Задача за январь 2004 года
Справочные данные по МП «Орион», находящегося в г.
Новосибирске, расчетный счет № 400703810900000000140 в Левобережном
коммерческом банке г. Новосибирска. Председатель МП – Миронов В.В. Гл.
бухгалтер МП – Семенов В.В. Кассир – Карпова И.А. Занимается производственной
деятельностью: изготовляет продукцию двух типов – «А» и «Б».
Остатки средств МП «Орион» на
01.01.2004 год
|
№ счета
|
Наименование счета
|
Сумма, руб.
|
|
01
|
Основные средства
|
72500
|
|
02
|
Амортизация основных
средств
|
22040
|
|
10
|
Материалы
|
2900
|
|
50
|
Касса
|
770
|
|
51
|
Расчетный счет
|
36175
|
|
60
|
Расчеты с поставщиками
и подрядчиками
|
405
|
|
68
|
Расчеты по налогам и
сборам
|
18100
|
|
69
|
Расчеты по социальному
страхованию
|
2200
|
|
70
|
Расчеты по оплате
труда
|
600
|
|
90
|
Продажи
|
350
|
|
86
|
Перераспределенная
прибыль
|
1300
|
|
80
|
Уставный капитал
|
68050
|
Расшифровка по счету
10 «Материалы» на 01.01.2004 г. МП «Орион»
|
Субсчет
|
Наименование материала
|
Ед. измерения
|
Цена
|
Кол-во
|
Сумма
|
|
1.
|
Цветные металлы
|
кг
|
22,5
|
80
|
1800
|
|
2.
|
Металлоизделия
|
кг
|
12,0
|
50
|
600
|
|
3.
|
Инвентарь
|
—
|
—
|
—
|
500
|
|
Итого:
|
—
|
—
|
—
|
2900
|
Расшифровка по счету
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
|
№ п/п
|
Наим-ние и № док-та
|
Поставщик
|
Сумма, руб.
|
|
1.
|
Платежное поручение
|
Объединение «Прогресс»
|
405
|
Расшифровка к счету
90 «Продажи» на 01.01.2004 г.
|
№ п/п
|
Название и № документа
|
Покупатель
|
По сумме материальных затрат
|
По отпускной цене
|
|
1.
|
ПП
|
Кооператив «Вибратор»
(отпущена продукция типа А)
|
350,0
|
6150,0
|
Расшифровка к счету
01 «Основные средства» на 01.01.2004 г. МП «Орион»
|
№ п/п
|
Наименование основных средств
|
Кол-во
|
Сумма, руб.
|
|
1.
|
Производственное
здание
|
1
|
55500
|
|
2.
|
Транспортер
|
1
|
17000
|
|
Итого:
|
—
|
72500
|
Расшифровка к счету
68 «Расчеты по налогам и сборам» на 01.01.2004 г.
|
№ субсчета
|
Задолженность по налогу
|
Сумма, руб.
|
|
1.
|
Налог на доходы
физических лиц
|
600
|
|
2.
|
Налог на добавленную
стоимость
|
10000
|
|
3.
|
Налог на прибыль
|
7500
|
|
Итого:
|
18100
|
Расшифровка к счету
69 «Расчеты по страхованию» на 01.01.2004 г.
|
№ п/п
|
Задолженность по страхованию
|
Сумма, руб.
|
|
1.
|
Социальное страхование
|
400
|
|
2.
|
Пенсионный фонд
|
1500
|
|
3.
|
Медицинское страхование
|
300
|
|
Итого:
|
2200
|
Расшифровка к счету
70 «Расчеты по оплате труда» на 01.01.2004 г.
|
№ п/п
|
Задолженность предприятия
|
Сумма, руб.
|
|
1.
|
Миронов В.В.
|
100
|
|
2.
|
Семенов В.В.
|
75
|
|
3.
|
Николаев Н.И.
|
100
|
|
4.
|
Прочие работники
|
325
|
|
Итого:
|
600
|
Расшифровка операций
по расчетному счету, относящихся к дебету счета 20 «Основное производство», по
распределению расходов между видами продукции за январь 2004 г.
|
№ документа
|
Задолженность предприятия
|
Сумма, руб.
|
|
9
|
Оплачено за рекламу в
т.ч. на продукцию:
«А»
«Б»
|
300
250
50
|
|
12
|
Оплачено за
почтово-телеграфные расходы, в т.ч. на продукцию «А»
|
50
50
|
|
13
|
Оплачены хозяйственные
и канцелярские расходы, в т.ч. на продукцию «Б»
|
35
35
|
|
Итого:
|
385
|
Кассовая
книга
Касса за 1-10
января 2004 г.
|
№ док-та
|
От кого получено и кому выдано
|
Корр. счет
|
Приход
|
Расход
|
|
|
Остаток на начало дня
|
|
770
|
|
|
1
|
От банка по чеку №
030618
|
51
|
1300
|
|
|
1
|
Выдано в подотчет
Семенову В.В.
|
71
|
|
1250
|
|
2
|
Выдано Соколовой В.И.
