Влияние факторов на изменение фонда оплаты труда рабочих



№ п/п

Влияние факторов

Фонд оплаты труда, руб.

Изменение фонда оплаты труда, руб.

Численность работников, чел.

Среднегодовая зарплата, руб.

1

1309

33658,54

44059028,9

0

2

1340

50301,55

67404077

+ 23345048,14

3

1674

63421,59

106167742

+ 62108712,8

В результате повышения среднегодовой заработной платы в 2001 году по сравнению с 2000 годом на 16643 рубля (49,4%) и увеличения работников на 31 человека, фонд оплаты труда увеличился на 23345048,14 рублей, а в результате увеличения среднегодовой заработной платы в 2002 году на 13120 рублей (26 %) и увеличения численности работников предприятия на 334 человека, фонд оплаты труда рабочих увеличился на 38763664,7 рублей. В итоге в 2002 году из-за влияния этих факторов произошло увеличение фонда заработной платы на 62108712,8 рублей (13,3 % от общего прироста фонда оплаты труда).

Следующий анализируемый показатель- анализ изменения себестоимости по статьям затрат. Анализ изменения себестоимости по статьям затрат проведем в таблице 2.1.5.

Таблица 2.1.5. Анализ себестоимости по статьям затрат за 2000 - 2002 годы.


Статьи затрат

Полная себестоимость фактически реализованных услуг

2000 год

2002 год

Отклонения

руб.

% к итогу

руб.

% к итогу

Руб.

% к итогу

Материальные затраты

1282952614

89,04

2109750978

85,34

826798364

-3,70

Затраты на оплату труда

44059030

3,06

106277116

4,30

62218086

+ 1,24

Амортизация

11784787

0,82

20460251

0,83

8675464

10,01

Итого (производственная себестоимость)

1338796431

92,91

2236488345

90,47

897691914

-2,45

Прочие затраты

102100716

7,09

235725324

9,53

133624608

+2,45

Всего

1440897147

192,91

2472213669

190,47

1031316522

-2.45

Данные таблицы показывают, что в результате снижения материальных затрат на 3,7 %, увеличения затрат на оплату труда на 1,24 %, увеличения амортизации на 0,01 % в 2002 году по сравнению с 2000 годом произошло снижение производственной себестоимости на 87,04 %. В итоге из-за увеличения прочих затрат на 2,45 % полная себестоимость снизилась

на 2,45 %.

15