Содержание
1. Описание проекта (резюме) 3
2. Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции. 4
3. Анализ рынка и основных конкурентов. 8
4. Планирование производства. 11
5. План маркетинговой деятельности. 19
6. Организационный план. 21
7. План по рискам. 22
8. Финансовый план. 23
Список литературы.. 29
Приложение 1. 31
Приложение 2. 32
Приложение 3. 34
1. Описание проекта (резюме)
Цель предлагаемого организаций бизнес- плана- обосновать развертывание
программы строительства многоэтажных жилых домов для населения города
Новосибирска.
Бизнес- план разрабатывается Открытым акционерным обществом ООО
«Стройтрест», которое изначально специализировалось на производстве строительно-монтажных
услуг. Начиная с 2002 года, организация, получив лицензию на право ведения
строительной деятельности, решила развернуть строительство коттеджей и частных
домов. Дела в начатой области пошли вполне успешно, тогда руководством было
принято решение о развертывании программы строительства многоквартирных домов
для населения. Таким образом, основной целью ООО «Стройтрест» сегодня является
получение прибыли и удовлетворение общественной
потребности населения в жилье.
Управленческий персонал организации весьма квалифицирован в области
строительства и рынка недвижимости, что весьма положительно сказывается на
хозяйственной деятельности организации.
Предлагая строительную продукцию на рынке недвижимости (квартиры и
коттеджи), организация гарантирует индивидуальный дизайн и неповторимость
архитектурных решений, что является большим преимуществом для покупателей
квартир.
На сегодняшний день по большинству экономических показателей (рентабельность,
ликвидность, платежеспособность) ООО «Стройтрест» можно считать вполне
процветающим и устойчивым в финансовом плане.
Краткосрочная стратегия организации
на сегодняшний день заключается в завоевании рынка недвижимости,
краткосрочная стратегия состоит в укреплении своих позиций на рынке
недвижимости в Новосибирске и захват существенной доли рынка.
Уже в ближайший плановый год (2004 год) организация, судя по проведенным
расчетам, планирует получить прибыль, превышающую значение в 2002 году более чем в 6- 7 раз.
Для реализации предлагаемого проекта ООО «Стройтрест» ориентируется,
прежде всего, на свои собственные ресурсы (прибыль, оборотные средства и т.
д.), а также планирует привлечение определенной доли заемных средств в банках.
В процессе планирования руководство учло возможность возникновения ряда
финансово- экономических рисков. Для их устранения в организации используется страхованием части
рисков.
Таким образом, судя по расчетами, финансово- экономическому обоснованию,
программа строительства жилья ООО «Стройтрест» предполагает успех и положительный
эффект.
2. Общая характеристика
предприятия, отрасли, продукции
Открытое акционерное общество ООО «Стройтрест» было основано и зарегистрировано 6 июня 1997
года в Новосибирской Городской регистрационной палате (свидетельство № 123456).
Юридический адрес организации: Красный проспект – 34. Банковские реквизиты: ИНН
5409165789/ КПП 5409100101, БИК 0453600, расчетный счет № 40708967800000012345
в Сибирском банке Сбербанка России.
Организация была зарегистрирована
в качестве открытого акционерного общества. Уставной капитал организации
в размере 150000 рублей образован вкладами (долями) 100 участников (22 юридических и 78
физических лиц), каждый из которых владеет
10 обыкновенными акциями
номинальной стоимостью 150 рублей. Участники общества не отвечают по его
обязательствам и несут риск убытков только в пределах стоимости своих вкладов.
Как прописано в Уставе ООО «Стройтрест» основной целью деятельности
общества является получение прибыли и наиболее полное удовлетворение
общественных потребностей населения в жилье и бытовых услугах (строительно-монтажных).
Основной вид деятельности - оказание строительно-монтажных услуг по
ремонту зданий и сооружений.
В последние два года организация ООО «Стройтрест» получила лицензию на право осуществления
строительной деятельности (лицензия № 5678950). Таким образом, начиная с 2002
года ООО «Стройтрест» занялось
возведением зданий и сооружений, преимущественно для частных лиц (коттеджи и частные
дома). В 2004 году организация запланировала строительство трех многоквартирных
домов, что является новым инновационным направлением деятельности организации.