на хоз. расходы
|
76
|
|
100
|
|
3
|
Оплачено Иванову И.И.
за использование личного транспорта
|
76
|
|
105
|
|
4
|
Платежные ведомости №
1-3 на оплату труда
|
70
|
|
600
|
|
|
ИТОГО
|
|
1300
|
2055
|
|
|
Остаток на конец дня
|
|
15
|
|
Касса за
11-31 января 2004 г.
|
№ док-та
|
От кого получено и кому выдано
|
Корр. счет
|
Приход
|
Расход
|
|
|
Остаток на начало дня
|
|
15
|
|
|
2
|
От банка по чеку № 036019
|
50
|
2700
|
|
|
5
|
Платежные ведомости №
4-7 на оплату труда
|
70
|
|
2700
|
|
|
ИТОГО
|
|
2700
|
2700
|
|
|
Остаток на конец дня
|
|
15
|
|
Выписка из
расчетного счета МП «Орион» (с позиции банка)
400703810900000000140
|
Дата
|
№ док-та
|
Корсчет
|
Код операций
|
Символ банка
|
Дебет
|
Кредит
|
Остаток
|
|
01
|
000
|
|
|
|
|
|
36175
|
|
03
|
030618
|
50
|
03
|
2
|
1300
|
|
|
|
03
|
117
|
68
|
01
|
2
|
600
|
|
|
|
03
|
118
|
69
|
01
|
2
|
400
|
|
|
|
05
|
109
|
60
|
01
|
2
|
405
|
|
|
|
05
|
15/24
|
66
|
07
|
3
|
|
1000
|
|
|
08
|
71
|
62
|
02
|
3
|
|
6150
|
|
|
|
|
|
|
|
2705
|
1615
|
35085
|
|
За 11-31 января
|
|
11
|
000
|
|
|
|
|
|
35085
|
|
11
|
67
|
60
|
01
|
2
|
4860
|
|
|
|
11
|
7
|
62
|
02
|
3
|
|
60000
|
|
|
11
|
97
|
60
|
01
|
2
|
4320
|
|
|
|
13
|
62
|
60
|
01
|
2
|
2700
|
|
|
|
13
|
036019
|
50
|
03
|
2
|
2700
|
|
|
|
13
|
6
|
76
|
01
|
2
|
500
|
|
|
|
13
|
8
|
62
|
02
|
2
|
|
30000
|
|
|
14
|
7
|
69
|
01
|
2
|
1500
|
|
|
|
14
|
8
|
68
|
01
|
2
|
10000
|
|
|
|
14
|
9
|
20
|
01
|
2
|
300
|
|
|
|
14
|
10
|
60
|
01
|
2
|
1800
|
|
|
|
14
|
15/25
|
91/1
|
10
|
2
|
100
|
|
|
|
17
|
18
|
60
|
01
|
2
|
78
|
|
|
|
17
|
11
|
60
|
01
|
2
|
27000
|
|
|
|
17
|
29
|
62
|
01
|
3
|
|
18000
|
|
|
20
|
16
|
60
|
01
|
2
|
90
|
|
|
|
20
|
12
|
20
|
01
|
2
|
50
|
|
|
|
20
|
13
|
20
|
01
|
2
|
35
|
|
|
|
27
|
11
|
69
|
01
|
2
|
300
|
|
|
|
27
|
14
|
68
|
01
|
2
|
7500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
66538
|
114150
|
84787
|
Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2004 г.
|
№ п/п
|
Название и № документа
|
Содержание операции
|
Коррес-нция
|
Сумма, руб.
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
1.
|
ПП № 67, счет-ф. № 28
и приходная накладная № 1
|
Поступили от
объединения «Труд» цветные металлы 180 кг по цене 22,5
|
10/1
|
60
|
4050
|
|
|
НДС
|
19
|
60
|
810
|
|
|
|
ИТОГО:
|
|
|
4860
|
|
2.
|
ПП № 97, счет-фактура
№ 30 и приходная накладная № 2
|
Поступили от
объединения «Прогресс» металлоизделия 300 кг по цене 12,0
|
10/2
|
60
|
3600
|
|
|
НДС
|
19
|
60
|
720
|
|
|
|
ИТОГО:
|
|
|
4320
|
|
3.
|
ПП № 62, счет-фактура
№ 13 и приходная накладная № 3
|
Поступили от
объединения «Труд» цветные металлы 100 кг по цене 22,5
|
10/1
|
60
|
2250
|
|
|
НДС
|
19
|
60
|
450
|
|
|
|
ИТОГО:
|
|
|
2700
|
|
4.
|
Лимитно-заборные карты
и производственные отчеты
|
Отпущено со склада и израсходовано
на нужды производства:
|
|
|
|
|
4.1.
|
|
Цветные металлы 280 кг
по цене 22,5
|
20
|
10/1
|
6300
|
|
|
В т.ч. на продукцию:
«А»
|
|
|
4500
|
|
|
«Б»
|
|
|
1800
|
|
4.2.
