнение прикладных исследований и разработок, создание инновационных прорывов на базе развития технологий. Подобный подход к инновационному процессу как натуральному доминировал до 60-х годов ХХ века. Очевидно, что в качестве источника инновационных идей рассматривались достижения науки и техники. В литературе такая модель получила название «технологический толчок» и описывалась в виде линейной последовательности циклично-повторяющихся этапов. Простой линейно-последовательный процесс с упором на роль НИОКР и отношением к рынку лишь как к потребителю инноваций представлен на рис. 2.3.

Рис. 2.3. Первое поколение инновационного процесса.

На рубеже 60-70-х годов стала ясна недостаточная эффективность линейной модели «технологического толчка». Об этом свидетельствовали многочисленные рыночные провалы новых продуктов, растущие расходы на НИОКР, не приносящие должной отдачи, отсутствие взаимопонимания между научно-исследовательскими подразделениями, с одной стороны, и сбытовыми и производственными подразделениями, - с другой. Цель инновационной деятельности – обеспечение технического совершенства - реализовывалась в отрыве от задач повышения экономической эффективности производства, рентабельности продукции и её соответствия общественным потребностям. Корпорации оказались не в состоянии освоить результаты собственных исследований и разработок.

В это же время происходили изменения и во внешней среде фирм. Они были связаны с ростом конкуренции, процессом диверсификации производства. Альтернативой инновациям стал захват новых рынков, дающий значительный прирост прибыли.

Возросшая неопределённость и коммерческий риск радикальных нововведений привели к тому, что в инновационной деятельности возобладал мотив краткосрочности и быстрой окупаемости затрат на НИОКР, появился интерес к имитации новшеств, иногда сопровождаемой их незначительными конструктивными изменениями. На этом фоне более успешной стала вторая модель инновационного процесса, получившая название «вызов спроса» (market pull), которая представлена на рис. 2.4.

Рис. 2.4. Второе поколение инновационного процесса.

В соответствии с этой моделью предполагалось, что коммерчески успешные нововведения появляются в результате восприятия запросов потребителей и адекватной реакции на них сферы корпоративных НИОКР. Таким образом, в качестве стартовой позиции инновационного процесса стал рассматриваться рыночный спрос, который задавал направление научным исследованиям, затем повторялась цепочка событий линейного процесса. Таким образом, по своей сути это та же линейно-последовательная модель, но с упором на важность рынка.

В ходе применения данной модели были выявлены серьёзные ограничения, среди которых перманентность нововведений, необходимость учёта мнений потенциальных потребителей, параллельность новаторской деятельности в отношении продукции, процессов, организации и управления, осознание важности модификаций и их органической связи с радикальными новшествами и т.д. Следовательно, линейная трактовка инновационного процесса вступила в противоречие со всеобщностью научного труда, предполагающей многократное использование научных знаний.

Кроме того, в отраслях, возникших на базе революционных нововведений, сначала естественная ориентация на технологический толчок, подготовленный развитием фундаментальной науки. С возрастанием зрелости отрасли фокус инноваций смещается в сторону рынка, вызова спроса. Всё это стимулировало поиск новых концепций.

Одной из них стала сопряжённая (coupling) модель, предложенная Р. Росвеллом. Её особенность заключается в выделении логически последовательных, функционально обособленных, но взаимодействующих и взаимозависимых этапов. Признание нелинейности нововведений открыло возможности изучить их с точки зрения интегрированности и параллельности стадий, использовать сетевые взаимодействия. Сопряжённая инновационная модель представлена на рис. 2.5.

Рис. 2.5. Сопряжённая инновационная модель

(третье поколение инновационного процесса).

Эта модель представляет собой комбинацию первой и второй с акцентом на связь технологических способностей и возможностей с потребностями рынка. Широко применялась в мире в 80-е годы ХХ века. Четвёртая модель инновационных процессов была предложена в 90-е годы. Это японская модель передового опыта, отличающаяся акцентом на параллельную деятельность интегрированных групп, внешние горизонтальные и вертикальные связи. Одновременная работа над идеей нескольких групп специалистов, действующих в нескольких направлениях, ускоряет решение проблемы. Время реализации технической идеи и превращение её в готовую продукцию в современном мире очень важно.

Подробное описание инновационного процесса четвёртого поколения, используемого в настоящее время, дано А. Дынкиным [ , с. 34 – 41]. В качестве центрального звена модели выбран наиболее ресурсоёмкий этап инновационного процесса – разработки, в том числе конструирование. Конструктивное оформление нововведения в виде опытного образца и оценка перспектив его соответствия платежеспособному спросу служат важнейшим источником информации для принятия решения о развёртывании производства.

В результате инженерно-конструкторской деятельности происходят непрерывные изменения, незначительные в отдельности, но дающие большой эффект в совокупности. Возможна замена материалов, уменьшение трения или вибрации, изменения в последовательности технологических операций, другая их комбинация в производстве и т.п. Конструирование приобретает жизненно важную роль, поскольку позволяет фирмам материализовывать результаты своих исследований. Именно этот этап интегрирует инновационный процесс, предполагая создание междисциплинарных проектных групп из представителей исследовательских, маркетинговых, производственных, сервисных подразделений.

Кроме того, возможно исключение из инновационного процесса некоторых этапов, свойственных классической линейной модели. Так, в биотехнологии фундаментальные исследования могут сразу дать готовые решения (минуя прикладные исследования).

Предрасположенность к неупорядоченности инновационных цепочек связана с многовариантностью появления новаторских решений. Современные информационные технологии позволяют заниматься разработками не только конструкторам, как это было ранее, но и специалистам-теоретикам, производственникам, сбытовикам наукоёмкой продукции.

Признание рынка, потребителей в качестве значимого источника инновационных идей привело к повышению их роли в инновационном процессе. На рынках потребительских товаров производители осуществляют постоянный мониторинг потребительских предпочтений, организуют взаимодействие с потребительскими ассоциациями, стимулируют создание клубов потребителей. Все эти шаги направлены на выявление неявных пожеланий, которые с помощью разработок и конструирования переводятся на язык новых продуктов и услуг. А в случае производства сложного оборудования возможно включение потребителей в инновационный процесс на постоянной и систематической основе, вплоть до включения их в проектные группы.

Ф1 Ф2

- 1, - 2

Примечания: 1 – прямые и обратные связи; 2 – основной путь создания нововведения; И1, И2, И3 – исследовательские проекты; А1, А2, А3 - поиски и анализ научной информации; Р1, Р2, Р3 – исследования рынка; П1, П2 – анализ общественных потребностей, перспективного спроса; Ф1 – финансирование внешних НИОКР; Ф2 – финансирование внутренних НИОКР, закупка научного оборудования и приборов.

Рис. 2.6. Нелинейная интегрированная модель нововведения.

В 90-е годы успешные нововведения потребовали также плотного взаимодействия с фирмами-поставщиками материалов, узлов, комплектующих. Концентрация ресурсов фирмы вокруг ключевых компетенций предполагает аутсорсинг, т.е. выведение из организационной структуры тех подразделений, чья продукция и услуги могут быть получены от специализированных компаний. Это означат предоставление фирмам-поставщикам большей самостоятельности и свободы в инновационных решениях, ужесточение конкуренции между ними. Вместе с тем, фирмы, осуществляющие производство конечной продукции, стремятся как можно раньше привлечь поставщиков к разработке собственных нововведений с помощью тендеров на перспективные компоненты, а также приглашая принять участие в выработке идеи и формировании концепции нововведения.

Схематично, в упрощённом виде модель инновационного процесса четвёртого поколения, получившая название интегрированной, представлена на рис. 2.6. [ , с. 39].

От обычной линейное модели её отличают:

- определённая автономность процесса исследований и оценки спроса от основного пути создания нововведения. Научный поиск может начинаться не с фундаментальных и прикладных исследований, а в обратном порядке: сначала анализ накопленной информации, имеющегося научного задела внутри фирмы и во внешних источниках информации, а в случае нехватки предпринимаются прикладные, а затем и фундаментальные исследования;

- наличие разветвлённой сети обратных связей (как между соседними, так и удалёнными звеньями);

- предрасположенность к кооперации как внутри фирмы, так и во внешней среде (с независимыми научными учреждениями, партнёрами и даже конкурентами);

- возможность существования укороченных линейных цепочек нововведения, включающих один – два этапа, примыкающих к рыночно-сбытовому;

- возможность осуществить «переброску идей» из звена, где они родились, но не используются, в другие звенья;

- ориентация на конечный экономический результат, а не на формальную организационную структуру.

Центральной задачей планирования такого инновационного процесса является избежание опасности вложения неоправданно больших средств на слишком ранних с точки зрения рынка этапах.

Данная модель демонстрирует непредсказуемость, стохастичность, неупорядоченность инновационного процесса, предполагает изменения во всех звеньях корпорации, многовариантность источников идеи и, наконец, акцентирует внимание на этапе разработок и конструирования как важнейшем событии жизненного цикла нововведения, где происходит интеграция научных, технологических и сбытовых условий и возможностей.

По оценке В.Г. Медынского, инновационная модель пятого поколения – это модель стратегических сетей, которая пока ещё не изучена и не описана в экономической литературе.

Результатом инновационного процесса является инновационный продукт, который имеет свои особенности. Изучению этого продукта посвящён следующий раздел пособия.

2.3. Результат инновационного процесса. Трансфер инноваций

Научные знания, информация, открытия предопределяют эффективность производства, его конкурентоспособность, обусловливают динамику экономического роста предприятий и отраслей. Возрастающая значимость результата инновационного процесса определяет необходимость его исследования, изучения его сущности, методов коммерциализации.

Поскольку инновационный процесс по своей структуре состоит из двух стадий, то в качестве инновационного продукта могут выступать:

- информация, содержащая новое знание;

- конечный продукт инновационного процесса – нововведение или наукоёмкая продукция.

Наукоёмкая продукция как результат производственной деятельности не представляет особого интереса с точки зрения инновационного менеджмента. Она достаточно подробно описана в производственном менеджменте и маркетинге, имеет товарный вид и реализуется на товарных рынках.

Признаками наукоёмкости продукции являются:

- наличие расходов на НИОКР в составе себестоимости (доля инновационных затрат в себестоимости продукции в развитых странах достигает в среднем 15-18%, в России – менее 3%);

- патентоспособность;

- высокая фондовооружённость труда;

- высокий профессиональный уровень специалистов;

- техническая сложность продукции;

- наличие технологических инноваций при изготовлении продукции;

- новизна и прогрессивность применяемых материалов;

- организационная сложность производства.

Научная дискуссия ведётся лишь вокруг определения новой продукции. В ходе этой дискуссии сложились следующие подходы к определению новой продукции:

- новой может считаться продукция, соответствующая по своим параметрам лучшим мировым образцам или превосходящая их;

- новизна продукции может определяться применением качественно новых технологий, используемых для получения данного продукта;

- продукт является новым до тех пор, пока в процессе его реализации производитель получает избыточную прибыль, называемую научно-технической рентой за монополию на знания;

- пороговым критерием новизны продукции в американской практике называют момент максимума продаж (до этого порога продукция считается новой);

- продукт является новым, если таковым его считают потребители, учитывая информационный аспект, опыт и длительность присутствия товара на рынке.

Множество подходов объясняется наличием разных видов новизны продукции, представленных на рис. 2.7.

Абсолютная новизна продукции фиксируется при отсутствии её аналогов.

Рис. 2.7. Виды новизны продукции.

Относительная – связана с совершенствованием отдельных характеристик продукции, имеет несколько разновидностей:

- частная (отдельные конструктивные элементы продукции усовершенствованы);

- условная (новое сочетание известных элементов);

- стоимостная (затраты на освоение и использование оборудования, отнесённые к объёму полезной работы, ниже, чем у заменяемого оборудования);

- целесообразная (лучшие характеристики назначения продукции).

Рыночная новизна продукции означает расширение круга потенциальных потребителей, а также увеличение числа функций, выполняемых изделием.

Гораздо больший интерес в качестве инновационного продукта вызывает информация, содержащая новое знание, абстрагируемое от формы материального носителя этой информации и выделим важнейшие особенности информации как инновационного продукта [ ].

Принципиальной особенностью информации является возможность её присвоения без отчуждения (в отличие от материально вещественных форм инновационного продукта, которые отчуждаются от экономического субъекта, реализовавшего их). Информация может одновременно использоваться в нескольких процессах производства и потребления, протекающих в разных местах, тогда как конкретный материальный продукт может использоваться лишь один раз. Одна и та же информация может быть продана несколько раз, при этом может быть сохранено право собственности на неё у создателя.

Специфика инновационного продукта состоит и в том, что предложение, как правило, является ведущим, спрос следует за ним. Часто инновационный продукт производится в условиях естественной монополии. Следовательно, инновационные продукты персонифицированы.

Изначально инновационному продукту присущ коллективный характер. Он должен иметь общественную полезность, а на начальной стадии своего создания «впитывает» в себя информацию – чужие идеи, знания, секреты, открытия, накопленные наукой. По мере использования знания (информация) не убывают.

Информация, содержащая новое знание, имеет товарный характер и, следовательно, предлагается к обмену. При этом огромное значение имеет её потребительская стоимость, т.е. ценность с точки зрения потребителя. Качество информационного обмена между участниками инновационного процесса определяет рыночные позиции инновационного товара. Отсутствие информационных связей между рынком и субъектом инновационной деятельности не позволяет получить доход от реализации инновационного продукта. И наоборот, информация, способствующая переносу новых знаний в производство, создаёт возможность появления нового товара. Таким образом, в ходе инновационного процесса происходит превращение информационных потоков в денежные.

Структура затрат на инновационный продукт отличается от структуры затрат на большинство товаров и услуг. Большая часть издержек приходится на подготовительный период, из-за чего себестоимость изготовления опытного образца или первого экземпляра нового изделия непропорционально велика по отношению к себестоимости последующих.

Ёмкость рынка инновационной продукции определяется платежеспособным спросом потенциальных покупателей, а предложение зависит от количества и потенциала инновационных организаций. На инновационном рынке действует закон стоимости, устанавливающий цены в зависимости от полезности продукта. В зависимости от количества инновационных организаций рынок инновационной продукции может быть монопольным или с совершенной конкуренцией. Ситуация превышения предложения над спросом свидетельствует не о его затоваринии, а о наличие конкуренции инновационных проектов, обеспечивающей рост конкурентоспособности инновационного продукта.

Итак, информация о новом знании представляет собой инновационный товар особого рода, основными особенностями которого являются неисчерпаемость и неуничтожимость. Возможность хищения информации (передача из рук в руки, тиражирование с помощью компьютера, копирование продукции) требует формирования определённых условий её передачи.

Для надёжной защиты своих прав создатели инновации стремятся запатентовать её в странах основных конкурентов и в индустриально развитых странах, что позволяет на 5-10 лет сохранить монополию на новшество. Это связано с тем, что в фазе выхода на рынок, которая является критической в жизненном цикле инновации, появляется большое количество организаций-имитаторов.

Собственники инновации заинтересованы в максимально быстрой её материализации для увеличения коммерческой выгоды. Поэтому на начальных этапах жизненного цикла инновации предпочтение отдаётся её продаже в материализованном виде. При этом наглядно видны её преимущества. В последующем к обычной продаже присоединяют прямые инвестиции (франчайзинг, лизинг, кредит). Это открывает для продавца инновации новые рынки, даёт экономию издержек, позволяет увеличить прибыль.

И, наконец, после этого продавец инновации отдаёт предпочтение продаже прав собственности на запатентованную инновацию (продажа патентов и лицензий).

Понятие интеллектуальной собственности возникло в XVII-XVIII веках для закрепления прав на результаты умственной деятельности в сфере науки, производства, искусства. В настоящее время в отечественной и международной практике за такими интеллектуальными продуктами как патенты, изобретения, ноу-хау и т.п. закреплено название «промышленная собственность». В состав промышленной собственности входят объекты, представленные в табл. 2.1. [ , с. 95-99].

Таблица 2.1.

Объекты промышленной собственности (нематериальные активы),

составляющие новшества

Объект	Характеристика актива, экономические критерии	Содержание (состав) актива	Документ охраны (срок действия)	Форма сделки по активу*	Правовое и экономическое обеспечение сделки по активу
Изобретение	Прогрессивное решение задачи технического характера, отличающееся новизной, изобретательским уровнем и промышленной применимостью. Долгосрочный (свыше года) характер использования. Способность приносить доход предприятию.	Техническая и (или) технологическая документация, информация по объекту изобретения (расчеты; чертежи, методики, модели, данные об испытаниях и пр.)	Патент (10 лет)	Лицензия на право использования. Договор о передаче патента. Договор о выполнении НИОКР. Договор о создании (передаче) научно-технической продукции (НТП).	Патентный закон РФ от 23 сентября 1992 г. № 3517-1: «Правила составления, подачи и рассмотрения заявки на выдачу патента на изобретение», утверждённые Роспатентом 20 сентября 1993 г. Постановление Правительства РФ от 12 августа 1996 г. № 947 об оплате пошлины за каждый год действия патента. «Положение о бухгалтерском учете и отчетности в Российской федерации», утвержденные приказом Минфина РФ от 26 декабря 1994. г. № 170.
Полезная модель	Новое конструктивное выполнение средств производства и предметов потребления, а также их составных частей, обладающих промышленной применимостью и полезностью в использовании. Долгосрочный (свыше года) характер использования. Способность приносить доход предприятию.	Модель, техническая документация, права использования.	Свидетельство (5 лет с возможностью продления не более чем на 3 года).		Патентный закон РФ от 23 сентября 1992 г. № 3517-1, ст.. 5 «Правила составления, подачи и рассмотрения заявки на выдачу свидетельства на полезную модель», утвержденные Роспатентом 22 июня 1994 г.
Промышленный образец	Новое, оригинальное художественно-конструкторское решение изделия, определяющее его внешний вид. Долгосрочный (свыше года) характер использования. Способность приносить доход предприятию.	Образец изделия, технологическая документация, правила и методы использования (изготовления) изделия в промышленности.	Патент (10 лет с возможностью продления не более чем на 5 лет).		Патентный закон РФ от 23 сентября 1992 г. № 3517-1, ст. 6. «Правила составления, подачи и рассмотрения заявки на выдачу патента на промышленный образец», утвержденные Роспатентом 3 октября 1994 г.
Конструкторское ноу-хау	Знания и опыт, полученный в результате предыдущих работ, по конструированию машин; приборов, механизмов и их частей. Долгосрочный (свыше года) характер использования. Способность приносить доход предприятию.	Конструкторская документация и методы её создания.	Обладатель информации (коммерческой тайны) принимает меры для охраны её конфиденциальности.	Договор о передаче ноу-хау не подлежит регистрации, т.к. передаётся информация, а не права на неё.	ГК РФ, ст. 139 Закон РФ от 20 февраля 1995 г. № 24-ФЗ «Об информации, информатизации и защите информации» Закон РФ от 9 июля 1993 г. № 5351-1 «Об авторских и смежных правах».
Технологическое ноу-хау	Знания и опыт, полученный в результате НИОКР, опытных испытаний и производственной деятельности. Долгосрочный (свыше года) характер использования. Способность приносить доход предприятию.	Технологический регламент, производственные инструкции, приемы выполнения операций, методики испытаний и контроля, методы обучения персонала, технические условия и нормативы Исходные данные для проектирования	Обладатель информации (коммерческой тайны) принимает меры для охраны её конфиденциальности.	Договор о передаче ноу-хау.	ГК РФ, ст. 139 Закон РФ от 20 февраля 1995 г. № 24-ФЗ «Об информации, информатизации и защите информации» Закон РФ от 9 июля 1993 г. №5351-1 «Об авторских и смежных правах».
Проектное (строительное) ноу-хау	Знания и опыт, полученный в результате НИОКР, опытных испытаний и производственной деятельности. Долгосрочный (свыше года) характер использования. Способность приносить доход предприятию.	Проектные решения и документация, методы расчетов и приемы проектирования, базы проектных данных, методы обучения и подготовки проектировщиков	Обладатель информации (коммерческой тайны) принимает меры для охраны её конфиденциальности.	Договор о передаче ноу-хау	ГК РФ, ст. 139 Закон РФ от 20 февраля 1995 г. № 24-ФЗ «Об информации, информатизации и защите информации» Закон РФ от 9 июля 1993 г. №5351-1 «Об авторских и смежных правах».
Управленческие (финансовые, коммерческие) ноу-хау	Знания и опыт в области маркетинга, производственного и финансового менеджмента. Долгосрочный (свыше года) характер использования. Способность приносить доход предприятию.	Управленческие проекты, методы построения оргструктур; методы социальных технологий, экономического анализа. Данные о конъюнктуре, рынков, опыт по продвижению товаров на рынках. Схемы финансирования и методы снижения рисков.	Обладатель информации (коммерческой тайны) принимает меры для охраны её конфиденциальности.	Договор о передаче ноу-хау	ГК РФ, ст. 139 Закон РФ от 20 февраля 1995 г. № 24-ФЗ «Об информации, информатизации и защите информации» Закон РФ от 9 июля 1993 г. №5351-1 «Об авторских и смежных правах».

* Нематериальные активы, представляющие.собой результат интеллектуальной, деятельности, на которые владелец приобретает исключительные права, не могут быть переданы на основании договора купли-продажи.

Передача инновации может осуществляться в различных формах, разными способами, по разным каналам (см. рис. 2.8.).

Некоммерческие формы трансфера инноваций связаны чаще всего с фундаментальными исследованиями, осуществляются свободно и не нуждаются в договорно-правовом оформлении и регламентации.

Коммерческие формы передачи инноваций оформляются в виде договора (лицензионного, о научно-техническом содружестве, о совместном производстве, о купле-продаже).

Коммерческие формы передачи технологии подразделяются на сопутствующие соглашения («под ключ», «под готовую продукцию», «рынок в руки») и самостоятельные формы (лицензионные соглашения, безлицензионные формы передачи технологии и кооперационные соглашения).

формы формы

Рис. 2.8. Способы и формы трансфера инноваций.

Из сопутствующих форм передачи технологии соглашения на условиях «ВОТ» (building, operation, transmit — строить, эксплуатировать, передавать) и «рынок в руки» (с обеспечением сбыта продукции) встречаются в настоящее время довольно редко.

В то же время соглашения «под ключ» широко распространены во многих странах. Они предполагают поручение фирме-исполнителю (подрядчику) научно-технических разработок, поставок необходимого оборудования и строительства промышленного или иного объекта от стадии проектирования до поставок и монтажа оборудования. Позволяя заинтересованным сторонам приступить к выпуску высокотехнологичной продукции, не имея для этого соответствующего научно-технического задела, соглашения «под ключ» обеспечивают возможность приобретения не только определенных технических, но и управленческих знаний, и обходятся заказчику дешевле, чем самостоятельное выполнение всего комплекса работ. Однако злоупотреблять выдачей заказов с исполнением «под ключ» не рекомендуется, так как возможно возникновение и углубление технологической зависимости заказчика от подрядчика. Отмечается, что строительство заводов «под ключ», закупка комплектного оборудования, отдельных объектов техники и другие торговые операции, по которым ноу-хау не передается, позволяют только временно, в пределах морального старения, эксплуатировать закупленную новую технику, но не дают возможности ее воспроизвести, создать более совершенную, а, следовательно, ликвидировать наметившееся или сложившееся отставание.

Платежи по проектам «под ключ» обычно осуществляются поэтапно, по мере выполнения работ. Общепринятой является следующая разбивка платежей: первоначальный платеж составляет 10-25% от стоимости контракта, 50-65% выплачивается в ходе выполнения работ, а окончательный расчет проводится после сдачи объекта в эксплуатацию.

Определенные трудности, как показывает практика, возникают на этапе окончательного расчета за сданный объект. Эти трудности связаны с инфляционным обесценением денег за период строительства объекта или чрезмерными претензиями заказчика. Поэтому при заключении контракта этим обстоятельствам уделяется обычно особое внимание, чтобы избежать конфликтов в будущем.

Соглашение под готовую продукцию является более совершенной и сложной формой приобретения технологии. Она отличается тем, что покупатель получает предприятие в свое распоряжение только после начала производства продукции.

Лицензионные соглашения, которые являются основной формой передачи технологии. Они предусматривают передачу на определенный срок прав, вытекающих из интеллектуальной деятельности в области науки и техники. Их можно классифицировать по признакам, характеризующим:

- степень автономности лицензии (самостоятельные и зависимые — сублицензии). Сублицензию предоставляет лицензиат, являющийся владельцем полной или исключительной лицензии, на основании прав, предоставленных ему в соответствии с лицензионным договором. Вознаграждение за предоставленную сублицензию распределяется между сторонами, подписавшими основной лицензионный договор, в соответствии с этим договором;

- вид объектов промышленной собственности, права на которые передаются (на использование изобретений и полезных моделей, промышленных образцов, ноу-хау, товарных знаков или фирменных наименований («франчайзинг»);

- способы охраны объектов промышленной собственности (патентные, беспатентные и смешанные лицензии). Патентными обычно именуют лицензии на использование технических решений, защищенных патентами или другими аналогичными охранными документами. К беспатентным обычно относят лицензии, предметом которых являются разработки (технологии), не имеющие правовой защиты (например, ноу-хау). Передача ноу-хау может осуществляться по разным каналам, в том числе и без заключения лицензионного соглашения, например при демонстрации приемов работы, обучении технического персонала, установке и наладке оборудования, решении задач организационного, управленческого характера, изменении технологического процесса в соответствии с требованиями лицензиата и др. Смешанные (передача ноу-хау и прав, охраняемых патентами). Часто приобретение ноу-хау осуществляется при заключении лицензионных договоров вместе с патентами или авторскими правами. Обычно лицензии на патенты и ноу-хау прилагаются к договорам купли-продажи оборудования (особенно комплектного, такого, как технологические линии предприятий и т.п.);

- объем прав на использование технологии (простые, исключительные и полные). При простой (неисключительной) лицензии лицензиар, предоставляя лицензиату, право на использование объекта промышленной собственности, сохраняет за собой все права, подтверждаемые патентом, в том числе и на предоставление лицензий третьим лицам. При исключительной лицензии лицензиату передается исключительное право на использование объекта промышленной собственности в пределах, оговоренных договором, с сохранением за лицензиаром права на его использование в части, не передаваемой лицензиату. Полные лицензии применяются в некоторых зарубежных странах. Они представляют собой патентные лицензии, в соответствии, с которыми в полном объеме предоставляются права на изобретение на весь срок действия патента. В законодательстве Российской Федерации понятие полной лицензии существовало до 1992 г., вновь принятым Патентным Законом не предусмотрено. Предоставление полной лицензии близко по значению к продаже патента и отличается от нее тем, что патентообладатель при продаже полной лицензии остается прежний, а право на использование изобретения передается лишь на срок действия патента;

- права лицензиара использовать усовершенствование объекта лицензии, осуществленные лицензиатом. Некоторые лицензии предоставляют лицензиару право использовать усовершенствования объекта лицензии, осуществленные лицензиатом (возвратные лицензии), другие лицензии такого права лицензиару не дают. В последние годы в связи с расширением масштабов научно-технического сотрудничества и кооперации получило развитие перекрёстное лицензирование, под которым понимается обмен лицензиями на льготных условиях и взаимное информирование обо всех усовершенствованиях, доработках в рамках предмета договора на весь период его действия.

К безлицензионным формам относят передачу технологии посредством:

· Поставки оборудования и материалов.

Являясь традиционными формами торговли, они способствуют расширению технологического обмена. Практически каждый контракт по экспорту и импорту станочного оборудования включает раздел по передаче технологии (монтаж, наладка и т.п.). Часто стоимость передаваемой технологии сопоставима и даже превышает стоимость поставляемого оборудования. Так, сообщается, что при покупке станков с числовым программным управлением на каждую единицу затрат на приобретение электронной части ЭВМ расходуется около пяти единиц затрат на ее программно-математическое обеспечение.

· Предоставление услуг типа инжиниринг.

Термин инжиниринг в российской экономической литературе определяется как совокупность работ прикладного характера, включающих предпроектные технико-экономические исследования и обоснования оптимальности планируемых капиталовложений, необходимую лабораторную доработку технологии, проектную промышленную проработку от эскизного варианта до детального проекта с выдачей спецификаций компонентов или оборудования, соответствующих требованиям заказчика, а также последующие услуги или консультации.

Однако отмечается, что с данным выше определением термина не обязательно будут согласны в других странах. Так, например, французский комитет по планированию считает, что инжиниринг — это интеллектуальные действия всякого рода, необходимые для оптимизации инвестиций на всем пути их осуществления — от выбора места до практической реализации проекта и управления. В то же время в США инжиниринг определяют как сферу коммерческой инженерно-консультативной деятельности, включающую целевые исследования и сбор технических данных, подготовку докладов и отчетов, основанных на результатах таких исследований, разработку планов, проектов, чертежей и спецификации, подготовку и проведение торгов, инспектирование строительства, испытание и апробирование оборудования для приемки, проведение оценок и другие услуги. Можно привести и другие примеры. Такое разночтение не столь безобидно, как может показаться на первый взгляд, — очень часто результаты судебных разбирательств по коммерческим спорам зависят от точного значения слов, примененных в контрактах.

Услуги типа инжиниринг оказываются за плату в соответствии со специально заключаемым контрактом. В рамках инжиниринга могут предоставляться услуги, прежде всего, по подготовке нового производства. В их число входят составление технико-экономического обоснования проекта, разработка генеральных планов и чертежей, управление и надзор за строительством, приемо-сдаточные работы. После окончания строительства нового объекта и сдачи его в эксплуатацию инжиниринг сводится к оказанию услуг по организации процесса производства и управлению предприятием. Иногда он распространяется на сферу сбыта выпускаемой продукции.

Формы оплаты услуг инжиниринг могут быть различными. Это может быть повременная оплата труда инженеров-консультантов, возмещение фактически понесенных затрат плюс известное вознаграждение, оплата в процентах от стоимости строительства объекта.

· Создание совместных фирм (предприятий).

Создание смешанных компаний объединенных рисков («joint ventures») как быстро развивающаяся форма технологического обмена получила распространение, начиная с 60-х годов. При этом вклад одной из сторон осуществляется в форме передачи научно-технических знаний и, иногда, своей репутации путем предоставления права использовать в совместной деятельности хорошо известное фирменное наименование. В последнем случае можно говорить о франшизе или дистрибьюторстве товаров и услуг. Франшиза и дистрибъюторство — это деловые соглашения, по которым одна сторона предоставляет свою репутацию, обеспечивает техническую информацию и проводит экспертизу, а другая вкладывает капитал в целях продажи товаров или оказания услуг непосредственно потребителю. Такая форма технологического обмена наиболее прибыльна и рентабельна как для фирмы — «донора» (которая облегчает себе задачу проникновения на новые рынки), так и для фирмы — «реципиента» (повышающей конкурентоспособность выпускаемой продукции вследствие привлечения более современных технологий).

· Передачи оборудования в аренду, которая в зависимости от сроков действия договоров подразделяется на рейтинг (до 1 года), хайринг (от 1 года до 2—3 лет) и лизинг (свыше трех лет).

К кооперационным соглашениям относятся соглашения, предметом которых являются: осуществление специализированного производства узлов и деталей по технологии одного из партнеров; взаимное предоставление технологии с последующим обменом и сборкой; совместная разработка изделий, включая проектирование, изготовление и сборку.

Выделяются следующие виды производственной кооперации:

- подрядное кооперирование - стороны заключают договор на изготовление определенного изделия из материала заказчика или поставщика. В рамках такого договора на коммерческой основе часто передаются ноу-хау и техническая документация. При осуществлении работ по заказу нередко имеет место долгосрочная аренда (лизинг) машин и оборудования заказчика, за которым сохраняется право собственности на них. Во всех случаях подрядного кооперирования, помимо представления ноу-хау, документации и оказания технической помощи, проводится также совместное проектирование. Его цель — соответствие продукции техническим требованиям и стандартам заказчика;

- совместное производство. Здесь можно выделить два типа соглашений: кооперирование на основе лицензии, предоставляемой одной из сторон, и кооперирование на основе взаимного обмена лицензиями. Возможно и совместное проектирование с использованием экспериментальных и производственных баз партнеров;

- комбинирование разных форм кооперации в зависимости от потребностей партнеров.

Кроме указанных, можно классифицировать трансфер инноваций по каналам или направлению передачи. Вертикальная передача предполагает межорганизационный трансфер по этапам инновационного процесса. Горизонтальная передача направлена на трансфер новшества из одной научной области в другую.

Коммерческий трансфер инноваций требует определения цены инновации. Особенности инновационного продукта как товара определили и специфику его цены:

- эффект от использования новшества выражается в накоплении дополнительной прибыли, создаваемой при применении его в производство;

- срок использования новшества обусловлен его моральным износом;

- эффект от использования новшества со временем уменьшается;

- эффект от новшества не может быть полностью присвоен разработчикам, так как это делает бессмысленным его покупку и использование в производстве;

- научный продукт может продаваться неоднократно (если это не ограничено первым покупателем).

Самые распространённые ошибки при установлении цены новшества связаны с прямым использованием сметной стоимости работ в качестве основы цены, с полным отказом от затратной основы цены и ориентацией лишь на экономический эффект, с совместным применением затрат и эффекта при ценообразовании.

По мнению Г.Д. Ковалёва [ , с. 114-115] при ценообразовании следует использовать цену покупателя и цену продавца. Договорная цена должна лежать между ними. Такая цена называется ценой рыночной инновационной сделки.

Цена покупателя новшества зависит от его полезности (прибыльности) и должна, как минимум, окупить все затраты на приобретение и освоение новшества. Она может быть определена по формуле:

где, Пt – дополнительная прибыль от использования новшества в году ;

k - норма дисконта;

Iо – единовременные инвестиции в инновации.

Цена продавца новшества предполагает его участие в прибыли как минимум на паритетных началах:

где dпрод. – коэффициент, учитывающий долю продавца новшества в прибыли. Величина этого коэффициента может колебаться от 0,2 до 0,6, так как вклад инноваций в прирост национального дохода, по оценкам экономистов, составляет 20-60%.

Цена на инновационный продукт может принимать следующие формы:

- цена, по которой осуществляется поэтапная оплата стоимости инновации в соответствии с условиями договора;

- цена, предусматривающая фиксированные отчисления заказчиком части прибыли по мере реализации товарной продукции – роялти.

При этом для улучшающих, модифицирующих инноваций рекомендуют применять «паушальные» цены. В случае использования радикальных новшеств, дающих отдачу через значительный промежуток времени, применяют цены «роялти».