На сегодняшний день организация относится к числу средних предприятий
строительного рынка.
Организационная структура ООО «Стройтрест» представлена на рисунке 1 в
приложении 1.
Генеральный директор ОО «Стройтрест» - Степашин Виктор
Александрович, 35 лет, образование высшее экономическое, квалификация по
диплому «Экономист- менеджер», предыдущие три места работы в должности генерального
директора в ЗАО «Техстройсервис», ЗАО
«Сибпромтсрой», ООО «Строитель», опыт работы в должности генерального директора
в ООО «Стройтрест» - 4 года.
Главный бухгалтер - Сулинина Евгения Романовна, 38 лет,
образование высшее экономическое, специальность по диплому «Бухгалтер-
экономист», предыдущие три места работы:
старший бухгалтер ЗАО «Техстройсервис», главный бухгалтер ООО «Строительство
Сибири», опыт работы в должности главного бухгалтера в ООО «Стройтрест» - 6
лет.
Коммерческий отдел занимается вопросами реализации товаров, налаживании
связей с потребителями. В функции бухгалтерии входят задачи ведения
бухгалтерского учета в организации. Производственный отдел занимается вопросами
производственного характера, ведением складского хозяйства. Сметно-плановый
отдел занимается калькулированием себестоимости продукции[11].
Высшим органом управления в ООО «Стройтрест» является общее собрание
акционеров. Для управления текущей деятельностью назначен генеральный директор.
Общая численность работающих в организации 58 человек.
Финансовое положение ООО «Стройтрест» на сегодняшний день является
устойчивым, о чем свидетельствует ряд финансовых показателей на сегодняшний
день.
Далее проводим оценку сильных и слабых сторон организации в таблице 1 по десятибалльной
шкале[12, с. 179].
Таблица 1
Оценка и анализ сильных и слабых сторон ООО «Стройтрест» и
конкурентов
|
Факторы, характеризующие
предприятие
|
Преимущества
|
Недостатки
|
Оценка
|
|
ООО «Стройтрест»
|
Конкуренты в целом
|
ООО «Стройтрест»
|
Конкуренты в целом
|
ООО «Стройтрест»
|
Конкуренты в целом
|
|
МЕНЕДЖМЕНТ
ПРЕДПРИЯТИЯ
1.1.Предпринимательская
культура
|
высокая
|
чуть ниже уровня высокая
|
-
|
-
|
9
|
8
|
|
1.2.Цели
и стратегии
|
получение прибыли и
удовлетворение потребности в жилье
|
получение прибыли и
удовлетворение потребности в жилье
|
-
|
-
|
10
|
10
|
|
ПРОИЗВОДСТВО
2.1.Оборудование
|
-
|
-
|
изношено на 50 %
|
изношено на 60 –70 %
|
5
|
7
|
|
2.2.Гибкость
производственных линий
|
достаточно гибкие
|
достаточно гибкие
|
-
|
-
|
8
|
8
|
|
2.3.Качество
планирования и управления
|
четко продуманная и слаженная
система планирования и управления
|
-
|
-
|
есть некоторые недостатки
в системе планирования и управления
|
9
|
7
|
|
НАУЧНЫЕ
ИССЛЕДОВАНИЯ
3.1.Интенсивность
и результаты
|
исследования рынка, маркетинговые исследования
|
маркетинговые исследования
|
-
|
-
|
8
|
9
|
|
3.2.Ноу-хау
|
-
|
у некоторых конкурентов
есть
|
нет
|
-
|
3
|
7
|
|
3.3.Использование
информационных технологий
|
-
|
широкое
|
не всегда
|
-
|
7
|
10
|
|
МАРКЕТИНГ
4.1.Организация
сбыта
|
четкая налаженная система
сбыта
|
четкая налаженная система
сбыта
|
-
|
-
|
9
|
9
|
|
4.2.Фаза
«жизненного цикла»
|
-
|
зрелость
|
начальная стадия
|
-
|
4
|
10
|
|
КАДРЫ
5.1.Возрастная
структура
|
35 лет
|
35 лет
|
-
|
-
|
10
|
10
|
|
5.2.Уровень
образования
|
высшее экономическое
|
высшее экономическое
|
-
|
-
|
10
|
10
|
|
ФИНАНСЫ
6.1.Доля
собственного капитала
|
71 %
|
66 %
|
-
|
-
|
9
|
8
|
|
6.2.Уровегь
финансового состояния
|
-
|
соответствует среднеотраслевым
значениям
|
не всегда соответствует
норме
|
-
|
6
|
8
|
|
6.3.Возможности
получения кредита
|
есть
|
есть
|
-
|
-
|
9
|
9
|
|
ИТОГО
|
-
|
-
|
-
|
-
|
116
|
130
|
Как видно из таблицы 1, оценка сильных и слабых сторон в ООО «Стройтрест» несколько ниже, чем в
среднем по всем основным конкурентам, что вполне объясняется тем фактом, что
для предприятия сфера производства строительной продукции достаточно нова.