|
|
Металлоизделия 300 кг
по цене 12,0
|
20
|
10/2
|
3600
|
|
|
В т.ч. на продукцию:
«А»
|
|
|
3000
|
|
|
«Б»
|
|
|
6000
|
|
4.3.
|
|
Списан инвентарь за
отчетный месяц
|
20
|
10/3
|
75
|
|
|
В т.ч. на продукцию:
«А»
|
|
|
50
|
|
|
«Б»
|
|
|
25
|
|
|
|
ИТОГО:
|
|
|
9975
|
|
5.
|
ПП № 11, счет-фактура
№ 18.
|
От кооператива «Мир» поступил
автомобиль ГАЗ-53
|
08
|
76
|
22500
|
|
|
НДС
|
19
|
76
|
4500
|
|
|
|
ИТОГО:
|
|
|
27000
|
|
6.
|
Акт приема-передачи
основных средств от 15.01.2004 г.
|
Оприходован купленный
автомобиль ГАЗ-53 в состав основных средств
|
01
|
08
|
22500
|
|
7.
|
Акт №2 приема-передачи
основных средств от 20.01.04 г.
|
Выбытие транспортера
МП «Восход» по балансовой стоимости
|
01/выб.
|
01
|
17000
|
|
|
Списана амортизация по
проданному транспортеру
|
02
|
01/выб.
|
7000
|
|
|
Отражена остаточная
стоимость транспортера
|
91/2
|
01/выб.
|
10000
|
|
|
Продан транспортер по
продажной стоимости
|
62
|
91/1
|
15000
|
|
ПП № 29.
|
Начислен НДС
|
91/2
|
68/2
|
3000
|
|
|
Определен финансовый результат
|
91/9
|
99
|
2000
|
|
8.
|
Справка бухгалтерии
№1.
|
Начислена амортизация
основных средств
|
20
|
02
|
1050
|
|
|
В т.ч. на продукцию:
«А»
|
|
|
750
|
|
|
«Б»
|
|
|
300
|
|
9.
|
Справка бухгалтерии №2
|
Начислена арендная
плата за нежилые помещения и отнесена на производство продукции
|
20
|
76
|
500
|
|
|
В т.ч. на продукцию:
«А»
|
|
|
250
|
|
|
«Б»
|
|
|
250
|
|
10.
|
ПП № 18, счет-фактура
№ 18.
|
Начислено объединению
«Автотранс» за оказанные транспортные услуги и отнесено на продукцию «А»
|
20
|
60
|
65
|
|
|
НДС
|
19
|
60
|
13
|
|
|
|
ИТОГО:
|
|
|
78
|
|
11.
|
ПП № 16, счет-фактура
№ 23.
|
Начислено кооперативу
«Салют» за оказанные услуги по производству продукции
|
20
|
60
|
75
|
|
|
В т.ч. на продукцию:
«А»
|
|
|
50
|
|
|
«Б»
|
|
|
25
|
|
|
НДС
|
19
|
60
|
15
|
|
|
|
ИТОГО:
|
|
|
90
|
|
12.
|
Справка бухгалтерии №
3.
|
Отнесены расходы по использованию
личного транспорта на производство продукции
|
20
|
76
|
105
|
|
|
В т.ч. на продукцию:
«А»
|
|
|
60
|
|
|
«Б»
|
|
|
45
|
|
13.
|
ПП № 10, счет-фактура
№ 22.
|
Начислено ремонтному
управлению № 1 за произведенный ремонт основных средств
|
20
|
60
|
1500
|
|
|
НДС
|
19
|
60
|
300
|
|
14.
|
Справка бухгалтерии
№4.
|
В т.ч. на продукцию:
«А»
|
|
|
1000
|
|
|
«Б»
|
|
|
500
|
|
|
|
ИТОГО:
|
|
|
1800
|
|
15.
|
Авансовый отчет №1
Соколовой В.И.
|
Приобретены канцтовары
|
10/4
|
76
|
100
|
|
Справка бухгалтерии №
5.
|
МЦ переданы в
производство и отнесены на продукцию: «А»
|
20
|
10/4
|
50
|
|
|
«Б»
|
|
|
50
|
|
16.
|
Авансовый отчет № 2
гл. бухгалтера МП Семенова В.В.
|
Командировочные расходы
|
20
|
76
|
1300
|
|
Справка бухгалтерии №
6.
|
Расходы по
командировке распределены на производство продукции, в т.ч.: «А»
|
|
|
750
|
|
|
«Б»
|
|
|
550
|
|
17.
|
Справка бухгалтерии №
7.
|
Начислена заработная
плата работникам МП за январь и распределены на производство продукции
|
20
|
70
|
7000
|
|
|
В т.ч. на продукцию:
«А»
|
|
|
3800
|
|
|
«Б»
|
|
|
3200
|
|
Начислена премия за
счет прибыли
|
|
84
|
70
|
1150
|
|
|
|
ИТОГО:
|
|
|
8150
|
|
18.