Формирующийся в России рынок инноваций имеет ряд особенностей:

- научно-техническая сфера имеет достаточный задел НИОКР прошлых лет, но отсутствует платежеспособный спрос на них;

- инновационный рынок представлен не самой продукцией, а набором организаций, потенциально способных осуществлять инновационную деятельность;

- инновационные организации испытывают недостаток средств для проведения инициативных работ;

- аккумулированные в торговом, банковском и страховом секторах капиталы не поступают в производственную и инновационную сферу;

- практически полностью отсутствует инфраструктура инновационного рынка;

- инновационно активные предприятия предпочитают покупать инновации в материальной форме, игнорируя приобретение объектов промышленной собственности.

Чтобы регулировать рыночные отношения в инновационной сфере, необходимо знать участников (субъектов) инновационного рынка. Их характеристика буде дана в следующей главе.

ГЛАВА 3. ФОРМЫ ОРГАНИЗАЦИИ И УЧАСТНИКИ ИННОВАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

3.1. Современные формы организации инновационной деятельности

Своеобразие инновационной деятельности заключается в том, что она основывается на необходимости учёта двух противоречивых тенденций.

С одной стороны, инновационный процесс - это единый цикл от возникновения идеи до внедрения, развертывания развития и производства. Все стадии инновационного цикла, от выбора конкретной фундаментальной идеи до рыночного успеха, тесно взаимосвязаны и взаимообусловлены. Поэтому для обеспечения эффективности инновационного развития первостепенное значение имеют системные и структурные взаимодействия, обеспечивающие преемственность стадий и непрерывность процессов во времени.

С другой стороны, научное знание, открытие, промышленное изобретение по своей сути дискретно и стохастично. Многочисленными исследованиями установлено отсутствие корреляции между возникновением научного знания, его материализацией и коммерциализацией. Поэтому с данной точки зрения не обязательно осуществлять полный набор инновационных мероприятий в рамках одной организации. Следовательно, в условиях совершенствования рыночных механизмов особую роль начинают играть межфирменные взаимодействия посредством процессов диверсификации и кооперации. Повышение инновационной активности в данном случае тесно связано с двумя важными тенденциями: становлением инновационных организаций, способных к саморазвитию, и включением инновационных структур в систему различных институтов и межфирменных взаимодействий.

Современная инновационная фирма характеризуется многообразием организационных структур, возникающих вследствие разнообразия инновационных процессов и форм коммерциализации и финансирования инноваций. В современной управленческой теории фактически нет строгих предпочтений в выборе оптимальных организационных структур и форм инновационного бизнеса.

Например, малый инновационный бизнес в значительной степени ориентирован на прикладные исследования, конструкторские разработки, освоение различных новшеств, предоставление экспертных, рекламных, консалтинговых и посреднических услуг. Мелкие и средние предприятия ориентируют производство на малые серии новшеств, стремясь заполнить рыночные ниши узкоспециализированными товарами и услугами. В то же время крупный бизнес, обладая достаточными финансовыми, материальными и трудовыми ресурсами, отличается низкой восприимчивостью производственного аппарата и жёсткостью иерархических связей, с трудом воспринимающих нововведения. Таким образом, направлением совершенствования механизмов организации инновационной деятельности становится оптимальное соотношение координации и межфирменной кооперации, а своеобразие организационных форм инновационной деятельности определяется необходимостью сочетания активной конкуренции с отношениями партнёрства и индивидуального творчества.

Новыми формами организации инновационной деятельности в настоящее время являются различные виды предпринимательских ассоциаций и межфирменных альянсов - от временных краткосрочных соглашений до крупных финансово-промышленных групп.

Многообразие форм организации инновационной деятельности определяется, как правило, двумя основными факторами: во-первых, ценой получаемого инновационного продукта, во-вторых, распределением рисков между продавцом (разработчиком) и покупателем (бизнесом). Основные разногласия между разработчиком и производителем обычно возникают в определении соотношения между единовременным платежом при покупке технологии и отчислениями от продаж (роялти). Суть разногласий состоит в том, что бизнес стремится привлечь разработчика к разделению риска принятия рынком товара, производимого с использованием новой технологии. Бизнес более склонен платить разработчику часть денег, получаемых от продажи товара, поскольку это фактически не его деньги, а деньги покупателей товара. Следовательно, платежи разработчику, заложенные в стоимость товара, только несколько снижают объем прибыли для бизнеса. Другое дело - единовременный платёж. В этом случае бизнес принимает все риски восприятия товара рынком на себя и платит разработчику из собственных средств. С другой стороны, разработчик также не хочет разделять чужие риски, так как после передачи технологии дальнейшая её судьба от него не зависит. Рассмотрим наиболее распространённые формы организации инновационной деятельности в современной рыночной экономике:

1. Приобретение патентов, лицензий, ноу-хау;

2. Наём на работу специалиста;

3. Заказ на выполнение НИОКР;

4. Покупка продукции;

5. Покупка установки «под ключ»;

6. Организация совместного предприятия;

7. Приобретение действующего предприятия;

8. Реализация инвестиционного проекта.

Приобретение патентов, лицензий, ноу-хау является наиболее традиционной, классической формой передачи знаний от разработчика в бизнес. Если говорить о современных тенденциях, следует отметить относительное возрастание роли ноу-хау по сравнению с патентами. Это связано с тем, что многие изобретения не патентуются, так как патенты на них достаточно легко обойти или трудно выявить факты незаконного использования патентов. Поэтому достаточно часто компании предпочитают оставлять изобретение на уровне ноу-хау и быстрее внедрять его в производстве, выигрывая у конкурентов в скорости выхода на рынок с новым продуктом. Кроме того, патентуя, разработчик рассказывает всем о своем изобретении, позволяя конкурентам приблизиться к его уровню. Поэтому многие разработчики предпочитают патентовать свои изобретения только тогда, когда ощущают дыхание конкурентов непосредственно за спиной. И вообще всегда нужно помнить, что патентование является не конечной целью разработки, но только одним из возможных способов ее продажи или внедрения на рынок. С этой точки зрения для каждого конкретного изобретения следует сопоставить патентование с другими способами передачи разработки.

Использование второго способа передачи знаний от разработчика в бизнес - наём на работу специалиста - компании, как правило, осуществляют в расчёте не только на его квалификацию, но и на его знания в области конкретных технологий, не обязательно полностью принадлежащих ему. Компания предполагает использовать специалиста для внедрения у себя этих технологий, полагая, что это обойдется ей дешевле, чем приобретение соответствующей лицензии или ноу-хау. Такая форма передачи инноваций является достаточно распространенной особенно в тех случаях, когда одна из сторон - разработчик или бизнес - находятся в стране с недостаточно развитым законодательством в области охраны интеллектуальной собственности. Поэтому компании проще и дешевле взять на работу одного специалиста, чем тратить много времени и сил на выяснение, кому же действительно принадлежат авторские права на технологию. И наоборот. Часто компании в развивающихся странах берут на работу иностранных технологов для организации у себя производства по новой технологии без покупки соответствующей лицензии. При этом компании ориентируются на производство для своего внутреннего рынка, а неразвитое законодательство позволяет избегать им претензий со стороны владельцев заимствованной технологии.

Заказ на выполнение НИОКР применяется в случае, когда бизнес по разным причинам могут не устраивать в полной мере научные результаты, полученные разработчиком, однако последний имеет уникальный задел в данной области. Например, полученные научные результаты могут быть не доведены до стадии практически применимой технологии. В этом случае, компания заказывает НИОКР разработчику на создание данной технологии. При этом используется квалификация и труд разработчика, которые оплачиваются заказчиком, исходя из фактических затрат, а также уже известные знания и наработки, оплачиваемые исходя из их рыночной стоимости.

Покупка продукции применяется в случае, если технология предполагает усовершенствование только небольшого узла или элемента, и компании выгоднее договориться о его покупке в качестве комплектующего изделия.

Передача технологии может производиться в различной степени приближения к производству. Например, в виде конструкторской документации, в соответствии с которой компания может изготовить оборудование, реализующее новую технологию. Или же компания покупает у разработчика уже готовую установку «под ключ», экономя значительное время и средства на доведение технологии до рынка. При покупке установки «под ключ», договором обычно предусматриваются следующие виды работ, полностью осуществляемые силами подрядной организации:

- выполнение экономического обоснования создания установки;

- разработка проектного задания, технического и рабочего проектов;

- поставка материалов, сооружение промышленных и административных зданий, объектов инфраструктуры;

- поставка полного комплекта технологического оборудования;

- монтаж технологического оборудования, наладка и пуск его в эксплуатацию;

- укомплектование объекта всем необходимым — инвентарем, инструментами и приборами;

- обучение персонала эксплуатации и ремонту установки;

- обеспечение эксплуатации установки в течение гарантийного периода и передача его заказчику в состоянии полной готовности к работе.

Совместное предприятие организуют в тех случаях, когда разработчик хочет непосредственно принять участие в бизнесе, основанном на его технологии. В уставной капитал совместного предприятия разработчик вносит технологию, а его партнеры - недостающие для ведения бизнеса ресурсы: деньги, производственные мощности, каналы сбыта продукции и пр. Этот принцип положен в основу создания венчурных компаний. Иногда инициаторами такой формы передачи знаний и технологий являются компании. Это происходит чаще всего, когда компания хочет разделить с разработчиком риски выхода на рынок с новым товаром, основанным на его технологии. В этом случае по аналогии с оплатой покупки лицензии компания не платит ничего разработчику с самого начала, но готова с ним разделить будущую прибыль. Кроме того, компания предлагает разработчику долю в предприятии, реализующем его технологию, если эта технология нуждается в постоянном авторском сопровождении. В этом случае необходимо создать у разработчика сильную мотивацию (чаще всего в виде доли в уставном капитале совместного предприятия) для постоянного присмотра за технологией и её модернизации.

Приобретение действующего предприятия используют как форму организации инновационной деятельности в случае, когда действующий бизнес имеет сильные технологии, но по тем или иным причинам, часто из-за слабого менеджмента, не может успешно реализовать их на рынке. В этом случае другая компания может воспользоваться трудным финансовым положением предприятия и купить его целиком, вместе со всеми его технологиями. Это может оказаться дешевле, проще и надежнее, чем покупать непосредственно технологии. Иногда такая форма приобретения знаний и технологий практикуется по отношению к малым инновационным предприятиям. В этом случае компания приобретает технологию вместе со специалистами, которые могут без дополнительной подготовки работать с ней.

Инвестиционный проект используется как форма организации инновационной деятельности в случае, когда компания финансирует создание нового производства у разработчика с возвращением вложенных средств через приобретение продукции будущего производства на определенных, как правило, очень льготных условиях. Например, так происходит, если новое производство является непрофильным, но его продукция используется в качестве сырья или комплектующих изделий в основном производстве компании. Или компания опасается вкладывать средства в основные фонды из-за их низкой ликвидности по той или иной причине. В этом случае компания контролирует технологию через сбыт готовой продукции, что в ряде случаев может оказаться эффективнее контроля через участие в уставном капитале.

Основными субъектами инновационной деятельности, участвующими в названных выше отношениях купли-продажи новых знаний и технологий, выступают:

1. Государство, роль которого в организации и регулировании инновационной деятельности будет рассмотрена в следующем разделе.

2. Финансово-кредитные институты, работающие в инновационной сфере так же, как и в любой другой. Они дают кредиты для пополнения оборотных средств или закупки оборудования и ожидают своевременного возврата предоставленных средств вместе с заранее определённой суммой процентов. Чем крупнее компания, лучше её кредитная история и ликвиднее залог, тем кредит взять проще, и наоборот.

3. Венчурные компании, бизнес которых основан на инвестировании средств в перспективные инновационные предприятия в обмен на пакет (как правило, не контрольный) акций этого предприятия. Расчет строится на получении прибыли за счёт продажи своего пакета акций после того, как в случае успеха бизнеса произойдет значительное увеличение его стоимости.

4. Крупные и малые производственные компании (стратегические инвесторы), которые умеют производить и продавать инновационную продукцию. Они выходят на инновационный рынок за новыми идеями и разработками, которые позволят повысить их конкурентоспособность на рынке, то есть снизить себестоимость или выпускать продукцию с новыми потребительскими свойствами. Стратегические инвесторы преследуют на инновационном рынке, как правило, следующие цели: получение прибыли непосредственно от продажи продукции, изготовленной с использованием купленной технологии, или от использования товара, выпускаемого предприятием, для расширения своего ассортимента или применения его в качестве полуфабриката в своем основном производстве.

   5. Инфраструктура научно-технической и инновационной деятельности, среди элементов которой наибольшее распространение получили научно-технологические парки (технопарки), инкубаторы наукоемкого бизнеса (бизнес-инкубаторы), а также инновационно-технологические центры и т.д.

                Целесообразность   выделения   инфраструктуры   научно-ехнической   и инновационной деятельности в качестве самостоятельного субъекта инновационной деятельности объясняется тем, что имеющая собственную внутреннюю специфику, эта деятельность также должна обладать своей определенной инфраструктурой, которой будут присущи не только типичные, но и характерные лишь для неё черты и особенности. В различных источниках часто встречаются такие самостоятельные понятия как «научно-техническая инфраструктура» и «инновационная инфраструктура». Тем не менее, представляется более обоснованным говорить об инфраструктуре в контексте именно научно-технической и инновационной деятельности, имея в виду всю совокупность действий, направленных на решение задач социально-экономического развития, то есть объединяющей в себе проведение поисковых и прикладных НИОКР и практическую реализацию полученных результатов в производстве и социальной сфере, в том числе на коммерческой основе.

Исходя из этого инфраструктура научно-технической и инновационной деятельности состоит из восьми взаимосвязанных и взаимодополняющих друг друга систем, имеющих при многоуровневом построении набор конкретных организационных элементов, действующих непосредственно на местах.

Система информационного обеспечения научно-технической и инновационной деятельности. Эта система должна предоставлять возможности доступа к составляющим её базам, банкам данных и другим информационным ресурсам на различных условиях, в том числе коммерческих, для всех заинтересованных учреждений, организаций и предприятий независимо от их ведомственной принадлежности, организационно-правовых форм и форм собственности.

Система экспертизы научно-технических и инновационных программ, проектов, предложений (включая государственную экспертизу). Данная система призвана обеспечивать высокопрофессиональное и качественное проведение различных видов независимой оценки и отбора (научно-технической, финансово-экономической, экологической других).

Система финансово-экономического обеспечения научно-технической и инновационной деятельности должна позволять активно использовать для этой деятельности различные внебюджетные источники средств (прежде всего ресурсы предпринимательских, банковских, финансовых структур, средства промышленности, а также инвестиции из других регионов и стран) и одновременно предусматривать её прямую и косвенную государственную поддержку, в том числе и в неденежной форме.

    Система производственно-технологической поддержки. Эта система призвана оказывать содействие при освоении на производстве новой конкурентоспособной наукоемкой продукции и высоких технологий, включая осуществление их трансферта извне, лизинг оборудования и т.п.

Система сертификации наукоемкой продукции, обеспечивающая контроль и оценку качества такой продукции, её соответствие нормативно установленным требованиям и условиям, должна предоставлять осваивающим и производящим данную продукцию предприятиям всех организационно-правовых форм и форм собственности широкий спектр услуг в области метрологии, стандартизации и т.п.

Система продвижения на рынок научно-технических разработок и наукоемкой продукции. Эта система призвана решать двуединую задачу -обеспечивать занятие и последовательное расширение на рынке определенного сегмента («ниши») для создаваемых разработок и продукции при одновременном сохранении и эффективной охране всех связанных с ними прав и выгод за владельцами этих разработок и производителями продукции. Она будет включать в себя маркетинг, рекламную и выставочную деятельность, патентно-лицензионную работу, защиту интеллектуальной собственности и т.д.

Система подготовки и переподготовки кадров для научно-технической и инновационной деятельности должна обеспечивать кадровую поддержку данной деятельности, включая обучение как отдельных специалистов и предпринимателей, так и подготовку целевых команд менеджеров для реализации конкретных крупных научно-технических и инновационных проектов применительно к современным условиям рыночной экономики.

Система координации и регулирования развития научно-технической и инновационной деятельности. Такая система обеспечивает влияние через экономические методы и информационное воздействие на эффективность осуществления данной деятельности. При этом она не подменяет собой систему управления научно-техническим развитием в целом, а является только ее составной частью и одним из инструментов.

Каждая из перечисленных систем, входящих в инфраструктурный комплекс научно-технической и инновационной деятельности, должна иметь механизмы реализации своих функций и соответствующие организационные элементы в виде специализированных или многофункциональных предприятий, учреждений или организаций, которые призваны обеспечивать работу данных механизмов.

Принципиально важным в предполагаемом подходе является то, что создаваемый в соответствии с ним инфраструктурный комплекс научно-технической и инновационной деятельности будет общим для всех хозяйствующих на территории субъектов, связанных с научно-технической сферой, будь то крупные и средние научно-технические учреждения и организации, высшие учебные заведения или субъекты малого предпринимательства, поскольку функциональное предназначение составляющих его систем носит единый характер для всех этих субъектов.

Вместе с тем общность создаваемой инфраструктуры для всех хозяйствующих субъектов предполагает одновременно и возможность специализации ее отдельных организационных элементов на целевой работе с различными категориями этих субъектов, сложившимися в том или ином конкретном регионе и имеющими для него наиболее важное значение (научными организациями и предприятиями военно- промышленного комплекса, академическими научными учреждениями, высшими учебными заведениями, малыми негосударственными предприятиями и т.д.)

Далее более подробно будет рассмотрена деятельность каждого из участников инновационной деятельности

3.2. Роль государства в организации и регулировании инновационной деятельности

Государственное регулирование инновационной деятельности - это процесс целенаправленного воздействия органов государственного управления на экономические интересы субъектов инновационной деятельности, направленный на достижение приоритетов социально-экономического развития страны и её отдельных регионов посредством практического использования новых или усовершенствованных продуктов, технологических процессов и подходов к оказанию социальных услуг.

По уровню и формам воздействия государства на научную и инновационную деятельность принято выделять три стратегии: а) стратегию активного вмешательства, б) стратегию децентрализованного регулирования и в) смешанную.

При осуществлении стратегии активного вмешательства государство признаёт научную и инновационную деятельность главными и определяющими факторами экономического роста. Следование данной стратегии предполагает существенные изменения в законодательстве и во внешней политике государства. В странах, придерживающихся данной стратегии (Япония, Франция, Нидерланды и др.), наблюдаются тесные связи между органами государственного управления, наукой и товаропроизводителями. Государство не только определяет приоритеты научной и инновационной деятельности, но и играет активную роль в организации и финансировании многих важных программ и проектов, имеющих большое значение для развития национальной экономики и роста её конкурентоспособности на мировом рынке. Стратегия активного вмешательства наряду с финансированием высшей школы и научных организаций, как правило, предусматривает значительные льготы коммерческим организациям, осуществляющим собственные научные исследования и разработки.

Стратегия децентрализованного регулирования (США, Великобритания и др.) предусматривает более сложный механизм участия государства в научной и инновационной деятельности. Государство, избравшее эту стратегию, сохраняет значительное влияние, но при этом отсутствуют жёсткие директивные связи, характерные для стратегии активного вмешательства.

Воздействие государства на научную и инновационную деятельность осуществляется по ряду основных направлений. Например, государство стимулирует активное использование созданных в госсекторе научно-технических новшеств, в том числе выделяет государственные ресурсы для создания начального спроса на нововведения; создаёт инфраструктуру инновационной деятельности; формирует условия для повышения инновационной активности всех участников научной и инновационной деятельности, как правило, через систему налоговых льгот. В отличие от стратегии активного вмешательства, при которой ведущая роль в выборе приоритетов научной и инновационной деятельности принадлежит государству, в стратегии децентрализованного регулирования на первое место выходят субъекты хозяйствования, а государство стремится создать им благоприятные правовые, экономические и другие условия.

Смешанная стратегия используется в странах (например, в Швеции), где в экономике значительную часть составляет государственный сектор, и государство заинтересовано в поддержании его высокой конкурентоспособности на национальном и мировом рынках. В этом случае по отношению к госсектору государство придерживается стратегии активного вмешательства, а по отношению к остальным хозяйствующим субъектам - стратегии децентрализованного регулирования.

Государственное регулирование инновационной деятельности направлено, прежде всего, на формирование высокоэффективной, восприимчивой к нововведениям экономики, основанной на знаниях, развивающей конкурентоспособное наукоёмкое производство на базе достижений науки, техники и технологий.

Правовой базой государственного регулирования инновационной деятельности в России являются Конституция Российской Федерации, федеральные законы «О науке и государственной научно-технической политике», «О государственном прогнозировании и программах социально-экономического развития Российской Федерации», законодательство по вопросам интеллектуальной собственности, гражданский, бюджетный, налоговый, таможенный кодексы Российской Федерации и иные нормативные документы, указы Президента Российской Федерации в области научно-технической политики, региональные и муниципальные нормативные документы.

Целью государственного регулирования инновационной деятельности в России является перевод системы общественных отношений на инновационный путь развития, на построение экономики, основанной на знаниях, способной обеспечить устойчивую динамику экономического роста в стране за счёт расширения выпуска конкурентоспособной на внутреннем и мировом рынках наукоёмкой продукции.

К первоочередным мероприятиям по организации и регулированию инновационной деятельности на современном этапе развития экономики России можно отнести:

•        формирование       нормативно-правовой      базы,       благоприятной      для инновационной деятельности   в целях вовлечения результатов научных исследований в гражданско-правовой оборот, прежде всего в области охраны, распоряжения и использования прав на интеллектуальную собственность, созданную за счёт бюджетных средств;

•        построение     развитой     инфраструктуры     поддержки     инновационной деятельности и передачи полученных результатов научных исследований, обладающих коммерческим потенциалом, в предпринимательский сектор для производства и вывода на рынок новых наукоемких товаров и услуг;

•         создание механизмов финансирования инновационного цикла с переходом от бюджетного    финансирования    к    привлечению    частных    средств    в высокотехнологичные инновационные проекты по мере продвижения результатов   научно-технической   деятельности к рынку, включая создание институтов стартового финансирования, инновационных проектов, развитие системы венчурного инвестирования.

Основные    задачи    государственного    регулирования     инновационной деятельности включают:

•        обеспечение   научно-технологической   и   инновационной   безопасности страны;

•        стимулирование    инициативы    и    предприимчивости    отечественных исследователей,    разработчиков    и    производителей    инновационного продукта,    включая    развитие    малого    и    среднего    инновационного предпринимательства,     повышение     престижа     предпринимательской деятельности в высокотехнологичной сфере;

•        создание   механизмов   стимулирования   инновационной   деятельности научно-исследовательских организаций интегрированных и корпоративных структур;

•        внедрение      международных     стандартов      качества,      сертификации инновационного   продукта,   включая   международные   соглашения и стандарты в сфере защиты экологической системы, для обеспечения условий полноправного вступления во Всемирную торговую организацию с учетом национальных интересов Российской Федерации;

•        формирование   и развитие отечественного   рынка научно-технической продукции (услуг) с высокой долей добавленной стоимости и глубокой степенью переработки;

•        развитие сегмента фондового рынка, связанного с ценными бумагами высокотехнологичных компаний;

•        развитие системы подготовки и переподготовки кадров для инновационной деятельности,       повышение       уровня       инвестиционной       культуры предпринимателей;

•        развитие международного сотрудничества с зарубежными странами.

Для достижения целей социально-экономического и научно-технического развития государство использует различные методы, которые образуют инструментарий государственного регулирования инновационной деятельности. Различают следующие основные элементы системы государственного регулирования инновационной деятельности:

•        экономические,      связанные     с     формированием      благоприятных экономических условий для развития инновационной деятельности посредством финансовой, кредитной, налоговой, бюджетной политики и т.п.;

•        организационные, позволяющие добиться чёткой регламентации всех процедур, связанных с созданием, функционированием и развитием субъектов инновационной деятельности;

•        социально-психологические, направленные на увеличение мотивации и создание благоприятного психологического климата для субъектов инновационной деятельности.

              Основным направлением взаимодействия федеральных, региональных и местных органов власти является построение эффективной национальной инновационной системы, направленной на решение проблемустойчивого развития регионов и страны в целом. При этом к компетенции федерального уровня регулирования инновационной деятельности можно отнести приоритеты развития страны в целом, мероприятия, программы и проекты, имеющие важное народнохозяйственное значение и направленные на решение стратегических государственных задач. На региональном уровне определяют приоритеты и программу инновационного развития отдельного региона. Согласование нормативно-правовой базы инновационной деятельности, определение и согласование взаимных интересов регионов и страны в целом, определение степени участия государства и регионов в решении совместных проблем относится к предмету совместного ведения РФ и её субъектов. Кроме того, решение задач инновационного развития нескольких регионов относится к межрегиональному уровню регулирования инновационной деятельности. Наконец, проведение конкретных мероприятий по формированию территорий высокой концентрации научно-технического потенциала и развитию рыночной инфраструктуры инновационной деятельности относится к муниципальному уровню регулирования.

К числу методов, использующих весь комплекс названных элементов государственного регулирования, относятся федеральные и региональные целевые программы, базирующиеся на экономических и научно-технических прогнозах развития отдельных видов деятельности, регионов или страны в целом. Так, федеральная целевая программа (ФЦП) представляет собой увязанный по ресурсам, исполнителям и срокам осуществления комплекс научно-исследовательских, социально-экономических, организационно-хозяйственных и других мероприятий, обеспечивающих эффективное решение задач в области государственного, экономического, экологического, социального и культурного развития России и её регионов. В качестве механизма, дополняющего ФЦП и служащего для решения задач социально-экономического развития регионов или отдельных видов деятельности с опорой на использование имеющегося на местах научно-технического потенциала, выступают региональные и межрегиональные научно-технические программы и проекты.

Активное государственное регулирование научно-технической и инновационной деятельности в соответствии с основными целями и задачами государственной научно-технической политики предусматривает постоянный оперативный мониторинг инновационной активности на федеральном, региональном и местном уровнях, учёт передовых мировых и отечественных тенденций развития научно-технической деятельности, производства и рынка.

В целях создания благоприятных условий для сохранения ведущих научных школ мирового уровня, развития научного потенциала страны в области фундаментальных и прикладных исследований и подготовки высококвалифицированных научных кадров российским законодательством предусмотрено присвоение конкретному предприятию, учреждению и организации науки, а также высшему учебному заведению статуса государственного   научного   центра Российской   Федерации.   Присвоение организации статуса государственного научного центра не изменяет формы собственности и организационно-правовой формы, а означает отнесение её к категории объектов, предполагающей особые формы государственной поддержки. Выделяемые из федерального бюджета средства направляются на проведение фундаментальных и поисковых научно-исследовательских работ; поддержание и развитие научно-исследовательской и опытно-экспериментальной базы; информационное обеспечение, включая приобретение научно-технической литературы, в том числе зарубежной; подготовку и переподготовку высококвалифицированных научных кадров; участие в международном научно-техническом сотрудничестве.

В настоящее время в России статус государственного научного центра имеют 58 исследовательских организаций, из них 48 государственных унитарных предприятий, 8 федеральных государственных учреждений, 2 открытых акционерных общества.

Кроме названных выше организаций, Правительством РФ утверждён перечень стратегических предприятий, деятельность которых обеспечивает обороноспособность и безопасность государства, защиту нравственности, здоровья, прав и законных интересов граждан Российской Федерации. В их число входит более 1000 федеральных государственных унитарных предприятий, открытых акционерных обществ и иных предприятий и организаций, занимающихся производственной, научно-производственной, научно-исследовательской, проектно-конструкторской, испытательной деятельностью в интересах государства. Присвоение статуса стратегической организации влечёт за собой дополнительную государственную поддержку, в том числе: приоритетное финансирование, участие в выполнении государственного заказа на разработку и производство научно-технической продукции и т.п.

Государственный статус имеют не только ГНЦ, но и научно-производственные комплексы, расположенные в закрытых административно-территориальных образованиях, которых насчитывается около сорока. Под закрытым административно-территориальным образованием понимают территорию, в пределах которой расположены научно-производственные организации, обеспечивающие обороноспособность и безопасность страны, для которых устанавливается особый режим функционирования и охраны государственной тайны.

Особой формой государственной поддержки научной и инновационной деятельности, осуществляемой в рамках научно-производственного комплекса, является наукоград. Наукоградом по российскому законодательству признаётся муниципальное образование с градообразующим научно-производственным комплексом, под которым, в свою очередь, понимают совокупность организаций, осуществляющих научную,        научно-техническую,        инновационную         деятельность, экспериментальные разработки, испытания, подготовку кадров в соответствии с государственными приоритетами развития науки и техники.

Статус    наукограда    присваивается    Указом    Президента    РФ по

представлению Правительства РФ на срок до 25 лет. Одновременно с этим утверждается программа развития муниципального образования как наукограда, а также приоритетные направления развития его научно-производственного комплекса. Финансирование наукоградов осуществляется за счёт целевого выделения средств из федерального бюджета, а также соответствующих региональных и местных бюджетов. Введение в наукоградах подобного особого экономического статуса направлено, в первую очередь, на стимулирование развития высокотехнологичного производства и призвано обеспечить вывод России на передовые позиции в мире в тех направлениях, по которым имеется значительный научно-технологический задел. Несмотря на то, что объёмы целевой государственной поддержки невелики, они выступают в роли финансового катализатора и предназначены, прежде всего, для создания структур и механизмов, дающих мультипликативный экономический эффект. Таким образом, государство старается идти по наиболее рациональному пути сохранения и социально-экономического развития муниципальных образований с высокой концентрацией научно-технологического и промышленного потенциала. В настоящее время в России статус наукограда имеют семь муниципальных образований: г. Фрязино Московской области (до 2027 года), г. Реутов Московской области (до 2027 года), г. Мичуринск Тамбовской области (до 2027 года), рабочий посёлок Кольцово Новосибирской области (до 2025 года), г. Королёв Московской области (до 2025 года), г. Дубна Московской области (до 2025 года), г. Обнинск Калужской области (до 2024 года).

Государство в процессе организации и регулирования инновационной деятельности должно гарантировать свободу научного и технического творчества в сочетании с созданием мер ответственности работника и коллектива за результаты деятельности. Для этого необходимо обеспечить гласность и широкое привлечение научной и политической общественности при выработке и реализации государственной политики в области инновационной деятельности, свободу доступа к научной и научно-технической информации, правовую охрану объектов интеллектуальной собственности.

На предыдущих этапах развития и в начавшийся с 1992 года период проведения реформ в стране сформировались и функционируют различные целевые системы, которые выполняют названные выше функции относительно деятельности в научно-технической сфере. К числу основных из них, имеющих общегосударственный характер, можно отнести систему научно-технической информации, систему патентного и лицензионного обслуживания, систему сертификации и стандартизации продукции, в том числе наукоёмкой, а также систему финансовой поддержки научной, научно-технической и инновационной деятельности.

Государственная система научно-технической информации действует в стране свыше тридцати лет. Её основу составляют такие широко известные организации как Всероссийский институт научной и технической информации      (ВИНИТИ),     Всероссийский      институт     межотраслевой информации      (ВИМИ),         Всероссийский    научно-технический информационный центр (ВНТИЦ), Российское объединение информационных         ресурсов    научно-технического развития (Росинформресурс), сеть научно-технических библиотек, наиболее известной среди которых является Государственная публичная научно-техническая библиотека (ГПНТБ).

В советское время неотъемлемой составной частью этой системы были отраслевые институты информации и технико-экономических исследований (ЦНИИТЭИ), число которых практически соответствовало количеству существовавших тогда союзных и союзно-республиканских, министерств и ведомств и которые были почти полностью ликвидированы в ходе реформирования отраслевой структуры управления народнохозяйственным комплексом страны.

Непосредственно к данной системе по своему функциональному назначению примыкала достаточно развитая сеть структур по пропаганде передового опыта, в которую входили Всероссийский выставочный центр (тогда ВДНХ СССР), отраслевые и территориальные выставки достижений народного хозяйства. Эта сеть также претерпела серьезные изменения в период проведения экономических реформ.

Система стандартизации и сертификации продукции историей своего становления и развития также восходит ко времени существования Советского Союза. Возглавляемая Госстандартом СССР и его республиканскими органами, она являлась в условиях плановой экономики одним из основных инструментов, призванных обеспечивать повышение качества и конкурентоспособности продукции.

Система имела весьма разветвленный характер, который при разнообразии ведомственной принадлежности охватывал фактически самый широкий спектр органов, организаций и подразделений, начиная от Всесоюзного научно-исследовательского института стандартизации (ВНИИС) и кончая отделами и группами технического контроля заводов и цехов (ОТК). В советское время в ней действовали различные комплексные системы управления качеством продукции и работ (КСУКПР), государственные и отраслевые стандарты, технические условия, стандарты предприятий и большое число других видов нормативных документов.

При проведении реформ эта система претерпела серьезные преобразования и реорганизацию как в её высшем органе управления (Федеральной службе по стандартизации и метрологии и сертификации, а ранее Госстандарте России), так и в территориальных структурах (центрах стандартизации, метрологии и сертификации в субъектах Федерации - ЦСМ).

          Система патентного и лицензионного обслуживания обеспечивала в советское время применительно к условиям и механизмам плановой экономики централизованное решение всего комплекса вопросов, включая оформление заявок на объекты промышленной собственности, проведение патентной экспертизы, выдачу авторских свидетельств, осуществление зарубежного патентования, продажу лицензий и т.д.

В нее входили Государственный комитет СССР по делам изобретений и открытий, патентные подразделения союзных и союзно-республиканских министерств и ведомств, Всесоюзное объединение «Лицензинторг», Всесоюзный центр патентных услуг с филиалами в крупных городах СССР, Всесоюзное объединение «Союзпатент» и другие организации.

С началом проведения реформ система патентного и лицензионного обслуживания в силу её нерыночного характера была фактически полностью разрушена и до сих пор не приобрела, несмотря на всю ее важность и значимость для рыночной экономики, нового законченного и эффективно действующего вида. В настоящее время она находится в стадии реорганизации и постоянных преобразований. Кроме того, в серьёзном развитии и укреплении нуждается и законодательная база этой системы.

Система финансовой поддержки научной, научно-технической и инновационной деятельности в отличие от рассмотренных выше систем в своем нынешнем виде стала складываться уже в период проведения рыночных преобразований экономики страны.

На федеральном уровне её основу составляет ряд общероссийских бюджетных и внебюджетных фондов.