Строительная продукция ООО «Стройтрест» удовлетворяет основную
потребность населения - потребность в жилье, она имеет ряд положительных
характеристик: относительная недорогая и
вполне доступна по цене тем средним селения, которые имеют возможность
приобрести жилье в Новосибирске. Кроме того, продукция ООО «Стройтрест»
отличается высоким качеством исполнения, использованием экологически чистых
строительных материалов, отличной планировкой помещений, долговечностью и
надежностью возводимых зданий и сооружений. Кроме того, возводимые здания
создаются при работе архитекторов - специалистов и дизайнеров и потому имеют
оригинальный внешний и эстетический вид, отличаются неповторимостью дизайна.
В планируемом году ООО «Стройтрест» предполагает строить многоквартирные
дома, что позволит приобрести жилье средним слоям населения города.
Оценка сильных и слабых сторон продукции ООО «Стройтрест» представлена в
таблице 2[12].
Таблица 2
Оценка сильных и слабых сторон продукции ООО «Стройтрест»
|
Постановка вопроса при
изучении сильных и слабых сторон продукции
|
Сильные стороны
|
Слабые стороны
|
|
Можете ли вы определить
тот сегмент рынка, на который ориентирована ваша продукция?
|
обеспеченные и средние
слои населения
|
не доступна более бедным
слоям, составляющим около 70 % населения
|
|
Изучены ли вами запросы
ваших клиентов
|
запросы обеспеченных и
средних слоев изучены
|
|
|
Какие преимущества
предоставляет ваша продукция клиентам
|
индивидуальный дизайн
|
|
|
Можете ли вы эффективно
довести свою продукцию до тех потребителей, на которых она рассчитана?
|
реклама, относительно
недорогая цена на жилье
|
имидж и известность
конкурентов
|
|
Может ли ваша продукция
успешно конкурировать с продукцией других производителей в отношении:
-
качества и надежности
-
стимулирования спроса
|
качество и надежность
гарантированы; доступность по цене тем покупателям, на которых продукция
рассчитана; представление рассрочек и кредитов
|
|
|
На какой стадии жизненного
цикла находится ваша продукция?
|
|
начальная стадия
|
|
Есть ли у вас идеи
относительно нового вида продукции?
|
|
нет, пока только расширение
уже созданной продукции
|
|
Проводите ли вы регулярно
модификацию вашей продукции в соответствии с запросами клиентов?
|
индивидуальное
строительство в соответствии со спросом
|
|
|
Проводите ли вы политику
создания новой продукции?
|
|
нет
|
|
Возможно ли копирование
вашей продукции?
|
|
да , вполне
|
|
Имеют ли ваши
производственные идеи адекватную защиту торговой и фабричной маркой,
патентами?
|
лицензия на ведение
строительной деятельности
|
|
|
Отслеживаете ли вы жалобы
клиентов?
|
|
нет
|
3. Анализ рынка и основных конкурентов
В настоящее
время в строительном комплексе насчитывают около 129 тысяч предприятий и
организаций различных форм собственности. Около 80 % из них - это частные
организации [15,с.3]. На них занято около 5 миллионов человек.
