Заключение отдела кредитования,
валютных и вексельных операций
По клиенту ЗАО«Саткинское АТП»
по итогам работы предприятия за
9 месяцев 2004 г.
В
соответствии с условиями кредитного договора № 7/4 от 09.12.2003г.,
заключенного между Банком «Снежинский» и ЗАО «Саткинское АТП», предприятию
предоставлен кредит на следующих условиях:
·
Сумма
кредита- 1 500 000,00 рублей;
·
Срок
кредита и дата окончания срока действия договора – до 06 декабря 2004г.;
·
Процентная
ставка по кредиту- 21 %;
·
Расчетный
период по начислению процентов- с 21 числа месяца, предшествующего платежному,
по 20 число платежного месяца. Оплата процентов по договору – ежемесячно в
сроки, обеспечивающие поступление средств на счет доходов Банка до 1 числа
месяца, следующего за платежным.;
·
Размер
неустойки по договору- 0,15 процента от просроченной суммы платежа за каждый
календарный день просрочки;
·
Обеспечение
по кредиту - автотранспорт( автобусы) на
сумму 1990 тыс. руб.;
·
Группа
кредитного риска по кредиту – первая.
Предоставленный Банком кредит
используется по назначению- на пополнение оборотных средств. Ежемесячно
производится погашение основного долга в сумме 125 тыс.руб. Задолженность на
01.10.2004г. составила -500 тыс.руб. Гашение
процентов производится своевременно.
Финансовые
итоги основной деятельности ЗАО «Саткинское АТП» в 2003году и 2004г.
|
Период
|
Выручка от
продаж
(без
НДС),т.р.
|
Себестоимость
Продукции,
т. Р..
|
Прибыль от
продаж,
т.р.
|
Прибыль от
деятельности, т. р.
|
|
6 месяцев
2003г.
|
38735
|
44221
|
(5486)
|
(29)
|
|
9 месяцев
2003г.
|
57604
|
65729
|
(8125)
|
609
|
|
за 2003г
|
75697
|
88566
|
(12869)
|
375
|
|
1 кв 2004г
|
18036
|
22520
|
(4484)
|
(387)
|
|
6
мес.2004г.
|
34973
|
44293
|
(9320)
|
(706)
|
|
9
мес.2004г.
|
|
|
|
|
Из
вышеприведенных данных видно, что по итогам 1 полугодия 2004г. предприятием
получены убытки на сумму 706 тыс.руб. Рентабельность деятельности предприятия за 1 кв. 2004г. составила -24.8%,за 1
полугодие- 4.1%.
Выручка
от реализации по основной деятельности предприятия существенно не изменилась и составила за 2 квартал 16937 тыс.рублей.
Из
динамики балансовых показателей видно, что за 1 полугодие 2004 года произошло
снижение активов баланса на 2521 тыс. руб. ( с 41608 тыс.руб.- на 01.01.2004г.
до 39087 тыс.руб.- на 01.07.2004г.), что составляет 6% активов на начало года,
в основном за счет статей «запасы- 483 тыс.руб., «основные средства» уменьшились на 1217
тыс.руб., «незавершенное строительство» увеличилось на 677 тыс.руб., «денежные
средства» уменьшились на 963 тыс.руб.
Пассивы баланса уменьшились по
статье «кредиторская задолженность» на 1300 тыс.руб., в том числе : поставщики
и подрядчики на 375 тыс.руб., задолженность перед персоналом увеличилась на 18
тыс.руб., задолженность перед бюджетом уменьшилась на 784 тыс.руб.,
задолженность перед государственными внебюджетными фондами уменьшилась на 159тыс.руб.,
«займы и кредиты» уменьшились по сравнению с началом года на 496227 тыс.руб.
Финансово-экономические
показатели ЗАО «Саткинское АТП»
|
Показатель
|
IV квартал 2003г.
|
1
квартал
2004г.
|
2
квартал
2004г.
|
Рекомендуемые
литературой
Значения
|
|
Коэффициент
финансовой независимости
|
0.75
|
0,77
|
0.78
|
Более
0,5
|
|
Коэффициент
обеспеченности собственными оборотными средствами
|
-0.11
|
-0,08
|
-0.17
|
Более
0,1
|
|
Коэффициент
абсолютной ликвидности
|
0.13
|
0,19
|
0.04
|
0,2-0,3
|
|
Коэффициент
текущей ликвидности
|
0.40
|
0,40
|
0.26
|
От
0.7
до 0.8
|
|
Коэффициент
покрытия
|
1.00
|
0,99
|
0.74
|
От
1 до 2
|
|
Коэффициент
соотношения заемных и собственных средств
|
0.33
|
0,30
|
0.28
|
До
1
|
По итогам года удельный вес собственных
средств предприятия составил 77.8% к
валюте баланса. Рассчитанные
коэффициенты ликвидности в пределах значений, рекомендуемых литературой.
За анализируемый период
произошло уменьшение дебиторской задолженности на
31 % ( с 2742 тыс.руб. по состоянию на 01.01.2004г.
до 1883 тыс.руб.- на 01.07.2004г.) Крупными дебиторами на 01.04.2004г. являются
:-Комитет образования- 250 тыс.руб., Дошкольный отдел – 440тыс.руб., ООО «Мегатранс»- 190
тыс.руб., ОАО «Бакальские рудники» - 125 тыс.руб., прочие-
935 тыс.руб.
Кредиторская задолженность на
01.07.2004г. снизилась на 17 % (с 7784 тыс. руб. – на 01.01.2004г. до 6484
тыс.руб.- на 01.07.2004г.). Основные кредиторы: Компания Уралком-328 тыс. руб.,
ООО «Ноу-Хау»- 100 тыс.руб., ООО «Автотехника»г.
Челябинск- 210 тыс.руб., ООО ПКФ МОНТЭКС- 550 тыс.руб., прочие- 1500 тыс.руб.
На основании
вышеизложенного, структуру баланса предприятия ЗАО «Саткинское АТП» можно
признать удовлетворительной, а предприятие отнести к платежеспособным.
За период пользования кредитом на расчетный
счет в Банке поступило 18298 тыс.рублей,
в том числе за 2004г.- 13320 тыс.руб., среднемесячные поступления в 2004г. составили
2220 тыс.рублей.
В качестве
обеспечения выданного кредита ЗАО
«Саткинское АТП» предоставило автотранспорт на сумму 1990 тыс.рублей. Банком
проведена повторная проверка наличия и сохранности имущества ( Акт проверки от
26.07.04г.) в соответствии с договором залога (№1/4-З от 09.12.03г.), учетными документами
основных средств и автотранспорту предоставленному на месте. Имущество,
предоставленное в залог, нигде ранее не заложено, сохранность обеспечена.
Вывод
экономиста:
Результаты
проведенного анализа свидетельствуют о том, что по итогам 1 полугодия 2004г. деятельность предприятия
успешно развивалась. По отчетности за полугодие квартал 2004 года предприятием получены убытки в связи с
недостаточным финансированием Администрации г. Сатка.(Задолженность по
финансированию за 1 полугодие составила 1000 тыс.руб.) Показатели ликвидности ЗАО
«Саткинское АТП» позволяют судить о платежеспособности и свидетельствуют о способности отвечать по
своим обязательствам в полном объеме. Обязательства по ежемесячному поступлению
средств на расчетный счет в размере не менее 150% от лимита задолженности по
кредиту выполняются.
27 июля 2004г.
Начальник отдела кредитования
Доп.офиса : __________________ Т.Н.Синицкая