Некоторые из этих фондов имеют свои территориальные представительства в регионах (ФРМП НТС), практикуют совместное проведение     конкурсов     и     финансирование     различных     проектов     с территориальными   органами   государственной   власти   (РФФИ,   РГНФ,ФРМП НТС). Более подробно эти вопросы будут рассмотрены в пятой главе.

В заключение следует отметить, что государственное регулирование научной и инновационной деятельности в хозяйственных системах разного уровня, включая их крупные, средние и малые формы, призвано обеспечить, прежде всего, системный подход к созданию и развитию научного и научно-технического потенциалов страны, её отдельных регионов и хозяйствующих субъектов.

3.3.         Крупный бизнес и внутрифирменная наука

Традиционно ведущую роль в инновационной деятельности в России играет крупный бизнес.

Можно выделить следующие преимущества крупного бизнеса в освоении новой продукции и технологий. Во-первых, создание опытных образцов на основе ценной инновационной идеи требует больших усилий многочисленных коллективов и крупной материально-технической базы. Затраты на освоение нового продукта или технологии многократно превышают затраты на создание инновационной идеи, поэтому они под силу лишь крупным фирмам. Концентрация больших усилий особенно важна, когда несколько идей должны быть соединены в одном новшестве.

Во-вторых, преимущество крупного бизнеса проявляется при проведении многоцелевых исследований. Научные подразделения крупных фирм имеют возможность пригласить на работу специалистов одновременно по нескольким отраслям знаний, что позволяет эффективно решать многогранные проблемы. Наличие команды специалистов даёт возможность при неэффективности одного направления исследований перейти на другое, а также вести параллельную разработку нескольких новшеств, что, в свою очередь, позволяет выбрать из ряда законченных проектов наиболее удачный и своевременный для выхода на рынок.

В-третьих, ведущая роль крупной фирмы в освоении новой продукции и технологий заключается и в том, что именно такая фирма получает преимущества на стадии подготовки массового производства, когда необходимо вводить новые производственные мощности.

К крупным инновационным организациям относится корпорация, представляющая собой добровольное объединение (союз) независимых промышленных предприятий, научных, проектных, конструкторских и других организаций с целью повышения эффективности их совместной деятельности на основе коллективного предпринимательства. В свою очередь, корпорация может входить в более сложные организационные структуры - финансово-промышленные группы, холдинговые компании, транснациональные корпорации и консорциумы.

Холдинговые компании являются разновидностью акционерных компаний или корпораций. Суть этого предпринимательского образования сводится к владению одной основной (родительской) компанией частью ценных бумаг дочерних компаний, входящих в холдинг. Вхождение компаний в холдинги не связано с контрактами или соглашениями между членами холдинга, что является главным отличием холдингов от концернов.

Концерн также можно привести в качестве примера крупной инновационной организации. Данная организационная форма характеризуется единством собственности и контроля, наличием тесных технологических и производственных связей между предприятиями-участниками, меньшей диверсификацией. Это позволяет концентрировать блоки патентов, ноу-хау и т.п. для внедрения новой техники, выпуска новых видов продукции и осуществлять гибкий и оперативный контроль цикла «наука-производство-сбыт»

Например, особенность консорциума заключается в том, что данное временное объединение крупных организаций в рамках межфирменной кооперации предполагает не только совместное финансирование, проведение стратегических научных исследований и опытно-конструкторских разработок, создание новых технологий и стандартов качества, но и обязательное распространение полученных результатов между участниками для дальнейшего самостоятельного внедрения. При этом сохраняется возможность участия каждой организации в нескольких проектах консорциума. В консорциуме могут участвовать научные организации, университеты и другие высшие учебные заведения.

Важнейшая задача консорциума — поиск и реализация крупных инновационных проектов, связанных с развитием производства средств технологического оснащения и других видов продукции. В рамках такого объединения появляются финансовые и материально-технические возможности для эффективной организации таких проектов.

В основе имущественных и правовых отношений в консорциуме лежат следующие принципы:

•        управление   консорциумом   реализуется   в   основном   посредством координации, которая не подразумевает какое-либо прямое управление, непосредственное вмешательство в самостоятельные сферы деятельности взаимодействующих предприятий и организаций;

•        консорциум   как юридическое лицо   обладает правом собственности на имущество,    переданное    ему    на   договорной    основе    участниками консорциума;

•        владение   совместно   приобретенным   имуществом   осуществляется   на долевой основе пропорционально вкладам участников в создание этого имущества;

•        консорциум имеет право создавать договорные предприятия, определяя в каждом конкретном случае форму их взаимодействия с консорциумом;

•        имущественные права, права по управлению распределяются между участниками консорциума пропорционально внесенному вкладу;

•        статус и задачи органа управления консорциумом определяются исходя из основных задач его деятельности, а именно: задач по мобилизации финансовых     ресурсов,     научно-промышленного     потенциала     его участников   и   возможных   партнеров,   необходимых   для   разработки проектов и задач по организации и координации их реализации;

•        взаимоотношения   консорциума   с   проектировщиками,   подрядчиками, поставщиками,   участвующими   в   реализации   проектов,   строятся   на договорной     основе     (контрактной):     договора    (контракты)    могут заключаться как от имени консорциума, так и каждым из его участников самостоятельно;

•        имущество, остающееся после прекращения деятельности консорциума, распределяется между входящими в его состав организациями.          Важным   направлением   производственно-хозяйственной   деятельности консорциума является организация системы управления проектами.

Хозяйственный проект, как объект программно-целевого планирования, может быть определен как комплекс экономических, производственных, научно-технических, организационных и других мероприятий и заданий, которые увязаны по ресурсам, исполнителям и срокам осуществления и обеспечивают наиболее эффективное решение конкретной проблемы.

Формирование и реализация проекта в рамках консорциума предполагает координацию деятельности разработчиков и исполнителей проекта (её осуществляет специально создаваемая на время разработки и реализации проекта дирекция — орган управления проектом), а также концентрацию выделяемых на осуществление проекта финансовых ресурсов.

Другой формой организации крупного инновационного бизнеса является группа, представляющая собой экономическое единство или организацию, состоящую из самостоятельных субъектов права. Участники группы следуют общей стратегии группы, которую обычно разрабатывают либо руководители компаний, либо руководящие органы инициатора — головной организации.

Необходимым признаком всякой группы (несмотря на чрезвычайное разнообразие форм и методов деятельности) является наличие координационного центра. Входящие в группу компании имеют большую или меньшую степень автономии в своей хозяйственной деятельности в зависимости от заинтересованности в результатах работы. Одной из разновидностей групп является финансово-промышленная группа.

Финансово-промышленная группа формируется в целях объединения материальных и финансовых ресурсов её участников (предприятий и организаций, кредитно-финансовых учреждений и инвестиционных институтов) для повышения конкурентоспособности и эффективности производства, создания рациональных технологических и кооперационных связей, увеличения экспортного потенциала, ускорения научно-технического прогресса, конверсии оборонных предприятий и привлечения инвестиций.

Преимущества ФПГ заключаются в том, что, во-первых, появляется возможность ускоренного создания и освоения новшеств; во-вторых, действие эффекта масштаба производства приводит к значительному снижению удельных затрат на создание и освоение новшеств; в-третьих, углубление специализации и развитие кооперационных связей позволяют получить более качественный продукт; в-четвёртых, происходит эффективное перераспределение инвестиционных ресурсов и их концентрация на наиболее рентабельных направлениях; наконец, осуществляется долгосрочная стратегия развития научно-производственной деятельности организаций, входящих в состав ФПГ.

Финансово-промышленная группа включает в себя предприятия различных отраслей промышленности, науки, торговли, транспорта, сферы услуг, и, наконец, финансовые учреждения. В отличие от концерна, где предприятия находятся под единым финансовым контролем, а их независимость является делегированной и в любое время может быть ограничена и взята обратно головным предприятием, в ФПГ предусматриваются разделение ответственности и равные права партнеров на основе централизованного управления. Головное предприятие ФПГ принимает на себя меньшее число управленческих функций, которые в большинстве случаев имеют сервисный характер. Такие взаимоотношения способствуют повышению гибкости в принятии решений и координации совместных усилий. В этом смысле ФПГ по организационному строению ближе к консорциуму.

Если консорциум представляет собой временную форму объединения предприятий на паевой основе и на определенный срок для решения конкретных задач, то организационное строение ФПГ, основанное на перекрестном акционировании крупных производственных комплексов, имеет более устойчивый и долговременный характер. Это отличает ФПГ и от хозяйственных ассоциаций с их мягкими формами объединения усилий, финансов и ресурсов.

Образование ФПГ — это организационно-правовой процесс оформления взаимодействия финансовых и промышленных компаний, имеющий очерченные организационные рамки, предписанные формы и предусматривающий государственную регистрацию.

Можно выделить три основных способа создания ФПГ:

•        деление компании;

•        объединение компаний;

•        трастовое управление.

Деление компании осуществляется разделением фирмы на несколько самостоятельных компаний с целью ликвидации недостатков крупного бизнеса. Технология неизбежно диктует оптимальный размер предприятия, выход за пределы которого влечет за собой экономический ущерб. Поэтому побеждает не универсальный и гигантский по своим масштабам завод с мелкими неспециализированными подразделениями, а совокупность мелких предприятий с крупным специализированным производством частей готового изделия, объединенных кооперационными узами с головными сборочными заводами. Привлечение стороннего инвестора посредством продажи пакета акций приводит к улучшению финансирования предприятий, снижает риск предпринимательской деятельности, но в то же время не нарушает целостности технологической цепочки взаимосвязанных производств.

Объединение компаний (как сеть имущественных и контрактных отношений) является основным направлением создания ФПГ, преследующим цель диверсификации производства как основного способа снижения предпринимательского риска. При этом повышаются надежность поставок и гарантия качества комплектующих со стороны партнеров ФПГ, а также осуществляется контроль за производственно-распределительным циклом из одного центра. Финансирование процесса объединения осуществляется путем обмена акций и облигаций, заемных средств, а также через банки илр. финансовые компании будущих членов ФПГ.

Трастовое управление при создании ФПГ (через трастовые отделы коммерческих банков, инвестиционных компаний, трастовые фонды негосударственные пенсионные фонды) осуществляется путем передача имеющегося   в   собственности   государства   пакета   акций   в   долгосрочное управление, предоставления кредита предприятию под залог его акции; сосредоточения акций частных лиц, переданных в доверительное управление на основе договора.

Финансово-промышленные группы бывают трёх типов:

•        горизонтальные;

•        вертикальные;

•        конгломератные.

Горизонтальные ФПГ объединяют ряд предприятий, располагающих полным технологическим циклом одновременно в нескольких отраслях. Они возникли в ответ на стремительное развитие новых отраслей производства и связаны с попыткой укрепить позиции на рынке в результате внедрения в новые сферы деятельности и включения современных видов производств в состав уже сформированных ФПГ.

Вертикальные ФПГ объединяют предприятия, осуществляющие по разным стандартам производство того или иного продукта: от добычи сырья — до выпуска готовой продукции и реализации его через собственную сбытовую сеть. Они возникли с целью воздействия на рынок посредством контроля над производственно-распределительным циклом из одного центра.

Конгломератные ФПГ объединяют различные, технологически не связанные между собой предприятия, находящиеся на разных стадиях производства и оперирующие в различных отраслях народного хозяйства. Для конгломератных ФПГ характерна значительная децентрализация управления. Их отделения пользуются большей свободой и автономией в определении всех направлений своей деятельности, чем аналогичные подразделения иных ФПГ. Ведущей сферой интересов конгломератных ФПГ являются передовые отрасли, связанные с производством и использованием наукоемкой продукции, технологических новинок и сверхсложной техники.

Финансово-промышленные группы способны функционировать не только в виде холдинговой компании, но и без создания особой административно-управленческой структуры. Их участников могут объединять не только система взаимного владения акциями, но и соглашения об использовании патентов. Состав и структура каждой ФПГ определяются индивидуально на основе учета состояния производства и рынка.

В процессе внедрения, освоения и распространения инноваций особую роль играют отраслевые ассоциации. Основная функция отраслевых ассоциаций заключается в содействии повышению эффективности хозяйствования на основе внедрения научно-технических и технологических новшеств. Часть ассоциаций активно участвует в процессах стандартизации и сертификации, занимается обучением и переподготовкой персонала по новым направлениям научно-технического развития. Одной из важнейших целей деятельности предпринимательских ассоциаций является предотвращение банкротства входящих в ассоциацию фирм, оказание помощи в модернизации и структурной перестройке производства.

Немаловажную роль в активизации научного этапа инновационного цикла играют исследовательские ассоциации, имеющие в своём составе подразделения по фундаментальным исследованиям проблемно-поискового характера, а также внедренческие, аналитические, экономические группы. Инновационные ассоциации предназначены для установления тесного взаимодействия между академически-вузовским сектором и промышленным производством. При этом сочетание активной конкуренции и кооперации творческих усилий достигается, как правило, при конкурсном формировании исследовательских ассоциаций из числа фирм и самостоятельных подразделений, имеющих наибольший инновационный и творческий потенциал.

Стратегический альянс - другая организационная форма, объединяющая инновационные организации. Её отличительная особенность заключается в наличии межфирменной кооперации корпораций с целью проведения комплекса сложных работ по всему инновационному циклу, включая коммерциализацию полученных результатов. Участники стратегического альянса разделяют между собой риски разработки и освоения радикально новой продукции и технологий. Коммерческий эффект достигается благодаря высокой манёвренности в кооперации, сокращению цикла создания новшеств, высокой степени автоматизации технологической подготовки процесса производства.

Сетевые союзы — это группы независимых компаний, связанных между собой общими целями. Для сетевого союза характерно то, что участие в одном союзе не исключает участия в других видах деятельности. При этом одна компания может участвовать сразу в нескольких союзах.

Индивидуальные компании в любом сетевом союзе различаются размерами, ролью, которую они выполняют в пределах союза, но все вместе они связаны общей целью. В пределах сетевого союза компании могут образовываться как формальные союзы, так и совместные предприятия, где сотрудничество между компаниями очень тесное.

Новые технологии привели к росту сложности продуктов, обслуживания, проектирования и производства. Производство большинства продуктов сегодня основано, как правило, на использовании нескольких технологий, и редкий бизнес полагается на собственные сырьевые ресурсы и рынок. Аккумулирование всех ценных качеств «под одной крышей» очень сложно и отчасти нежелательно, так как преимущества специализации чаще всего реализуются на компонентном, а не на системном уровне. Компании работают эффективнее, когда специализируются на одном компоненте и при этом образуют связи с другими предприятиями, для того чтобы управлять системно-уровневой независимостью.

Связи, которые устанавливаются между компаниями в сетевом союзе, могут быть самыми разными: от слабых и формальных — до прочных и неформальных, которые предполагают совместное акционирование. Вид связи определяется ролью, которую играет компания в данном сетевом союзе.

Неофициальные союзы могут быть ценным способом кооперирования. Эти союзы создаются в основном в двух ситуациях: во-первых, если объединение компаний в сетевой союз дает каждой компании дополнительные   преимущества,   но   при   этом   риски,   возникающие   при объединении усилий, невелики; во-вторых, на первом этапе сотрудничества нескольких компаний, когда они хотят узнать друг друга лучше (удачные союзы такого типа становятся началом для налаживания долгосрочных и прочных сетевых союзов).

В первой ситуации чаще всего в неформальные союзы объединяются компании, которые занимаются аналогичными видами деятельности, чтобы получить вместе то, что отдельно получить сложно, или это требует дополнительных затрат времени, например, доступ к новым технологиям, новым рынкам и т.д. В некоторых секторах существует обширный неофициальный обмен частными секретами производства между специалистами конкурирующих фирм, что позволяет объединить усилия мелких фирм в конкурентной борьбе с крупными компаниями. Однако результаты сотрудничества в таких союзах зависят от взаимного доверия при сохранении полной самостоятельности в ведении операций, определении стратегии, распределении прибыли.

Когда риски при создании сетевых союзов велики, формальные и договорные сетевые союзы становятся первым этапом на пути создания союзов с более прочными связями. На этом этапе компании обычно изучают возможности партнеров, оценивают возможные риски, работают над проектами возможных совместных сделок.

Союзы на основе долевых инвестиций имеют более прочные связи, основу которых составляют инвестиции. Партнеры вносят свей вклад в виде денежных фондов, технологий, ноу-хау, персонала, специалистов. Наряду с этим происходят постоянные консультации партнеров о том, какие необходимы ресурсы для совместной деятельности, что требуется для их эффективного использования, кто какие виды ресурсов поставляет, как распределяются издержки.

Участники союзов на основе долевых инвестиций сохраняют полную самостоятельность в ведении своих дел, определении стратегии, распределении прибыли.

Подавляющая часть союзов на основе долевых инвестиций создается для проведения совместных исследовании, обмена технологиями, кооперации в производстве новых технических товаров.

         Союзы такого типа сконцентрированы в нескольких секторах экономики, поскольку разработка новых технологий и товаров требует огромных материальных ресурсов, и риски при этом достаточно велики.

Помимо проведения совместных исследований и разработки новых технологий, союзы с долевыми инвестициями могут быть полезны и в других видах деятельности. Если фирмы имеют взаимный интерес, но при этом преследуют разные цели, например, одному партнеру необходим доступ на рынок, а другому — доступ к новым технологиям, союзы с долевыми инвестициями могут также принести значительную пользу.

Следует отметить, что крупный бизнес сталкивается с многочисленными проблемами в инновационной сфере. Главный негативный фактор – снижение уровня конкуренции, движущей силы НТП. Кроме того, с ростом размера компании снижается скорость реакции на изменение рыночных условий. Многие крупные фирмы не способны к радикальным новшествам и отдают предпочтение уже опробованным техническим решениям.

Одним из важнейших средств нейтрализации негативных тенденций и усиления рыночных стимулов внедрения инноваций служит диверсификация хозяйственной деятельности на основе узкой специализации. Это тесным образом связано с усилением роли внутрифирменных научных исследований и разработок. Например, в рамках конкретной организации могут быть созданы:

•      Специализированные   подразделения   -   советы,   комитеты,   рабочие группы    по    разработке    инновационной    политики    -    создаются преимущественно в крупных организациях, выпускающих наукоёмкую продукцию.    Задачей    таких подразделений    является    определение ключевых направлений инновационного процесса и внесение конкретных предложений высшему руководству для принятия решений;

•      Центральные службы координации инновационной деятельности обеспечивают   комплексный   подход   в   разработке   единой   научно-технической   (технологической) политики,   осуществляют контроль и координацию инновационной деятельности, проводимой в различных производственных   подразделениях   путём   совместного   обсуждения идей, планирования и оценки проектов;

•      Службы координации инноваций - самостоятельные подразделения, осуществляющие координацию инновационной деятельности в рамках организации в целом, согласование целей и направлений технического развития, разработку планов и программ инновационной деятельности, наблюдение за разработкой инновации и её внедрением, рассмотрение программ создания инноваций;

•      Программно-целевые группы по проведению научных исследований, разработке   и   производству   новой   продукции   и   технологии   — самостоятельные    хозяйственные    подразделения,    создаваемые    для комплексного   осуществления   инновационного   процесса от идеи до производства конкретной программы;

•      Центры развития - новая форма организации инновационного процесса, предполагающая создание хозяйственно самостоятельных подразделений,   не   связанных   с   основными   видами   деятельности организации и ориентированных на коммерческий результат от внедрения в производство новой продукции. Во главу угла при этом ставится не сокращение   издержек,   а расширение   объёма   продаж   и   завоевание рыночных позиций;

•      Венчурные подразделения - создаются в крупных организациях на основе создания собственных специализированных (централизованных) фондов стимулирования инноваций;

•       Консультативные или аналитические группы - создаются в крупных организациях в составе исследователей, менеджеров и представителей функциональных   подразделений.   В   их   функции   входит:   во-первых, прогнозирование развития технологии и спроса на новую продукцию; во-вторых, выбор перспективных идей, определение тематики исследований; в-третьих, координация работы учёных, конструкторов, технологов, работающих в рамках программ. Эти группы выступают в качестве консультантов по широкому кругу вопросов инновационной деятельности организации.

    Следует подчеркнуть, что внутрифирменные инновационные подразделения могут образовываться на постоянной и временной основе. Как правило, подразделения, работающие на постоянной основе, не имеют хозяйственной самостоятельности, работают за счет бюджета организации, передают разработки другим подразделениям без установления внутренних рыночных механизмов. Опыт свидетельствует, что отдача от деятельности подобных подразделений гораздо ниже, чем при создании временных групп, персонал здесь менее инициативен.

             Временные подразделения образуют на срок достижения определенной цели, выполнения определенного проекта. По окончании работ такая структура расформировывается, участники возвращаются в свое постоянное подразделение. Временным структурам, как правило, предоставляется бюджетная самостоятельность, свобода в распоряжении ресурсами, возможность проведения собственной кадровой политики, возможность распоряжения частью прибыли от реализации проекта и осуществления внутренней эмиссии акций для привлечения дополнительных средств. Зачастую подобные подразделения называют интрапренерствами. Впервые они появились в США, получили распространение в Японии, Европе благодаря использованию налаженных каналов сбыта, доступности ресурсов, развитию внутриорганизационной конкуренции. Со временем наиболее активные подразделения НИОКР могут превратиться в самостоятельные научные и производственные центры.

     Важную роль в эффективной деятельности инновационных групп отводят типизации ролевых функций участников. В частности, выделяют работников, инициирующих новые идеи («генераторы идей»), обеспечивающих поступление и распространение научно-технической, коммерческой и прочей информации («информационные звезды»), формирующих условия для продвижения новых идей и участвующих в их осуществлении («реализаторы»), руководящих процессом создания новшеств и постоянным обновлением организации («Интрапренеры» или инновационные менеджеры). Основная проблема в организации внутрифирменной науки заключается в создании новых механизмов выдвижения идей и их эффективной и быстрой реализации. Поэтому приветствуются неформальные контакты и коммуникации, как внутри, так межгрупповые, введение во внутрифирменную практику приемов малого инновационного бизнеса. Повышение «степени свободы» (представление гибких условий и режима труда, полномочий в распоряжении материальными и финансовыми ресурсами) является необходимым условием творческой работы в условиях крупных компаний.

3.4. Малый инновационный бизнес и его взаимодействие с крупным

Концентрация научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, присущая крупному инновационному бизнесу и основанная на стремлении ослабить свою зависимость от успеха или неудачи отдельного нововведения, несомненно, имеет свои сильные стороны. Тем не менее, в настоящее время можно обнаружить два разнонаправленных процесса: с одной стороны, крупные фирмы проводят реструктуризацию, стремясь использовать преимущества малых фирм, а с другой стороны, малые фирмы вступают в альянсы, чтобы получить преимущества крупных организаций. Поэтому, несмотря на высокую концентрацию инновационной деятельности, в этой сфере велика роль малого бизнеса.

Успех малого инновационного бизнеса объясняется тем, что углубление специализации в научных разработках, даже при ограниченности ресурсов, может быть действенным при работе в строго определённом направлении. Следовательно, малые фирмы занимаются разработкой и освоением нововведений в тех областях, которые могут быть для крупного бизнеса или неперспективными, или слишком рискованными. Кроме того, удельные затраты на инновации у малых фирм нередко в несколько раз превышают аналогичный показатель крупных фирм, что заставляет малые фирмы более быстрыми темпами выходить на рынок с новой продукцией.

Группам исследователей в малых фирмах, как правило, приходится работать в областях, где они не являются абсолютными профессионалами, так как фирма не может позволить держать специалистов по многим отраслям знаний. Тем не менее, данное обстоятельство порой способствует появлению оригинальных идей и нового подхода к решению проблем, слишком привычных для специалистов.

Малая инновационная фирма, в распоряжении которой ограниченные ресурсы и, как правило, лишь одна внедряемая новинка, старается любыми средствами выйти на рынок и завоевать на нём свою нишу. Ей не приходится чрезмерно опасаться, что внедрение новинки может снизить цену на уже выпускаемый продукт и не позволит окупить средства, затраченные на его освоение и продвижение. Крупные фирмы, наоборот, не спешат осваивать новшества ввиду риска получить недостаточно высокую норму прибыли при значительных вложениях капитала.

Малый бизнес проявляет повышенную «живучесть» в трудных условиях адаптации к рыночным отношениям, что позволяет ему быть устойчивым и долговременным потребителем новшеств. Он чрезвычайно мобилен, а поэтому постоянно заинтересован в аккумулировании инновационных идей. При этом небольшие объёмы производства снижают риск потерь, вызванных переходом к новому производству. Инновации, реализуемые в отдельных производственных звеньях малого бизнеса, зачастую не требуют крупных вложений капитала. Кроме того, оперативность управления на малых предприятиях помогает быстро внедрять новинки   и   совершенствовать   существующие   технологии.   Так,   если   на крупных предприятиях от разработки до внедрения новшества проходит несколько лет, то на малых в большинстве случаев - примерно год.

Одна из основных трудностей разработки и освоения новинок, с которой сталкивается малый инновационный бизнес, является отсутствие значительной лабораторно-исследовательской базы и научного персонала. Очевидно, что необходимые разработки имеются в научно-исследовательских и проектных институтах и бюро, но для малой фирмы расходы на их покупку могут оказаться непосильными. В то же время в одних и тех же новшествах нуждаются одновременно многие малые предприятия, что способствует появлению посредников, объединяющих малый инновационный бизнес в ассоциации (союзы). Подобные объединения могут оказывать существенную финансовую поддержку созданию новшеств, имеющих широкую сферу применения. Сотрудничество малого инновационного бизнеса со специализированными научными организациями и иными фирмами позволяет формировать научно-производственные объединения, непрерывно инициирующие научный поиск, превращающие инновационные идеи в новый или усовершенствованный продукт, технологию или подход к оказанию социальных услуг. При этом научные исследования, соединяясь с практикой, становятся прикладными, а малый бизнес обогащается научно-техническими достижениями, повышающими качество и конкурентоспособность продукции. Большие возможности в этой связи имеет сотрудничество высших учебных заведений с малыми инновационными фирмами. Например, кафедры технических вузов способны оказать действенную помощь малому бизнесу в освоении новых технологий и технологического оборудования, а малые предприятия, в свою очередь, могут стать опытно-производственной базой вузов и поддерживать их финансовыми средствами. Кроме того, возможна целевая подготовка специалистов для конкретных наукоёмких производств, в том числе в системе послевузовского образования.

Первые малые инновационные организации на территории нашей страны существовали в таких организационных формах, как центры научно-технического творчества молодёжи, союзы изобретателей и рационализаторов, научно-технические общества, научно-технические кооперативы. Эти субъекты инновационной деятельности использовали материально-техническую базу, научный задел и кадровый потенциал государственных научно-исследовательских институтов и проектно-конструкторских бюро. Вследствие ухудшения экономической ситуации в стране в период начала рыночных реформ многие из них прекратили свою деятельность или изменили её направление.

Накопленный вузами научный задел не всегда находит платёжеспособный спрос со стороны крупного бизнеса, поэтому его следует ориентировать и на малый бизнес, создавая приемлемые условия, прежде всего, устанавливая доступные цены на разработки. Как свидетельствует опыт Московского государственного университета им. Н.Э. Баумана, одной из прогрессивных форм сотрудничества малого бизнеса с наукой могут стать ассоциации выпускников вузов, осуществляющих научно-исследовательскую деятельность и заинтересованных во внедрении её результатов. Становление таких ассоциаций целесообразно поддерживать путем формирования специальных венчурных фондов вузов, а также их объединений, в которые бы поступали средства из малого бизнеса на решение первоочередных научно-технических задач малого наукоёмкого производства.

Можно    выделить    следующие виды    малых предприятий.

Предприятия на начальной стадии становления. Как правило, их продукт находится на уровне идей, макетного или опытного образца. Их оборот определяется получаемыми из государственных или негосударственных источников средствами на НИОКР и составляет, как правило, незначительную сумму. Часто на этих предприятиях работают один-два штатных сотрудника, а остальные сотрудники привлекаются под конкретный заказ. Таких предприятий особенно много в системе образования и науки. Затраты данных предприятий составляет в основном зарплата.

Среди небольших организационных форм, направленных на интенсификацию инновационного процесса, важное значение принадлежит венчурным инжиниринговым и внедренческим фирмам. Инжиниринговые фирмы — это своего рода соединительное звено между научными исследованиями и разработками, с одной стороны, и между нововведениями и производством — с другой. Инжиниринговая деятельность связана с созданием объектов промышленной собственности, деятельностью по проектированию, производству и эксплуатации машин, оборудованию, организации производственных процессов с учетом их функционального назначения, безопасности и экономичности. Инжиниринговые фирмы осуществляют оценку вероятной значимости, коммерческой конъюнктуры и техническое прогнозирование инновационной идеи, новой технологии, полезной модели, изобретения; выполняют доработку и доводят нововведения до промышленной реализации; оказывают услуги и консультации в процессе внедрения объекта разработки; производят пусконаладочные, испытательные работы по поручению промышленных предприятий.

Таким образом, инжиниринговые фирмы осуществляют организацию полного цикла работ: от идеи до производства готовой продукции и её продвижения на рынке, обеспечивая его комплексность и непрерывность, минимизацию рисков и затрат ресурсов. Они находят оптимальных исполнителей для каждой стадии или вида работ, исходя из сроков, качества, научно-технического уровня и других параметров процесса производства или выпускаемого изделия, чтобы наиболее эффективно обеспечить достижение конечного результата - внедрение инновации.

Внедренческие фирмы также содействуют развитию инновационного процесса и, как правило, специализируются на внедрении неиспользованных патентовладельцами технологий, на продвижении на рынок лицензий перспективных изобретений, разработанных отдельными изобретателями, доводке изобретений до промышленной стадии, на производстве небольших опытных партий объектов промышленной собственности с последующей продажей лицензии.

Особое место среди малых инновационных предприятий занимают венчурные фирмы, представляющие собой небольшие, но очень гибкие и эффективные предприятия, которые создаются с целью апробации, доработки и доведения до промышленной реализации высокорисковых инноваций. В некоторых случаях венчурные фирмы являются временными организационными структурами, которые создаются для решения конкретной проблемы. Данные предприятия характеризуются высокой активностью, которая объясняется прямой личной заинтересованностью работников фирмы и партнеров по венчурному бизнесу в успешной коммерческой реализации разработанных идей, технологий, изобретений. Наибольшее распространение венчурные фирмы получили в наукоемких отраслях экономики, где они специализируются на проведении научных исследований и инженерных разработках. Особое значение венчурного бизнеса заключается в том, что он, во-первых, приводит к созданию новых жизнеспособных хозяйственных единиц, воздействующих на всю традиционную структуру ведения научных исследований, и вызывает структурные изменения в общественном производстве стран; во-вторых, увеличивает занятость высококвалифицированных специалистов; в-третьих, способствует техническому перевооружению традиционных отраслей экономики; в-четвёртых, побуждает крупные корпорации к совершенствованию принципов управления и организационных структур; наконец, показывает, что ориентация на долгосрочные цели требует создания специальной кредитно-финансовой системы в виде венчурного капитала.

Родиной рискового (венчурного) финансирования являются США, где первые венчурные фонды возникли после Второй мировой войны. В США сложились три основные организационные формы венчурных компаний:

1. инвестиционные компании малого бизнеса, находящиеся под опекой федерального правительства;

2.          специализированные частные компании рискового капитала;

3.          специализированные рисковые филиалы крупных корпораций (в том числе внутрикорпоративные венчуры).

Инвестиционные компании малого бизнеса действуют на основании лицензии, выдаваемой федеральным правительством, получая при этом гарантии своих инвестиций со стороны государства. Данные компании полностью самостоятельны в своей деятельности и выделяют средства не в виде покупки доли в инновационном проекте, а в виде долгосрочных кредитов, что позволяет отнести их к финансовым учреждениям традиционного типа.

Специализированные компании рискового капитала управляют несколькими денежными фондами по поддержке малых инновационных фирм, действующих на определённой территории или занимающихся определённым видом деятельности.

По своей организационно-правовой форме, как сами компании рискового капитала, так и находящиеся у них в оперативном управлении денежные фонды, сформированные за счёт средств пенсионных фондов, страховых компаний, банков, корпораций и населения, представляют собой закрытые корпорации или партнёрства с ограниченной ответственностью.

В структурах первого типа после сбора средств образуется замкнутая группа инвесторов. Такой юридический статус имеет особое значение по двум основным причинам; во-первых, для них предусмотрен режим льготного налогообложения; во-вторых, отдельные инвесторы не имеют права изъять свои средства в течение определённого срока или без согласия других вкладчиков. Последнее обстоятельство обеспечивает стабильное долгосрочное финансирование инновационных проектов. Эти корпорации существуют 5-10 лет. Такой срок в мировой практике считается достаточным для достижения компанией, занятой реализацией той или иной инновационной идеи, удовлетворительного роста и соответственно обеспечения инвесторам приемлемого уровня возврата на их вложения. За первые четыре-пять лет существования корпорации её средства должны быть полностью распределены в виде инвестиций. Тем не менее, закрытая венчурная корпорация официально прекращает свое существование лишь после того, как инвесторы возместят внесённые в неё средства и получат определенную прибыль.

Структуры второго типа (партнёрства с ограниченной ответственностью) соглашаются выкупать обратно любые акции по открыто публикуемой чистой стоимости на текущий день. Этот вид партнёрств не ограничен какой-либо определенной суммой. Они функционируют в зависимости от того, вкладывают инвесторы дополнительно в них средства или изымают.

Многие компании рискового капитала часто прибегают к практике диверсификации риска, распределяя средства денежного фонда между несколькими инновационными проектами, страхуя неудачу одних проектов успехом других. В результате инновационные фирмы, как правило, получают средства от нескольких инвестиционных компаний, а сами инвесторы имеют в каждой инновационной фирме ту долю участия, которая соответствует величине их вклада.

Венчурное финансирование крупными корпорациями осуществляется, как правило, тремя способами:

•      путем   вложения   капитала   в   создание   сторонних   малых   фирм, разрабатывающих малосерийные продукты (массовое же производство нового продукта налаживается самой корпорацией). Внедренческие формы такого типа называют «парниковым хозяйством монополий» или «spin-out»;

•      через образование филиалов - полностью принадлежащих корпорации мелких фирм венчурного капитала или «spin-off». В такой форме функционирует   фонд,   предоставляющий   ссуды   на   разработку   и освоение изобретений, сделанных вне материнских компаний;

•   посредством паевого участия корпораций в капитале фирм венчурного

капитала.

