№

Наименование операции

Сумма

Дебет

Кредит

1

Проведена переоценка основных средств

41796,9

1

83

2

Начислен износ на сумму индексации основных средств в связи с переоценкой

8235,4

83

2

3

Оплачено за автомобиль Волга

139077,3

76

51

4

Получен на предприятие автомобиль Волга

139077,3

8

76

5

Принят на баланс автомобиль

139077,3

1

8

6

Списан компьютер IВМ/РС-484DХ-100

14664,4

91

1

7

Отражен начисленный износ

7516,9

2

91

8

Списан ваттметр

41869,3

91

1

9

Отражен начисленный износ

2000

2

91

10

Отражена задолженность бюджета по НДС

9631,3

91

68

11

Отражены возвратные материалы по стоимости возможной реализации

7147,5

10

91

12

Получены денежные средства от покупателей за реализацию нематериальных активов

57788

51

91

13

Начислен налог на пользователей автодорог за 9 месяцев

14

Перечислен с расчетного счета налог на пользователей автодорог за 9 месяцев

15

Начислен годовой налог на владельцев автотранспортных средств

273,2

20

65

16

Перечислен с расчетного счета налог на владельцев автотрансп. средств

273,2

65

51

17

Оплачен и отражен регистрационный сбор на автомобиль в ГИБДД

640

8

65

18

Оплачен и отражен регистрационный сбор на автомобиль в ГИБДД

640

65

51

19

Начислен налог на имущество за отчетный год

17384

91

68

20

Начислен налог на рекламу за отчетный год

1635,5

91

68

21

Начислен налог на содержание жилфонда и объектов СКВ за год

19434

91

68

22

Начислен налог на содержание милиции за 9 месяцев

135,5

91

68

23

Начислен налог на содержание пожарной охраны за 9 месяцев

135,5

91

68

24

Начислен налог на прибыль за 9 месяцев

87695,2

99

68

25

Перечислено с расчетного счета на оплату подоходного налога

27841,4

68

51

26

Перечислено с расчетного счета на оплату подоходного налога с продаж

4562,7

68

51

27

Перечислен с расчетного счета налог на имущество

10100,9

68

51

28

Перечислен с расчетного счета налог на содержание милиции

180,5

68

51

29

Перечислен с расчетного счета налог на содержание пожарной охраны

180,5

68

51

30

Перечислен с расчетного счета налог на уборку

667,6

68

51

31

Перечислен с расчетного счета транспортный налог

65

68

51

32

Перечислен с расчетного счета налог на рекламу

3800

68

51

33

Перечислен с расчетного счета налог на прибыль

86675,5

68

51

34

Перечислено с расчетного счета НДС

259383,7

68

51

35

Перечислено по расчетам с фондом социального страхования

10030,7

69

51

36

Перечислено по расчетам с государственным пенсионным фондом

70242,1

69

51

37

Перечислено с расчетного счета в фонд обязательного медицинского страхования

8677,8

69

51

38

Перечислено с расчетного счета в фонд занятости

136

69

51

39

Начислена заработная плата работникам

564152,4

20

70

40

Начислено по больничному листу

2537,2

69

70

41

Получено с расчетного счета в кассу на оплату заработной платы

199212,3

50

51

42

Выдана с кассы заработная плата работникам

199212,3

70

50

43

Получено с расчетного счета на хозяйственные нужды

50787,7

50

51

44

Выдана в подотчет из кассы предприятия

50787,7

71

50

45

Приобретена лицензия на право пользования услугами спутниковой связи

522,9

4

76

46

Приобретен программный продукт Cargo 95 (часть 2)

812,5

4

76

47

Списан ввиду морального износа программный продукт Cargo 95

1462,1

91

4

48

Получены разрешения на право эксплуатации радиостанций

3405

4

76

49

Реализованы разрешения на право эксплуатации радиостанций

2017,8

91

4

50

Списано с расчетного счета в оплату лицензии программного продукта Cargo 95 и разрешения на право эксплуатации радиостанции

5688,6

76

51

51

Приобретена лицензия №4 на пользование товарным знаком германской фирмы "Rohde&Schwarz"

277,8

4

76

277,8

76

51

52

Списаны товароматериальные ценности в связи с реализацией

1866,3

91

10

8733,3

91

10

53

Отражена задолженность перед бюджетом по начисленному НДС за реализацию нематериальных активов

3786,6

91

68

54

Получена наличными выручка от реализации инвентаря

3577,7

50

91

55

Получена на расчетный счет выручка от реализации прочего имущества

19141,8

51

91

56

Отражено поступление платежей за реализованные услуги

19162,2

51

90

57

Отражена сумма предъявленных расчетных документов покупателями за отгруженные товары

538708,3

62

90

58

Зачтены суммы полученных авансов под поставку товаров

4070055

62

90

59

Отражено поступление платежей за реализованную продукцию

172017,6

50

90

60

Издержки обращения списаны на продажу

760026

90

20

61

Списаны затраты по реализации и ремонту оборудования за 9 месяцев

31639,7

90

20

62

Списаны реализованные товары

3042792

90

41

63

Отражена задолженность перед бюджетом по начисленному НДС за реализацию

461595,4

90

68

64

Поступили в кассу платежи от покупателей

38660,4

50

62

65

Поступили в кассу авансы от покупателей

66189,2

50

62

66

Отражена прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году

9345

62

91

67

Отражен излишек товаров, выявленный при инвентаризации

8718,9

41

91

68

Списана безнадежная дебиторская задолженность

3778,8

91

62

69

Сумма процентов по вкладам на валютном счете в банке

390,1

52

91

70

Начислена дилерская премия

8725,7

64

91

71

Отражена положительная курсовая разница

3818

98

91

72

Отражены положительные курсовые разницы по задолженности перед бюджетом, возникшие в связи с изменением курса валют

