Задание №4

Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2002г.

№ п/п

Наименование

Содержание хозяйственной операции

Сумма,руб

Дебет

Кредит

документа

1

устав

Задолженность учеридителей в уставный капитал:

     155 000

фирма трикотаж - оборудование на сумму

     125 000

75

80

Майоров П.В. - денежные средства на сумме

       25 000

75

80

Ефимов С.М. - орграсходы на сумму

         5 000

75

80

2

договор №30

Получено здание на условиях договора лизинга

300000

8

76

3

акт приемки

и передачи

поставлено на баланс здание, получение по договору лизинга 

300 000

1

8

4

акт приемки

и передачи

Принято оборудования в качестве взноса в уставный

капитал 

125000

8

75

5

акт ввода в

оборудование введенно в эксплуатацию

125000

1

8

эксплуатацию

6

выписка банка

зачислено на расчетный счет взнос в уставный

капитал 

25 000

51

75

7

акт

Зачислены в уставный капитал организационные

расходы 

5 000

4

75

8

акт приемки

Безвоздмездно полученна мебель для офиса от

и передачи

ООО "Акфа"

стол Nest 1610

12 900

8

98

шкаф книжый двухстворчатый

15 200

8

98

9

акт ввода в

Мебель введена в эксплуатацию

эксплуатацию

стол Nest 1610

12 900

1

8

шкаф книжный двухстворчатый

15 200

1

8

10

счет-фактура

Оприходована полученная от ООО "Ангора" партия

№789

шерсти 100 кг.  По 800  руб. за 1 кг.

80 000

10

60

Отражен НДС

12200

19

60

11

требование

отпущена шерсть в эксперементальное производство

 на изготовление джемперов мужских 30 кг.

24 000

20

10

в трикотажное ателье на изготовление толстовок

 спортивных 50 кг.

40 000

20

10

12

счет - фактура

Приобретен для директора млобильный телефон, в

№555

том числе стоимость мобильного телефона

4 200

8

76

отражен НДС

641

19

76

затраты на подключение

600

8

76

отражен НДС

91,5

19

76

13

выписка банка

оплачена с расчета счета ЗАО "МТС GSM" стоимость

телефона и подключения по счет фактуре №555

4 800

76

51

14

книга покупок

Принят к зачету НДС по счету фактуре №555

732

68

19

15

акт приемки и

введен в эксплуатацию мобильный телефон

4 800

10

8

передачи

 поступивший от ЗАО "МТС GSM"

списана на затраты стоимость телефона

4 800

26

10

16

счет фактура

Акцептован счет за приобретенную оргтехнику в

 №437

ООО "Контакт Плюс" компьютер "Пентиум 4"

25000

8

60

копировальный аппарат "рикош"

22000

8

60

отражен НДС

7 168

19

60

17

счет фактура

Акцептован счета трансагенства за доставку оргтеники

1300

8

60

 №546,549

отражен НДС

198,25

19

60

шерсти

1200

20

60

отражен НДС

183

19

60

18

авансовый

сдана на склад приобретенная Ефимовым С.М. в

отчет №1

магазин "Елена" фурнитура,  т.ч.. Пуговицы

Д 4 см 100 шт по цене 12 руб

1200

10

71

Д 2 см 100 шт по цене 5 руб

500

10

71

Д 1 см 100 шт по цене 2 руб

200

10

71

замок молния длина 25 см, 25 шт по цене 18 руб.

450

10

71

длина 15 см, 25 шт по цене 12 руб.

300

10

71

замок "крючок" 100 шт. по 0,5 руб.

50

10

71

19

выписка банка

получен на расчетный счет кредит сбербанка сроком

на 9 месяцев под 21% годовых, по условиям

договора возрат должен производится ежемесячно

 равными частями со следущего месца

225000

51

66

Проценты за использование кредитом отнесены на

 расходы будущих периодов.