Таким образом, венчурные фирмы создаются в двух организационных формах: самостоятельные венчурные фирмы и фирмы, находящиеся внутри крупных предприятий (внутренние венчуры). Решение о создании внутреннего венчура принимается руководством предприятия, и его деятельность контролирует непосредственно один из руководителей. При отборе идей, на базе которых может быть создана венчурная фирма, обязательно учитываются два момента: во-первых, задачи этого проекта не должны совпадать с традиционной сферой интересов материнской компании, то есть целью внутреннего венчура является изыскание новых инноваций; во-вторых, при отборе идей, которые будут реализовываться в рамках внутренних   венчуров,   эксперты   должны   убедиться,   что   коммерческий потенциал нововведений, издержки на создание, производство и сбыт могут быть предсказаны с точностью от 50 до 75%.

Внутренним венчурам, как правило, предоставляется юридическая и бюджетная самостоятельность, а также право формировать персонал предприятия. Для большей самостоятельности они обычно располагаются в отдельном здании, однако материнская компания обеспечивает их научно-исследовательским, вычислительным и другим оборудованием, предоставляет необходимые услуги в области управления. Обычно при успешной деятельности внутренний венчур превращается в одно из производственных подразделений материнской компании, а его продукция реализуется по сложившимся в компании каналам сбыта.

В качестве ещё одной формы рискового финансирования в США можно назвать ограниченное исследовательское партнёрство, состоящее из основного партнёра, выступающего инициатором финансирования инновационного проекта, и нескольких партнёров с ограниченной ответственностью. Основной партнёр заключает соглашения с фирмами, участвующими в коммерческой реализации инновационного проекта и контролирует ход работы. Партнёры с ограниченной ответственностью не участвуют в контроле выполнения проекта, тем не менее, его результаты принадлежат всем участникам партнёрства, которые могут их продать основному партнёру или принять участие в доходах от коммерческой реализации полученного новшества. Ограниченное исследовательское партнёрство не является объектом налогообложения.

Создаются венчурные фирмы на договорной основе на средства, полученные путем объединения, как правило, нескольких юридических или физических лиц (в некоторых случаях и тех и других одновременно), либо на кредиты или вложения крупных компаний и банков. Для создания венчурной фирмы необходимо наличие несколько условий: идеи нововведения (нового производства, технологии, услуги); общественной потребности в реализации этой идеи; предпринимателя, способного на основе такой идеи организовать новую фирму; рискового капитала для финансирования этой фирмы.

Современные малые венчурные предприятия представляют собой гибкие и мобильные структуры, которые отличаются очень высокой и целенаправленной активностью, что объясняется в первую очередь прямой личной заинтересованностью работников предприятия и инвесторов в скорейшей успешной коммерческой реализации разрабатываемой идеи, технологии, объекта, изобретения, причем с минимальными затратами. По темпам доведения разработки до коммерческой реализации конкурировать с ними крупным промышленным предприятиям очень сложно, поэтому крупный бизнес все охотнее вступает в сотрудничество с малым. Для крупного бизнеса представляет интерес возможность быстрого относительно дешевого получения результатов, требующих минимальной доработки, снижение риска. Для малого бизнеса привлекательно решение проблем, связанных с завершением работ и выходом на рынок (при этом крупные фирмы выступают как организаторы и финансисты).

Существует несколько форм кооперации малого и крупного бизнеса:

·        Работа по заказам крупных фирм (рыночная интеграция);

·        Создание мелких новаторских фирм самим крупным предприятием (выделение);

·        Включение ранее самостоятельных мелких фирм в состав крупных (поглощение);

·        Одновременное использование механизмов поглощения и рыночной интеграции (веерная организация)

Малый инновационный бизнес не может существовать без активной целенаправленной поддержки со стороны государства. В экономически развитых странах сложились следующие формы поддержки малых инновационных предприятий:

·        Прямое финансирование (субсидии, займы), которые достигают 50% расходов на создание новой продукции и технологий (США, Франция и др.);

·        Предоставление ссуд, втом числе без выплаты процентов (Швеция);

·        Дотации (практически во всех развитых странах);

·        Создание фондов внедрения инноваций с учетом возможного риска (Великобритания, Франция, Швеция, Голландия и др.)

·        Отсрочка уплаты пошлин или освобождение от них, если изобретение влияет на экономию энергии (Австрия);

·        Бесплатное ведение делопроизводства по заявкам индивидуальных изобретателей, бесплатные услуги патентных поверенных (Германия, Голландия)

Правительство России ежегодно разрабатывает Федеральную программу государственной поддержки малого предпринимательства. Аналогичные программы принимаются и на региональном уровне. Однако в Российской Федерации всего менее 10% ВВП приходится на долю малых предприятий (более 50% - в США). Одной из причин подобной ситуации является неразвитость инновационной инфраструктуры.

3.5. Место технопарков в инфраструктуре инновационной деятельности.

Инновационная инфраструктура обеспечивает ускорение трансфера знаний и технологий, способствует укреплению взаимосвязей между участниками инновационного процесса.

Под инфраструктурой инновационной деятельности понимают комплекс организационно-экономических институтов, обеспечивающих условия инновационных процессов.

Инфраструктура инновационной деятельности включает транспорт и связь, информатику и телекоммуникации, кредитно-финансовую сферу, которые оказывают услуг не только инноваторам, а также компании и фирмы, оказывающие услуги специального характера (инновационные центры, центры передачи технологий , технопарковые структуры), деятельность которых представляет наибольший интерес в связи с возможностью комплексного предоставления услуг в рамках определенной территории. Формирование технопарковых структур в России позволит свести воедино элементы промышленной, региональной, инновационной политики, окажет стимулирующее воздействие на инновационную активность предприятий, обеспечит снижение удельных затрат и уровня предпринимательских рисков, позволит интегрировать с доджной степенью надежности и эффективности работу ученых с потребностью в ней производственных фирм, с нуждами местных властей и социальными потребностями населения.

Технопарковые структуры относят к новым формам интеграции науки с производством, наиболее полно соответствующим современному этапу экономических и социальных преобразований в рамках постиндустриального или информационного общества. Впервые данные структуры появились в США в начале 50-х годов прошлого века и ознаменовали собой ускорение структурной перестройки экономики, усиление взаимодействия науки и производства, сокращение цикла реализации нововведений и, в конечном итоге, ускорение экономического роста страны. Положительный опыт, накопленный американцами, впоследствии стал распространяться на другие страны, в том числе нашёл своё применение и в России.

Термин «технопарковые структуры» - это обобщающее название для большой группы разнородных объектов инновационной инфраструктуры. Тем не менее, данную группу объектов можно классифицировать. В качестве классификационного признака удобнее всего взять масштаб деятельности, поскольку именно от данной характеристики зависят многие другие особенности технопарковых структур. Так, по возрастанию масштабов деятельности основные виды технопарковых структур можно расположить следующим образом: инкубаторы, технологические парки, технополисы, регионы науки и технологий.

Инкубатор представляет собой сложный многофункциональный комплекс, реализующий широкий перечень инновационных услуг, и, как правило, занимающий одно или несколько специализированных зданий. Чаще всего инкубатор организуется как часть технологического парка, его начальная ступень. Главная задача инкубатора заключается в том, чтобы дать возможность новой фирме в благоприятных экономических условиях довести новую технологию до уровня промышленного использования и найти свою рыночную нишу. Инновационная фирма в зависимости от ее технологического профиля покупает или арендует у инкубатора тот или иной набор инновационных услуг, куда обязательно входит аренда помещения в здании инкубатора. Кроме того, фирма-арендатор может пользоваться сравнительно недорогим доступом к коммунальным сетям и каналам связи, услугам юридических, экономических, информационных, технических, патентных и прочих служб, действующих как составная часть инкубатора. Срок нахождения фирмы-клиента в инкубаторе длится обычно 2-3 года, реже 5 лет. По истечении данного срока инновационная фирма покидает инкубатор и начинает самостоятельную деятельность.

Первые инкубаторы в США появились в конце 70-х годов прошлого века. Так, в американской практике принято выделять четыре основных типа инкубаторов: университетские (university-related), муниципальные (community-sponsored), частные (private) инкубаторы и корпорации инкубаторов (corporate/franchise).

Университетские инкубаторы, как это следует из названия, учреждаются при исследовательских вузах, и их главная задача – сблизить университетскую науку с промышленностью и рынком, помочь учёным университета коммерчески реализовать свои разработки, а заинтересованным предпринимателям войти в тесный контакт с вузом. Такие инкубаторы предъявляют к своим клиентам особые требования и в наибольшей степени ориентированы на высокие технологии. При отборе претендентов на место в инкубаторе университет, как правило, руководствуется следующими критериями: 1) фирма-претендент намерена заниматься коммерциализацией новой технической идеи; 2) фирма-претендент ориентируется на уже существующий рыночный спрос или чёткую группу потенциальных потребителей; 3) фирма-претендент уже имеет или собирается установить тесные контакты с профессорско-преподавательским составом и студентами университета; 4) фирма-претендент готова оплачивать арендную плату и предоставить университету долю в своём уставном капитале.

Муниципальные инкубаторы создаются местными властями с целью стимулирования деловой активности и создания новых рабочих мест в рамках муниципалитета.

Частные инкубаторы финансируются одним или несколькими предпринимателями и функционируют как обычная коммерческая фирма, получая доход за счёт участия в деле своих клиентов, сдачи помещений и от оказания консультационных и прочих услуг клиентам и сторонним фирмам.

Корпорации инкубаторов можно разделить на два подтипа. Первый является просто объединением некоторого числа частных инкубаторов с единым центральным органом управления и финансовым фондом, образованным за счёт отчислений из фондов отдельных членов корпорации, обладающих достаточно высокой степенью самостоятельности. Ко второму подтипу относятся корпорации инкубаторов, которые сами являются частью крупных промышленных концернов.

Технологический парк — это коммерческий научно-производственный комплекс с достаточно сложной функциональной структурой, главная задача которого состоит в формировании максимально благоприятной среды для развития малых наукоемких фирм-клиентов на определённой территории, тем самым уже не ограничиваясь размерами инкубатора.

Определяют технопарки и по-другому. Так, профессор В.Е. Шукшунов под технопарком понимает организацию, имеющую право юридического лица, осуществляющую тесные связи с одним или несколькими вузами или научно-исследовательскими центрами на территории находящейся под ее юрисдикцией, а также способствующую развитию научно-технического предпринимательства на основ создания материально-технической, информационной и социально-культурной базы    для    подготовки    к    самостоятельной деятельности малых инновационных фирм, производственного освоения наукоемких технологий, ускорение передачи технологий на рынок.

Технопарки многообразны по размерам, условиям функционирования, составу фирм-арендаторов, а также и по видам деятельности (например, можно встретить научный, исследовательский, технологический, инновационный или даже промышленный парк). Разнообразие названий отражает, как правило, основной набор требований, предъявляемых к фирмам-арендаторам. Таким образом, название технопарка указывает    на   те    виды    научно-производственой    деятельности   фирм-арендаторов,        которым        предоставляется режим наибольшего благоприятствования в рамках данного парка.

Научными парками называют агломерации наукоемких   фирм, либо исследовательских подразделений промышленных компаний, работающих в научных центрах и служащих передаточным звеном между вузами и промышленностью. В таких парках последние стадии инновационного процесса осуществляются чаще всего за границами. Строительство мощностей на территории многих научных парков запрещено.

Промышленные парки - это объединения, совместно использующие земельные участки, служебные помещения и осуществляющие совместную деятельность по выполнению инфраструктурных услуг - печатных, копировано-множительных работ, общественному питанию, уборке и содержанию помещений и других. Главное назначение этой формы - оказание помощи производственным предприятиям в размещении новых производств и их обслуживании.

Грюндерские центры являются разновидностью промышленных парков и предназначены для помощи предприятиям обрабатывающей промышленности в первый период их функционирования, поэтому здесь хорош управленческий консалтинг.

В технологических центрах концентрируются фирмы, специализирующиеся на инновационной деятельности в области высоких технологий.

В опытно-конструкторских парках проводятся прикладные научные исследования и конструкторские работы по новым видам производства, серийное производство которых осуществляется вне парка.

Инновационные центры - организации, основными направлениями который являются создание наукоемких технологий,, инновационных товаров и передача их в промышленность.

Научно-промышленные парки - региональные объединения предпринимателей, главной задачей которых является содействие ускорению конструкторских работ и технологических разработок, а также производство промышленных серий новых изделий на основе объединения финансовых средств и материальных ресурсен научно-исследовательских организаций и промышленных фирм.

Есть и комплексные технопарковые структуры: научно-технологические парки, научно-технические парки, объединяющие две названных разновидности структур.

Главной структурной единицей технопарка является его администрация,   а к числу наиболее важных его   элементов относятся: инженерно-технический и исследовательский центры (как правило, на базе одного или нескольких университетов), инкубатор, маркетинговый центр, центр обучения, выставочный центр и др.

Каждый из перечисленных элементов технопарка реализует специализированный набор услуг, например, услуги, связанные с проведением исследовательских работ или с переподготовкой специалистов по какому-либо определенному технологическому направлению, предоставление в аренду производственных и офисных помещений и пр. Таким образом, изменяя состав элементов технопарка можно регулировать спектр услуг и состав фирм-участниц.

Система управления технопарком включает несколько уровней. Высшим органом управления является общее собрание участников , которое выбирает совет директоров. Совет директоров технопарка, в свою очередь, избирает исполнительного директора технопарка. В подчинении у исполнительного директора есть несколько заместителей по вопросам планирования, развития и распределения площадей и ресурсов технопарка, коммерческий директор, возглавляющий экономическую службу, технический директор, возглавляющий инженерно-техническую службу, финансовый директор, а также собственно администрация технопарка, осуществляющая весь комплекс мероприятий по организационно-сервисному обслуживанию фирм-участниц технопарка.

Технополис представляет собой целостную научно-производственную структуру, созданную на базе отдельного города или нескольких тесно соседствующих небольших городов, в экономике которых главная роль принадлежит исследовательским центрам разработки новых технологий и производствам, эти технологии использующим. В составе технополиса, функционируют те же компоненты, что и в регионе науки и технологий, но в меньших масштабах. В качестве составных элементов технополиса выделяют технопарки и инкубаторы. Новые товары и технологии, разработанные в научных центрах, используются для решения всего комплекса социально-экономических проблем города. Технополисы могут быть образованы как на основе новых городов, так и на основе реконструирующихся. Существуют также технополисы «размытого» типа, обычно они возникают на базе больших городов, которые при отсутствии четко очерченных высокотехнологичных зон, тем не менее, располагают развитыми    инновационными    структурами.    Современные средства телекоммуникаций позволяют объединить разрозненные элементы технополиса в одно целое, не собирая их территориально. Это позволяет говорить о появлении такого рода неявных технопарковых структур в качестве самостоятельных и влиятельных сегментов в крупных городах.

Регион науки и технологий охватывает значительную территорию, границы которой могут совпадать с границами целого административного района. В экономике такого района основную роль играет инновационная деятельность,    поддерживаемая   технопарковыми    структурами.    Научно-производственный комплекс представляет здесь единое целое, поскольку новые технологии, создаваемые в научных центрах, сразу же внедряются в производственном секторе. В регионе науки и технологий функционируют крупные научные учреждения и промышленные предприятия, специализирующиеся на производстве наукоемкой продукции. В этот комплекс входят также производственная   и бытовая инфраструктуры, малый и средний бизнес,   фонды   и   финансовые   институты,   зоны   отдыха   и   культурные учреждения и др. На перспективность такого региона большое влияние оказывают природные условия. Регион науки и технологий может включать в себя   технополисы,   технопарки   и   инкубаторы,   а   также   разветвлённую инфраструктуру,      поддерживающую     научную      и     производственную деятельность.

Российский опыт создания технопарковых структур в рыночных условиях берёт своё начало в начале 90-х годов прошлого века. Наиболее ранней организационной формой рыночной инфраструктуры научно-технической сферы стали собственно технологические парки. В настоящее время в Ассоциацию технопарков России входят 14 технопарков из примерно восьми десятков созданных, в их числе и единственный в Хабаровском крае технопарк при Комсомольском-на-Амуре государственном техническом университете.

Российские технопарки примерно однородны по своему внутреннему построению и выполняемым функциям, однако в силу особенностей гражданского законодательства они отличаются большим разнообразием организационно-правовых форм. Среди них встречаются общества с ограниченной    ответственностью,    закрытые    и    открытые    акционерные общества, государственные и муниципальные предприятия. Столь же разнообразен и состав учредителей технопарков, ведущее место среди которых принадлежит в настоящее время университетам. С технопарками тесно связаны и, как правило, входят в их структуру инкубаторы.

Необходимо отметить, что, кроме технопарков и инкубаторов, сосредоточенных в основном в системе высшей школы, в этой системе создано около двухсот вузовских центров и лабораторий, аттестованных Федеральной службой по техническому регулированию и метрологии для сертификации различных видов продукции и персонала, а также сеть региональных центров подготовки специалистов в области инновационного менеджмента, более сотни центров новых информационных технологий и т.д.

Перечисленные выше, а также многие другие организационные элементы (инновационно-технологические центры, научно-координационные советы, консалтинговые фирмы, отраслевые и межотраслевые внебюджетные фонды НИОКР, венчурные инновационные фонды, лизинговые фирмы, телекоммуникационные сети образования и науки, фонды содействия развитию малых форм предпринимательства в сфере высоких технологий и т.д.), возникающие на территории России, образуют определенную инфраструктуру научно-технической и инновационной деятельности. Можно отметить, что по своим основным составляющим эта инфраструктура в целом соответствует тенденциям формирования инфраструктуры научно-технической сферы в странах с развитой рыночной экономикой.

Вместе с тем анализ отдельных элементов формирующихся в России инфраструктуры    научно-технической    и    инновационной   деятельности показывает, что, несмотря на свое общее соответствие мировым тенденциям, российская инфраструктура обладает рядом серьёзных недостатков.

Во-первых, она не носит комплексного характера, поскольку её организационные элементы чаще всего не охватывают пока именно те функции, выполнение которых в значительной мере влияет на успех в условиях рыночной экономики (защита интеллектуальной собственности, венчурное финансирование и страхование рисков и т.п.).

Во-вторых, организационные элементы инфраструктуры распределены по территории России весьма неравномерно, а их количество явно недостаточно в сравнении, например, со странами Европейского Союза. Они полностью отсутствуют в четвертой части субъектов Российской Федерации, а в ряде регионов имеются в виде двух-трех специализированных организаций, что не позволяет создать конкуренцию и состязательность, необходимую для развития научно-технической и инновационной деятельности в условиях перехода к рыночной экономике.

В-третьих, материально-техническая база организационных элементов инфраструктуры, особенно в части производственных помещений и оборудования, которые могут быть представлены для выполнения НИОКР и реализации инновационных проектов, как правило, развита слабо и не отвечает современным требованиям.

Все это обусловливает необходимость выработки и реализации нового подхода к инфраструктурному обеспечению научно-технической и инновационной деятельности. Его главное отличие состоит в том, что вместо разрозненного создания на местах отдельных инфраструктурных элементов должно   идти   построение   рыночно-ориентированных   инфраструктурных

Конечной целью формирования таких комплексов является не просто создание конкретным хозяйствующим субъектам среды и условий для более эффективного ведения ими научно-технической и инновационной деятельности, а обеспечение осуществления их совокупной деятельности в интересах социально-экономического развития в целом, включая преодоление спада производства, его структурную перестройку и изменение номенклатуры выпускаемой продукции, усиление её конкурентоспособности и привлекательности для внутреннего и внешнего рынков, создание новых рабочих мест и сохранение научно-технического потенциала. При этом рыночная ориентация комплекса должна определяться его способностью обеспечивать выполнение всех своих функций в условиях современной экономики и возможностями быстрой адаптации к их постоянным динамичным изменениям.

Названные выше приоритеты формирования в России рыночно-ориентированных инфраструктурных комплексов частично реализуются на базе закрытых административно-территориальные образований (ЗАТО) и наукоградов. Например, статус наукограда имеют следующие муниципальные образования:

1. Город Фрязино Московской обрасти (статус наукограда до 2027 года).Основные направления научной, научно-технической и инновационной деятельности: радиофизика, радиоэлектроника, физическая и квантовая электроника, информатика, лазерные технологии, микросистемная техника и микросенсорика, опто- и акустоэлектроника, мониторинг природной среды, транспорт, новые материалы и химические продукты и др.

2. Город Реутов Московской области (статус наукограда до 2027 года).Основные   направления   научной,   научно-технической   и   инновационной деятельности:     аэрокосмические информационно-насыщенные системы и технологии,   интегрированные   информационные   системы   и   технологии, системы и технологии альтернативной энергетики, аэрогазотермодинамика и др.

3. Город Мичуринск Тамбовской области (статус наукограда до 2027года).      Основные      направления      научной,      научно-технической      и инновационной    деятельности:         генетика,     селекция,     биотехнология, физиология, биохимия, экология плодовых, ягодных и овощных культур, выявление   механизмов   стабилизации   устойчивости   и   продуктивности садовых и овощных агроэкосистем и др.

4. Рабочий    посёлок   Кольцово   Новосибирской    области    (статус наукограда   до      2025   года).   Основные направления   научной,   научно-технической и инновационной деятельности: вирусология, микробиология, молекулярная      биология,      эпидемиология,      биотехнология,      экология, медицинская биология, фармакология, метрология, сертификация и др.

5. Город Королёв Московской области (статус наукограда до 2025 года). Основные      направления      научной,      научно-технической      и инновационной деятельности: ракетно-космическая и авиационная техника, новые ракетные двигатели, аэрогазодинамика, системы энергообеспечения беспилотных    космических    аппаратов    и    пилотируемых    орбитальных комплексов, новые конструкционные материалы и технологии и др.

6. Город Дубна Московской области (статус наукограда до Основные направления научной, научно-технической и инновационной деятельности: физика элементарных частиц, атомного ядра и физика конденсированного состояния вещества, ракетная и авиационная техника, системы акустоэлектроники, информационно-телекоммуникационные системы, электроника, атомная энергетика, нетрадиционные возобновляемые источники энергии, новые материалы и химические продукты, мониторинг природно-техногенной    сферы,    обеспечение    безопасности    продукции, производств и объектов и др.

7. Город Обнинск Калужской области (статус наукограда до 2024 года). Основные направления научной, научно-технической и инновационной деятельности: атомная наука и техника, материаловедение, технологии живых систем, экология и рациональное природопользование, радиационная медицина, ядерное топливо, атомная энергетика, новые материалы и химические продукты, производственные технологии, ядерная и радиационная безопасность и др.

Российские наукограды почти полностью удовлетворяют мировым требованиям к размещению технополисов. Задача заключается в том, чтобы дополнить их недостающими элементами, обеспечивающими их превращение в реальные инновационные программные территории.

Итак, можно сделать вывод, что функционирование технопарковых структур действительно является залогом успеха развития регионов.

В технопарках достигается большои эффект, за счет того_,что здесь менеджер к профессор совместно разрабатывают единую концепцию проведения исследования, технологической разработки и отладки производства новой продукции, что позволяет формировать научно-производственный процесс как целостный на всех стадиях инновационной деятельности.

Технопарки играют важную роль в повышении роли науки в обществе, поскольку центром каждого из них является вуз или другой центр интеллекта, научных идей, на базе которых быстро формируется инновационная среда_эобеспечивающая быстрый рост новых технологий. В технопарках проще превращать научные идеи в инновационно-технологические продукты и быстрее передавать их рынку научно-технической продукции, проще обеспечивать кадровое сопровождение инновационных технологий.

Технопарки заняли важное место в мировой экономике по ряду причин, главной из которых является их ориентация на малый бизнес.

Американские технопарки оказались высокоэффективными и стали образцом для многих стран. Крупнейшим в мире признан научный парк Селикон Вели - Кремниевая долина - в США, в Калифорнии в 1949 г на базе Стенфордского университета.

В создании технопарков и их развитии большую роль играет государственная поддержка. Для успешного функционирования технопарков нужен ряд предпосылок, главная из которых – осознание властными органами зависимости экономического развития от инновационной деятельности в регионе.

ГЛАВА 4. ФИНАНСИРОВАНИЕ ИННОВАЦИОННОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

4.1. Источники финансирования инновационной деятельности

Необходимым условием повышения инновационной активности в стране, перехода на преимущественно инновационный путь развития экономики выступает эффективное финансовое обеспечение инновационных процессов.

Система финансирования инновационной деятельности в России пережила несколько эволюционных этапов, переходя от применения в основном бюджетного финансирования к преимущественному использованию собственных средств предприятий и организаций для инновационных целей. В связи с ограниченностью собственных средств, падением платежеспособного спроса на инновации особую актуальность получает задача формирования многоисточниковой системы финансирования инноваций. К принципам создания такой системы отнесём охват финансированием всех стадий инновационного цикла, гибкость и динамичность форм и источников финансирования, целевой, адресный и конкурсный характер финансирования, эффективность финансирования.

Средства, используемые для финансирования инноваций, различаются по видам собственности, степени централизации, по уровням и формам финансирования.

По видам собственности различают:

- государственные инвестиционные ресурсы (бюджетные средства, средства внебюджетных фондов, государственные заимствования, имущество в государственной собственности);

- инвестиционные ресурсы хозяйствующих субъектов, а также общественных организаций, физических лиц.

На уровне государства и субъектов Федерации источниками финансирования являются:

- собственные средства бюджетов и внебюджетных фондов;

- привлечённые средства государственной кредитно-банковской и страховой сфер;

- заёмные средства (международные заимствования и внутренний долг государства).

На уровне предприятия к источникам финансирования можно отнести:

- собственные средства (уставный капитал, прибыль на накопление, амортизационный фонд, страховые возмещения, иммобилизованные ресурсы);

- привлеченные средства, полученные от продажи акций, партнёрский капитал;

- заёмные средства (бюджетный, банковский, товарный кредиты на различной основе).

Бюджетные ассигнования на разработку и реализацию инноваций ограничены бюджетными доходами, зависят от политико-экономических условий. В технологически развитых странах размеры бюджетных средств на научно-техническое развитие достаточно велики, объекты инвестирования определяются на конкурсной основе с учётом национальной инновационной стратегии и оборонной доктрины.

Например, в Японии на уровне Конституции введено ограничение: не менее 3% валового национального дохода из бюджета должно направляться на развитие фундаментальных научных исследований [    , с. 180]. Примерно в таких же пропорциях осуществляется финансирование.

В бывшем СССР в конце 80-х годов прошлого века расходы на НИОКР составляли примерно 5% национального дохода. В настоящее время эти расходы в реальном исчислении сократились примерно в 7 раз и составляют чуть более 1% ВВП России. При этом в общей сумме расходов на инновации доля бюджетных источников не превышает 5%.

Рис. 4.1. Система бюджетного финансирования

инновационной сферы [   , с. 191]

Бюджетное финансирование представлено базовым финансированием на содержание бесприбыльных научных организаций и конкурсным финансированием инновационных проектов и программ, в том числе через целевые бюджетные фонды (см. рис. 4.1.).

РФФИ (Российский фонд фундаментальных исследований) создан в 1992 г. для поддержки инициативных проектов фундаментальных исследований, оказания помощи талантливым учёным, поддержки издания научной литературы и т.п. Он образуется за счёт государственных ассигнований в рублях и иностранной валюте (в процентах к сумме средств, предназначенных в бюджете Российской Федерации на финансирование науки), а также добровольных взносов предприятий, учреждений и граждан и иных источников. РФФИ предоставляет средства на безвозвратной основе и ставит целью содействие развитию фундаментальной науки, повышение квалификации учёных. Фонд является некоммерческой организацией и не имеет целью извлечение прибыли.

ФФПИ (Федеральный фонд производственных инноваций) образован в 1995 году для государственной поддержки важнейших инновационных проектов по приоритетным направлениям, освоение конкурентоспособных технологий, новых видов продукции, в основном применяется на стадии освоения, производства, реализации новшеств. Источниками формирования фонда являются государственные инвестиции (предусмотренные отдельной строкой в Федеральной инвестиционной программе 1,5% государственных централизованных капитальных вложений), кредиты банков, добровольные взносы. Фонд осуществляет отбор и финансирование инновационных проектов, направленных на структурную перестройку экономики России. Средства фонда используются для содействия строительству и реконструкции наукоёмких производств, технического перевооружения предприятий, создания уникальных научно-исследовательских и испытательных установок. Фонд обеспечивает финансирование на возвратной основе с оплатой использования средств федерального бюджета.

Фонд содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере создан в 1994 г. в целях государственной поддержки инновационной деятельности (создание малых наукоёмких фирм, инкубаторов бизнеса, инжиниринговых центров), развития конкуренции. Источниками формирования фонда являются бюджетные ассигнования (1% средств, предусматриваемых ежегодно в федеральном бюджете на финансирование науки), добровольные взносы, иные поступления от деятельности фонда.

Размещение средств государственных фондов осуществляется исключительно на конкурсной основе, предусматривающей обязательность привлечения частного капитала.

Реализация государственно-коммерческого финансирования инновационных процессов требует сертификации проектов и предоставления инвесторам государственных гарантий. Благодаря сертификации проекта выявляется его качество, определяется размер государственной поддержки, повышается доверие к проекту со стороны отечественных и зарубежных инвесторов.

Применение базового финансирования имеет задачей сохранение материально-технической базы и высококвалифицированных кадров организаций, нацеленных на обеспечение государственных приоритетов.

Общеотраслевые, межотраслевые и региональные инновационные проекты и программы могут финансироваться также за счёт внебюджетных фондов научных исследований и экспериментальных разработок, которые образуются в федеральных органах исполнительной власти, министерствах, в крупных городах и регионах, а также в концернах, холдингах, ФПГ за счёт отчислений предприятий (1,5% к себестоимости продукции). Часть средств внебюджетных фондов (25%) аккумулируется в Российском фонде технологического развития (РФТР), который был образован в 1992 году для решения задач сохранения и развития научно-технического потенциала России. С 2000 г. фонд проводит серии конкурсов, ориентированных на внедрение новых технологий на конкретных российских предприятиях реального сектора экономики.

Инициаторами конкурса выступают предприятия, заинтересованные во внедрении новых технологий. Они предоставляют в фонд заказ на разработку технологии, техническое задание, сведение о своей финансово-хозяйственной деятельности и письменное обязательство о выкупе результатов. На основании заказов проводится конкурс среди организаций-разработчиков.

РФТР проводит комплексную экспертизу предложенных проектов, осуществляет отбор и обеспечивает финансирование НИОКР, осуществляемых победителями конкурса, на возвратной основе. Предприятие-инициатор конкурса оплачивает разработку на конечном этапе, после оценки конкурсной комиссии. Участие в конкурсе позволяет предприятием провести технические нововведения, не вкладывая на длительный срок собственные средства в их разработку и не принимая на себя риски, связанные с осуществлением НИОКР.

В условиях нестабильности экономических систем, характеризующихся высоким уровнем инфляции, рычаги прямого государственного финансирования инноваций отходят на второй план. Всё большее значение приобретают иные источники, в том числе собственные средства предприятий и организаций. В рыночной экономике предприятия функционируют и развиваются за счёт собственных средств. Доля этого источника в общей сумме средств, расходуемых на инновации, в России составляет около 80%, что соответствует уровню развитых стран (США – 73%, Германия – 90%). Источниками собственных средств выступают акционерный капитал, прибыль, направляемая на развитие, и амортизационный фонд.

Как показывает опыт зарубежных компаний, акционерный (паевой) капитал может являться эффективным источником финансирования крупных и средних инновационных проектов, связанных с переходом на выпуск новых видов продукции, техническим перевооружением производства.

Российским предприятиям, имеющим форму открытых и закрытых акционерных обществ, при нехватке собственных средств для инновационной деятельности следует прибегать к дополнительной эмиссии ценных бумаг. В связи со сложностью и дороговизной этого процесса его могут использовать лишь крупные, успешно работающие предприятия. К тому же возможности использования этого источника ограничены неразвитостью фондового рынка в России, а длительность инновационного процесса может сделать подобное вложение средств в условиях инфляции неэффективным.

Роль амортизационного фонда как источника финансирования обновления оборудования в настоящее время существенна. Однако амортизационная политика направлена лишь на простое, а не расширенное воспроизводство основных фондов. Нуждается в корректировке механизм хранения и расходования амортизационного фонда, индексирования амортизационных отчислений в соответствии с темпами инфляции.

Средства фонда развития производства, образуемого за счёт прибыли предприятия, предназначены для обновления НИОКР, технологических проектов и программ, освоения новых видов конкурентоспособной продукции. Отрасли, которые в годы реформ в России сохранили достаточный объём оборотных средств, в настоящее время активно осуществляют инновационную деятельность. Организации с длительным технологическим циклом производства (машиностроение) лишены реальной возможности финансирования инноваций за счёт собственных средств. Одним из факторов, препятствующих использованию собственных средств на инновационные цели, является также вывоз капитала из России.

Вместе с тем возможно использование иностранных инвестиций в качестве источника финансирования российский инновационных проектов. Иностранные инвестиции в инновационную деятельность могут осуществляться как в форме межгосударственных, межправительственных программ по научно-техническому и экономическому сотрудничеству, так и в форме частных инвестиций от зарубежных финансовых организаций и частных предпринимателей. В настоящее время доля этого источника не превышает 2% при целесообразном уровне 10% [   , с. 111]. Наиболее привлекательны для иностранных инвесторов нефтегазодобыча, алюминиевая и пищевая промышленность.

Иностранные инвестиции во многом способствовали бы росту инновационной активности российских предприятий, т.к. прямые вложения иностранного капитала предпочтительнее кредитов, увеличивающих внешний долг страны.

Преобладающей формой приобретения иностранными инвесторами акций отечественных предприятий должны стать конкурсы, причём покупка акций должна обусловливаться участием инвестора в технико-технологических инновациях на предприятиях.

По мнению Д.И. Кокурина [   , с. 171], вывезенные из России за последние годы валютные средства в случае их реинвестирования в российскую экономику. Могли бы полностью удовлетворить потребности страны в инвестициях.

Ограниченность необходимых средств для инновационной деятельности у предприятий и государства приводит к необходимости использования заёмных средств, а именно банковских кредитов.

Роль кредита в осуществлении инновационной деятельности отмечена ещё Й. Шумпетером. Основное преимущество и привлекательность кредитования заключается в том, что после возврата кредита предприниматель-новатор сохраняет контроль над своим бизнесом (предприятием) и не несёт более никаких обязательств перед своим кредитором.