676,4

68

98

73

Оплачена с валютного счета за приобретенные товары

1854350

41

60

2225308

60

52

74

Отражены положительные курсовые разницы образующиеся в связи с изменением курса валют

5290,5

50

98

75

Поступили от разных дебиторов в кассу

676,4

50

75

76

Получены на валютный счет денежные средства по перерасчетам по выданным авансам

167766,9

52

60

77

Поступили на валютный счет денежные средства от инофирм

2346208

52

64

78

Поступили на валютный счет средства по расчетам с дебиторами

1408319

52

76

79

Выплачены проценты по полученным краткосрочным займам и отражены на издержки обращения

41796,9

66

52

41796,9

20

66

80

Перечислены с валютного счета денежные средства по расчетам с кредиторами

2448934

76

52

81

Произведен зачет задолженности участников товарообменных операций с инофирмами

2316144

64

76

82

Приняты к зачету суммы НДС по задолженности перед бюджетом

318753

68

19

83

Начислен износ машин, оборудования и трансп. средств за год

7480

20

2

7441,7

20

2

84

Произведено удержание сумм подоходного налога

30898,1

70

68

85

Выделены суммы НДС из сумм полученных авансов

78335,9

62

68

86

Начислены взносы на социальное страхование

13780

20

69

87

Начислены взносы в Пенсионный Фонд

75784,6

20

69

88

Начислены взносы в медицинское страхование

9700,7

20

69

89

Начислены взносы в Фонд занятости

90

Начислена амортизация основных средств

15066,5

20

2

91

Начислена амортизация по нематериальным активам

3415,9

20

5

92

Переданы в счет вклада в уставной капитал дочернего предприятия ЗАО "Алексус" денежными средствами

16000

58

51

93

Отражено получение краткосрочных займов товарами

1819057

41

66

94

Отражено получение краткосрочных займов денежными средствами

820624,5

51

66

95

Отражен возврат краткосрочных займов товарами

257208,6

66

41

96

Отражен возврат краткосрочных займов денежными средствами

1704668

66

51

97

Оприходованы материалы

76999,1

10

76

98

Выявлена недостача материалов

121,3

94

10

99

Сдана выручка в банк

232300

51

50

100

Списаны материалы на затраты отчетного периода

327,6

20

10

101

Списана доля отклонений стоимости ТМЦ

246,1

20

16

102

Приобретен инвентарь с оплатой наличными

15601,4

10

71

15601,4

71

50

103

Стоимость работ сторонних организаций по ремонту за счет резерва

2598

96

76

104

Отражены суммы НДС по оприходованным товарам

438756,1

19

60

105

Израсходованы в основном производстве комплектующие изделия

40734,2

20

41

106

Израсходованы комплектующие изделия

116,3

20

41

107

Списаны на основное производство расходы будущих периодов

119326

20

97

108

Списаны на основное производство расходы подотчетных лиц

37397

20

71

109

Отражена задолженность подотчетных лиц по подотчетным суммам

10905,8

73

71

110

Оплачены через подотчетных лиц расходы сторонних организаций

176337,4

76

71

111

Отражены расходы будущих периодов по оплаченным услугам производственного характера

165656,8

97

76

112

Суммы недостач и порчи отнесены на возмещение работникам

3110,7

73

94

113

Оприходованы товары поступившие от работников в возмещение причиненного ущерба

9793,7

41

73

114

Оказаны дочерним обществам услуги производственного характера

343,1

20

78

115

Оплачены наличными расходы будущих периодов

23223,4

97

50

116

Выплачены из кассы денежными средствами дочернему предприятию ЗАО "алексус"

19025,1

76

50

117

Погашена из кассы кредиторская задолженность по сумма удержанным из заработной платы работников

17541,5

76

50

118

Поступили в кассу денежные средства по расчетам с дебиторами

21308,6

50

76

119

Перечислены с расчетного счета суммы авансов под поставку ТМЦ

180501,5

60

51

120

Перечислены с расчетного счета денежные средства по перерасчетам с покупателями

149455,2

62

51

121

Поступило на расчетный счет от покупателей

337110,7

51

62

122

Перечислены с расчетного счета кредиторам

165656,8

76

51

123

Перечислено с расчетного счета инофирмам

538708

64

51

124

Поступили на расчетный счет авансовые платежи под поставку товаров от покупателей

5392407

51

62

125

Поступили на валютный счет авансовые платежи под поставку товаров от покупателей

773896,7

52

62

126

Увеличение резервного фонда за счет средств фонда специального назначения

6000

84

86

127

Направление средств резервного капитала на погашение дебиторской задолженности ЗАО "Алексус"

4682,1

86

76

128

Зачет задолженности участников товарообменной операции с инофирмами

616159,2

64

76

129

Начислены налоги

114

20

68

130

Списаны расходы на производство

145830

90

20

131

Закрывается счет 98

2149

99

98

132

Списываются прочие доходы и расходы

1636

91

99

133

Отражен финансовый результат

358060

99

90

134

Начислен налог на прибыль

86327

99

68

135

Реформация баланса

183525

99

84