|
Справка бухгалтерии №
8.
|
Начислен социальный налог
от заработной платы работников и отнесены на производство продукции
|
20
|
69
|
2901
|
|
|
В т.ч. на продукцию:
«А»
|
|
|
1566,5
|
|
|
«Б»
|
|
|
1334,5
|
|
19.
|
Справка бухгалтерии №
9.
|
Произведены удержания
из заработной платы работников МП за январь: НДФЛ
|
70
|
68/1
|
550
|
|
20.
|
Накладная № 1.
|
Сдано на склад готовой
продукции в сумме материальных затрат
|
41
|
20
|
24956
|
|
|
В т.ч. на продукцию:
«А» 500 шт.
|
|
|
16191,5
|
|
|
«Б» 500 шт.
|
|
|
8764,5
|
|
21.
|
Товарно-транспортная накладная
№ 1, ПП № 7
|
Продано кооперативу
«Вибратор» готовой продукции типа «А» 500 шт. в сумме материальных затрат
|
90/2
|
41
|
16191,5
|
|
|
По договорной цене 500
шт. на сумму
|
62
|
90/1
|
60000
|
|
|
НДС
|
90/3
|
68/2
|
10000
|
|
Товарно-транспортная накладная
№ 2, ПП № 8
|
Продано кооперативу «Монометр»
готовой продукции типа «Б» 500 шт. в сумме материальных затрат
|
90/2
|
41
|
8764,5
|
|
|
По договорной цене 500
шт. на сумму
|
62
|
90/1
|
30000
|
|
|
НДС
|
90/3
|
68/2
|
5000
|
|
23.
|
Справка бухгалтерии №
10.
|
Расчет по возмещению
НДС по приобретенным ценностям за январь
|
68/2
|
19
|
6808
|
|
24.
|
Справка бухгалтерии №
11.
|
Определен результат от
продажи продукции на основании ведомости В-6 за январь
|
90/9
|
99
|
50044
|
|
25.
|
Справка бухгалтерии №
12.
|
Определить прибыль за
январь и начислить налог на прибыль
|
99
|
68/3
|
12467
|
Ведомость учета основных средств,
начисленных амортизационных отчислений (износа)
За январь 2004 (Форма № В-1)
|
№
п/п
|
Вид
основных средств
|
Краткая
характеристика (шифр амортизации)
|
Остаток
на начало отчетного года
|
Движение
основных средств (счет 01)
|
Износ
(амортизация основных средств) (счет 02)
|
|
Дебет
(приход)
|
Кредит
(расход)
|
Остаток
на конец отчетного периода
|
Применяемая
месячная норма в %
|
Сумма
начисления
|
|
количество
|
Сумма
(первоначальная стоимость)
|
Дата,
№ документа
|
количество
|
Сумма
(первоначальная стоимость)
|
Изменение
оценки
|
Дата,
№ документа
|
количество
|
сумма
(первоначальная стоимость)
|
примечание
|
количество
|
сумма
|
За
месяц
|
С
начала года до отчетного периода
|
На
1 число текущего года
|
|
итого
|
В
т.ч. недоамортизированная стоимость
|
По
норме
|
Ускоренным
методом
|
50
% от стоимости
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
|
1.
|
Производственное
здание
|
|
1
|
55500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
55500
|
|
|
|
|
|
|
|
2.
|
Транспортер
|
|
1
|
17000
|
|
|
|
|
Акт
приемки-передачи № 2 от 20.01.04
|
1
|
17000
|
7000
|
15000
|
—
|
—
|
|
|
|
|
|
|
|
3.
|
Автомобиль
ГАЗ-53
|
|
|
|
Акт
приемки-передачи № 1 от 15.01.04
|
1
|
22500
|
|
|
|
|
|
|
1
|
22500
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО:
|
|
2
|
72500
|
|
|
22500
|
|
|
|
|
|
|
|
80000
|
|
1050
|
|
|
|
22040
|
Ведомость учета
производственных запасов и товаров, а также НДС, уплаченного по ценностям,
За январь 2004 г.
|
№ п/п
|
Номенклатурный №
|
Наименование материалов
|
Ед. измерения
|
Цена (приобретения, факт. себестоимсоть) запасов, продукции
|
Остаток на начало месяца
|
Дебет
|
Кредит
|
Остаток на конец месяца
|
|
всего
|
В т.ч. от своего производства
|
всего
|
Сумма, в т.ч. в дебет счетов
|
|
кол-во
|
сумма
|
кол-во
|
сумма
|
кол-во
|
сумма
|
кол-во
|
сумма
|
20
|
|
|
|
кол-во
|
сумма
|
|
1.
|
|
Цветной металл
|
кг
|
22,5
|
80
|
1800
|
280
|
6300
|
|
|
280
|
6300
|
6300
|
|
|
|
80
|
1800
|
|
2.
|
|
Металлоизделия
|
кг
|
12,0
|
50
|
600
|
300
|
3600
|
|
|
300
|
3600
|
3600
|
|
|
|
50
|
600
|
|
3.