Кредит наиболее полно соответствует характеру рыночных отношений благодаря принципам его предоставления (возвратность, срочность, платность, обеспеченность). Однако российский коммерческие банки имеют сравнительно небольшой собственный капитал, удельный вес которого в пассивах низок, преобладают краткосрочные пассивы, высоки ставки резервирования. Эти особенности не позволяют большинству российских банков осуществлять долгосрочное кредитование инновационных проектов. Острота проблемы увеличивается в связи с отсутствием ими незначительной стоимости залога у предприятий и организаций. К тому же банковский кредит может обслуживать лишь заключительные этапы инновационного цикла. Всё это обусловливает незначительную долю данного источника в общей сумме средств на инновации (6-8% в России против 20-40% в развитых странах). Доля инвестиций, направляемых коммерческими банками на инновационные цели, не превышает 2%. Инновационные кредиты являются высокорисковыми и поэтому требуют особых механизмов реализации, к числу которых можно отнести венчурное финансирование, лизинг. Однако эти формы, несмотря на их перспективность, не получили пока широкого распространения в России.

4.2. Венчурный капитал и его роль в финансировании инноваций

С развитием рыночных отношений в России складываются реальные условия для создания фондов рискового (венчурного) капитала как наиболее адекватного специфике инновационного предпринимательства.

Основные идеи, положенные в основу этого механизма в его современном понимании, впервые были успешно апробированы в США в конце 40-х - начале 50-х годов. В дальнейшем интерес к рисковому финансированию возрастал по трем причинам. Во-первых, в ряде случае инвесторы получали реальный доход, многократно превышающий возможный доход от традиционных кредитно-финансовых операций. Во-вторых, специфика объектов финансирования - высокорисковых предпринимательских проектов – дала толчок развитию особых методов управления, способствующих минимизации инвестиционных рисков. В-третьих, венчурный механизм обеспечил практическую возможность финансирования новых инновационных идей и разработок на начальных этапах их реализации.

Понятие «венчур» (venture) в переводе с английского означает «риск», то есть венчурный капитал - это рисковый капитал.

Рисковый (венчурный) капитал - особая форма вложения капитала в объекты инвестирования с высоким уровнем риска в расчете на быстрое получение высокой нормы дохода на вложенный капитал.

К принципам венчурного финансирования, раскрывающим его сущность, отнесём:

- отсутствие гарантий возврата вложенных средств (средства предоставляются под перспективную идею без гарантированного обеспечения имеющимся имуществом, сбережениями, другими активами);

- участие инвестора в управлении финансируемыми проектами на всех этапах их осуществления, начиная с экспертизы «сырых идей» и заканчивая обеспечением ликвидности акций созданной фирмы, с помощью управляющей компании;

- высокая норма доходности на вложенный капитал (до нескольких сотен процентов годовых) обеспечивается участием в прибыли или долей в уставном капитале инвестируемой фирмы;

- поэтапное (по мере успешной реализации проекта) долгосрочное инвестирование;

- финансирование не связанных между собой проектов.

Венчурное инвестирование производится посредством специально созданных фондов, которыми руководят управляющие компании. Инвестиционные ресурсы венчурного фонда предназначены дня венчурных компаний имеющих шансы вырасти в большие и прибыльные предприятия. Эти шансы сочетаются с отсутствием всяких гарантий успеха особенно на ранних стадиях разработки нового продукта или новой технологии.

Стратегия венчурного финансирования, основанная на жестком и прагматичном отборе проектов, позволяет выбрать из огромного числа предложений наиболее эффективные. Каждый венчурный фонд заинтересован, чтобы его капиталы были вложены в несколько венчурных компаний (венчурных проектов) на разных стадиях развития. Кроме того, владельцы венчурного капитала, желая снизить инвестиционный риск, распределяют его по различным отраслям, а для контроля над деятельностью венчурного фонда назначают, как правило, «своего» человека на должность управляющего финансами венчурного фонда. Организация финансирования через финансового посредника позволяет снизить инвестиционные риски за счет диверсификации, поэтому инвесторам это выгодно. Венчурный фонд предоставляет самые дорогие денежные средства в обмен на собственность в венчурной компании, то есть, финансируя проект, фонды венчурного финансирования становятся его совладельцами, что обеспечивает возможность последующего контроля и управления.

Для рискового капитала, в отличие от кредита гарантии фирмы не имеют решающего значения. Важнее для него наличие привлекательного и реального предпринимательского замысла, а также менеджмента, способного претворить его в жизнь. Из-за повышенного риска венчурный капитал предоставляется под более высокий процент, чем кредит, как правило, минимум 25-35 % годовых (точная ставка устанавливается при детализации инвестиций). Венчурные вложения можно разделить на группы: стартовые, в период развития компании, при реализации определенной операции, прочие.

1. Стартовые инвестиции - наиболее рискованная форма вложений. Иногда они делятся на две подгруппы - предстартовое и собственно стартовое финансирование. Предстартовое финансирование касается самых начальных этапов предпринимательской деятельности. Примером может служить финансирование работ по созданию прототипа нового изделия, его патентной защите, анализу рынка сбыта и оказания услуг, подбору менеджеров и образованию компании вплоть до момента, когда можно перейти к стартовому финансированию. Стартовое финансирование - это финансирование с целью обеспечения начала производственной деятельности компании. Предполагается, что уже сконструирована продукция, подобран коллектив менеджеров, получены результаты исследования рынка.

2. Финансирование развития, как правило, делится на финансирование его начальной и последующих стадий. Финансирование начальной стадии рассчитано на оказание помощи небольшим предприятиям, обладающим значительным потенциалом роста. Учитывая относительно высокую степень предсказуемости результатов финансирования, риск капиталовложений в этом случае несколько меньше, чем в предстартовом финансировании, но все еще значителен. Финансирование более поздней стадии предусматривает выделение средств предприятиям с действующим производством, обладающим большим потенциалом для расширения, например за счет ввода в действия новой производственной линии или создания торговой сети на новых территориях.

3. Финансирование определенной операции совершается как единовременный акт. Как правило, средства выделяются на очень небольшой срок (например, на 2 года). Таким образом, финансируется, например, покупка предприятий для определенного клиента, осуществляется промежуточное финансирование, обеспечивающее деятельность компании в период между другими видами финансирования, а также предоставляются средства для приобретения предприятия его управленческим персоналом.

4. Существуют разновидности венчурного капитала, не входящие ни в одну из перечисленных выше групп. К их числу относятся:

- спасательное финансирование, предусматривающее выделение средств для реализации мероприятий, обеспечивающих возрождение предприятия - потенциального банкрота;

- замещающее финансирование, предназначенное для замены части внешних ресурсов фирмы собственным капиталом;

- финансирование операций, связанных с выходом компании на рынок ценных бумаг.

Оценка различных видов венчурного инвестирования приведена таблице 4.1.

Таблица 4.1.

Характеристика видов вложений

венчурного капитала [   , с. 60]

Вид

венчурного

финансирования

Срок

инвестиций

(лет)

Объём

инвестиций

(млн. дол.)

Ожидаемый

доход

(% в год)

Доля

компаний,

предлагающих данный вид инвестиций (%)

Предстартовое

7 – 12

0,2 – 4,0

до 100

1 – 2

Стартовое

5 – 10

4 – 20 и более

35 – 40

5

Начальной стадии развития

4 – 7

10 – 40

30

10

Непосредственно развития

2 – 5

20 – 80

25

50

Покупка предприятия управленческим персоналом

2 – 4

200 – 1000

(до 20000)

20 – 25

100

Таким образом, по мере снижения риска при продвижении по инновационной цепочке от идеи до её конкретного применения уменьшается срок инвестиций, доходность на вложенный капитал, но растут объём инвестиций и размер предложения.

Типичная структура рынка венчурного капитала представлена на рис. 4.2.

Первичные инвесторы

                                                              Фонды венчурного капитала

Финансируемые компании

Рис. 4.2. Структура рынка венчурного капитала

Большинство структур венчурного капитала представляют собой независимые фонды, объединяющие капиталы финансовых институтов. Однако некоторые финансовые институты имеют свои собственные фонды венчурного капитала («подчиненные фонды»), а в некоторых странах существует неформальный рынок венчурного капитала частных лиц («деловые ангелы») и больших компаний («корпоративное венчурное инвестирование»). Индустрия венчурного капитала хорошо развита в Соединенных Штатах, где она ориентирована на новые технологии и включает различные типы инвесторов, таких как пенсионные фонды, страховые компании и частные лица. Европейская индустрия венчурного капитала моложе, ориентирована на основные секторы рынка и в ней доминируют банки. Японские фирмы венчурного капитала в основном являются дочерними фирмами финансовых институтов, которые делают инвестиции в надежные фирмы и в основном предоставляют кредиты.

Венчурный капитал является критическим фактором в инновационном процессе. В силу различных причин большим компаниям трудно осуществлять связанные с высоким риском инновационные проекты. Такие проекты имеют максимальные шансы на успех, если они выполняются в малых технологических фирмах. Венчурные капиталисты хотят и в состоянии инвестировать в такие сопряженные с высоким риском проекты, используя свои финансовые инструменты. Это подтверждается тем фактом, что технологические революции, приведшие к трансформации целых отраслей промышленности, возглавлялись фирмами, поддержанными венчурным капиталом. Например, были профинансированы венчурным капиталом фирмы, шедшие впереди каждого нового поколения компьютерных технологий (персональные компьютеры, программное обеспечение и т.д.).

Роль венчурного капиталиста сводится к отбору проектов для инвестирования, структурированию сделки, инвестированию и в конечном итоге к получению прироста капитала путем продажи своего пакета акций либо после того, как они начнут котироваться на фондовом рынке, либо подходящему покупателю, либо самой компании на основе сделки выкупа акций. Финансовые институты не могут сами эффективно выполнять эту роль. Независимые фирмы венчурного капитала получают вознаграждение в виде доли от чистой прибыли и фиксированного процента на управленческие расходы.

По своей экономической значимости рынок венчурного капитала мал по сравнению с другими финансовыми рынками даже в Соединенных Штатах.

Однако из-за того, что венчурные капиталисты специализируются на инвестировании в быстро растущие компании, их экономическая роль весьма значительна. Например, факты указывают на то, что в Соединенных Штатах пользующиеся поддержкой венчурного капитала компании растут быстрее, чем 500 крупнейших промышленных компаний США, и имеют более высокие расходы на НИОКР в расчете на одного работающего.

Деятельность в области инвестиций венчурного капитала включает две различные инвестиционные ситуации:

1) инвестиции в новые и молодые, быстро растущие, часто технологические компании;

2) финансирование реструктуризации компании через выкуп акций командой менеджеров самой компании - такое финансирование даст возможность существующей команде менеджеров приобрести дело; либо путем выкупа акций сторонними менеджерами — такое финансирование дает возможность команде менеджеров со стороны выкупить компанию

В большинстве случаев венчурные капиталисты не стремятся взять контроль над финансируемыми предприятиями в свои руки. Если решение об инвестировании принято, венчурный капиталист будет стремиться всячески поддерживать руководство фирмы, чтобы предприятие добилось успеха, и вложенные средства вернулись с прибылью. Обычно венчурные капиталисты входят в состав совета директоров, решение же текущих вопросов осуществляет именно руководство предприятия, а венчурный капиталист поддерживает его своими деньгами, финансовым опытом и знаниями в области планирования и других сферах.Так как деньги обычно предоставляются на длительный срок (на 5 лет и более), очень важно, чтобы между предпринимателем и венчурным капиталистом установилось взаимное доверие и понимание.При выборе инвестиционных проектов венчурный капиталист применяет три основных критерия. Прежде всего, компания должна иметь сильное руководство. Лица в управленческой команде должны обладать солидным опытом и хорошей подготовкой, они должны быть преданы своему делу, быть хорошими специалистами в своей области. Венчурный капиталист охотнее вложит свои средства в первоклассную управленческую команду и второразрядный проект, чем наоборот.

Вторым критерием служит уникальность предлагаемого проекта, его конкурентные преимущества и рыночный потенциал. Уникальность рыночной ниши - обязательное требование, так как новый товар или услуга должны будут выстоять в условиях конкурентной борьбы, а объемы их продаж - расти на протяжении пятилетнего периода, на который выдаются деньги. Новизну идеи необходимо убедительно доказать в бизнес-плане.

Последний критерий - высокая прибыль на вложенный капитал. Минимальная прибыльность, которой должен характеризоваться проект, чтобы быть принятым, зависит от испрашиваемой суммы, от этапа становления предприятия, но обычно венчурный капиталист проявляет интерес только в случае, если прибыль не менее 40 - 60%. При выборе проектов важную роль играют такие факторы, как оптимистическая и пессимистическая оценка проекта.

Собственно процесс венчурного капитала начинается с выработки инвестиционных целей и опирается на философию фирмы венчурного капитала. Фирма должна решить вопрос о числе сделок и их структуре, сколько соглашений будет заключено с новыми предприятиями, сколько с развивающимися; разбивку следует сделать по отраслям, продуктам и регионам.

Фактически процесс венчурного капитала включает четыре основные стадии: предварительная оценка, достижение предварительной договоренности об условиях финансирования, тщательная оценка и, наконец, подписание сделки. Предварительная оценка начинается с получения бизнес-плана. Наличие бизнес-плана - непременное требование венчурного процесса. Без него большинство венчурных капиталистов не станут разговаривать с предпринимателями. Бизнес-план - это отправной пункт. В нем должны быть четко сформулированы идеи проекта, определены цели, проведен глубокий отраслевой и рыночный анализ. Краткое описание предлагаемого проекта - самая важная часть бизнес-плана, поскольку именно на его основе венчурный капиталист строит предварительную оценку предприятия.

На второй стадии венчурного процесса должна быть достигнута предварительная договоренность между предпринимателем и венчурным капиталистом об условиях финансирования. Для венчурного капиталиста задача этого этапа заключается в том, чтобы определиться по главным условиям потенциальной сделки, прежде чем затрачивать время и силы на проведение тщательной оценки предложенного проекта.

Третья стадия - тщательный анализ и оценка - занимает больше всего времени (от одного до трех месяцев). Здесь нужно внимательно изучить всю историю компании, бизнес-план, анкетные данные персонала, финансовую ситуацию фирмы и круг возможных потребителей, дать оптимистическую и пессимистическую оценку прогнозируемых результатов. Проводится подробное исследование рынка, отрасли, дается финансовая оценка спроса и возможностей руководящего коллектива.

На последней стадии - стадии окончательного утверждения - готовится докладная записка с описанием всех деталей инвестиционной сделки. В этом документе кратко излагаются результаты проведенных проверок, подробно описываются условия и сроки сделки. Эта информация используется при подготовке текста официального соглашения, которое должно быть подписано предпринимателем и венчурным, капиталистом, заключающими сделку.До того как венчурный инвестор согласится начать инвестиции, он определяет свою стратегию выхода. Наиболее типичные стратегии выхода - это реализация приобретенных акций на биржевом рынке, продажа инвестиций стратегическому инвестору, продажа своей доли остальным акционерам или руководству предприятия.

Основные функции венчурного капитала заключаются в следующем:

- создание новых жизнеспособных хозяйственных единиц, воздействующих на всю традиционную структуру ведения научных исследований;

- поддержка наиболее развивающихся отраслей, обеспечивающих стране международную конкурентоспособность; в результате стало возможным развитие новых отраслей, таких как персональные компьютеры и биотехнологии;

- содействие техническому перевооружению традиционных отраслей экономики;

- ориентация на долгосрочные цели с созданием специальной финансово-кредитной системы в виде венчурного капитала.

Целевое назначение венчурного капитала - долгосрочное инвестирование как инновационных фирм в областях передовых технологий, так и существующих предприятий. Расширение и модернизация таких предприятий обеспечивают рост рискового капитала

Венчурный капитал сыграл во второй половине XX века важнейшую роль в реализации крупнейших научно-технических нововведений в области микроэлектроники, вычислительной техники, информатики, биотехнологии и в других наукоемких отраслях производства. Не случайно поэтому развитию венчурного бизнеса активно содействуют государственные органы ряда ведущих индустриальных стран. Они исходят при этом из необходимости повышения конкурентоспособности национальной промышленности в условиях обострения соперничества на мировом рынке. Немалую роль играет и забота о поддержании уровня занятости населения, в том числе, через создание новых рабочих мест в малом бизнесе.

Рождение венчурного капитала обусловлено комбинацией факторов, к которым можно отнести:

- отсутствие альтернативных источников финансирования для инвестируемых компаний, характеризуемое рисковой средой вложений;

- необходимость консультационной поддержки в области финансов, управления бизнесом и/или конкретной масштабной операции на стадии перехода предприятия на принципиально новую ступень развития

- мотивированное ожидание высокого приращения корпоративной стоимости инвестируемого предприятия;

- возможность реализации высокой нормы прибыли на вложенные средства.       Приведенные выше факторные характеристики, а, следовательно, и существование самой категории «венчурный капитал», должны быть обусловлены наличием предпосылок, определяемых экономической и правовой средой развития венчурного инвестирования. Иными словами, требуется непременное наличие конкурентных преимуществ инвестируемого предприятия при обязательном стремлении компании к установлению рыночной доминанты в условиях несовершенной конкуренции.Совокупность всех комбинаций факторных характеристик венчурного капитала условно представлена на рис. 4.3.

Таким образом, венчурный капитал имеет место всякий раз, когда на рынке инвестиционных ресурсов сталкиваются спрос и предложение,    движимые отсутствием альтернативных источников финансирования и   необходимости консультационной поддержки, с одной стороны, и оправданным ожиданием высокой доходности, с другой.

Все эти факторы в полной мере присутствуют в современной российской экономике. Проблема развития механизмов венчурного финансирования привлекает российских исследователей и специалистов уже более 15 лет. В 1985 году, когда в начале перестройки задачи интенсификации научно-технического прогресса для вывода экономики СССР из кризиса ставилась на самом высоком уровне, экономические и политические условия, необходимые для использования венчурного финансирования нововведений, полностью отсутствовали. Начавшаяся в 1992 году радикальная экономическая реформа открыла дорогу развитию предпринимательской инициативы, но цивилизованного фондового рынка еще не существовало. Превышающая временами 20%-ную отметку в месяц инфляция делала любые инвестиции на срок больше нескольких недель экономически бессмысленными. Тем не менее, проводившаяся ударными темпами приватизация привлекала внимание зарубежных инвесторов венчурного капитала, но не в сфере финансирования инициативных инновационных предпринимательских проектов, а в направлении вывода из кризиса и повышения эффективности приватизированных предприятий. По инициативе Европейского банка реконструкции и развития в России было создано 11 региональных венчурных фондов, которые специализировались главным образом на приобретении пакетов акций малых и средних приватизируемых предприятий с целью оказания им необходимой помощи в   адаптации к условиям переходной экономики.

Рис. 4.3. Факторные характеристики венчурного капитала

В марте 1997 года 12 пионеров венчурного бизнеса в России объединились в Российскую ассоциацию венчурного инвестирования (РАВИ). Появились сообщения о создании первых венчурных фондов, опирающихся на средства крупных российских банков и диверсифицированных холдингов. Однако наметившийся прогресс был остановлен разразившимся в августе 1998 года финансовым кризисом, который заострил проблему ликвидности рисковых капиталовложений и задержал распространение венчурного механизма в России, по меньшей мере, на несколько лет. В этих условиях инициативу по развитию венчурной индустрии взяло в свои руки государство. 10 марта 2000 года вышло распоряжение Правительства об учреждении венчурного инновационного фонда - некоммерческой организации для формирования организационной структуры системы венчурного финансирования. Одна из целей данной организации - содействие созданию отраслевых и региональных венчурных фондов через долевое участие в их уставном капитале. С 2000 года регулярно проводятся венчурные ярмарки, призванные содействовать привлечению инвестиций дня финансирования перспективных проектов российских предпринимателей (в работе третьей ярмарки, состоявшейся в октябре 2002 года в городе Санкт-Петербурге, участвовали 60 инновационных предприятий). К настоящему времени действует около 40 фондов венчурного капитала, которые управляют венчурным капитаном оценочной величиной в 3 миллиарда долларов США.

Развитию венчурной индустрии в России препятствуют сегодня следующие факторы: слабое развитие инфраструктуры, обеспечивающей плодотворный симбиоз венчурного капитала с малым и средним инновационным бизнесом; отсутствие заметных российских источников венчурного капитала; низкая ликвидность рисковых капиталовложений; отсутствие необходимого для этого рыночного механизма (специального фондового рынка); недостаточные экономические стимулы для привлечения венчурного капитала к реализации наукоемких проектов низкий престиж предпринимательской деятельности в сфере малого наукоемкого   бизнеса;   слабая информационная поддержка венчурного бизнеса; недостаток квалифицированных менеджеров инновационных проектов, в том числе осуществляемых с привлечением венчурного капитала; проблемы с регистрацией венчурных фондов и другое. Для изменения сложившейся ситуации Министерство промышленности и науки РФ разработало и в конце 2002 года представило на рассмотрение проект Концепции развития венчурной индустрии в России, являющейся государственной системой стимулирования венчурных инвестиций. Государство должно взять на себя значительную часть усилий по формированию необходимой для успешного развития венчурного бизнеса инфраструктуры, созданию благоприятной экономической среды для привлечения венчурных инвестиций в инновационный сектор экономики, обеспечению ликвидности рисковых капиталовложений, повышению престижа предпринимательской деятельности в области малого и среднего бизнеса. Ожидается, что реализация данных мер позволит привлекать, начиная с 2004 года ежегодно до 1 миллиарда рублей частных капиталовложений во вновь создающиеся венчурные фонды [    ].

Отметим ряд наиболее важных и привлекательных для российской стороны особенностей использования венчурных компаний:

- уникальная особенность венчурной организации, которая состоит в привлечении в национальную экономику опыта рисковой инновационной деятельности, позволяющей ускорять темп научно-технического прогресса и устанавливать прямую связь между НИОКР, производством и рынком;

- высокая прибыль венчурных фирм НИОКР, производства и финансирования;

- отсутствие необходимости в привлечении дополнительных валютно-финансовых и материально-технических средств;

- возможность использования в целях национального развития огромного, уже созданного в России научно-технического потенциала, не находящего до сих пор адекватного применения: патентов, «ноу-хау», производственного опыта, и энтузиазма исследователей;

- решение проблем, стоящих перед промышленными предприятиями, получившими право выхода на внешний рынок, но не имеющих организационно-экономических рычагов для подтягивания своего производства до мирового уровня, т.е. увеличение экспортных возможностей;

- более эффективное использование в целях внутрифирменного роста незадействованных должным образом финансово-экономических средств, лабораторного оборудования и производственных фондов заинтересованных предприятий и организаций;

- возможность формирования национальных технопарков с широким привлечением отечественных технологий и зарубежного инженерно--внедренческого опыта, оборудования и капитала.

Венчурное инвестирование - оптимальный механизм поддержки национальной экономики, особенно в переходный период.

Государство сегодня не имеет возможности инвестировать, поэтому инициировать процесс может только негосударственный капитал. Более того, пассивность российского капитала является одной из причин настороженного отношения к России зарубежных инвесторов.

Что же касается ущербности законодательства, то с развитием и ростом венчурного бизнеса ситуация будет неизбежно улучшаться. Наверное, венчурному бизнесу не избежать непростого периода становления, однако широкое внедрение этого механизма объективно необходимо и российскому капиталу, и российской экономике.

4.3. Лизинговый механизм финансирования обновления

оборудования

Необходимость быстрого обновления физически и морально устаревших основных фондов предприятий в условиях дефицита собственных средств, трудностей с получением банковского кредита обусловила широкое распространение лизинговых операций. Все большее число мелких и средних фирм обращаются к лизингу как к возможно единственному источнику финансирования инноваций. К его услугам прибегают и крупные корпорации, не испытывающие финансовые трудности.

Лизинг в качестве средства финансирования инноваций стал использоваться с 50-х гг. ХХ века. Под лизингом следует понимать весь комплекс имущественных отношений, связанных с передачей имущества во временное пользование на основе его приобретения и последующей сдачи в долгосрочную аренду. Этот комплекс, помимо собственного договора лизинга, включает договор и купли-продажи, поставки, займа.

Объектом лизинга может быть любое движимое и недвижимое имущество, относящееся к основным средствам. Однако чаще всего объектом выступает их активная часть, сложное дорогое оборудование.

Субъектами лизинга являются:

- лизингодатель – юридическое или физическое лицо (ПБОЮЛ), выступающее собственником имущества и предоставляющее его в пользование (учреждение банка, финансовая или специализированная лизинговая компания и т.д.);

- лизингополучатель – юридическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, или физическое лицо (ПБОЮЛ), получающее имущество в пользование;

- продавец лизингового имущества – предприятие-изготовитель машин или оборудования или другое юридическое или физическое лицо, продающие имущество, являющееся объектом лизинга.

Лизинговые компании (фирмы) – коммерческие организации, создаваемые в форме акционерного общества или других организационно-правовых формах, выполняющие в соответствии с учредительными документами и лицензиями функции лизингодателя. При этом финансовая лизинговая компания выполняет лишь функцию финансирования сделки, а специализированная компания в дополнение к финансовому обеспечению сделки берёт на себя комплекс услуг нефинансового характера (ремонт, обслуживание, модернизацию оборудования, обучение персонала, монтаж и установку оборудования и прочее).

В классической лизинговой сделки принимают участие все три субъекта, хотя возможен также двусторонний характер отношений. Взаимоотношения между субъектами строятся по следующей схеме: будущий лизингополучатель, нуждающийся в определённых видах имущества, самостоятельно подбирает располагающего этим имуществом поставщика. В силу отсутствия собственных средств и доступа к заёмным средствам для приобретения имущества в собственность он обращается к будущему лизингодателю, имеющему необходимые средства, с просьбой о его участие в сделке. Участие лизингодателя выражается в покупке им имущества у поставщика в собственность и последующей его передаче лизингополучателю во временное пользование на оговоренных в лизинговом соглашении условиях. По окончании срока лизинга оборудование может быть возвращено лизингодателю, договор лизинга может быть пролонгирован, оборудование может быть выкуплено лизингополучателем по остаточной стоимости.

Условия лизинговой сделки могут быть самыми разнообразными. Исходя из этого, различают следующие виды лизинга:

- прямой, при котором собственник имущества (поставщик) самостоятельно сдаёт объект в лизинг (двухсторонняя сделка);

- косвенный, когда передача имущества осуществляется через одного или нескольких посредников;

- возвратный, особенность которого заключается в том что, собственник имущества передаёт право собственности на него будущему лизингодателю на основе купли-продажи и одновременно вступает с ним в отношения в качестве пользователя этого имущества;

- внутренний, при котором все субъекты лизинга являются резидентами Российской Федерации;

- внешний, когда один или несколько субъектов лизинга являются нерезидентами в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- оперативный (краткосрочный), на срок меньше срока полезного использования оборудования;

- финансовый (капитальный), при котором сделка заключается на срок, приближенный к полезному сроку службы арендуемого оборудования;

- раздельный, когда лизингодатель в случае нехватки собственных средств использует ссуду, обеспечением которой является лизинговый контракт;

- «чистый», при котором лизингодатель не предоставляет услуги нефинансового характера;

- лизинг с набором услуг, связанных с обслуживанием оборудования;

- «мокрый», при котором к полному пакету услуг по обслуживанию оборудования предлагаются дополнительные обязательства лизингодателя по предоставлению собственных каналов сбыта, поставки сырья и материалов, участию в рекламной кампании и т.п.;

- с денежным платежом;

- с компенсационным платежом (в форме поставки товаров или оказания встречных услуг);

- со смешанным платежом.

Лизинг выполняет несколько народнохозяйственных функций. Финансовая функция заключается в том, что лизинг становится дополнением к традиционным источникам средств для удовлетворения инвестиционных потребностей предприятия. Расширение масштабов лизингового бизнеса может сузить сферу использования долгосрочного кредитования, но в целом приведёт к общему росту доли заёмных средств.

Производственная функция лизинга заключается в оперативном решении лизингополучателем задач наращивания объёмов производства путём обновления основных фондов. Лизинг открывает доступ к самой передовой технике, снижает риск её морального старения.

Сбытовая функция лизинга проявляется в возможности расширения рынков сбыта продукции, машиностроительных предприятий. Производитель поддерживает тесные связи с потребителями своей продукции, своевременно получает информацию о недостатках оборудования, учитывает индивидуальные запросы потребителя при производстве и комплектации.

В лизинговом процессе условно можно выделить три этапа.

На первом этапе осуществляется подготовительная работа, в ходе которой оформляются следующие документы:

- заявка от будущего лизингополучателя;

- заключение о платежеспособности лизингополучателя и эффективности лизингового проекта;

- заказ-наряд, направляемый лизингодателем поставщику;

- кредитный договор, заключаемый лизинговой компанией с банком о предоставлении ссуды.

Осуществляемые на втором этапе лизинговые процедуры оформляются в следующих документах:

- договор купли-продажи объекта лизинга;

- акте приёмки объекта лизинга в эксплуатацию;

- лизинговом соглашении;

- договоре на техническое обслуживание передаваемого в лизинг имущества;

- договоре на страхование объекта лизинга.

Третий этап лизингового процесса – это период использования объекта лизинга. Лизинговые операции отражаются в бухгалтерском учёте и отчётности, производится выплата лизингодателю лизинговых взносов.

Лизинговый платеж – общая сумма, выплачиваемая лизингополучателем лизингодателю за предоставленное ему право пользования имуществом – объектом лизинга. При расчёте общего размера платежа лизингодатель включает в него сумму своих фактических затрат, а также планируемую прибыль. Как правило, в состав лизингового платежа включают:

- амортизационные отчисления за весь срок действия договора лизинга, при этом предусматривается применение повышающего коэффициента не выше 3к норме амортизации;

- компенсация платы лизингодателя за использование им заёмных средств (в % к среднегодовой стоимости оборудования);

- размер комиссионного вознаграждения (в % к среднегодовой стоимости оборудования);

- плата за дополнительные услуги лизингодателя;

- остаточная стоимость имущества при его выкупе;

- налог на добавленную стоимость.

Лизинговые взносы – часть лизингового платежа, перечисляемая лизингополучателем лизингодателю. Они могут быть равномерными, прогрессивными и регрессивными, ежегодными, ежеквартальными и ежемесячными.

Размер лизингового платежа включается в состав расходов предприятия и входит в себестоимость продукции, в то время как источником погашения кредита при покупке оборудования является чистая прибыль предприятия и амортизационный фонд. Это определяет эффективность лизингового механизма обновления оборудования.

К сожалению, в России ещё не сформировалась развитая инфраструктура рынка лизинговых компаний, способных предоставить лизингополучателю пакет дополнительных услуг. Доля лизинга в финансировании капвложений в развитых странах составляет около 30%, в то время как этот показатель в России колеблется от 1 до 5%.

Роль государства в становлении лизингового бизнеса в России и придании ему инновационной направленности исключительно высока. Учитывая длительность инновационного цикла и относительно высокую стоимость разработок, целесообразно применение многоканального финансирования лизинговых сделок. Объём лизинговых операций может возрасти за счёт образования частно-государственных лизинговых компаний в жизненно важных отраслях экономики.



ГЛАВА 5. КОСВЕННОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ

СТИМУЛИРОВАНИЕ НАУЧНО-ИННОВАЦИОННОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

5.1. Налоговый механизм стимулирования инноваций

Государство, осуществляет регулирование инновационных процессов как непосредственно, инициируя нововведения и выступая участником связанных с этим отношений, так и опосредованно, стимулируя инновации косвенными методами.

Значение косвенных методов государственной поддержки инноваций определяется тем, что они:

- требуют значительно меньше бюджетных затрат по сравнению с прямым финансированием;

- могут охватить более широкий круг инновационных субъектов;

- сохраняют автономность организации;

- усиливают экономическую ответственность участников инновационной деятельности;

- не привязаны к ежегодному бюджетному процессу с необходимостью утверждения ассигнований, согласования интересов различных ведомств;

- компенсируют недостаточные финансовые вложения компаний в инновационную сферу.

Среди мер косвенного регулирования прежде всего подчеркнём роль налоговой системы. Налоговые инструменты наиболее желательны для предприятий, создают благоприятные условия для экономического роста без прямого вмешательства государства, способствуют увеличению массы прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, что позволяет обеспечить разработку и внедрение новой техники. Причём чем меньше развита промышленность в научно-техническом отношении, тем шире должна быть система налоговых льгот для средств, вкладываемых в развитие.

Стимулирующая функция налоговой системы в инновационной сфере реализуется двумя способами:

- путём введения специального налога, перечисляемого в государственный фонд научно-технического развития;

- путём введения системы льгот.

В первом случае в качестве базы расчёта могут быть использованы добавленная стоимость, расходы на оплату труда или прибыль. Ставка налога, как свидетельствует международный опыт [   , с. 33], может колебаться в пределах 0,5-3%.

Второй способ получил более широкое распространение. В налоговых системах различных стран имеется около 100 видов льгот, ориентированных на стимулирование деятельности в сфере научно-технического развития. Причин этому несколько. Прежде всего при равенстве процентных ставок по видам кредитов поток капитала направляется только на краткосрочные вложения, а инновационные проекты имеют долгосрочный характер. Во-вторых, предоставляя налоговые льготы сегодня, государство планирует получить больший доход в будущем. И, наконец, стимулируя вложение частного капитала в научно-техническое развитие, государство не тратит собственные средства на эти цели.

Налоговый механизм стимулирования инноваций стал применяться в мире с 50-60-х гг. ХХ в. и получил широкое распространение в 80-е годы.

Он включает:

- отсрочку налоговых платежей в части затрат из прибыли на инновационные цели (инвестиционный налоговый кредит) в виде прямого вычета из сумм начисленного налога;

- уменьшение налога на прибыль на величину прироста инновационных затрат;

- «налоговые каникулы» в течение нескольких лет на прибыль, полученную от реализации инновационных проектов;

- льготное налогообложение дивидендов юридических и физических лиц, полученных по акциям инновационных предприятий;

- связь размеров льгот с приоритетностью проектов;

- льготное налогообложение прибыли, полученной в результате использования патентов, лицензий и других нематериальных активов, входящих в состав интеллектуальной собственности;

- снижение ставок налога на прибыль, направляемую на выполнение заказных или совместных НИОКР;

- уменьшение налогооблагаемой прибыли на сумму стоимости приборов и оборудования, передаваемых вузам, НИИ и другим субъектам инновационной деятельности;

- вычет из налогооблагаемой прибыли взносов в благотворительные фонды, деятельность которых связана с финансированием инноваций;

- зачисление части прибыли инновационных предприятий на специальные счета с последующим льготным налогообложением в случае использования на инновационные цели [ , с. 99].