3 938

97

51

20

приходный

поступило в кассу за консультацию модельера

кассовый ордер

 (прочие доходы)

300

50

91

в т.ч. НДС

46

19

91

21

выписка банка

оплаченны с расчетного счета а) счет фактура №789

 ООО "Ангара за шерсть

80 000

60

51

б) счета факртуры трансагенства №546

2500

60

51

№549

20

расчет

Начислена зароботная плата по трудовому договору

Корчагину Р.Н. за погрузочно- разгрузочные работы

 при доставке оргтехники

390

8

70

21

расчет

Произведены отчисления от заработной платы

Корчагину Р.Н. за погрузочно- разгрузочные работы

 при доставке оргтехники ЕСН в ПФ ФБ

109,2

8

69

страховая часть

накопительная часть

ЕСН в ФФОМС

0,78

8

69

ЕСН в ТФОМС

13,26

8

69

22

акт приемки и

принята в эксплуатацию оргтехники поступившая от

передачи

ООО "Контакт Плюс" компьютер пентиум 4

25845

1

8

копиравательный аппарат Рикон

22845

1

8

23

расчет

Начислена заработная плата АУП предприятия

15202,2

26

70

Цеховому персоналу

3203,936

25

70

вязальщицам эксперементального

производства

3856,856

25

70

вязальщицам трикотажного ателье

3709,004

25

70

пособия по временной не

трудоспособности

1950

69

70

24

расчет

удержаны из зароботной платы

НДФЛ

2905,604

70

68

алименты

473,2

70

73

выписка банка

Погашена с расчетного счета

25

задолженность по исполнительному листу Толстых М.Т.

473,2

73

51

расчет

Произведены отчисления от зароботной платы а)

административно управленческого аппарата

ЕСН ФСС

608,088

70

69

26

ЕСН ПФ ФБ

4256,616

70

69

страховая часть

накопительная часть

ЕСН в ФФОМС

30,4044

70

69

ЕСН в ТФОМС

516,8748

70

69

резерв в оплату отпусков

152,022

70

69

цехового персонала

27

ЕСН ФСС

128,15744

70

69

ЕСН ПФ ФБ

897,10208

70

69

страховая часть

накопительная часть

ЕСН в ФФОМС

6,407872

70

69

ЕСН в ТФОМС

108,93382

70

69

резерв в оплату отпусков

32,03936

70

69

вязальщицам эксперементального производства

28

ЕСН ФСС

154,27424

70

69

ЕСН ПФ ФБ

1079,9197

70

69

страховая часть

накопительная часть

ЕСН в ФФОМС

7,713712

70

69

ЕСН в ТФОМС

131,1331

70

69

резерв в оплату отпусков

38,56856

70

69

вязальщицам трикотажного ателье

29

ЕСН ФСС

148,36016

70

69

ЕСН ПФ ФБ

1038,5211

70

69

страховая часть

накопительная часть

ЕСН в ФФОМС

7,418008

70

69

ЕСН в ТФОМС

126,10614

70

69

резерв в оплату отпусков

37,09004

70

69

31

накладная

оприходованы а) эксперемантальные изделия -

джемпер мужное 50 шт. по нормативной себестоимости

 1000 руб. за едининицу

50000

43

20

б) трикотажные изделия: толстовка 67 шт. по

нормативной себестоимости 900 руб. за единицу

60300

43

20

Итого

110300

32

поступило в кассу с расчетного

3000

50

51

 счета на хозяйственные нужды

33

Выдано из кассы Ефимову С.М. в

 возмещение расходов.

2 700

71

50

Распределены и списаны

34

общехозяйственные расходы

10769,80

20

25

списана фактическая себестоимость

а) эксперемантальные изделия - джемпер

джемпер мужное 50 шт. по нормативной себестоимости

 1000 руб. за едининицу

29384,90

20

43

б) трикотажные изделия: толстовка 67 шт. по

нормативной себестоимости 900 руб. за единицу

45384,898

20

43

Итого

74769,80

35

Оплачена с расчетного счета счет

фактура №437 ООО "Контакт Плюс"  от 24.01.03

48690

60

51

36

принята к зачету НДС по счет-фактуре №437

7 366

37

Сдана в магазин "НК Сити" партия эксперементальных изделий  джемпер мужской 50 шт. по продажной стоимости 2000 руб. за штуку

 100000

 62

 90,1

в том числе НДС

15250

19

90,1

38

Отпущены спортклубу "Сафари"  трикотажные изделия толстовка 67 шт. по продажной стоимости 1500 руб. за штуку

100500

 62

90,2

в том числе НДС

15326,25

19

90,2

Списывается общехозяйственные расходы на уменьшение выручки от реализации

40

20000,02

90

26

отпущенных экспериментальных изделий

трикотажных изделий

41

определен финансовый результат

 от реализации 

105730,18

90

99