Задание1. Группировка активов
по видам
|
№ п/п
|
Содержание хозяйственной операции
|
Сумма
|
Дт
|
Кт
|
Тип изменений
|
|
1
|
Приобретен
токарный станок от базы снабжения № 1
|
15000
|
08
|
60
|
АП+
|
|
НДС
|
3000
|
19
|
60
|
АП+
|
|
услуги
по доставке АТП № 3
|
500
|
08
|
60
|
АП+
|
|
НДС
|
100
|
19
|
60
|
АП+
|
|
Оплачено
Базе снабжения № 1
|
18000
|
60
|
51
|
АП-
|
|
Оплачено
АТП № 3
|
600
|
60
|
51
|
АП-
|
|
Станок
введен в эксплуатацию
|
15500
|
01
|
08
|
А
|
|
2
|
Приобретены
исключительные права на программный продукт
|
5000
|
08
|
60
|
АП+
|
|
НДС
|
1000
|
19
|
60
|
АП+
|
|
Заработная
плата работнику за адаптацию продукта
|
500
|
08
|
70
|
АП+
|
|
ЕСН
|
178
|
08
|
69
|
АП+
|
|
Оплачено
с расчетного счета
|
6000
|
60
|
51
|
АП-
|
|
Объект
НМА принят к учету
|
5678
|
04
|
08
|
А
|
|
3
|
Поступили
материалы от базы снабжения №1
|
|
|
|
|
|
Сталь
|
13000
|
10
|
60
|
АП+
|
|
полуфабрикаты
|
15000
|
10
|
60
|
АП+
|
|
в т.ч. НДС
|
5600
|
19
|
60
|
АП+
|
|
Оплачено
|
33600
|
60
|
51
|
АП+
|
|
4
|
Отпущены
материалы в производство
|
|
|
|
|
|
Сталь
|
1352
|
20
|
10
|
А
|
|
Краска
|
328
|
20
|
10
|
А
|
|
Полуфабрикаты
|
5200
|
20
|
10
|
А
|
|
НА
ОХР
|
400
|
25
|
10
|
А
|
|
В
бухгалтерию канц. Товары
|
36
|
26
|
10
|
А
|
|
5
|
Отнесены
на затраты командировочные расходы
|
2100
|
44
|
71
|
АП-
|
|
Из
кассы выдано в подотчет
|
3000
|
71
|
50
|
АП+
|
|
Остаток
подотчетных сумм внесен в кассу
|
1085
|
50
|
71
|
АП+
|
|
6
|
Начислена
заработная плата
|
|
|
|
|
|
Рабочим за производство
продукции
|
40240
|
20
|
70
|
АП+
|
|
занятым обслуживанием
производства и ремонтом оборудования
|
6700
|
23
|
70
|
АП+
|
|
управлению организации
|
4800
|
26
|
70
|
АП+
|
|
по больничным листам
|
3500
|
69
|
70
|
П
|
|
7
|
Произведены
удержания из з.пл
|
|
|
|
|
|
НДФЛ
|
6700
|
70
|
68
|
П
|
|
За материальный ущерб
|
1200
|
70
|
73
|
П
|
|
по исполнительным
документам
|
3100
|
70
|
76
|
П
|
|
8
|
Начислены
суммы ЕСН (35.6%)
|
|
|
|
|
|
Рабочим за производство
продукции
|
14325.4
|
20
|
69
|
АП+
|
|
занятым обслуживанием
производства и ремонтом оборудования
|
2385.2
|
23
|
69
|
АП+
|
|
управлению организации
|
1708.8
|
26
|
69
|
АП+
|
|
9
|
Начислена
амортизация
|
|
|
|
|
|
по производственному
оборудованию
|
10400
|
20
|
02
|
А
|
|
По инвентарю цеха
|
4950
|
25
|
02
|
А
|
|
по зданиям организации
|
5800
|
26
|
02
|
А
|
|
по НМА управления
|
500
|
26
|
05
|
А
|
|
10
|
Списаны
расходы по энергообеспечению на
|
|
|
|
|
|
технологические нужды
|
10000
|
20
|
60
|
АП+
|
|
на содержание оборудование
|
2500
|
23
|
60
|
АП+
|
|
на освещение
производственных помещений
|
2000
|
25
|
60
|
АП+
|
|
на освещение
общехозяйственных помещений
|
1000
|
26
|
60
|
АП+
|
|
11
|
Включены
в затраты производства ОПР и ОХР
|
|
|
|
|
|
ОПР
|
7350
|
20
|
25
|
А
|
|
ОХР
|
13845
|
20
|
26
|
А
|
|
12
|
Выпущена
из производства готовая продукция
|
95140
|
43
|
20
|
А
|
|
13
|
Отгружена
покупателям готовая продукция
|
119400
|
62
|
90
|
АП+
|
|
НДС
|
19900
|
90
|
68
|
П
|
|
Транспортные расходы АТП №3
|
13000
|
44
|
60
|
А
|
|
НДС
|
2600
|
19
|
60
|
АП+
|
|
Использована тара
|
300
|
44
|
10
|
АП+
|
|
Списаны расходы на продажу
|
15400
|
90
|
44
|
А
|
|
Списана себестоимость
продукции
|
81400
|
90
|
43
|
|
|
Зачислена выручка от
продажи продукции
|
84000
|
51
|
62
|
|
|
14
|
Определен
финансовый результат от продажи продукции
|
2700
|
90
|
99
|
|
|
15
|
Произведены
операции по расчетному счету
|
|
|
|
|
|
Снято
на з.пл и команд. Расходы
|
78280
|
50
|
51
|
А
|
|
поступили
платежи от покупателей
|
120000
|
51
|
62
|
А
|
|
Сдан
остаток неиспользованных ден. средств
|
2080
|
51
|
50
|
А
|
|
Оплачено
энергосбыту
|
3100
|
60
|
51
|
АП-
|
|
Оплачено
Базе снабжения № 1
|
2480
|
60
|
51
|
АП-
|
|
Оплачено
финорганам по налогу на прибыль
|
5357