|
|
Инвентарь
|
|
|
|
500
|
|
|
|
|
|
75
|
125
|
|
|
|
|
425
|
|
|
|
ИТОГО:
|
|
|
|
2900
|
|
9900
|
|
|
|
9975
|
10025
|
|
|
|
|
2875
|
|
|
|
|
Сумма
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
НДС
|
|
6808
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Карточка учета
затрат на производство
СЧЕТ 20
|
Статья доходов
Дебет 20
|
Корр. счета
|
Производство продукции
«А»
|
Производство продукции
«Б»
|
|
НЗП на нач.
|
Оборот по Д
|
Оборот по К
|
НЗП на кон.
|
НЗП на нач.
|
Оборот по Д
|
Оборот по К
|
НЗП на кон.
|
|
1. Материальные
затраты
|
10
|
|
7550
|
|
|
|
2425
|
|
|
|
2. Затраты на оплату
труда
|
70
|
|
3800
|
|
|
|
3200
|
|
|
|
3. Амортизация
|
02
|
|
750
|
|
|
|
300
|
|
|
|
4. Прочие затраты
|
X
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Социальный налог
|
69
|
|
1566,5
|
|
|
|
1334,5
|
|
|
|
2. Арендная плата
|
76
|
|
250
|
|
|
|
250
|
|
|
|
3. Услуги сторонних
организаций
|
60
|
|
50
|
|
|
|
25
|
|
|
|
4. Транспортные услуги
|
X
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Использование личного
транспорта
|
76
|
|
60
|
|
|
|
45
|
|
|
|
Транспортные
организации
|
60
|
|
65
|
|
|
|
—
|
|
|
|
5. Реклама
|
51
|
|
250
|
|
|
|
50
|
|
|
|
6. Почтово-телеграфные
расходы
|
51
|
|
50
|
|
|
|
—
|
|
|
|
7. Канцелярские
расходы
|
51
|
|
50
|
|
|
|
50
|
|
|
|
8. Хозяйственные
расходы
|
76
|
|
—
|
|
|
|
35
|
|
|
|
9. Командировочные
расходы
|
76
|
|
750
|
|
|
|
550
|
|
|
|
10. Ремонт основных
средств
|
60
|
|
1000
|
|
|
|
500
|
|
|
|
Всего затрат
|
X
|
|
16191,5
|
16191,5
|
|
|
8764,5
|
8764,5
|
|
|
Количество продукции
|
|
|
|
500 шт.
|
|
|
|
500 шт.
|
|
|
Себестоимость единицы
|
|
|
|
32,4
|
|
|
|
17,5
|
|
Ведомость учета затрат на производство За
январь 2004 г. (Форма № В-3)
|
№ п/п
|
Вид продукции, работ, услуг
|
Дебет счет 20 с кредита счетов
|
Остаток незавершенного производства
|
Кредит счета 20 в дебет счетов
|
|
10
Материалы
|
76
Арендная плата
|
69
Расчеты по страхованию
|
70
Расчеты по оплате труда
|
02
Износ основных средств
|
60
Услуги сторонних организаций
|
76
Использование личного транспорта
|
60
Транспортные организации
|
51
Реклама, почтово-телеграфные расходы, канцелярские
|
76
Хозяйственные расходы
|
76
Командировочные расходы
|
60
Ремонт основных средств
|
Всего
затрат за месяц
|
На
начало месяца
|
На
конец месяца
|
Всего
сумма
|
В
том числе:
|
|
На
склад (сч. 41)
|
реализовано
(сч. 41)
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
|
1.
|
Продукция «А»
|
7550
|
250
|
1566,5
|
3800
|
750
|
50
|
60
|
65
|
350
|
—
|
750
|
1000
|
16191,5
|
—
|
—
|
16191,5
|
16191,5
|
|
|
|
|
2.
|
Продукция «Б»
|
2425
|
250
|
1334,5
|
3200
|
300
|
25
|
45
|
—
|
100
|
35
|
550
|
500
|
8764,5
|
—
|
—
|
8764,5
|
8764,5
|
|
|
|
|
|
|
Дебет счет 08 с кредита
счетов
|
|
|
Кредит счета 08 в дебет счетов
|
|
|
76
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего
|
|
|
01
|
|
|
|
|
|
1.
|
Автомобиль
ГАЗ-53
|
22500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22500
|
|
|
22500
|
|
|
|
|
Ведомость учета денежных средств и фондов За январь 2004 г. (Форма №
В-4)
По счету 02 «Амортизация основных средств»
|
Основание операции,
дата
|
Сальдо средств
|
Оборот по дебету с
кредита счетов
|
Оборот по кредиту в
дебет счетов
|
|
Дебет
|
Кредит
|
01/выб. ОС
|
|
|
|
ИТОГО
|
20
|
|
|
|
ИТОГО
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
|
Сальдо начальное
|
|
22040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Акт №2 приема-передачи основных средств от 20.01.04 г
|
|
|
7000
|
|
|
|
7000
|
|
|
|
|
|
|
Справка бухгалтерии
№1.