В настоящее
время в отрасли строительства преобладающую долю занимают малые организации, о
чем свидетельствует рисунок 2.
Рис.2. Доля малых предприятий в отрасли строительства по данным на 1 января
2004 года. [2,c.28].
Рис. 3. Доля предприятий - банкротов строительной отрасли по
состоянию на 1 января 2004 года[4]
Современное
финансовое состояние большинства строительных организаций сегодня
неудовлетворительно. Об этом свидетельствуют данные о доли убыточных
предприятий и предприятий - банкротов в отрасли, отраженные на рисунке 3.
Представление о
финансовом состоянии организаций строительного комплекса в России в периоды
спада, относительной стабилизации и начинающегося подъема можно получить на
основе данных, приведенных в таблице 3 и 4.
Таблица
3
Основные
экономические показатели деятельности строительных организаций в 1999-2003
годах [2,c.29].
|
Экономические показатели
|
1999год
|
2000год
|
2001год
|
2002год
|
2003год
|
|
Количество предприятий,
шт.
|
145,5
|
138
|
147,1
|
137,5
|
135,9
|
|
Численность, тыс. чел.
|
4149,1
|
2272,5
|
2182
|
1600,9
|
1432
|
|
Рентабельность, %
|
24.2
|
14,8
|
9
|
8
|
8,5
|
|
Удельный вес убыточных
предприятий, %
|
25,2
|
34,2
|
37,5
|
37
|
35
|
|
Инвестиции в основной капитал,
млн. руб.
|
13,33
|
8.97
|
9,04
|
6,12
|
7,43
|
Таблица
4
Динамика основных экономических показателей
деятельности строительных организаций на конец 2002- начало 2003 года, % [2,c.8]
|
№ п/п
|
Экономические показатели
|
4 квартал 2002 года по
сравнению с 3 кварталом
|
1 квартал 2003 года по
сравнению с 4 кварталом 2002 год
|
|
рост
|
нет
|
снижение
|
рост
|
нет
|
снижение
|
|
1.
|
Объем работ, выполненных
по договорам
|
24
|
55
|
21
|
17
|
61
|
22
|
|
2.
|
Численность
|
17
|
01
|
21
|
12
|
69
|
19
|
|
3.
|
Обеспеченность
собственными средствами
|
9
|
66
|
18
|
10
|
73
|
12
|
|
4.
|
Просроченная кредиторская
задолженность
|
13
|
62
|
11
|
10
|
68
|
13
|
|
5.
|
Просроченная дебиторская
задолженность
|
13
|
50
|
17
|
9
|
67
|
11
|
|
6.
|
Цены на строительную продукцию
|
70
|
29
|
1
|
69
|
30
|
1
|
В таблице 5 представлена оценка рынков сбыта для ООО «Стройтрест»
Таблица 5
Оценка рынков сбыта для ООО «Стройтрест»
|
Показатели
|
Город Новосибирск
|
Населенные пункты по области
в радиусе 100 км
|
Рынки, удаленные за 100 км
|
|
Уровень спроса, %
|
90
|
32
|
7
|
|
Степень удовлетворения
спроса, %
|
97
|
15
|
2
|
|
Уровень конкуренции, %
|
53
|
78
|
80
|
|
Доля потребителей, готовых
купить продукцию, %
|
89
|
27
|
12
|
Как видно из таблицы 5, наиболее привлекательным рынком для ООО
«Стройтрест» является рынок города Новосибирска, наименее привлекательными - рынки, расположенные дальше, чем на 100 км.
Для ООО «Стройтрест» наиболее серьезными клиентами на сегодняшний день
являются ООО «Сибакадемстройнедвижимость» и ЗАО «Стройновосибирск». Анализ и
оценка конкурентов представлены в таблице 6[12].