|
68
|
51
|
АП-
|
|
Оплачена
задолженность органам соц.страха
|
7528
|
69
|
51
|
АП-
|
|
Оплачено
за краткосрочный заем
|
4800
|
66
|
51
|
АП-
|
|
16
|
Выдана
з.пл работникам
|
73200
|
70
|
50
|
АП-
|
|
депонирована
з.пл
|
2080
|
70
|
76
|
П
|
|
17
|
Списана
сумма НДС подлежащая налоговому вычету
|
12300
|
68
|
19
|
АП-
|
|
18
|
Расходы
вспомогательного производства включены в с/с продукции
|
11585
|
43
|
23
|
|
|
19
|
Произведена
реформация баланса
|
4800
|
99
|
84
|
|
|
Актив
|
Код
|
На начало отчетного
|
На конец
отчетного
|
|
|
|
строки
|
года
|
периода
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Внеоборотные активы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нематериальные
активы
|
110
|
10
|
15
|
|
|
Основные
средства
|
120
|
1 188
|
1 182
|
|
|
Незавершенное
строительство (07,08,61)
|
130
|
|
|
|
|
Доходные
вложения в материальные ценности
|
135
|
|
|
|
|
Долгосрочные
финансовые вложения
|
140
|
|
|
|
|
Отложенные
материальные активы
|
145
|
|
|
|
|
Прочие
внеоборотные активы
|
150
|
|
|
|
|
ИТОГО по разделу
I
|
190
|
1 198
|
1 197
|
|
|
II. Оборотные активы
|
|
|
|
|
|
Запасы
|
210
|
26
|
80
|
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
сырье, материалы и другие аналогичные
ценности
|
|
11
|
30
|
|
|
животные на выращивании и откорме
|
|
|
|
|
|
затраты в незавершенном производстве
|
|
5
|
13
|
|
|
готовая продукция для перепродажи
|
|
3
|
29
|
|
|
товары отгруженные
|
|
|
|
|
|
расходы будущих периодов
|
|
|
|
|
|
прочие запасы и затраты
|
|
7
|
8
|
|
|
Налог
на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
220
|
|
|
|
|
Дебиторская
задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после
отчетной даты)
|
230
|
|
|
|
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
покупатели и заказчики
|
|
|
Дебиторская
задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после
отчетной даты)
|
240
|
|
|
|
|
7
|
5
|
|
|
в том числе:
|
|
5
|
5
|
|
|
покупатели и заказчики
|
|
|
Краткосрочные
финансовые вложения
|
250
|
|
|
|
|
Денежные
средства
|
260
|
151
|
115
|
|
|
Прочие
оборотные активы
|
270
|
|
|
|
|
ИТОГО по разделу
II
|
290
|
184
|
200
|
|
|
БАЛАНС
|
300
|
1 382
|
1 397
|
|
|
Пассив
|
Код
|
На начало
отчетного
|
На конец
отчетного
|
|
|
стр.
|
года
|
периода
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
III. Капиталы и
резервы
|
|
467
|
467
|
|
Уставный
капитал
|
410
|
|
Собственные
акции, выкупленные у акционеров
|
|
|
|
|
Добавочный
капитал
|
420
|
|
|
|
Резервный
капитал
|
430
|
343
|
343
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
резервные фонды, образованные в
соответствии с законодательством
|
431
|
12
|
12
|
|
резервы, образованные в соответствии с
учредительными документами
|
432
|
|
|
|
Нераспределенная
прибыль (непокрытый убыток)
|
470
|
355
|
358
|
|
ИТОГО по разделу
III
|
490
|
1 177
|
1 180
|
|
IY.
Долгосрочные обязательства
|
|
|
|
|
Займы
и кредиты (90,94)
|
510
|
8
|
8
|
|
Отложенные
налоговые обязательства
|
515
|
|
|
|
Прочие
долгосрочные обязательства
|
520
|
3
|
3
|
|
ИТОГО по разделу
IY
|
590
|
11
|
11
|
|
Y.
Краткосрочные обязательства
|
|
|
|
|
Займы
и кредиты
|
610
|
13
|
8
|
|
Кредиторская
задолженность
|
620
|
179
|
191
|
|
в том числе:
|
|
9
|
35
|
|
поставщики и подрядчики
|
|
|
задолженность перед персоналом организации
|
|
75
|
44
|
|
задолженность перед государственными
внебюджетными фондами
|
|
8
|
15
|
|
задолженность по налогам и сборам
|
|
87
|
97
|
|
прочие кредиторы
|
|
|
|
|
Задолженность
участникам (учредителям) по выплате доходов
|
630
|
|
|
|
Доходы
будущих периодов
|
640
|
|
|
|
Резервы
предстоящих расходов
|
650
|
|
|
|
Прочие
краткосрочные обязательства
|
660
|
2
|
7
|
|
ИТОГО по разделу
Y
|
690
|
194
|
206
|
|
БАЛАНС
(Сумма строк 490+590+690)
|
699
|
1 382
|
1 397
|