|
|
|
|
|
|
|
|
1050
|
|
|
|
1050
|
|
Сальдо конечное
|
|
16090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
По счету 50 «Касса»
|
Основание операции, дата
|
Сальдо средств
|
Оборот по дебету с кредита
счетов
|
Оборот по кредиту в
дебет счетов
|
|
Дебет
|
Кредит
|
51
|
51
|
ИТОГО
|
76
|
76
|
76
|
70
|
70
|
|
ИТОГО
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
|
Сальдо начальное
|
770
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
От банка чек № 030618
|
|
|
1300
|
|
1300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
От банка чек № 036019
|
|
|
|
2700
|
2700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В подотчет Семенову
В.В.
|
|
|
|
|
|
1250
|
|
|
|
|
|
1250
|
|
Соколовой на хоз. расходы
|
|
|
|
|
|
|
100
|
|
|
|
|
100
|
|
Иванову за пользование
личным транспортом
|
|
|
|
|
|
|
|
105
|
|
|
|
105
|
|
Платежные ведомости №
1-3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
600
|
|
|
600
|
|
Платежные ведомости №
4-7 на оплату труда
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2700
|
|
2700
|
|
Итого оборот
|
|
|
|
|
4000
|
|
|
|
|
|
|
4755
|
|
Сальдо конечное
|
15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
По счету 51 «Расчетный счет»
|
Дата совершения
операции
|
Сальдо средств
|
Оборот по дебету с
кредита счетов
|
Оборот по кредиту в
дебет счетов
|
|
Дебет
|
Кредит
|
66
|
62
|
ИТОГО
|
50
|
68
|
69
|
60
|
76
|
91/1
|
20
|
ИТОГО
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
|
Сальдо начальное,
01.01.04 г
|
36175
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
03.01.04
|
|
|
|
|
|
1300
|
600
|
400
|
|
|
|
|
2300
|
|
05.01.04
|
|
|
1000
|
|
1000
|
|
|
|
405
|
|
|
|
405
|
|
08.01.04
|
|
|
|
6150
|
6150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11.01.04
|
|
|
|
60000
|
60000
|
|
|
|
4860
|
|
|
|
4860
|
|
11.01.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4320
|
|
|
|
4320
|
|
13.01.04
|
|
|
|
30000
|
30000
|
2700
|
|
|
2700
|
500
|
|
|
5900
|
|
14.01.04
|
|
|
|
|
|
|
10000
|
1500
|
1800
|
|
100
|
300
|
13700
|
|
17.01.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
78
|
|
|
|
78
|
|
17.01.04
|
|
|
|
18000
|
18000
|
|
|
|
27000
|
|
|
|
27000
|
|
20.01.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
90
|
|
|
85
|
175
|
|
27.01.04
|
|
|
|
|
|
|
7500
|
300
|
|
|
|
|
7800
|
|
Итого оборот
|
|
|
1000
|
114150
|
115150
|
4000
|
18100
|
2200
|
41253
|
500
|
100
|
385
|
66538
|
|
Сальдо конечное
|
84787
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ведомость учета расчетов и прочих операций
За январь 2004 г.
По счету 68
«Расчеты по налогам и сборам»
|
Наименование дебиторов, кредиторов, счетов (организаций, ФИО
работников)
|
Остаток на начало месяца
|
Оборот по дебету
|
Оборот по кредиту в дебет счетов
|
Остаток на конец месяца
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Сумма
|
Корреспондирующий счет
|
91/2
|
70
|
90/3
|
99
|
|
|
ИТОГО
|
Дебет
|
Кредит
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
|
Сальдо начальное
|
|
18100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
НДС по проданному
транспортеру МП "Восход"
|
|
|
|
|
3000
|
|
|
|
|
|
3000
|
|
|
|
НДФЛ
|
|
|
|
|
|
550
|
|
|
|
|
550
|
|
|
|
НДС по проданной
кооперативу "Вибратор" продукции "А"
|
|
|
|
|
|
|
10000
|
|
|
|
10000
|
|
|
|
НДС по проданной
кооперативу "Монометр" продукции "Б"
|
|
|
|
|
|
|
5000
|
|
|
|
5000
|
|
|
|
НДС к возмещению
|
|
|
1980
|
19
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налог на прибыль
за январь
|
|
|
|
|
|
|
|
2867
|
|
|
2867
|
|
|
|
НДФЛ
|
|
|
600
|
51
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
НДС
|
|
|
10000
|
51
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налог на прибыль
|
|
|
7500
|
51
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО:
|
|
|
20080
|
|
|
|
|
|
|
|
21417
|
|
|
|
Сальдо конечное
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19437
|
По счету 69 «Расчеты по социальному
страхованию и обеспечению»
|
Наименование дебиторов, кредиторов, счетов (организаций, ФИО работников)
|
Остаток на начало месяца
|
Оборот по дебету
|
Оборот по кредиту в дебет счетов
|