Таблица 6
Анализ и оценка основных конкурентов
|
Характеристика конкурентов
|
Основные конкуренты
|
|
ООО «Сибакадемстройнедвижимость»
|
ЗАО «Стройновосибирск»
|
|
Объем продаж, тыс. руб.
|
5674
|
3679
|
|
Занимаемая доля рынка, %
|
13
|
10
|
|
Рентабельность, %
|
27
|
23
|
|
уровень технологии
|
высокий
|
высокий
|
|
Качество продукции
|
высокое
|
высокое
|
|
Расходы на рекламу, тыс.
руб.
|
384
|
679
|
|
Привлекательность внешнего
вида
|
дизайн и эстетика
|
дизайн и эстетика
|
|
Время деятельности
предприятия, лет
|
11
|
8
|
Как видно из таблицы 6, основные конкуренты ООО «Домовой» являются очень
сильными, они занимают существенные доли
на строительном рынке. Наиболее сильный
конкурент - ООО «Сибакадемстройнедвижимость».
4. Планирование производства
Исходными данными для планирования
производства являются:
-
себестоимость работ в отчетном году – 6090 тыс. руб.
-
плановая производственная мощность организации – 7200
тыс. руб.
-
опорная программа- 5700 тыс. руб., в том числе по
кварталам: 1 кв. - 1500 тыс. руб., 2 кв. – 1400 тыс. руб., 3 кв. – 1400 тыс.
руб., 4 кв. – 1400 тыс. руб.
В таблице 7 изображен календарный график производства
строительно-монтажных работ ООО
«Стройтрест» на предстоящий плановый 2004 год
Таблица 7
Календарный график производства СМР в ООО «Стройтрест» в 2004
году
|
Наименование объектов
|
1 квартал, тыс. руб.
|
2 квартал, тыс. руб.
|
3 квартал, тыс. руб.
|
4 квартал, тыс. руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
1
|
2
|
3
|
1
|
2
|
3
|
1
|
2
|
3
|
|
Опорная программа, тыс.
руб.
|
1500
|
1400
|
1400
|
1400
|
|
Пятиэтажный жилой дом
|
52,8
|
19,36
|
61,6
|
57,2
|
70,4
|
44
|
|
|
|
|
|
|
|
Девятиэтажный жилой дом
мощностью 6020 м2
|
|
|
|
|
160,16
|
50,96
|
218,4
|
200,2
|
236,6
|
254,8
|
100,1
|
127,4
|
|
Девятиэтажный жилой дом
мощностью 7090 м2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
132
|
|
Объем работ, тыс. руб.
|
133,76
|
382,72
|
655,2
|
482,3 (с заделом)
614,3 (без задела)
|
|
Итого
|
1633,76
|
1782,72
|
2055,2
|
2014,3
|
В таблице 8 отражен план
подрядных работ организации на 2004 год
Таблица
8
План подрядных работ ООО «Стройтрест» на 2004 год
|
Наименование объектов
|
Сметная стоимость, тыс руб
|
Срок строительства
|
Всего на год
|
Объем подрядных работ,
тыс. руб.
|
|
в том числе по кварталам
|
в том числе собственными
силами
|
|
начало
|
конец
|
1
|
2
|
3
|
4
|
всего
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Опорная программа, тыс.
руб.
|
5700
|
янв
|
дек
|
5700
|
1500
|
1400
|
1400
|
1400
|
5700
|
1500
|
1400
|
1400
|
1400
|
|
Пятиэтажный жилой дом
|
440
|
янв
|
июнь
|
440
|
224,4
|
215,6
|
-
|
-
|
303,36
|
33,76
|
171,6
|
-
|
-
|
|
Девятиэтажный жилой дом
мощностью 6020 м2
|
1820
|
май
|
дек
|
1820
|
-
|
455
|
655,2
|
709,8
|
1348,62
|
-
|
211,12
|
655,2
|
482,3
|
|
Девятиэтажный жилой дом
мощностью 7090 м2
|
1500
|
дек
|
дек
|
165
|
-
|
-
|
-
|
165
|
132
|
-
|
-
|
-
|
132
|
|
Итого
|
3760
|
|
|
2425
|
1724,4
|
2070,6
|
2055,2
|
2274,8
|
7485,98
|
1633,76
|
1782,72
|
2055,2
|
2014,3
|
Схема технологического процесса возведения многоэтажного здания
представлена на рисунке 4.