Далее приведем описание трех важнейших механизмов, которые проявляются в специфических для отдельных стран законоположениях:

- обложение налогом части текущих издержек на НИОКР, покрываемых за счет доходов предприятия, облагаемых налогом (уменьшение основы исчисления);

- налоговый кредит, размер которого связан с затратами на НИОКР в соответствующий налоговый период;

- налоговый кредит, размер которого связан с инкрементальным приростом затрат на НИОКР по сравнению с базисной величиной (инкрементальное стимулирование).

В целях сравнения рассматривается также дотация, т.е. доплата со стороны государства, размер которой, как и в обеих формах налогового кредита, может быть связан или с размером затрат на НИОКР или с показателем их роста.

Первый механизм проиллюстрируем следующим примером: если компания подвергается исключительному налогу на корпорации t_c, затраты на НИОКР в размере (предположим) 1 марки ФРГ на одну единицу НИОКР перед подсчетом задолженности по налогу вычитаются из дохода фирмы в качестве издержек, т.е. фактические издержки на единицу НИОКР составляют (l-t_c) марок ФРГ. Международное сравнение показывает, что фирмам во всех рассматриваемых ниже странах предоставляется возможность вычитать, по крайней мере, текущие издержки на НИОКР непосредственно из облагаемого налогом дохода. В некоторых странах (например, в ФРГ) существует даже запрет на запись в актив, т.е. фирмы не могут выбирать между бухгалтерской записью затрат на НИОКР в качестве издержек и записью в актив.

Запрет на запись в актив обусловлен требованием соблюдения осторожности, поскольку оценка неприкосновенного капитала открывает широкий простор для различных трактовок. Однако право фирмы выбирать дает больше свободы при промежуточном выравнивании затрат и прибыли.

Второй часто используемой налоговой мерой по стимулированию активности в области НИОКР является налоговый кредит, размер которого зависит от абсолютных затрат фирмы на НИОКР. Подобного рода налоговый кредит на НИОКР в целом позволяет фирме вычитать из задолженности по налогу определенный процент с затрат на НИОКР. В отдельном случае соответствующий налоговый кредит позволит даже уменьшить сумму затрат на НИОКР, которую предприятие может вычесть из годового дохода. То есть налоговый кредит в отдельных странах рассматривается как подлежащий налогообложению доход. Например, при налоге на корпорации в 50% и налоговом кредите в 20% на затраты по НИОКР действительная цена НИОКР составляла бы вместо 1 марки 0,40 марок ФРГ. В случае необлагаемого кредита цена НИОКР составляет 0,30 марки ФРГ. Легко заметить, что вопрос о налогообложении налогового кредита представляет собой важный аспект при осуществлении подобного рода стимулирования.

В некоторых странах стимулирование НИОКР направлено на повышение затрат на НИОКР, но не затрат, которые и без стимулирования НИОКР осуществляются фирмами (3-й случай). С целью практической реализации обычно определяется базисная величина (например, средняя величина затрат на НИОКР за последние 3 года), при превышении которой фирма может претендовать на дальнейшие налоговые преимущества.

Исследования показали, что налоговые меры оказали существенный стимулирующий эффект на инновационную активность частного капитала. В целом до 40-60% необлагаемой прибыли корпораций направляется в сферу НИОКР, на обновление производства, основных фондов. Таким образом, это свидетельствует о достижении цели особого налогообложения затрат на НИОКР, на обновление производства, основных фондов. Таким образом, это свидетельствует о достижении цели особого налогообложения затрат на НИОКР, которая состоит в компетенции недополученных государством средств в виде налогов суммой дополнительного частного капитала, вложенного в инновации. С учётом этих результатов представляется интересным детально проанализировать налоговые механизмы, применяемые в инновационной сфере различных стран.

5.2. Особенности налогового стимулирования инновационной

деятельности в развитых странах

В экономически развитых странах наблюдается широкое разнообразие форм налогового стимулирования инновационной деятельности.

Канада. Канадское налоговое законодательство предусматривает возможность 100-процентного вычета из облагаемого налогом дохода сумм, идущих на финансирование текущих издержек по НИОКР и инвестиции на оборудование для НИОКР. Здания для НИОКР обычно регрессивно амортизируются по 4% в год. Наряду с этим существует налоговый кредит в 20% от квалифицированных затрат на НИОКР внутри страны. Для фирм, находящихся под канадским контролем, ежегодная норма кредитования составляет 35% от первых 2 млн. долларов квалифицированных затрат на НИОКР. Как текущие издержки на НИОКР, так и инвестиции на НИОКР (за исключением зданий) учитываются при налоговом кредитовании. Правда, кредит должен облагаться налогом, т.е. сумма на НИОКР, вычитаемая без налога из дохода фирмы, уменьшается на размер налогового кредита.

Канадский закон о налоге на прибыль содержит ясное определение для разграничения НИОКР от других видов деятельности внутри фирмы, а также для применения налогового кредита. Исключаются из НИОКР следующие категории:

- изучение рынка или стимулирование сбыта;

- контроль за качеством или рутинные тесты материалов, компонентов или изделий;

- социальные или гуманитарные исследования;

- разведка или поиск месторождений минерального сырья, нефти или газа;

- работы по изменению дизайна изделий;

- рутинный сбор данных.

К затратам на НИОКР, которые однозначно исключаются из налогового кредитования, относятся:

- затраты на НИОКР за пределами Канады;

- административные затраты, затраты за уплату процентов;

- затраты на приобретение прав на результаты НИОКР;

- затраты на приобретение основных средств, бывших в употреблении.

Максимально 75% налоговой задолженности фирмы могут быть погашены за счет налогового кредита. Неиспользованные налоговые кредиты могут быть перенесены максимально на три года назад и максимально на 10 лет вперед.

Канадская система стимулирования в первую очередь ориентирована на интересы малых и средних фирм. Малые фирмы под канадским контролем с подлежащим налогообложению доходом не менее 200000 долларов могут получать 100% налогового кредита на квалифицированные текущие издержки в области НИОКР и 40% налогового кредита на инвестиции в НИОКР в качестве доплаты (до максимальной величины в 700000 долларов).

Австралия. Заслуживающим внимания представляется опыт Австралии, в которой с 1 июля 1985 г. 150% квалифицированных затрат на НИОКР могут непосредственно вычитаться из облагаемого налогом дохода. Фактически действие такой нормы справедливо рассматривать как немедленную амортизацию. Реализуется это все в тех же целях обеспечения технической конкурентоспособности страны.

В принципе имеют право на получение содействия лишь фирмы, инкорпорированные в Австралии. От налогообложения освобождаются текущие издержки на НИОКР (оплата труда, другие издержки, прямо связанные с НИОКР, и затраты на внешние НИОКР), а также инвестиции в оборудование для НИОКР. Эти инвестиции могут линейно амортизироваться в течение не менее 3 лет, и данное положение в каждом из этих годов применимо к сумме амортизации, если соответствующее оборудование используется исключительно для НИОКР.

Все затраты должны находиться в прямой связи с проводимыми заявителем в Австралии работами в области НИОКР. Специальные ограничения применяются и в отношении пилотных установок, которые должны служить моделями для других установок, не могут использоваться в коммерческих целях, а сумма затрат на одну установку не должна превышать 10 млн. долларов. Под действие этой нормы попадают затраты на приобретение существующих технологий, которые необходимы для проведения фирмой НИОКР.

Норма отчисления в 150% предоставляется в том случае, если затраты на НИОКР в фирме превышают 50000 долларов. Для фирм, затраты которых на НИОКР составляют от 20000 до 50000 долларов, применяется линейно интерполированная норма между 100 и 150%. Фирмы, затрачивающие на НИОКР менее 20000 долларов, могут пользоваться стимулированием, если они реализуют внешние проекты НИОКР, делая заказ признанному государством научно-исследовательскому институту.

Стимулирование не распространяется на следующие виды деятельности:

- изучение и проверка рынка, а также меры по стимулированию объема продаж (включая опросы среди потребителей);

- контроль качества;

- пробные бурения и другие меры по выявлению или определению запасов месторождений минерального сырья, нефти, природного газа и др., проведение или подготовка косметических или стилистических изменений продукции, процессов или производственных методов;

- исследования в области менеджмента или анализ эффективности;

- исследования в области социальных и общественных наук и искусствоведения;

- пожертвования в фонды.

Таким образом, фактически стимулируется развитие только технических и естественных наук. Информатика подпадает под действие установленных государством норм. При этом специальное внимание уделяется целям продажи, лицензирования, лизинга или сдачи в аренду.

США. В налоговом законодательстве США еще с 1954 г. существует скрытое стимулирование проведения НИОКР в частном секторе в форме предоставления права выбора между записью затрат на НИОКР в качестве издержек и записью их в актив. В разделе 174 Кодекса внутригосударственных доходов (КВД) установлено, что затраты на НИОКР или прямо вычитаются из облагаемого налогом дохода или же записываются в актив и в течение не менее 60 месяцев должны амортизироваться. Почти все фирмы США предпочитают первую возможность. За превышение базисной величины квалифицированных затрат на НИОКР сначала предоставляется 20-процентный налоговый кредит. В США тоже существует определение квалифицированных затрат на НИОКР, подлежащих стимулированию, а также исключительный перечень видов деятельности, на которые не распространяется стимулирование, в частности:

- исследовательские работы с целью улучшения изделий или компонентов после начала коммерческого производства;

- исследовательские работы, направленные на адаптацию изделия или компонента к потребностям отдельного клиента;

- исследовательские работы с целью реверсивной разработки;

- а также исследовательские работы по заказу других фирм.

Если дается заказ на проведение НИОКР в других фирмах, то до 65% соответствующих затрат может компенсироваться за счет налогового кредита.

Принцип стимулирования через налоговый кредит состоит в том, что затраты на НИОКР, превышающие базисную величину, умножают на нормальную норму скидки и получившуюся в результате сумму вычитают из задолженности фирмы по налогу. Базисная величина определяется как среднее значение квалифицированных затрат на НИОКР за последние три года. Если квалифицированные затраты на НИОКР в один год два раза превышают базисную величину, то она определяется в размере 50% квалифицированных затрат на НИОКР.

Япония. Текущие издержки на НИОКР в Японии в полном объеме вычитаются из подлежащего налогообложению годового дохода. Но фирмы имеют возможность записать затраты в актив и амортизировать их в течение 5 лет. Налогообложение инвестиций в области НИОКР чрезвычайно сложно, поскольку японская налоговая система знает множество возможностей для амортизационных списаний. Инвестиции в области НИОКР (оборудование и оснащение) могут амортизироваться регрессивно по 43,8% в год или линейно в течение 4 лет. Здания учреждений НИОКР могут амортизироваться регрессивно по 5%.

Японским фирмам предоставляется налоговый кредит на налог на корпорации в размере 20% прироста затрат на НИОКР. Налоговый кредит может максимально составлять 10% задолженности по налогу. Прирост определяется как разность между затратами на НИОКР в году, за который уплачивается налог, и максимальной суммой, затраченной японской фирмой на НИОКР за год, начиная с 1996 г. С точки зрения налогового кредита значение имеют как текущие издержки на НИОКР, так и амортизационные отчисления по инвестициям в области НИОКР. Амортизационные списания за здания не могут учитываться. Важно, что само налоговое кредитование НИОКР не облагается налогом, т.е. налоговое кредитование не уменьшает сумму затрат на НИОКР, которая может быть вычтена из дохода фирмы до определения суммы налога.

Дополнительно существует налоговое кредитование в размере 7% от инвестиций на НИОКР в области базовых технологий (напр., разработки новых материалов, биотехнологии и т.д.). Директивы японского министерства финансов регулируют детали этой налоговой меры. Оба налоговых кредита вместе не могут превышать 15% задолженности фирмы по налогу. Наконец, применяются специальные меры стимулирования для мелких и средних фирм с основным капиталом менее 100 млн. йен. Вместо 20% инкрементального стимулирования эти фирмы могут запрашивать 6% от абсолютной суммы своих затрат на НИОКР в качестве налогового кредитования. Для этих фирм существует возможность налогового кредитования по затратам в области базовых технологий, и максимальная сумма налогового кредитования составляет 15% задолженности фирмы по налогу.

Франция. Текущие затраты на НИОКР во Франции могут полностью вычитаться из облагаемого налогом дохода. Но существует возможность капитализировать затраты на НИОКР и амортизировать их в течение не более 5 лет. Основные средства, используемые для НИОКР, чаще всего подлежат ускоренной амортизации за три года линейно или регрессивно с нормой амортизации 50%. Здания обычно амортизируются линейно в течение 20 лет. При использовании исключительно в целях НИОКР предусматриваются специальные амортизационные списания в размере 50% затрат на производство и приобретение.

Французское налоговое законодательство включает как налоговое кредитование прироста затрат на НИОКР, так и кредитование с учетом абсолютной величины затрат на НИОКР. Наиболее часто встречающийся случай стимулирования прироста предполагает в качестве базисной величины средние затраты на НИОКР за два предыдущие года, и кредитование составляет 50% прироста. Максимально кредитование может составлять 5 млн. франков. Если затраты фирмы на НИОКР ниже базисной величины (отрицательный прирост), то 50% этой разности вычитаются из налогового кредитования последующего года.

Налоговые кредиты не считаются во Франции доходом, подлежащим налогообложению. Стимулируемые затраты на НИОКР включает в себя зарплат ученых, инженеров и техников, а также амортизацию оборудования. Из него исключается, например, зарплата персонала, не имеющего технической квалификации (уборщицы, конторского персонала).

Германия. По сравнению с другими странами немецкое налоговое законодательство содержит весьма незначительное количество положений, регулирующих налогообложение затрат на НИОКР. Отсутствуют ясное определение НИОКР и исключительный перечень видов деятельности, которые в налоговых целях не могут быть отнесены к НИОКР. Практически существует запрет на записывание в актив текущих издержек на НИОКР. Кроме того, в старых федеральных землях не существует широкого косвенного стимулирования НИОКР через текущие издержки, которое не ограничивалось бы определенными обстоятельствами, например кооперацией в области НИОКР. Амортизация инвестиций в области НИОКР регулируется обычно так же, как и других инвестиций.

В качестве исключения следует рассматривать затраты на приобретение патентных и лицензионных прав, которые обычно записываются в актив.

Поскольку в среднем лишь около 10% бюджета НИОКР немецких фирм используется на инвестиции, эффективность налогового кредита, связанного с инвестициями на НИОКР, или положения о специальных амортизационных отчислениях, естественно, весьма ограничена.

Великобритания. Налоговое законодательство в Великобритании не предусматривает специального определения деятельности в области НИОКР. Как текущие затраты, так и инвестиции в НИОКР могут полностью вычитаться из облагаемого налогом дохода фирмы в данный налоговый год. Других положений относительно налогообложения затрат на НИОКР не существует.

Италия. Как и в большинстве рассматриваемых здесь стран, текущие затраты на НИОКР могут здесь полностью вычитаться из облагаемого налогом дохода. Существует также возможность капитализировать затраты на НИОКР и линейно амортизировать их в течение 5 лет. В отношении инвестиций в НИОКР действуют положения, касающиеся инвестиций вообще, однако существует возможность ускоренной амортизации (24% в первые три года вместо 12%). Иных законодательных положений, касающихся НИОКР, в Италии не существует.

Швеция. Текущие затраты на НИОКР могут полностью вычитаться из облагаемого налогом дохода фирмы. В отношении инвестиций в НИОКР действует обычный порядок амортизации. До 1984 года в Швеции существовало налоговое кредитование, которое затем было отменено из-за его недостаточной стимулирующей эффективности.

Республика Корея. Действующие положения по отношению к затратам на НИОКР, в основном, аналогичны японским. Текущие затраты на НИОКР могут прямо вычитаться из облагаемого налогом годового дохода или же амортизироваться в течение 5 лет. В отношении инвестиций действуют общие положения, касающиеся амортизационных списаний. Обычно к инвестициям в НИОКР применяется норма амортизации в 17,5% (20,6% для зданий). Возможность превышения указанных норм амортизации существует в ряде стратегических отраслей. Однако облагаемый налогом доход не должен уменьшиться в результате действия всех этих мер более чем на 50%.

Кроме    того,    правительство    предоставляет    корейским    фирмам    10-процентное налоговое кредитование текущих затрат на НИОКР и инвестиций в НИОКР. Эта уступка не отменяет возможности вычета затрат на НИОКР из дохода фирмы, т.е. само налоговое кредитование (как и в Японии) не облагается налогом. Для вновь созданных технологически ориентированных фирм существуют специальные постановления, в которых предусмотрены налоговое кредитование инвестиций в НИОКР, а также специальные амортизационные списания.

Вышеизложенный обзор дает основание для следующих выводов:

1. Стимулирование НИОКР через налоговые инструменты, помимо возможности вычитания затрат на НИОКР из облагаемой налогом суммы дохода, существует во многих индустриальных странах (напр., в США, Канаде, Австралии, Корее, Японии, Франции).

2. Наиболее распространённым в мире инструментом налогового стимулирования является налоговый кредит, который устанавливается как процент от затрат на НИОКР или как процент прироста затрат на НИОКР и сокращает задолженность фирмы по налогу.

3. Краткосрочным вмешательством в налоговое законодательство невозможно оказать долгосрочное воздействие на активность фирм в области инноваций и НИОКР.

5.3. Специфика налогового регулирования инновационной деятельности в России

Налоговая система России сформировалась в короткие сроки рыночных реформ.

В российском законодательстве сегодня отражаются как рудименты отжившей эпохи, так и новые направления экономической политики. Например, в Налоговом кодексе РФ соседствуют налоговые льготы, предоставляемые научным организациям, и льготы, стимулирующие НИОКР. Поскольку российское законодательство ежегодно претерпевает изменения и дополнения, ниже в таблице представлен перечень льгот в сфере НИОКР, составленный в виде извлечений из налогового законодательства РФ по состоянию на 1 января 2004 года.

Таблица 5.1.

Перечень налоговых льгот, предоставляемых организациям

и стимулирующим НИОКР по состоянию на 1 января 2004 года

Налоговый кодекс РФ от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ. Часть I

Статья 66

Инвестиционный налоговый кредит

1. Инвестиционный налоговый кредит представляет собой такое изменение срока уплаты налога, при котором организации ... предоставляется возможность в течение определенного срока и в определенных пределах уменьшать свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплатой суммы кредита и начисленных процентов.

Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен по налогу на прибыль (доход) организации, а также по региональным и местным налогам. Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен на срок от одного года до пяти лет.

Статья 67

1. Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен ... при наличии хотя бы одного из следующих оснований:

1) проведение этой организацией НИОКР либо технического перевооружения собственного производства, в том числе направленного на создание рабочих мест для инвалидов или защиту окружающей среды от загрязнения промышленными отходами (Инвестиционный налоговый кредит предоставляется здесь на сумму кредита, составляющую 30 процентов стоимости приобретенного заинтересованной организацией оборудования);

2) осуществление этой организацией внедренческой или инновационной деятельности, в том числе создание новых или совершенствование применяемых технологий, создание новых видов сырья или материалов (Инвестиционный налоговый кредит предоставляется здесь на суммы кредита, определяемые по соглашению между уполномоченным органом и заинтересованной организацией).

Налоговый кодекс РФ. Глава 21. Налог на добавленную стоимость

Статья 149

3. Не подлежат налогообложению следующие операции:

16) Выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ за счет средств бюджетов, а также средств Российского фонда фундаментальных исследований, Российского фонда технологического развития и образуемых для этих целей в соответствии с законодательством РФ внебюджетных фондов министерств, ведомств, ассоциаций; выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ учреждениями образования и науки на основе хозяйственных договоров.

Статья 150

1. Не подлежит налогообложению ввоз на таможенную территорию РФ:

1) товаров (за исключением подакцизных товаров), ввозимых в качестве безвозмездной помощи (содействия) РФ, в порядке, устанавливаемом Правительством РФ в соответствии с ФЗ "О безвозмездной помощи (содействии) РФ и внесении изменений и дополнений в отдельные законодательные акты РФ о налогах и .об установлении льгот по платежам в государственные внебюджетные фонды в связи с осуществлением безвозмездной помощи (содействия) РФ (Справочно: Льготой наделяют приборы, оборудование и другие научные товары, ввозимые в качестве грантов для поддержки российской науки);

5) всех видов печатных изданий, получаемых государственными и муниципальными библиотеками и музеями по международному книгообмену, а также произведений кинематографии, ввозимых специализированными государственными организациями в целях осуществления международных некоммерческих обменов;

7) технологического оборудования, комплектующих и запасных частей к нему, в возимых в качестве вклада в уставные (складочные) капиталы организаций.

Налоговый кодекс РФ. Глава 25. Налог на прибыль организаций

Статья 251

1 .При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы: 14) имущество, полученное организациями в рамках целевого финансирования. К средствам целевого финансирования относится имущество, полученное налогоплательщиком и использованное им по назначению, определенному организацией   (физическим   лицом)   или   федеральными   законами - источником целевого финансирования:

- в виде средств бюджетов всех уровней, государственных внебюджетных фондов, выделяемых бюджетным учреждениям по смете доходов и расходов бюджетного учреждения;

- в виде полученных грантов (денежные средства или иное имущество) ... если их передача (получение) удовлетворяет следующим условиям:

гранты предоставляются на безвозмездной и безвозвратной основах физическими лицами, некоммерческими организациями, в том числе иностранными и международными организациями и объединениями по перечню таких организаций, утверждаемому Правительством РФ;

гранты предоставляются на осуществление конкретных программ ... на проведение конкретных научных исследований;

гранты предоставляются на условиях, определяемых грантодателем, с обязательным предоставлением грантодателю отчета о целевом использовании гранта;

- в виде инвестиций, полученных при проведении инвестиционных конкурсов (торгов) в порядке, установленном законодательством РФ;

- в виде инвестиций, полученных от иностранных инвесторов на финансирование капитальных вложений производственного назначения при условии использования их в течение одного календарного года с момента получения;

- в виде средств, полученных из Российского фонда фундаментальных исследований, Российского гуманитарного научного фонда, Фонда содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере, Федерального фонда производственных инноваций;

- в виде средств, поступивших на формирование Российского фонда технологического развития, а также иных отраслевых и межотраслевых фондов финансирования научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, зарегистрированных в порядке, предусмотренном Федеральным законом «О науке и государственной научно-технической политике», в форме некоммерческих организаций.

Статья 259

Методы и порядок расчета сумм амортизации.

7. Для амортизируемых основных средств, которые являются предметом договора финансовой аренды (договора лизинга), к основной норме амортизации налогоплательщик ... вправе применять специальный коэффициент, но не выше

3. Данные положения не распространяются на основные средства, относящиеся к первой, второй и третьей амортизационным группам, в случае, если амортизация по данным основным средствам вычисляется нелинейным методом.

Справочно

Первая, вторая и третья амортизационные группы - срок полезного использования от 1 до 5 лет (Налоговый кодекс, ст. 258).

Статья 262

Расходы на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки.

1. Расходами на научные исследования и (или) опытно - конструкторские разработки признаются расходы, относящиеся к созданию новой или усовершенствованию   производимой   продукции   (товаров,   работ,   услуг),   в   частности расходы на изобретательство, а также расходы на формирование Российского фонда технологического развития, иных отраслевых и межотраслевых фондов финансирования научно - исследовательских и опытно - конструкторских работ, зарегистрированных в порядке, предусмотренном Федеральным законом «О науке и государственной научно-технической политике».

2. ... Расходы равномерно включаются налогоплательщиком в состав прочих расходов в течение трех лет при условии использования указанных исследований и разработок в производстве и (или) при реализации товаров с первого числа месяца, следующего за месяцем, в котором завершены такие исследования.

... Расходы на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки, осуществленные в целях создания новых или совершенствования применяемых технологий, создания новых видов сырья или материалов, которые не дали положительного результата, также подлежат включению в состав прочих расходов равномерно в течение трех лет в размере, не превышающем 70 процентов фактически осуществленных расходов.

(4. Положения пункта 2 ... не распространяются на расходы на НИОКР в организациях, выполняющих НИОКР в качестве исполнителя (подрядчика или субподрядчика). Указанные расходы рассматриваются как расходы на осуществление деятельности этими организациями, направленной на получение доходов).

4. Расходы .. осуществленные в форме отчислений на формирование Российского фонда технологического развития, а также иных отраслевых и межотраслевых фондов финансирования НИОКР, зарегистрированных в порядке, предусмотренном Федеральным законом «О науке и государственной научно-технической политике», признаются для целей налогообложения в пределах 0,5 процента доходов (валовой выручки) налогоплательщика.

Налоговый кодекс РФ. Глава 30. Налог на имущество организаций

Статья 381

Освобождаются от налогообложения:

15) имущество государственных научных центров;

16) научные организации Российской академии наук, Российской академии медицинских наук, Российской академии сельскохозяйственных наук, Российской академии образования, Российской академии архитектуры и строительных наук, Российской академии художеств - в отношении имущества, используемого ими в целях научной (научно-исследовательской) деятельности.

(Пункт 16 статьи 381 утрачивает силу с 1 января 2006 года).

Федеральный Закон РФ «О плате за землю» N 1738-1 от 11.10.1991

Статья 12

От уплаты земельного налога полностью освобождаются:

3) научные организации, опытные, экспериментальные и учебно-опытные хозяйства научно - исследовательских учреждений и учебных заведений сельскохозяйственного и лесохозяйственного профиля, а также научные учреждения и организации другого профиля за земельные участки, непосредственно используемые для научных, научно - экспериментальных, учебных целей и для испытаний сортов сельскохозяйственных и лесохозяйственных культур;

11) высшие учебные заведения, научно-исследовательские учреждения, предприятия и организации Российской академии наук, Российской академии медицинских наук, Российской академии сельскохозяйственных наук, Российской академии образования, Российской академии архитектуры и строительных наук, государственные научные центры, а также высшие учебные заведения и научно - исследовательские учреждения министерств и ведомств РФ по перечню, утверждаемому Правительством РФ;

13) предприятия, научные организации и научно - исследовательские учреждения за земельные участки, непосредственно используемые для хранения материальных ценностей, заложенных в мобилизационный резерв РФ.

Федеральный Закон РФ «О таможенном тарифе» N 5003-1от 21.05.1993

Статья 35

От пошлины освобождаются:

ж) товары, ввозимые на таможенную территорию РФ в качестве безвозмездной помощи (содействия), а также ввозимые на эту территорию и (или) вывозимые с этой территории в благотворительных целях по линии государств, международных организаций, правительств, в том числе в целях оказания технической помощи (содействия).

Налоговый кодекс РФ. Глава 23. Налог на доходы физических лиц

Статья 217

Не подлежат налогообложению следующие виды доходов физических лиц: 6) суммы, получаемые налогоплательщиками в виде грантов (безвозмездной помощи), представленных для поддержки науки и образования, культуры и искусства в РФ международными или иностранными организациями по перечню таких организаций, утверждаемому Правительством РФ;

7) суммы, получаемые налогоплательщиками в виде международных, иностранных или российских премий за выдающиеся достижения в области науки и техники, образования, культуры, литературы и искусства по перечню премий, утверждаемому Правительством РФ.

Анализ представленного материала свидетельствует, что федеральный уровень власти устанавливает налоговые льготы в основном для организаций, осуществляющих НИОКР. Что же касается льгот для предприятий, внедряющих, производящих и использующих новшества, а также для организаций, содействующих инновационной деятельности, то они развиты слабо. Налоговым законодательством для инновационных предприятий предусмотрена возможность получения инвестиционного налогового кредита - изменение сроков уплаты (от года до пяти лет) налога на прибыль в бюджет.

В сложившейся ситуации, региональные власти самостоятельно принимают меры по стимулированию инновационной активности предприятий. Законодательством России предусмотрено установление регионами дополнительных налоговых льгот в пределах сумм, зачисляемых в региональный бюджет.

Так краевыми законами «Об инвестиционной деятельности в Хабаровском крае» и «О налогах и сборах Хабаровского края» предусмотрены льготы по налогу на прибыль и земельному налогу. Краевые налоговые льготы направлены в основном на освобождение предприятий от бремени дополнительных затрат.

Так, по налогу на прибыль организаций устанавливается льготная ставка в размере 13 % (без льготы ставка - 17 %) в части сумм, зачисляемых в бюджет края, для организаций, осуществляющих деятельность в области финансового лизинга, для субъектов инвестиционной деятельности - участников инновационной программы «Технополис Комсомольск - Амурск - Солнечный», для субъектов инновационной деятельности (если выручка от неё составляет более 70%).

От уплаты земельного налога в части сумм, зачисляемых в краевой бюджет, освобождаются земли, на которых расположены объекты, создаваемые в рамках реализации инвестиционного проекта. Льгота предоставляется на расчётный срок окупаемости инвестиционного проекта, но не более трех лет с момента начала финансирования данного инвестиционного проекта.

Представляется, что в нынешних экономических условиях России, характерными чертами которых являются практическое отсутствие государственных инвестиций, но наличествуют значительные средства банков, компаний, частных лиц, пока еще не вовлеченные в инновационный процесс, целесообразно законодательное стимулирование вложения внебюджетных средств в инновационную деятельность.

5.4. Государственная поддержка развития новых форм кооперации в

инновационной сфере (на примере ЕС и Китая)

В 90-е годы ХХ века в мире особое значение приобретает организация распространения знаний, стимулирования новых форм сотрудничества между государственным, университетским и предпринимательским секторами научной и инновационной деятельности. В это время наблюдается рост горизонтальной кооперации в НИОКР с фирмами-конкурентами. В стимулировании такой кооперации участвуют государства.

Общим для Франции, Бельгии, Люксембурга, Германии является существенная поддержка, оказываемая инновационному процессу со стороны государственных и местных органов. Типичным является широкое создание технопарков, технополисов, инновационных центров, в которых концентрируются высокотехнологичные фирмы.

Ярким примером такой концентрации во Франции является парк высоких технологий София Антиполис близ г. Ниццы. Он расположен на территории 2,3 тыс. га, где размещено 1200 организаций различного профиля, в которых занято 25 тысяч человек. Свыше 1000 фирм являются компаниями с иностранным капиталом.

Для управления технополисом образована ассоциация, членами которой являются десять местных коммун, торгово-промышленная палата Лазурного Берега, сельскохозяйственная палата и Генеральный совет департамента Приморские Альпы. Средства ассоциации на 51% бюджетные, на 49%-принадлежат торгово-промышленной палате. Оперативное управление парком осуществляется акционерной компанией, бюджет которой формируется за счет ассоциации и комиссионных за сдачу в аренду земельных участков.

Привлекательность функционирования для фирм в технопарке помимо льгот по аренде земли (до 1/3 против реальной стоимости), по бесплатной связи, по фактически бесплатной инфраструктуре, в месте расположения - близ Ниццы, Канн и других субъектов на Лазурном Берегу. В то же время департаментом Приморские Альпы выделяются значительные средства для строительства зданий (аренда со скидкой до 25%), обустройства лабораторий и т.п.

В 1999 году во Франции принят закон об инновациях. Он предполагает привлечение исследователей для создания предприятий на конкурсной основе. Предусмотрено бюджетное финансирование проектов в областях биотехнологии, информатики, охраны окружающей среды; на каждый проект может быть выделено до 200 млн. франков. С целью продвижения проектов существует программа развития инкубаторов. Запланирован 31 инкубатор, 10 из них уже существует. В инкубаторах малые фирмы, по сути, безвозмездно получают в пользование помещения, оборудование на 2-3 года, в течение которых проект должен быть отработан.

Значительные средства выделяются государством на трансферт технологий. Для оплаты специалистов предусмотрены кредиты, до 50% которых -безвозвратные.

Интересной формой поддержки трансферта технологий является система кредита чести, когда ссуда на создание малого предприятия (беспроцентная!) выдается физическому лицу; это может быть (и часто это именно так) известный, зарекомендовавший себя способным организатором в прошлом пенсионер. Условием возврата ссуды является успешная реализация проекта. Сейчас уже 90% таких малых предприятий существует и успешно функционирует более 5 лет.

В Бельгии инновационный процесс стимулируется так называемой кластерной политикой: своего рода единение институтов и предприятий. При этом в процесс трансферта технологий вовлекаются и ученые и студенты. Малым предприятиям, участвующим в инновационном процессе, по федеральному закону налог может снижаться на 110%. Во Фландрии существует закон об инвестициях, согласно которому бюджетные средства для трансферта технологий привлекаются через университеты и НИИ. Из научно-технического бюджета до 150 млн. евро предусматриваются на продвижение результатов в промышленность. Стимулами инновациям в компаниях являются и беспроцентные кредиты, и субсидии, размер которых может достигать 25% стоимости проекта.

Заслуживает внимания позиция Министерства Фландрии при оценке инвестиций в науку: трудно оценить, что они дадут, но если не делать этого - плохо. Следствием такой политики является высокий процент работников в наукоемкой сфере: 9% против, 4,4% в среднем по Европе. При большом внимании трансферу технологий все же оказывается всемерная поддержка фундаментальным исследованиям. Для университетов во Фландрии нет критерия числа контрактов как дополнительного источника финансирования науки. Об уровне университетской деятельности судят по индексу публикаций, цитируемости, числу докторов наук, числу привлеченных иностранных специалистов. Однако для университетов существует и мотивация для внедрения результатов исследований - это выделение дополнительного финансирования на трансфер технологий.

О формах и методах стимулирования инноваций можно судить по Фландрскому межуниверситетскому институту биотехнологии (VIB), который был создан в 1995 г. Это своего рода виртуальный университет. Он объединяет 4 департамента, 4 университета. Управляется советом директоров из представителей университетов, 4 представителей промышленности, 3 от правительства.

VIB курирует фундаментальные исследования, трансфер технологий, общественные программы. Трансфером технологий в VIB занимаются 10 человек: 3 эксперта, 1 патентовед, 1 лицензиат, 1 директор, 3 секретаря. 50% прибыли от реализации продукции поступает в университет, который реализовал свою разработку через VIB, а 50%-в VIB на развитие процесса трансфера. Суммарный бюджет VIB около 30 млн. евро, в том числе около 20 млн. евро - от реализации продукции.

Составной частью VIB является инкубатор биотехнологий; его основная задача ускорить образование и стимулировать деятельность компаний; для этого им предоставляются на льготных условиях на 3 года помещения. В рамках общественных программ VIB информирует общество о достижениях науки и технологий в области биологии, создает обучающие программы для вузов, предоставляет оборудование в пользование школам и вузам, спонсирует издательство книг.