Остаток на конец месяца
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Сумма
|
Корреспондирующий счет
|
20
|
|
|
|
|
|
ИТОГО
|
Дебет
|
Кредит
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
|
Сальдо начальное
|
|
2200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Начислен ЕСН от
заработной платы за январь
|
|
|
|
|
2901
|
|
|
|
|
|
2901
|
|
|
|
Социальное
страхование
|
|
|
400
|
51
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пенсионный фонд
|
|
|
1500
|
51
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Медицинское
страхование
|
|
|
300
|
51
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО:
|
|
|
2200
|
|
|
|
|
|
|
|
2901
|
|
|
|
Сальдо конечное
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2901
|
По счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и
кредиторами»
|
Наименование дебиторов, кредиторов, счетов (организаций, ФИО работников)
|
Остаток на начало месяца
|
Оборот по дебету
|
Оборот по кредиту в дебет счетов
|
Остаток на конец месяца
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Сумма
|
Корреспондирующий счет
|
8
|
19
|
20
|
10/4
|
|
|
ИТОГО
|
Дебет
|
Кредит
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
|
Сальдо начальное
|
-
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продан автомобиль
ГАЗ-53 МП "Мир"
|
|
|
|
|
22500
|
|
|
|
|
|
22500
|
|
|
|
НДС
|
|
|
|
|
|
4500
|
|
|
|
|
4500
|
|
|
|
Арендная плата
нежилых помещений
|
|
|
500
|
51
|
|
|
500
|
|
|
|
500
|
|
|
|
Командировочные
расходы Семенова В.В.
|
|
|
1250
|
50
|
|
|
1300
|
|
|
|
1300
|
|
|
|
Канцелярские
расходы Соколов В.И.
|
|
|
100
|
50
|
|
|
|
100
|
|
|
100
|
|
|
|
Пользование личным
транспортом Иванова И.И.
|
|
|
105
|
50
|
|
|
105
|
|
|
|
105
|
|
|
|
ИТОГО:
|
|
|
1955
|
|
|
|
|
|
|
|
29005
|
|
|
|
Сальдо конечное
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27550
|
По счету 99 «Прибыль (убыток)»
|
Наименование дебиторов, кредиторов, счетов (организаций, ФИО работников)
|
Остаток на начало месяца
|
Оборот по дебету
|
Оборот по кредиту в дебет счетов
|
Остаток на конец месяца
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Сумма
|
Корреспондирующий счет
|
91/9
|
90/9
|
|
|
|
|
ИТОГО
|
Дебет
|
Кредит
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
|
Сальдо начальное
|
-
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Финансовый результат
от продажи транспортера МП "Восход"
|
|
|
|
|
1900
|
|
|
|
|
|
1900
|
|
|
|
Финансовый
результат от продажи произведенной продукции
|
|
|
|
|
|
50044
|
|
|
|
|
50044
|
|
|
|
Налог на прибыль
|
|
|
12467
|
68
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО:
|
|
|
12467
|
|
|
|
|
|
|
|
51944
|
|
|
|
Сальдо конечное
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
39477
|
Ведомость учета реализации за январь 2004
г. (Форма № В-6 (оплата))
|
№ п/п
|
Номер счета
|
Плательщик, наименование продукции
|
Остаток на начало месяца
|
Дебет счета 41 Направлено в продажу продукции
отчетного месяца
|
Кредит счета 41 (оплачено)
|
Прибыль за месяц
|
Остаток на конец месяца
|
|
по фактической себестоимости
|
по отпускным ценам
|
по фактической себестоимости с кредита счетов
|
по отпускным ценам
|
дата
|
по фактической себестоимости
|
по отпускной цене
|
корр. счет
|
по фактической себестоимости
|
по отпускным ценам
|
|
20
|
|
|
итого
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
|
1
|
90
|
Кооператив «Вибратор» (отпущена продукция
А)
|
350
|
6150
|
|
|
|
|
|
08.01
|
|
6150
|
|
|
—
|
—
|
|
2
|
|
Сдано на склад готовой
продукции в сумме материальных затрат
|
|
|
24956
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В т.ч. продукция
"А"
|
|
|
16191,5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
продукция "Б"
|
|
|
8764,5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
|
Продано кооперативу
«Вибратор» готовой продукции типа «А»
|
|
|
|
|
|
|
|
11.01
|
16191,5
|
60000
|
90/2
|
|
|
|
|
4
|
|
Продано кооперативу
«Монометр» готовой продукции типа «Б»
|
|
|
|
|
|
|
|
13.01
|
8764,5
|
30000
|
90/2
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
50044
|
—
|
—
|
Ведомость учета расчетов с поставщиками за
январь 2004 г.