Инновационная система в Германии во многом сходна с другими странами. Также значительные средства выделяются государством на организацию инновационного процесса. Так, 12 млн. DM было выделено только на организацию выбора регионов для стимулирования предпринимательской деятельности.

Специфичной для Германии формой является так называемый KEIM - процесс, в рамках которого создан орган, управляющий группой университетов и институтов для трансфера технологий. Предусмотрена специальная программа обучения профессорского состава и студентов трансферу технологий, т.е. в конечном счете, подготовке ученого к предпринимательской деятельности. Инновационное законодательство позволяет профессорам университетов создавать компании по трансферу технологий. Важнейшим стимулом для трансфера технологий является возможность участия университетов в создании совместно с частным капиталом инновационных компаний за счет государственного бюджета.

В Германии, также как и в других странах, широко практикуется создание технопарков, инкубаторов технологий и аналогов им. Технопарк в Карлсруэ занимает более 300000 кв. метров. К его деятельности широко привлекается иностранный капитал. Прогрессивной формой соединения для трансфера технологий государственного и частного капитала являются ассоциации типа Суberforum, которая объединяет более 600 организаций: университеты, компании.

Штутгарт безусловно является одним из выдающихся научно-технологических центров Германии. Особое место в системе трансфера технологий занимает здесь фонд и университет Steinbeis. Основная идеология: к университетам присоединяются центры трансфера. Связующим является обычно профессор университета, одновременно являющийся директором центра. Часть центров управляются директорами из промышленности. В сети университетов Steinbeis функционирует система подготовки научных кадров и менеджеров. Стоимость подготовки специалистов в Steinbeis от 40 до 70 тыс. марок. Примечательно, что при основании фонда Steinbeis государством было вложено 30 млн. DM. Позже было добавлено еще 200000 DM.

В связи с процессами глобализации сотрудничество приобретает многосторонний характер и выходит за национальные рамки.

Существует система поддержки инновационной деятельности со стороны Европейского Союза (ЕС). За счет инновационной деятельности поставлена задача - к 2010 году вывести ЕС на уровень самой передовой экономики. Это должно быть достигнуто за счет поощрения предпринимательства, продвижения инноваций, получения результатов от внедрения передовых технологий, разработки отраслевых программ. ЕС стремится к тому, чтобы улучшить взаимодействие инновационных политик в странах ЕС, в том числе сократить разрыв между северными и южными регионами, унифицировать нормативные рамки в области поощрения инноваций, поощрять создание новых компаний, упростить процедуру их создания, создать позитивную фискальную политику для новых компаний и венчурного капитала. Бюджет инновационной программы ЕС 363 млн. евро на 4 года. За счет этих средств изучается опыт и создается информационная программа инновационной системы Cordis, созданы 86 инновационных Relay Centers, занимающиеся трансфером технологий на Европейском уровне (в Германии и Франции по 7-8 центров).

Европейские инновационные проекты с участием не менее 2 партнеров из различных стран на 50% финансируются из централизованного фонда. Средства выдаются целевым образом: до 30% - в начале, последующие платежи - под результаты. В 10% проводится аудит. Создана сеть 15 продвинутых технологий, которые могут помочь созданию новых компаний.

В Западной Европе на базе панъевропейских программ «Эврика» и «Рамочная программа» НИОКР ЕС образуются межнациональные исследовательские сети, в которых участвует более 500 крупнейших западноевропейских фирм. В рамках этих программ создаётся европейская исследовательская сеть, которая позволяет получать через Интернет информацию о состоянии дел в определённых направлениях исследований и тем самым избегать запуска бесперспективных или дублирующих программ, создавать различные формы партнёрства, развивать контакты с потенциальными заказчиками или потребителями новых технологий, привлекать к сотрудничеству малые и средние фирмы.

В Китае благодаря поддержке государства, местных органов управления и проведению специальной политики льгот, бурный характер приобрело развитие пяти утвержденных Госсоветом всекитайских научно-технических зон (НТЗ). Эти зоны примечательны тем, что к каждой из них применяется индивидуальный набор специальных льгот. Рассмотрим такой набор льгот на примере научно-технической зоны Чжунгуанцунь (Пекин).

Политика в отношении налогов:

1) снижение или отмена налога на доходы корпораций:

- новые высокотехнологичные компании уплачивают налог по сниженной ставке 15 %, причём если доля их экспорта составляет более 40 % выпуска, то ставка сокращается до 10 %;

- новая высокотехнологичная компания на три года с момента основания освобождается от уплаты налога, кроме того, по решению муниципалитета на 4-6 год ставка налога может быть снижена на 50 %; для компаний с операционным циклом 10 лет и более налог не взимается в первые два года с момента получения первой прибыли, 3-5 годы налог уплачивается в размере 50 %, причём льготные периоды могут быть продлены дирекцией НТЗ для передовых технологических компаний;

- покупка нового оборудования и инструментов, затраты на НИОКР и т.п. могут быть полностью включены в расходы текущего периода с одобрения дирекции НТЗ, причём если затраты в отчётном периоде превысят на 10 % затраты прошлого периода, то 50 % данного превышения могут быть исключены из налогооблагаемой прибыли текущего периода;

- новые высокотехнологичные компании с иностранными инвестициями освобождены от уплаты местного налога;

- научные учреждения, переданные промышленности с разрешения муниципалитета, освобождаются от уплаты местного налога;

- если иностранный инвестор реинвестирует полученную прибыль, то ему может быть возмещено до 40 % уплаченного налога;

- новые высокотехнологичные компании с иностранными инвестициями в размере более 30 млн. USD получают освобождение от уплаты налога в течение двух лет после получения первой прибыли, или облагаются налогом по ставке 15 %, или в размере 50 %.

2) снижение или отмена налога на предпринимателя:

-   доходы, полученные от деятельности, связанной с трансфером технологий, технологическим развитием, а также технологическим консультированием освобождается от уплаты налога.

3) льготы по налогу на добавленную стоимость:

-   налог для производителей программного обеспечения, производства микросхем составляет 17 % вплоть до 2010 года, а та часть, которая превышает фактически уплаченный на 3-6 %, возвращается немедленно.

4) льготы по таможенным пошлинам:

- оборудование и товары, импортируемые НИИ для исследовательских и образовательных целей, освобождены от уплаты импортных пошлин, за исключением товаров, которые облагаются пошлинами в соответствии с государственными решениями;

- оборудование, запчасти к нему, импортируемые компаниями для производства товаров, указанных в государственном каталоге новых высокотехнологичных товаров, освобождены от уплаты импортных таможенных пошлин, за исключением товаров, которые облагаются пошлинами в соответствии с государственными решениями;

- оборудование и запчасти, импортируемые компаниями по производству программного обеспечения и компьютерных технологий, освобождены от уплаты таможенных пошлин, за исключением товаров, которые облагаются пошлинами в соответствии с государственными решениями;

-   сырьё и расходные материалы на сумму более 8 млрд. юаней, импортируемые предприятиями по производству интегральных микросхем до 0,25 микрон, освобождены от уплаты таможенных пошлин.

Политика в отношении финансов;

- правительство организует специальные фонды для нужд каждого технопарка, входящего в состав НТЗ;

- муниципалитет компенсирует 1,5 % по ссудам на строительство предприятий по производству интегральных микросхем, а если строительство ведётся в указанном муниципалитетом месте, то компенсация составляет 2 %;

- предприятия по производству интегральных микросхем, удовлетворяющие необходимым условиям, получат поддержку от государства в размере 15 % от уставного капитала;

- региональная часть налогов, уплачиваемая в рамках проектов по коммерциализации новых высоких технологий, формирует специальные финансовые ресурсы для поддержки проектов продолжительностью до 3 лет с момента регистрации в НТЗ, в последующие два года поддержка оказывается в половинном размере; местная часть налогов формирует финансовые ресурсы для поддержки проектов продолжительностью до 5 лет с момента регистрации, а в последующие три года поддержка оказывается в половинном размере; причём в обоих случаях 80 % финансовой поддержки оказывается технологическим инновациям самого предприятия, а 20 % ресурсов поступает в совместное пользование;

- инкубаторы высоких технологий финансируются за счёт местной части налогов;

- в течение 5 лет, начиная с 2001 года фирмы, вовлечённые в коммерциализацию высоких технологий, будут получать поддержку из фонда, формируемого на базе отчислений налога на имущество, уплачиваемого самими фирмами;

- венчурные фонды, зарегистрированные в муниципалитете и вкладывающие более 70 % средств в аккредитованные муниципалитетом проекты, компенсируют 50 % регионального налога на прибыль за счёт средств специального фонда.

Кроме этого, существует система льгот по оплате коммунальных услуг, аренде (как правило, на 30 лет) и покупке земель и информационных сетей, строительству исследовательских лабораторий и производственных помещений, таможенным процедурам. Создан упрощённый порядок регистрации предприятий и уплаты ими уставного капитала (по частям).

Политика НТЗ в отношении талантов:

- специалисты из других провинций и муниципалитетов КНР, обладающие необходимыми навыками и соответствующей квалификацией, проработавшие   более   трёх   лет   на   новых   высокотехнологичных   предприятиях, созданных при поддержке муниципалитета, могут оформить регистрацию в Пекине;

- студенты, научные работники и управленческий персонал, обучавшиеся за границей, а также в границах муниципалитета, привлекаемые к реализации инновационных проектов, могут получить постоянную прописку в Пекине сверх установленных лимитов;

-   иностранные работники могут занимать посты директоров, высшего управленческого звена в новых высокотехнологичных предприятиях Китая;

- возможность получения субсидии на покупку жилья или машины, но не более 80 % от суммы подоходного налога, уплаченного за прошлый год;

- научным и техническим работникам новых высокотехнологичных компаний, внёсшим значительный вклад в развитие предприятия и коммерциализацию   инновационных   идей,    может   быть    передана   часть    акций   этого предприятия, присвоено почётное звание или выдан денежный приз, который не облагается подоходным налогом;

- если новое техническое достижение передаётся в компанию с ограниченной ответственностью в качестве вклада в уставный капитал, то данный вклад может быть оценен до 35 % уставного капитала;

- в случае коммерциализации научных идей, разработанных в НИИ и вузах, сотрудникам, внёсшим наибольший вклад в их создание, выплачивается не менее 20 % от чистого дохода, полученного в результате использования данной идеи; для тех сотрудников, которые самостоятельно занимаются коммерциализацией научных идей, в течение 3-5 лет с начала массового выпуска предусмотрено оставлять на премирование не менее 5 % от полученного чистого дохода, или им должно быть выплачено единовременное вознаграждение сопоставимого размера; не менее 20 % уставного капитала новой высокотехнологичной компании должна составлять интеллектуальная собственность, причём не менее 50 % от данной доли должно быть передано сотрудникам, создавшим или коммерциализировавшим научную идею.

Формирование инновационных механизмов в России находится пока в начальной стадии. Особенности экономического, социального, научно-технического, культурного развития страны, масштабы территории, позиция в мировом сообществе предопределяют специфику российской модели научно-инновационной динамики. Представляется неизбежным сочетание генерирующего типа инновационного развития и имитационного, это, в свою очередь, предопределяет пропорции между методами прямой и косвенной поддержки инноваций.

ГЛАВА 6. УПРАВЛЕНИЕ ИННОВАЦИОННЫМ ПРОЕКТОМ

6.1. Понятие, особенности, содержание инновационных проектов и управление ими

Современное управление невозможно представить без проектного менеджмента. Под проектом следует понимать целенаправленное изменение исходного состояния любой системы или формирование новой системы с заданными свойствами.

Понятие «инновационный проект» может рассматриваться в нескольких аспектах [   , с. 507-508]:

- как форма целевого управления инновационной деятельностью;

- как процесс осуществления инноваций;

- как завершённый комплект научно-технической, проектно-конструкторской и технологической документации.

Как форма целевого управления инновационной деятельностью инновационный проект представляет собой сложную систему взаимообусловленных и взаимосвязанных по ресурсам, срокам и исполнителям мероприятий, направленных на достижение конкретных конечных целей. Как процесс осуществления инноваций – это совокупность выполняемых в определённой последовательности научных, технологических, производственных, организационных, финансовых и коммерческих мероприятий, приводящих к инновациям. Вместе с тем инновационный проект – это завершённый комплект научно-технической, проектно-конструкторской, технологической, организационно-плановой и расчётно-финансовой документации, необходимой для реализации целей проекта (на Западе для обозначения этого аспекта проекта используется термин «design»). Учитывая все три аспекта понятия «инновационный проект», можно дать следующее его определение.

Инновационный проект – это система взаимоувязанных целей и программ их достижения, представляющих собой комплекс научно-исследовательских, опытно-конструкторских, производственных, организационных, финансовых, коммерческих и других мероприятий, соответствующим образом организованных (увязанных по ресурсам, срокам, исполнителям), оформленных комплектом проектной документации и обеспечивающих эффективное решение конкретной задачи (научно-технической проблемы), выраженной в количественных показателях и приводящей к инновации.

Инновационный проект имеет ряд характерных признаков, к основным из которых можно отнести:

- признак изменивший как основное содержание проекта (целенаправленный перевод из существующего в некоторое желаемое состояние);

- признак ограниченной продолжительности во времени;

- признак ограниченности требуемых ресурсов;

- признак «неповторимости» проекта и новизны для предприятия, которое реализует проект;

- признак комплексности (множество факторов окружения, участников, прямо или косвенно влияющих на процесс и результаты проекта);

- признак правового и организационного обобщения (специфическая организационная структура на время реализации проекта);

- признак разграничения с другими проектами предприятия.

Основные элементы инновационного проекта представлены на рис. 6.1.

Рис. 6.1. Основные элементы инновационного проекта [   , с. 509].

К основным элементам инновационного проекта следует отнести:

- однозначно сформулированные цели и задачи, означающие основное назначение проекта;

- комплекс проектных мероприятий по расширению инновационной проблемы и реализации поставленных целей;

- организацию выполнения проектных мероприятий, т.е. увязку их по ресурсам и исполнителям для достижения целей проекта в ограниченный период времени и в рамках заданных стоимости и качества;

- основные показатели проекта (от целевых по проекту в целом до локальных (частных) – по отдельным заданиям, этапам, мероприятиям, исполнителям), в т.ч. показатели, характеризующие его эффективность.

В зависимости от вида проекта в его реализации могут принимать участие десятки организаций (см. рис. 6.2).

Рис. 6.2. Участники инновационного проекта [   , с. 509].

Участников инновационного проекта принято объединять в группы в зависимости от выполняемых ими функций.

Заказчик – будущий владелец и пользователь результатов проекта. Заказчиком может выступать как юридическое лицо, так и предприниматель без образования юридического лица.

Инвестор – физические или юридические лица, вкладывающие средства в проект. Инвестором может быть и заказчик. Если это не одно и тоже лицо, то инвестор заключает договор с заказчиком, контролирует выполнение контрактов и осуществляет расчёты с другими участниками проекта.

Проектировщик – специализированные проектные организации, разрабатывающие проектно-сметную документацию. Ответственной за выполнение всего комплекса этих работ обычно является одна организация, называемая Генеральным проектировщиком.

Поставщик – организации, занимающиеся материально-техническим обеспечением проекта (закупками и поставками).

Исполнитель – юридическое лицо, ответственное за выполнение работ в соответствии с контрактом.

НТС – группа ведущих специалистов по тематическим направлениям проекта, несущая ответственность за выбор научно-технических решений, уровень их реализации, полноту и комплексность мероприятий, необходимых для достижения проектных целей; организующие конкурсный отбор исполнителей и экспертизу полученных результатов.

Руководитель проекта – юридическое лицо, которому заказчик делегирует полномочия по руководству работами по проекту: планированию, контролю и координации работ участников проекта.

Команда проекта – специфическая организационная структура, возглавляемая руководителем проекта и создаваемая на период осуществления проекта. Состав и функции команды зависят от масштабов и сложности проекта. Команда вместе с руководителем проекта является разработчиком. Для выполнения части своих функций разработчик может привлекать специализированные организации-исполнители.

Поддерживающие структуры проекта – это организации разных форм собственности, содействующие основным участникам проекта и образующие инфраструктуру инновационного предпринимательства. К ним относятся инновационные центры, консалтинговые фирмы, органы независимой экспертизы, патентно-лицензионные фирмы, выставочные центры и т.п.

Многообразие целей и задач инновационного развития определяет множество разновидностей проектов.

По уровню научно-технической значимости проекта выделяют [   , с. 188-189]:

- модернизационный, когда конструкция прототипа или базовая технология кардинально не меняются;

- новаторский, когда конструкция нового изделия отличается от прежнего (добавлением новых качеств);

- опережающий, когда конструкция основана на опережающих технических решениях, ранее нигде не применявшихся;

- пионерный, когда появляются ранее не существовавшие материалы, конструкции, технологии, выполняющие прежние и даже новые функции.

Уровень значимости проекта определяет сложность, длительность, состав исполнителей, масштаб, характер продвижения результатов инновационного процесса, что влияет на содержание проектного управления.

По масштабности решаемых задач инновационные проекты подразделяются на:

- монопроекты, выполняемые одной организацией или даже одним подразделением; отличаются постановкой однозначной инновационной цели, осуществляются в жестких временных и финансовых рамках, требуется координатор или руководитель проекта;

- мультипроекты, объединяющие множество монопроектов (несколько десятков), направленных на достижение сложной инновационной цели, требуется координационное подразделение;

- мегапроекты – многоцелевые комплексные программы, объединяющие ряд мультипроектов и сотни монопроектов, связанных между собой одним деревом целей; требуют централизованного финансирования и руководства из координационного центра. На основе мегапроектов могут достигаться такие инновационные цели, как техническое перевооружение отрасли, решение региональных и федеральных проблем конверсии и экологии и т.п. Формирование и реализации мегапроектов могут потребовать объединения усилий ряда отраслей, регионов, финансово-промышленных групп и крупных корпораций.

По продолжительности выделяют краткосрочные (1-2 года), среднесрочные (до 5 лет) и долгосрочные проекты (более 5 лет).

По типу инновации различают проекты, нацеленные на создание нового продукта, нового метода производства (технологии), выходом на новые рынки, подключением к новым источникам сырья, формированием новой структуры управления.

По характеру инновационной деятельности различают исследовательские, научно-технические проекты, проекты, связанные с модернизацией и обновлением производственного аппарата, а также проекты системного обновления предприятия.

Формирование инновационных проектов для решения важнейших научно-технических проблем обеспечивает:

- комплексный, системный подход к решению задачи;

- количественную конкретизацию целей научно-технического развития;

- непрерывное сквозное управление процессами создания, освоения, производства и потребления инноваций;

- обоснованный выбор путей наиболее эффективной реализации целей проекта;

- сбалансированность ресурсов, необходимых для реализации инновационного проекта;

- межведомственную координацию и эффективное управление сложным комплексом работ по проекту.

процесс осуществления целенаправленных изменений по заранее разработанным правилам, методикам и алгоритмам составляет содержание управления проектом. Рассматривая управление инновационным проектом, необходимо исходить из следующего положения: проект- сложный динамический многофункциональный объект, поэтому система управления им должна быть гибкой, чтобы допускать возможность адаптации к изменениям.

Управление инновационными проектами можно рассматривать с трёх позиций:

1. Как систему функций (организация, планирование, контроль, мотивация).

2. Как процесс принятия управленческих решений.

3. Как организационную систему [   , с. 513-514].

В связи с этим под управлением проектом следует понимать процесс принятия и реализации управленческих решений, связанных с определением целей, организационной структуры, планированием мероприятий и контролем за ходом их выполнения, направленных на реализацию инновационной идеи.

Обобщённо цикл управления можно представить двумя стадиями: разработки инновационного проекта и управление его реализацией. На первой стадии определяются цели проекта, ожидаемые конечные результаты, даётся оценка конкурентоспособности и перспективности результатов, возможного эффекта, формируется состав заданий и комплекс мероприятий проекта, осуществляется планирование и оформление проекта. На второй стадии выбираются организационные формы управления, решаются задачи измерения, прогнозирования, оценки складывающейся оперативной ситуации по достижению результатов, затратам времени, ресурсов, анализу и устранению причин отклонения от разработанного плана, коррекция плана, применению системы мотивации. В общем виде этапы и содержание разработки и реализации инновационного проекта представлены на рис. 6.3.

Проект можно представить в виде цикла, состоящего из трёх отдельных фаз: прединвестиционной, инвестиционной и эксплуатационной (рис. 6.4.).

Важной составной частью управления реализацией проектов является контроль за ходом реализации. Контроль целесообразно осуществлять по трём направлениям:

- по качеству: должны соблюдаться требования целевого назначения проекта и его выходные характеристики;

- по стоимости: необходимо соблюдать бюджетные требования, расходы должны быть по возможности минимизированы;

- по времени: проект должен быть выполнен в требуемые сроки.

Инновационный проект являясь разновидностью инвестиционных проектов, имеет ряд отличительных особенностей. Целью любого инновационного проекта является создание новшества. Проект отличается как высокой степенью неопределённости, так и малой предсказуемостью ряда параметров, а, следовательно, носит рисковый характер. Как правило, инновационные проекты более продолжительны по срокам. Эти особенности определяют необходимость тщательной экспертизы и оценки инновационных проектов при открытии финансирования.

6.2. Оценка и отбор, экспертиза инновационных проектов

Одним из этапов разработки и управления реализацией проекта является оценка имеющихся вариантов и выбор оптимального варианта проекта. Отбор проектов необходим для снижения риска инновационной деятельности предпринимательской фирмы. Инновационный проект, эффективный для одного предприятия, может оказаться неэффективным для другого в силу объективных и субъективных причин (территориальной расположенности, состояния основных фондов, уровня квалификации персонала и пр.). Однако ряд параметров важен для большинства инновационных предприятий.

Рис. 6.3. Содержание и основные этапы разработки и реализации

инновационного проекта [   , с. 224].

Суть метода отбора инновационных проектов с помощью перечня критериев заключается в следующем: рассматривается соответствие проекта каждому из установленных критериев и по каждому критерию даётся оценка проекту. Метод позволяет увидеть все достоинства и недостатки проекта и гарантирует, что ни один из критериев, которые необходимо принять во внимание, не будет забыт, даже если возникнут трудности с первоначальной оценкой.

Рис. 6.4. Содержание фаз жизненного цикла проекта.

Критерии, необходимые для оценки инновационньгх проектов, могут различаться в зависимости от конкретных особенностей организации, ее отраслевой принадлежности и стратегической направленности. При составлении перечня критериев необходимо использовать лишь те из них, которые вытекают непосредственно из целей, стратегии и задач организации, ее ориентации, долгосрочных планов. Проекты, получающие высокую оценку с позиции одних целей, стратегий и задач, могут не получить ее с точки зрения других.

Основными критериями для оценки инновационных проектов являются:

А. Цели организации, стратегия, политика и ценности:

1. Совместимость проекта с текущей стратегией организации и долгосрочным планом.

2. Оправданность изменений в стратегии организации (в случае, если этого требует принятие проекта).

3.    Соответствие проекта отношению организации к риску.

4.    Соответствие проекта отношению организации к нововведениям.

5.    Соответствие проекта требованиям организации с учетом временного аспекта (долгосрочный или краткосрочный проект).

6.    Соответствие проекта потенциалу роста организации.

7.    Устойчивость положения организации.

8.      Степень   диверсификации организации (т.е. количество отраслей,    не имеющих производственной связи с основной отраслью, в которой   осуществляет свою деятельность организация, и их доля в общем объеме ее производства), влияющая на устойчивость ее положения.

9.      Влияние больших финансовых затрат и отсрочки получения прибыли на современное состояние дел в организации.

10.Влияние возможного отклонения времени, затрат и исполнения задач от запланированных, а также влияние неудачи проекта на состояние дел в организации.

     Б. Финансовые критерии:

1. Размер инвестиций (вложения в производство, вложения в маркетинг, для проектов НИОКР затраты на проведение исследования и стоимость развития, если исследование успешно).

2.    Потенциальный годовой размер прибыли.

3.    Ожидаемая норма чистой прибыли.

4. Соответствие проекта критериям экономической эффективности капиталовложений, принятым в организации.

5.    Стартовые затраты на осуществление проекта.

6.    Предполагаемое время, по истечении которого данный проект.

7. Наличие финансов в нужные моменты времени.

8. Влияние принятия данного проекта на другие проекты, требующие финансовых средств.

9. Необходимость привлечения заемного капитала (кредитов) для финансирования проекта и его доля в инвестициях.

10. Финансовый риск, связанный с осуществлением проекта.

11. Стабильность поступления доходов от проекта (обеспечивает ли проект устойчивое повышение темпов роста   доходов   фирмы, или доход от года к году будет колебаться).

12. Период времени, через который начнется выпуск продукции (услуг), а, следовательно, возмещение капитальных затрат.

13. Возможности использования налогового законодательства (налоговых льгот).

14.      Фондоотдача,   т.е.   отношение   среднего годового валового дохода, полученного от проекта, к капитальным затратам (чем выше уровень фондоотдачи, тем ниже в общих расходах организации доля постоянных издержек, не зависящих от изменения загрузки производственных мощностей, а, следовательно, тем меньше будут убытки в случае ухудшения экономической конъюнктуры; если уровень фондоотдачи в данной организации ниже среднеотраслевого, то в случае кризиса у нее больше шансов разориться одной из первых).

15.      Оптимальность структуры затрат на продукт, заложенный в проекте (использование наиболее дешевых и    доступных производственных ресурсов).

В. Научно-технические критерии:

1. Вероятность технического успеха.

2. Патентная чистота (не нарушено ли патентное право кого-либо из патентодержателей).

3.    Уникальность продукции (отсутствие аналогов).

4.    Наличие научно-технических ресурсов, необходимых для осуществления проекта.

5.    Соответствие проекта стратегии НИОКР в организации.

6. Стоимость и время разработки. Возможные будущие разработки продукта и будущие применение новой

7.    Генерируемой технологии.

8.    Воздействие на другие проекты.

9.    Патентоспособность (возможна ли защита проекта патентом).

10. Потребности в услугах консультативных фирм или размещении внешних заказов на НИОКР.

Г. Производственные критерии

1. Необходимость технологических нововведений для осуществления проекта.

        2. Соответствие проекта имеющимся производственным мощностям (будет ли   поддерживаться   высокий   уровень   использования   имеющихся в наличии производственных мощностей, или с принятием проекта резко возрастут накладные расходы).

3. Наличие производственного персонала (по численности и квалификации).

4. Величина издержек производства. Сравнение ее с величиной издержек у конкурентов.

5. Потребность в дополнительных производственных мощностях (дополнительном оборудовании).

6. Стоимость и наличие необходимых сырья, материалов, комплектующих изделий.

7. Уровень безопасности производства.

Д. Рыночные критерии:

1. Соответствие проекта определённым потребностям рынка.

2. Оценка общей ёмкости и доли рынка.

3. Вероятность коммерческого успеха.

4. Возможный объём продаж.

5. Оценка конкурентов.

6. Согласованность с существующими каналами сбыта.

Е. Внешние и экологические критерии:

1. Возможное вредное воздействие продуктов и производственных процессов на окружающую среду.

        2. Правовое   обеспечение проекта, его непротиворечивость законодательству.

3.    Возможное влияние перспективного законодательства на проект.

4.    Возможная реакция общественного мнения на осуществление проекта.

5.    Дополнительные расходы на утилизацию отходов.

В случае необходимости формализации результатов анализа проектов по перечням критериев (это необходимо при анализе большого числа альтернативных проектов) используется балльная оценка проектов. Метод балльной оценки заключается в следующем. Определяются наиболее важные факторы, оказывающие влияние на результаты проекта (составляется перечень критериев). Критериям присваиваются веса в зависимости от их важности. Этого можно достичь простым опросом руководителей, предложив им распределить на всю группу критериев 100 пунктов, составляющих единицу, в соответствии с относительной важностью тех или иных критериев для общего решения.

Качественные оценки проекта по каждому из названных критериев (это необходимо при анализе большого числа альтернативных проектов). Метод балльной оценки заключается в следующем. Определяется наиболее важные факторы, оказывающие влияние на результаты проекта (составляется перечень критериев). Критериям присваиваются веса в зависимости от их важности. Этого можно достичь простым опросом руководителей, предложив им распределить на всю группу критериев 100 пунктов, составляющих единицу, в соответствии с относительной важностью тех или иных критериев для общего решения.

Качественные оценки проекта по каждому из названных критериев должны иметь количественную оценку (от 5 до 1 балла). Это могут сделать эксперты путем подробного описания, а затем количественного выражения составляющих критерия. При этом вовсе необязательно равномерное распределение весов.

Если ввести в основную схему балльной оценки проекта элемент стохастичности (случайности), можно облегчить задачу экспертов и одновременно добиться более точных результатов. Дело в том, что решить, является ли тот или иной параметр данного проекта & точности хорошим или удовлетворительным и т.п., зачастую очень трудно, поскольку по многим критериям проект с определенной вероятностью может привести как к хорошим, так и к плохим результатам. Именно это учитывается при использовании стохастичности системы балльной оценки.

Общая оценка по данной системе достигается путём перемножения весов рангов на вероятности достижения этих рангов и получения таким образом вероятностного веса критерия, который затем умножается на вес критерия; полученные данные по каждому критерию суммируются. Но полученные балльные оценки проектов нельзя считать абсолютно достоверными. Это связано с субъективностью представлений, используемых при назначении весов каждому фактору, а также при присвоении числовых значений каждому из рангов. Поэтому небольшое различие в суммарной оценке не может являться основанием для принятия решения. Необходима очень осторожная интерпретация значения балльного показателя.

Более точную экономическую оценку проекта можно дать с помощью показателей экономической эффективности.

Инновационный проект описывается потоками доходов и расходов, разность которых формирует денежный поток проекта. В качестве доходов учитываются поступления от продажи продукции, имущества, запасов, экономия на производственных расходах. В качестве расходов учитываются расходы на приобретение объекта инвестиций, на транспортировку и установку оборудования, на увеличение оборотных средств, производственные расходы на сырьё, материалы, энергию, зарплату, затраты на ремонт и обслуживание оборудования и т.п.

Выбор методов оценки зависит от того, характеризуется ли проект значительным колебанием доходов и расходов по периодам или они стабильны. В первом случае используются динамические методы, во втором - статистические.

К динамическим критериям относятся:

- чистая текущая стоимость NPV (Net Present Value);

- внутренняя норма доходности IRR (Internal Rate of Return);

- индекс рентабельности PI (Profitability Index);

- динамический срок окупаемости PP (Payback Period).

Чистая текущая стоимость NPV – разность между дисконтированными к началу проекта денежными потоками и инвестициями.

                    n

t

t

                     CFt__                 It__

NPV =        (1 + k)           (1+ k)

                  t = 1

где CFt – денежный поток в t-ом году;

          It – инвестиции в t-ом году;

          k – норма дисконта;

         t – период времени (номер года).

Если оценка NPV отдельного инновационного проекта меньше 0, то его не следует реализовывать. При сравнении альтернативных проектов следует выбирать проект, имеющий наивысшую положительную оценку.

На величину NPV влияет норма дисконта k. Она складывается под влиянием среднегодовых темпов инфляции, расчётной ставки Центробанка РФ, зависит от уровня риска проекта.

Внутренняя норма доходности IRR – предельная норма доходности, которую может обеспечить проект, оставаясь выгодным по критерию NPV. Другими словами, это такое значение нормы дисконта k, при котором чистая текущая стоимость NPV равна нулю. Её можно определить по специальным электронным таблицам, графически или методом подбора.

Если значение IRR превышает барьер рентабельности HR (Hardle Rate), то проект может быть реализован. В качестве барьера рентабельности используют среднеотраслевую доходность бизнеса или альтернативную доходность капитала.

Индекс рентабельности проекта PI определяется как отношение суммарных дисконтированных денежных потоков к суммарным дисконтированным инвестициям.

PI =

    n

t

  CFt__

(1 + k)

t = 1_

    n

t

     It___

(1 + k)

  t = 1

Чтобы проект был приемлем, индекс рентабельности должен быть больше 1. Из множества альтернативных вариантов выбирают вариант с максимальным значением PI.

Важно отметить, что решения о предпочтительности того или иного проекта, принятые по критериям NPV и PI, могут не совпадать. В этом случае решение следует принимать по критерию рентабельности инвестиций, так как, являясь относительным, он характеризует отдачу с каждой единицы инвестиций.

Динамический период окупаемости PP – период времени, в течение которого связанный в инвестициях капитал полностью восстанавливается за счёт полученных от реализации проекта чистых денежных поступлений. Динамический срок окупаемости определяется из соотношения:

    n                                       n

=

t

t

      CFt__                         It

(1 + k)                   (1 + k)

t = 1                                   t = 1

К статистическим методам относятся методы сравнения альтернативных вариантов, основанные на расчётах средних за период показателей: затраты, прибыль, рентабельность, срок окупаемости вложений.

Статистические методы используются в случаях, когда рассматривается только один период и предполагается, что инвестиции осуществляются в начале периода, а полезные результаты будут получены в конце его.

Сравнительная оценка некоторых методов оценки инновационных проектов дана в таблице 6.1.

Таблица 6.1.

Характеристика методов оценки

инновационных проектов

Название метода и его краткое описание

Преимущества

метода

Недостатки

метода

Сфера

применения

метода

Метод простой (бухгалтерской) нормы прибыли.

Средняя за период жизни проекта чистая бухгалтерская прибыль сопоставляется со средними инвестициями (затратами основных и оборотных средств) в проектах.

Выбирается проект с наибольшей средней бухгалтерской нормой прибыли.

Метод прост для понимания и включает несложные расчёты.

Не учитывается: неденежный характер некоторых видов затрат (амортизация) и связанная с этим налоговая экономика; доходы от ликвидации старых активов, заменяемых новыми; возможность реинвестирования получаемых доходов и временная стоимость денег.

Метод не даёт возможности судить о предпочтительности одного из проектов, имеющих одинаковую простую бухгалтерскую норму прибыли, но разные величины средних инвестиций.

Используется для быстрой обработки проектов.

Простой (бездисконтный) метод окупаемости инвестиций.

Вычисляется количество лет, необходимых для полного возмещения первоначальных затрат, то есть определяется момент, когда денежный поток доходов сравняется с суммой денежных потоков затрат.

Отбираются проекты с наименьшими сроками окупаемости.