|
№ п/п
|
№ док-та
|
Поставщик, место покупки
|
Остаток на начало месяца (задолженность)
|
С кредита счета 60 в дебет счетов
|
Дебет счета 60 (оплачено)
|
Остаток на конец месяца (задолженность)
|
|
|
предприятию
|
поставщику
|
10
|
19
|
20
|
|
ИТОГО
|
дата
|
корр. счет
|
сумма
|
предприятию
|
поставщику
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
|
|
1
|
ПП
|
Объединение «Прогресс»
|
|
405
|
|
|
|
|
|
05.янв
|
51
|
405
|
|
|
|
|
2
|
ПП № 67, счет-фактура № 28 и
приходная накладная № 1
|
Объединение «Труд»
|
|
|
4050
|
810
|
|
|
4860
|
11.янв
|
51
|
4860
|
|
|
|
|
3
|
ПП № 97, счет-фактура № 30 и
приходная накладная № 2
|
Объединение «Прогресс»
|
|
|
3600
|
720
|
|
|
4320
|
11.янв
|
51
|
4320
|
|
|
|
|
4
|
ПП № 62, счет-фактура № 13 и
приходная накладная № 3
|
Объединение «Труд»
|
|
|
2250
|
450
|
|
|
2700
|
13.янв
|
51
|
2700
|
|
|
|
|
5
|
ПП № 18, счет-фактура № 18.
|
"Автотранс" за
транспортные услуги
|
|
|
|
13
|
65
|
|
78
|
17.янв
|
51
|
78
|
|
|
|
|
6
|
ПП № 16, счет-фактура № 23.
|
"Салют" услуги по
производству
|
|
|
|
15
|
75
|
|
90
|
20.янв
|
51
|
90
|
|
|
|
|
7
|
ПП № 10, счет-фактура № 22.
|
Ремонтное управление
|
|
|
|
300
|
1500
|
|
1800
|
14.янв
|
51
|
1800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20.янв
|
51
|
27000
|
27000
|
|
|
|
|
ИТОГО:
|
|
|
|
|
|
|
|
13848
|
|
|
41253
|
27000
|
|
|
Ведомость учета оплаты труда за январь 2004
г.
|
№ п/п
|
Ф.И.О.
|
Должность
|
Остаток зарплаты на начало месяца (задолженность
работникам)
|
С кредита счета 70 в дебет счетов (начислено)
|
Дебет счета 70 (удержано)
|
К выдаче
|
Расписка в получении
|
Отчисления на социальное страхование
|
|
20
|
84
|
|
|
|
ИТОГО
|
выдан аванс (сч. 50)
|
налоги (сч. 68)
|
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
13
|
14
|
15
|
16
|
|
1
|
Миронов В.В.
|
Председатель МП
|
100
|
1565
|
250
|
|
|
|
1815
|
600
|
125
|
|
|
1090
|
|
|
|
2
|
Семенов В.В.
|
Гл. бухгалтер МП
|
75
|
1375
|
225
|
|
|
|
1600
|
500
|
130
|
|
|
970
|
|
|
|
3
|
Николаев Н.И.
|
Зам. Председателя
|
100
|
1250
|
175
|
|
|
|
1425
|
450
|
35
|
|
|
940
|
|
|
|
4
|
|
Прочие работники
|
325
|
2810
|
500
|
|
|
|
3310
|
1750
|
260
|
|
1300
|
|
|
|
|
ИТОГО:
|
|
600
|
7000
|
1150
|
|
|
|
8150
|
3300
|
550
|
|
4300
|
|
2901
|
Ведомость (шахматная) за январь 2004 г.
Смотри Excel
Оборотно-сальдовая
ведомость
|
№ сч.
|
Сальдо начальное
|
Обороты за январь
|
Сальдо конечное
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
|
1
|
72500
|
|
22500
|
17000
|
78000
|
|
|
2
|
|
22040
|
7000
|
1050
|
|
16090
|
|
8
|
|
|
22500
|
22500
|
|
|
|
10
|
2900
|
|
10000
|
10075
|
2825
|
|
|
19
|
|
|
6808
|
6808
|
|
|
|
20
|
|
|
24956
|
24956
|
|
|
|
41
|
|
|
24956
|
24956
|
|
|
|
50
|
770
|
|
4000
|
4755
|
15
|
|
|
51
|
36175
|
|
115150
|
66538
|
84787
|
|
|
60
|
|
405
|
41253
|
13848
|
27000
|
|
|
62
|
|
|
129150
|
114150
|
15000
|
|
|
66
|
|
|
|
1000
|
|
1000
|
|
68
|
|
18100
|
24908
|
31017
|
|
24209
|
|
69
|
|
2200
|
2200
|
2901
|
|
2901
|
|
70
|
|
600
|
3850
|
8150
|
|
4900
|
|
76
|
|
|
1955
|
29005
|
|
27050
|
|
80
|
|
68050
|
|
|
|
68050
|
|
84
|
|
1300
|
|
|
|
1300
|
|
90
|
350
|
|
90000
|
90000
|
|
|
|
91
|
|
|
13100
|
15000
|
1900
|
|
|
99
|
|
|
51979
|
12467
|
|
39512
|
|
|
112695
|
112695
|
596265
|
596265
|
209527
|
209527
|