Метод позволяет судить о

ликвидности и

рискованности

проекта, т.к. длительная

окупаемость означает:

а) длительную

иммобилизацию средств;

б) повышенную

рискованность

проекта.

Метод прост.

Метод игнорирует денежные поступления после истечения срока окупаемости проекта. А также игнорирует возможности реинвестирования доходов и временную стоимость

денег. Поэтому проекты с

равными сроками окупаемости, но различной временной структурой доходов признаются равноценными.

Метод применяется для быстрой отбраковки проектов, а также в условиях сильной инфляции

политической

нестабильности

или при дефиците ликвидных средств: эти обстоятельства ориентируют предприятие

на получение

максимальных

доходов в кратчайшие сроки. Таким образом, длительность срока окупаемости позволяет больше судить о ликвидности, чем о рентабельности

проекта.

Дисконтный метод окупаемости проекта.

Определяется момент когда дисконтированные денежные потоки доходов сравняются с дисконтированными денежными потоками затрат.

Используется концепция денежных потоков.

Учитывается возможность реинвестирования доходов и временная стоимость денег.

См. предыдущий метод.

См. предыдущий метод.

Метод чистой текущей стоимости.

Она определяется как разность между суммой настоящих стоимостей всех денежных потоков доходов и суммой затрат, то есть как чистый денежный поток от проекта, приведенный к настоящей стоимости.

Проект одобряется, если этот показатель больше нуля. Если чистая настоящая стоимость проекта равна нулю, предприятие индифферентно к данному проекту.

Метод ориентирован на достижение главной цели финансового менеджмента – увеличение достояния акционеров.

Величина чистой текущей стоимости не является верным критерием при:

а) выборе между проектом с большими первоначальными издержками и проектом с меньшими первоначальными издержками.

б) выборе между проектом с большей текущей стоимостью и длительным периодом окупаемости и проектом с меньшей текущей стоимостью и коротким периодом окупаемости. Таким образом, этот метод позволяет судить о пороге рентабельности и запасе финансовой прочности проекта. Метод не объективно отражает влияние изменения стоимости недвижимости и сырья на Чистую текущую стоимость проекта.

Использование метода осложняется трудностью прогнозирования ставки дисконтирования.

При одобрении

или отказе от единственного проекта, а также при выборе

между несколькими проектами применяется метод, равноценный методу внутренней ставки рентабельности.

Кроме того, этот метод применяется при анализе проектов с неравномерными денежными потоками.

Метод внутренней нормы доходности.

Все поступления, все затраты приводятся к настоящей

стоимости на основе внутренней ставки рентабельности самого проекта, которая определяется как ставка доходности, при которой стоимость поступлений равна стоимости затрат.

Метод в целом не очень сложен для понимания и хорошо согласуется с приумножений достояния акционеров.

Метод предполагает сложные вычисления.

Не всегда выделяется самый прибыльный проект. Метод не решает проблему множественности внутренней ставки рентабельности.

Сферы применения аналогичны предыдущим методам.

Выше была рассмотрена процедура выбора инновационного проекта из числа альтернативных вариантов на прединвестиционной стадии. В инвестиционной фазе оценку и отбор проектов осуществляет и инвестор.

Процедура отбора может быть разделена на три этапа: предварительную оценку проекта, комплексную экспертизу, подготовку заключения.

На предварительной стадии отбираются проекты, которые практически реализуемы и имеют экономический эффект. На этой стадии учитывают соответствие проекта целям деятельности инвестора, дополнительный общественный и социальный эффект у заявителя, принадлежность новой получаемой собственности, привлекаемые при выполнении проекта ресурсы, отраслевую принадлежность. Особо учитываемыми признаками могут быть характер и уровень риска достижения успеха, связь с другими проектами и программами, влияние на экспортно-импортные связи страны, соответствие проекта приоритетным направлениям научно-технической политики страны.

Комплексная экспертиза предполагает:

- оценку участников проекта (компетентность, практический опыт руководителей, качество маркетинговых исследований, деловой опыт компании, потенциальный капитал у исполнителя проекта и т.п.);

- оценку текущего и перспективного рынка товаров и услуг;

- оценку используемых научно-технических и технологических разработок;

- оценку финансовых потоков.

Заключение по проекту предполагает вывод о целесообразности инвестирования.

Для успеха инвестиций в инновации необходимо учитывать следующее:

1.                    Необходимо в полной мере осознать интересы предприятия-заявителя.

2.                    Ориентироваться не на собственный экономический рост, а на улучшение экономического состояния заявителя.

3.                    Инновационно-инвестиционная деятельность должна проводиться в «сообществе специалистов». С одной стороны, это позволяет поддерживать собственный уровень знаний и имидж инвестора, а с другой – способствует развитию софинансирования и взаимного страхования.

В настоящее время получило развитие государственно-коммерческое финансирование проектов на конкурсной основе. Оценка проектов проводится двумя независимыми друг от друга экспертными комиссиями, что позволяет объективно выделять лучшие проекты. Подобная оценка основывается на сертификации проектов и государственных гарантиях инвесторам [   , с. 212-213].

Сертификация проекта удостоверяет его качество и определяет размер государственной поддержки (в процентах от стоимости проекта):

- производство продукции (услуг), не имеющей аналогов в мире (при подтверждении Роспатентом) – 50;

- экспорт продукции обрабатывающей промышленности – 40;

- импортозамещение (при более низкой цене) – 30;

- удовлетворение платежеспособного спроса – 20.

Сертификация проектов позволяет проводить аукционы по привлечению инвесторов, она повышает доверие к проекту со стороны зарубежных инвесторов. Всё это сказывается на усилении конкуренции капиталов и способствует снижению ставки процента коммерческого кредита.

Второй механизм – предоставление частным отечественным инвесторам государственных гарантий, включающих обязательства государства по возврату части вкладываемых ресурсов в случае срыва высокоэффективного инновационного проекта, прошедшего сертификацию, по не зависящим от инвестора причинам. При этом необходимы встроенные гарантийные обязательства, включая залог. Государственная гарантия не должна покрывать 100% риска, так как в этом случае исчезает ответственность банка за возврат выданного кредита.

В некоторых странах необходимость конкурса на разработку нововведения регламентируется законом, если стоимость разработки превышает некий порог финансирования.

При отборе первоочередных нововведений рекомендуется использовать ряд принципов:

- принцип важности;

- принцип заполнения вакуума (Ценность и практичность разработки не всегда определяется абсолютной технической новизной. Иногда промышленность нуждается и в модифицирующих технических решениях, без них тормозится развитие действующего производства);

- принцип минимума капитальных вложений (шансов на внедрение тем больше, чем меньше капвложений требуют новые решения);

- принцип экологичности (повышенным спросом пользуются разработки, снижающие объём выбросов, отходов, уменьшающие ресурсоёмкость производства).

6.3. Инновационные риски и методы управления ими

Инновационная деятельность в большей степени, чем другие направления предпринимательской деятельности, сопряжена с риском, так как полная гарантия благополучного результата в инновационном предпринимательстве практически отсутствует. Трудности принятия решений по проектам обусловлены, во-первых, значительной степенью неопределённости будущих условий, в которых будет осуществляться проект, и, во-вторых, возможной противоречивостью сравнительных оценок альтернативных вариантов проекта.

Фактор неопределённости будущих условий проекта приводит к появлению риска для инвесторов и к необходимости принятия мер для его снижения. Противоречивость сравнительной оценки проектов по различным критериям вызывает необходимость дополнительного анализа сравниваемых проектов для окончательного выбора одного из них.

Под неопределенностью понимается неполнота или неточность информации об условиях реализации проекта, в том числе сопутствующих затратах и результатах. Неопределенность, связанная с возможностью возникновения в ходе реализации проекта неблагоприятных ситуаций и последствий, характеризуется понятием риска.

Может оказаться, что результат реализации выбранного инновационного проекта не приводит к достижению поставленной цели. Возможность такого результата осуществления проекта, при котором поставленная цель не достигается, представляет собой риск инновационной деятельности, или, кратко, инновационный риск.

По своей сути инновационный риск экономическая категория, зависящая от политической, социальной, экономической, криминальной ситуаций и является измеримой величиной, количественной мерой которой может служить вероятность неблагоприятного исхода при вложении средств в производство новых товаров и услуг, в разработку новой техники и технологии, которые, возможно, не найдут ожидаемого спроса на рынке, а также при вложении средств в разработку управленческих инноваций, которые на принесут ожидаемого эффекта.

Соответственно, инновационный риск - это измеримая вероятность (угроза) потери, по крайней мере, части своих ресурсов, недополучения либо потери запланированных доходов (прибыли) от инновационного проекта, стоимости портфеля финансовых активов (инновационной фирмы в целом) или появления дополнительных расходов и/или обратное - возможность получения значительной выгоды (дохода) по сравнению с запланированной в результате осуществления инновационной деятельности в условиях неопределенности [   ,133].

Выделяют «внешние» и «внутренние» факторы инновационного риска.

К внешним (неуправляемым) относятся факторы инновационного риска, не связанные с деятельностью компании (специфические риски для России):

- финансово-экономические риски (например, риски, связанные с нестабильностью экономического законодательства и текущей экономической ситуацией; внешнеэкономические риски; валютные риски; процентные риски; депозитный риск и т.д.);

- социально-экономические и   политические риски (например, неопределённость политической ситуации и нестабильность политической власти; риск неблагоприятных социально-политических изменений в стране или регионе (опасность свёртывания экономических и политических реформ, постоянные и непредсказуемые изменения правил хозяйствования и спроса на ранее традиционную (оборонную) продукцию ВПК и т.п.); региональные конфликты (наличие беженцев и вынужденных переселенцев); существенное различие уровней безработицы и реальных доходов населения; социально-политическая   ориентация   администрации;   нерыночный   тип   поведения населения и т.д.);

- форс-мажорные обстоятельства и т.д.

Инновационный риск компании, реализующей инновационный проект, является в принципе управляемым. При этом внутренние (управляемые) факторы инновационного риска подразделяются на факторы риска основной и вспомогательной деятельности участников.

Первые - это производственные факторы риска нарушения персоналом технологической дисциплины, неплановые остановки оборудования, аварии, нарушения поставок сырья и комплектующих, экономические преступления.

К факторам риска вспомогательной деятельности относятся; перебои энергоснабжения, непредвиденные превышения по сравнению с плановыми сроков ремонта оборудования, аварии вентиляционных устройств и систем жизнеобеспечения (канализации), нарушения смежниками своих договорных обязательств и т.п.

Управлять рисками, связанными с внедрением и продвижением инноваций на рынок, достаточно сложно, особенно принимая во внимание высокую долю неопределённости. Тем не менее анализ инновационных рисков и их систематизация могут дать инструменты управления рисками.

В литературе представлены достаточно многочисленные классификации инновационных рисков.

К основным рискам, связанным с предпринимательской (хозяйственной) деятельностью компании как составной частью общего риска инновационного проекта, относятся [    , с. 55]:

- риск нереализации новых продуктов и технологий компании вследствие недостаточности материально-технической и сырьевой базы; недополучения исходных сырья, материалов и комплектующих из-за срыва заключённых договоров о поставке; незаключения договора на поставку исходных сырья, материалов и комплектующих или невозвращения предоплаты их поставщиком;

-   коммерческий риск (маркетинговый и деловой) например, деловые риски, связанные с изменчивостью стоимости издержек производства; маркетинговые риски сбыта по инновационному проекту, связанные со сбытом нового продукта и неплатежеспособностью покупателя, неполучением или несвоевременным получением оплаты за реализованную без предоплаты новую продукцию и технологии, с изменчивостью спроса на новый продукт; риски неисполнения хозяйственных договоров (контрактов), связанные с изменением цен продаж на новый продукт после заключения контракта; с отказом заказчика от приёма нового продукта (возврат));

-   риск неверного прогнозирования ситуации и получения неправильных исходных данных;

- риск невозврата заёмных средств;

- риск, связанный с реализацией инновационного проекта (например, риск   срыва   производственных   планов   или   инновационных   проектов, реализуемых компанией; риск незавершения строительства; риск превышения затрат; риск консервации проекта и др.);

- эксплуатационные риски (производственные риски);

- риски возникновения непредвиденных затрат и снижения доходов;

- риски усиления конкуренции;

- риск неполучения или недостаточного уровня внешних инвестиций.

К специфическим рискам общего инновационного риска как составной части общего риска инновационного проекта относятся:

- риск неверно выбранного направления НИР;

- научно-технический риск (неполнота и неточность информации о динамике технико-экономических показателей, параметрах новой техники и технологии);

- риск получения отрицательного научного результата;

- риск неверной оценки перспектив завершения НИР и/или ОКР;

- риск ошибочного выбора инновационного проекта;

- риск низкой научной квалификации кадровой базы;

- рискмасштабирования (лабораторности);

- риск отсутствия патентной чистоты;

- риски, связанные с обеспечением прав собственности по инновационному проекту;

- риск несертифицированности новых продуктов и технологий;

- риск консервации, связанный с тем, что окружающая компанию среда постоянно изменяется, при этом риск консервации может привести к дисгармонии между компанией и внешней средой.

К рискам, связанным с обеспечением прав собственности по инновационному проекту, относятся следующие [   , с. 142]:

- риск недостаточного объёма патентования технических и маркетинговых решений инноваций (возникает в результате недостаточно плотной патентной защиты, т.е. недостаточно полно в патенте указаны все особенности изобретения, технологии. Слишком много выдано лицензий на право пользования изобретением, технологией. Недостаточно полно могут быть сделаны в патенте описания изобретений и технологий. Все эти упущения при проведении патентной политики предприятия могут свести на нет все рыночные преимущества новатора при сбыте новых и усовершенствованных продуктов и услуг. Этот же риск возникает в случае отказа патентного ведомства в выдаче патента или при получении его с опозданием);

- риск опротестования патентов, защищающих принципиальные технические, дизайнерские и маркетинговые решения (связан с вероятностью потерь (в случае объявления недействительными патентных прав), на основе которых фирма уже осуществляет инновационный проект и рассчитывает на получение монопольной прибыли. В течение всего срока действия патент может быть оспорен и признан недействительным полностью или частично в следующих случаях:

•        несоответствия охраняемого объекта промышленной собственности условиям патентоспособности, установленным законом;

•        наличия в формуле изобретения, полезной модели или в совокупности существенных   признаков промышленного образца признаков, отсутствующих в первоначальных материалах заявки;

•        неправильного указания в патенте автора (авторов) или патентообладателя (патентобладателей));

- риск легальной и нелегальной имитации конкурентами запатентованных предприятием инноваций (легальная имитация возникает обычно при «параллельных» разработках, когда на основе сведений, полученных в открытой печати о запатентованных технических и дизайнерских решениях, конкуренты разрабатывают эти же направления, но с незначительными различиями, позволяющими им также запатентовать свои инновации. Риск нелегальной имитации связан, как правило, с тем, что предприятию-патентообладателю очень трудно контролировать нелегальное использование некоторых запатентованных технических решений).

Иногда в литературе представлены несистематизированные виды рисков, связанных в основном с производственной фазой инновационного цикла. Так, В.Г. Медынский относит к наиболее существенным следующие виды неопределённостей и инновационных рисков.

1. Риск, связанный с нестабильностью экономического законодательства и текущей экономической ситуации, условий инвестирования и использования прибыли.

2. Внешнеэкономический риск (возможность введения ограничений на торговлю и поставки, закрытия границ и т. п.),

3. Неопределенность политической ситуации, риск неблагоприятных социально-политических изменений в стране или регионе.

4.    Неполнота или неточность информации о динамике технико-экономических показателей, параметрах новой техники и технологии.

5.    Колебания рыночной конъюнктуры, цен, валютных курсов и т.п.

6. Неопределённость природно-климатических условий, возможность стихийных бедствий.

7. Производственно-технологический риск (аварии и отказы оборудования, производственный брак и т.п.).

8. Неопределённость целей, интересов и поведения участников.

9. Неполнота или неточность информации о финансовом положении и деловой ситуации предприятий-участников (возможность неплатежей, банкротств, срывов договорных обязательств).

Наиболее полная и систематизированная классификация инновационных рисков предложена В.В. Глуховым, С.Б. Коробко и Т.В. Марининой [   , 200-201].

Таблица 6.2.

Основные риски по стадиям

создания и продвижения инновации

Стадия

Риск

Факторы риска

Проведение поисковых исследований

Получение отрицательного результата

Неверное направление исследований, ошибка в постановке задачи, ошибки в расчётах и т.п.

Отсутствие результата в установленные сроки

Ошибки в оценке сроков завершения исследований.

Ошибки в оценке необходимых ресурсов

Проведение НИОКР

Получение отрицательного результата

Неправильная интеграция результатов и/или выбор пути реализации фундаментальных исследований, на которые базируются НИОКР.

Невозможность реализовать результат фундаментальных исследований на данном уровне развития НИОКР.

Ошибки в расчётах, недоработки

Отсутствие результата НИОКР в установленные сроки

Ошибки в оценке сроков завершения НИОКР.

Ошибки в оценке необходимых ресурсов для завершения НИОКР.

Отказ в сертификации результата

Нарушение стандартов и требований сертификации.

Нарушение условий секретности.

Отсутствие лицензий.

Получение непатентноспособного результата

Наличие аналогов.

Несоответствие требованиям патентования.

Несвоевременное патентование

Патентование на ранних сроках, приводящее к утечке информации.

Патентование конкурентом аналогичной разработки.

Внедрение результатов НИОКР в производство

Получение отрицательного результата

Неверная оценка полученного результата исследований.

Неправильный выбор пути реализации результатов исследований.

Невозможность реализовать результат на технологическом уровне.

Отсутствие результатов внедрения в установленные сроки

Ошибки в оценке возможностей производства.

Ошибки в оценке сроков внедрения.

Ошибки в оценке необходимых ресурсов.

Экологические риски НИОКР

Ошибки в расчётах, приводящие к превышению фактических показателей по использованию/выработке вредных веществ над расчётными.

Недоработка технологии.

Технология производства предполагает выработку экологически вредных веществ.

Продвижение нового продукта,

созданного на основе    НИОКР, на рынок

Отторжение рынком

Несовместимость с технологическим укладом.

Наличие аналогов.

Несоответствие требованиям потребителя.

Ошибки в разработке маркетинговой концепции (неправильное определение цены, неправильный выбор целевых групп потребителей, недооценка конкурентов, недочёты в дизайне, неправильная организация сбытовой сети, рекламной компании).

Более низкие объёмы сбыта по сравнению с запланированными

Быстрое старение инновации.

Появление аналогов.

Ошибки концепции маркетинга.

На основании данной схемы можно провести оценку инновационных рисков, рассматривая наличие в проекте мер, снижающих их.

Риск в области научно-технических работ может быть двух видов:

- получение отрицательного научного результата;

- наступление отрицательных экономических или социальных последствий.

Первый вид риска вероятен на стадии научных разработок, причём на разных этапах он неодинаков. На стадии фундаментальных исследований допустимость получения предполагаемых результатов не превышает 5-10%, на стадии прикладных научных разработок – 80-90%, на стадии проектно-конструкторских разработок – 90-95%.

Риск отрицательных последствий проявляется в первую очередь в потерях ресурсов. Так даже при жёстком конкурсном отборе 15-30% проектов, получивших финансирование за счёт венчурных фондов, могут закончиться неудачей.

Оценка риска может иметь три уровня: допустимый, критический и катастрофический. Допустимый риск соответствует уровню потерь в пределах ожидаемой прибыли. Он не вызывает серьёзных изменений в реализации высоких технологий.

Для критического риска характерна опасность потери всех вложенных в проект средств. В этом случае отсутствует прибыль и появляются убытки, связанные с дополнительными издержками.

Катастрофический риск имеет самые серьёзные последствия, а именно полная потеря всего имущества, банкротство предприятия, опасность для жизни людей, экологическая катастрофа.

Для оценки неопределённости и риска рекомендуется использовать следующие методы:

- проверка устойчивости, предусматривающая разработку сценариев реализации проекта (пессимистического, наиболее вероятного и оптимистического) и расчёт точки безубыточности;

- корректировка показателей проекта и экономических нормативов, замена их проектных значений на ожидаемые;

- формализованное описание неопределённости с использованием логической шкалы или системы баллов.

Большинство методик по оценке рисков строится именно по балльной системе: эксперт проставляет определённое количество баллов по каждой из групп риска или по каждому риску в отдельной группе, затем риски взвешиваются и выводится общая оценка риска проекта. На основании этой оценки даётся заключение о группе риска проекта и целесообразности его финансирования. Оценка риска проекта должна обязательно отражаться в расчётах по проекту: все показатели должны быть определены с учётом поправки на риск.

Несмотря на отраслевую специфику, в большинстве секторов экономики используются во многом сходные методы и механизмы снижения рисков, поэтому многообразие способов обеспечения экономической безопасности инновационной деятельности в рамках реализации концепции приемлемого инновационного риска путем снижения до допустимого и управления уровнем инновационного риска можно объединить в несколько следующих основных групп[   , 22]:

-   избежание (уклонение от риска);

-   компенсация (резервирование) риска;

      - страхование;

      - хеджирование;

- локализация риска;

- распределение (диссипация) риска.

На практике избежание (уклонение от риска) чаще всего реализуется в форме отказа от связанного с риском инновационного проекта и предпочтения в пользу менее рискованных или почти безрисковых проектов или минимизации риска (консервативном управлении активами и пассивами). Кроме того, можно отказаться от ненадёжных партнёров и заняться поиском гарантов.

Компенсация (резервирование) риска - наиболее сложный и тонкий инструмент обеспечения безопасности инновационной деятельности. Возможные пути его реализации основаны на создании системы материальных и/или информационных резервов и планировании действий участников хозяйственной деятельности на случай тех или иных изменений условий его реализации. Группа методов компенсации рисков включает стратегическое планирование деятельности, активный маркетинг, прогнозирование внешней среды, мониторинг социально-экономической и правовой базы, создание системы резервов.

Создание резерва на покрытие непредвиденных расходов является одним из способов управления рисками, предусматривающим установление соотношения между потенциальными рисками, влияющими на стоимость активов, и размером расходов, необходимых для преодоления сбоев в выполнении инновационного проекта. Инновационный проект считается эффективным и устойчивым, если во всех предполагаемых ситуациях неблагоприятные последствия, вызванные изменениями тех или иных условий реализации инновационного проекта, могут быть устранены за счет созданных запасов и резервов или их последствия могут быть возмещены страховыми компаниями.

По своей природе страхование - это форма предварительного резервирования ресурсов, предназначенных для компенсации ущерба от ожидаемого проявления различных рисков. Экономическая сущность страхования   заключается в создании резервного (страхового) фонда, отчисления в который для отдельного страхователя устанавливаются на уровне, значительно меньшем сумм ожидаемого убытка и, как следствие, страхового возмещения. Таким образом, страхование есть по существу передача определённых рисков от страхователя к страховщику (страховой компании).

Хеджирование - эффективный способ снижения риска неблагоприятного изменения ценовой конъюнктуры с помощью заключения срочных контрактов. Позволяет зафиксировать цену приобретения или продажи на выгодном уровне путем компенсации потерь на рынке наличного товара прибылью на рынке срочных контрактов. Покупая и продавая срочные контракты, предприниматель защищает себя от колебания цен на рынке и тем самым повышает определенность результатов своей производственно-хозяйственной деятельности.

Локализацию риска или его последствий можно осуществить путём переноса хозяйственной деятельности, связанной с повышенным инновационным риском, в пределы небольшого дочернего хозяйствующего

Распределение (диссипацию) риска можно применять как во времени, так и в «пространстве». Распределение риска во времени можно использовать, если проект позволяет выделить последовательные и достаточно четко разграничиваемые этапы. Распределение рисков в «пространстве» достигается:

•        диверсификацией деятельности;

•        распределением риска между участниками инновационного процесса посредством заключения многостороннего договора или множества двухсторонних договоров, регламентирующих ответственность участников;

•        дробление рынка сбыта;

•        дробление рынка поставщиков.

Диверсификация - один из способов уменьшения совокупной подверженности риску путем распределения вложений и/или обязательств.

Под диверсификацией понимается размещение инвестиций (денежных средств) в более чем один вид активов, цены и доходности которых слабо коррелированны между собой. Обратной формой диверсификации является привлечение средств из различных, слабо зависящих друг от друга источников [   , с. 147].

Сущность диверсификации состоит в снижении максимально возможных потерь за одно событие, однако при этом одновременно возрастает количество видов рисков, которые необходимо контролировать.

Диверсификация эффективна только для уменьшения несистематического риска, т.е. вида риска, присущего конкретному объекту инвестирования или деятельности конкретного инвестора и связанного с конкретным инструментом. Он связан с внутренними факторами, отрицательные последствия которых в значительной степени могут быть предотвращены. Систематические риски, возникающие для всех участников инвестиционной деятельности и форм инвестирования, включая инновационное инвестирование, общие для всех рассматриваемых инструментов (например, риск циклического спада экономики) и связанные с изменениями инвестиционного климата в стране, конъюнктуры инвестиционного рынка (или отдельных его сегментов), не могут быть устранены или уменьшены путем диверсификации (изменения структуры) инвестиционного портфеля инновационных проектов.

Один из способов снижения инновационного риска - диверсификация инновационной предпринимательской деятельности, заключающаяся в распределении усилий и капиталовложений между разнообразными инновационными проектами, непосредственно не связанных друг с другом. Риски инновационной деятельности тем выше, чем более локализован инновационный проект. Если же таких проектов много и они в отраслевом плане рассредоточены благодаря эффекту диверсификации инвестиций, риск минимизируется, и вероятность успеха инновационного предпринимательства возрастает. В таком случае, если в результате непредвиденных событий какие-либо проекты будут убыточными, то другие проекты могут оказаться успешными и будут приносить прибыль. При этом прибыль от реализации успешных инновационных проектов настолько велика, что перекрывает затраты по всем остальным неудавшимся разработкам инновационного характера.

Однако этот способ управления рисками может иметь успех только в случае, если инвестор имеет возможность выбора портфеля инвестиционных вложений и его риски при этом будут распределены по нескольким объектам инвестирования. На практике лишь крупные субъекты экономической (предпринимательской) деятельности в реальном секторе экономики (ФПГ, концерны, тресты и т.п.) и финансовые структуры имеют такую возможность. Значительная же масса компаний, как правило, не располагает достаточными средствами для вложения их в различные инновационные проекты.

Для организаций, принимающих решение по реализации инновационного проекта, игнорирование инновационного риска может проявиться в таких нежелательных хозяйственных результатах, как образование сверхнормативных запасов нереализованной продукции; уменьшения размеров прибыли по сравнению с ожидаемой; снижение эффективности инвестиций по сравнению с планируемым уровнем; неэффективные затраты материальных, трудовых или финансовых ресурсов; экономические потери типа упущенной выгоды, связанные с запаздыванием при реализации выбранного варианта решения; потери материальных ресурсов и т.п.

Инновационная деятельность как объект исследования (оценки) риска обладает рядом особенностей. Главная из них обусловлена значительной отдалённостью результатов реализации, что крайне затрудняет их оценку. Поэтому при анализе инновационной деятельности разумнее переходить от построения сложных моделей к поиску и подробному описанию факторов риска и разработке мероприятий по снижению и управлению каждым из них.





СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Медынский В.Г. Инновационный менеджмент: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2002.

Ковалёв Г.Д. Инновационные коммуникации: Учебное пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ, 2000.

Балабанов И.Т. Инновационный менеджмент: Учебное пособие для вузов. – СПб.: Питер, 2001.

Porter M., Bond G. Innovative Capacity and Prosperity: the Next Competitiveness Challenge in The Global Competitiveness Report. 1999. Р. 62.

Инновационная экономика / Под общ. ред. А.А. Дынкина, Н.И. Ивановой. – М.: Наука, 2001.

Ozawa in UNCTAD. World Investment Report. 1995.

Инновационный менеджмент: Справочное пособие / Под ред. П.Н. Завлина, А.К. Казанцева, Л.Э. Миндели. – М.: ЦИСН, 1998.

Инновационный менеджмент: Учебное пособие / Под ред. проф., д.э.н. Л.Н. Оголёвой. – М.: ИНФРА-М, 2001.

Фатхутдинов Р.А. Инновационный менеджмент: Учебник для вузов. – М.: Интел-Синтез, 1998.

Кондратьев Н.Д. Основные проблемы экономической динамики. – М.: Наука, 1991.

Шумпетер Й. Теория экономического развития. – М.: Прогресс, 1982.

Глазьев С.Ю. Теория долгосрочного технико-экономического. – М.: Владор, 1993.

Липсиц И.В., Нещадин А.А. Промышленная политика России: принципы формирования и механизмы реализации // Общество и экономика. 1997. № 5-6.

Медынский В.Г. Инновационный менеджмент: Учебние. – М.: ИНФРА-М, 2002.

Ковалев Г.Д. Инновационные коммуникации: Учебное пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ, 2000.

Сахал Д. Технический прогресс: концепции, модели, оценки. – М.: Прогресс, 1985.

Балабанов И.Т. Инновационный менеджмент: Учебное пособие для вузов. – СПб.: Питер, 2001.

Иванов И.А. Инновационный менеджмент: Учебник для вузов. – Ростов-на-Дону: БАРО-ПРЕСС, 2001.

Твисс Б. Управление научно-техническими нововведениями. – М.: Экономика, 1989.

Инновационная экономика / Под общ. ред. А.А. Дынкина и Н.И. Ивановой. – М.: Наука, 2001.

Кокурин Д.И. Инновации в современной России: проблемы активизации. – М.: Финансы, 2000.

Вид венчурного финансирования	Срок инвестиций (лет)	Объём инвестиций (млн. дол.)	Ожидаемый доход (% в год)	Доля компаний, предлагающих данный вид инвестиций (%)
Предстартовое	7 – 12	0,2 – 4,0	до 100	1 – 2
Стартовое	5 – 10	4 – 20 и более	35 – 40	5
Начальной стадии развития	4 – 7	10 – 40	30	10
Непосредственно развития	2 – 5	20 – 80	25	50
Покупка предприятия управленческим персоналом	2 – 4	200 – 1000 (до 20000)	20 – 25	100

			на получение максимальных доходов в кратчайшие сроки. Таким образом, длительность срока окупаемости позволяет больше судить о ликвидности, чем о рентабельности проекта.
Дисконтный метод окупаемости проекта. Определяется момент когда дисконтированные денежные потоки доходов сравняются с дисконтированными денежными потоками затрат.	Используется концепция денежных потоков. Учитывается возможность реинвестирования доходов и временная стоимость денег.	См. предыдущий метод.	См. предыдущий метод.
Метод чистой текущей стоимости. Она определяется как разность между суммой настоящих стоимостей всех денежных потоков доходов и суммой затрат, то есть как чистый денежный поток от проекта, приведенный к настоящей стоимости. Проект одобряется, если этот показатель больше нуля. Если чистая настоящая стоимость проекта равна нулю, предприятие индифферентно к данному проекту.	Метод ориентирован на достижение главной цели финансового менеджмента – увеличение достояния акционеров.	Величина чистой текущей стоимости не является верным критерием при: а) выборе между проектом с большими первоначальными издержками и проектом с меньшими первоначальными издержками. б) выборе между проектом с большей текущей стоимостью и длительным периодом окупаемости и проектом с меньшей текущей стоимостью и коротким периодом окупаемости. Таким образом, этот метод позволяет судить о пороге рентабельности и запасе финансовой прочности проекта. Метод не объективно отражает влияние изменения стоимости недвижимости и сырья на Чистую текущую стоимость проекта. Использование метода осложняется трудностью прогнозирования ставки дисконтирования.	При одобрении или отказе от единственного проекта, а также при выборе между несколькими проектами применяется метод, равноценный методу внутренней ставки рентабельности. Кроме того, этот метод применяется при анализе проектов с неравномерными денежными потоками.
Метод внутренней нормы доходности. Все поступления, все затраты приводятся к настоящей стоимости на основе внутренней ставки рентабельности самого проекта, которая определяется как ставка доходности, при которой стоимость поступлений равна стоимости затрат.	Метод в целом не очень сложен для понимания и хорошо согласуется с приумножений достояния акционеров.	Метод предполагает сложные вычисления. Не всегда выделяется самый прибыльный проект. Метод не решает проблему множественности внутренней ставки рентабельности.	Сферы применения аналогичны предыдущим методам.

Стадия	Риск	Факторы риска
Проведение поисковых исследований	Получение отрицательного результата	Неверное направление исследований, ошибка в постановке задачи, ошибки в расчётах и т.п.
Отсутствие результата в установленные сроки	Ошибки в оценке сроков завершения исследований. Ошибки в оценке необходимых ресурсов
Проведение НИОКР	Получение отрицательного результата	Неправильная интеграция результатов и/или выбор пути реализации фундаментальных исследований, на которые базируются НИОКР.
Невозможность реализовать результат фундаментальных исследований на данном уровне развития НИОКР.
Ошибки в расчётах, недоработки
Отсутствие результата НИОКР в установленные сроки	Ошибки в оценке сроков завершения НИОКР. Ошибки в оценке необходимых ресурсов для завершения НИОКР.
Отказ в сертификации результата	Нарушение стандартов и требований сертификации. Нарушение условий секретности. Отсутствие лицензий.
Получение непатентноспособного результата	Наличие аналогов. Несоответствие требованиям патентования.
Несвоевременное патентование	Патентование на ранних сроках, приводящее к утечке информации. Патентование конкурентом аналогичной разработки.
Внедрение результатов НИОКР в производство	Получение отрицательного результата	Неверная оценка полученного результата исследований. Неправильный выбор пути реализации результатов исследований. Невозможность реализовать результат на технологическом уровне.
Отсутствие результатов внедрения в установленные сроки	Ошибки в оценке возможностей производства. Ошибки в оценке сроков внедрения. Ошибки в оценке необходимых ресурсов.
Экологические риски НИОКР	Ошибки в расчётах, приводящие к превышению фактических показателей по использованию/выработке вредных веществ над расчётными. Недоработка технологии. Технология производства предполагает выработку экологически вредных веществ.
Продвижение нового продукта, созданного на основе НИОКР, на рынок	Отторжение рынком	Несовместимость с технологическим укладом. Наличие аналогов. Несоответствие требованиям потребителя. Ошибки в разработке маркетинговой концепции (неправильное определение цены, неправильный выбор целевых групп потребителей, недооценка конкурентов, недочёты в дизайне, неправильная организация сбытовой сети, рекламной компании).
Более низкие объёмы сбыта по сравнению с запланированными	Быстрое старение инновации. Появление аналогов. Ошибки концепции маркетинга.