Рис. 4. Схема технологического процесса возведения многоэтажного здания.
В таблице 9 представлена обобщенная производственная программа ООО
«Стройтрест» за 2002- 2004 годы.
Таблица 9
Производственная программа ООО «Стройтрест»
|
Показатели
|
2002
|
2003
|
2004
|
|
коэффициент роста объемов
выпуска
|
объем выпуска с учетом коэффициента
роста, тыс. руб.
|
коэффициент роста объемов
выпуска
|
объем выпуска с учетом коэффициента
роста, тыс. руб.
|
коэффициент роста объемов
выпуска
|
объем выпуска с учетом коэффициента
роста, тыс. руб.
|
|
Коттеджи
Объем продаж, тыс. руб.
|
1, 01
|
1897
|
1,25
|
2371,3
|
1,15
|
2727
|
|
В том числе по договорам
купли- продажи
|
-
|
1897
|
-
|
2371,3
|
-
|
2727
|
|
Многоэтажные дома
Объем продаж, тыс. руб.
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
2425
|
|
В том числе по договорам
купли-продажи
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
2425
|
|
Итого
|
-
|
1897
|
-
|
2371,3
|
-
|
5152
|
В таблице 10 представлена
ведомость физических объемов работ на
2002 2003, 2004 годы (приложение 1).
В таблице 11 представлен расчет общей потребности оборудования по годам.
Таблица 11
Расчет общей потребности оборудования для ООО «Стройтрест» в
2002- 2004 годах
|
№ п/п
|
Наименование оборудования
|
Чистый вес сырья, кг
|
Технологический коэффициент
|
Годовой фонд эффективного
рабочего времени
|
Производительность, кг/ч
|
Количество единиц
оборудования
|
|
2002 год
|
2003 год
|
2004 год
|
2002 год
|
2003 год
|
2004 год
|
|
1
|
Автомобильный кран
|
10533072
|
28439294
|
48346800
|
1,15
|
6475
|
1870
|
1
|
3
|
4
|
|
2
|
Башенный кран
|
6547
|
925
|
2
|
5
|
7
|
|
3
|
Бульдозер
|
6789
|
1784
|
1
|
2
|
3
|
|
4
|
Грузовой автомобиль
|
6334
|
956
|
2
|
3
|
4
|
|
5
|
Скрепер
|
6578
|
1841
|
1
|
2
|
3
|
|
6
|
Автобетономешалка
|
|
|
|
6457
|
1875
|
1
|
2
|
3
|
Расчет стоимости основных производственных фондов представлен таблице 12.
Таблица
12
Стоимость основных производственных фондов ООО «Стройтрест»
|
№ п\п
|
Виды и наименование ОПФ
|
2002
|
2003
|
2004
|
|
количество, шт.
|
цена, тыс. руб.
|
всего, тыс. руб.
|
количество, шт.
|
цена, тыс. руб.
|
всего, тыс. руб.
|
количество, шт.
|
цена, тыс. руб.
|
всего, тыс. руб.
|
|
1
|
Автомобильный кран
|
1
|
167
|
167
|
3
|
170
|
510
|
4
|
178
|
712
|
|
2
|
Башенный кран
|
2
|
246
|
492
|
5
|
280
|
1400
|
7
|
298
|
2086
|
|
3
|
Бульдозер
|
1
|
199
|
199
|
2
|
210
|
420
|
3
|
214
|
642
|
|
4
|
Грузовой автомобиль
|
2
|
150
|
300
|
3
|
168
|
504
|
4
|
170
|
680
|
|
5
|
Скрепер
|
1
|
168
|
168
|
2
|
170
|
340
|
3
|
186
|
558
|
|
6
|
Автобетономешалка
|
1
|
207
|
207
|
2
|
217
|
434
|
3
|
218
|
654
|
|
ИТОГО по оборудованию
|
-
|
-
|
1533
|
-
|
-
|
3608
|
-
|
-
|
5332
|
|
7
|
Вагончики строительные
|
3
|
48
|
144
|
4
|
50
|
200
|
6
|
60
|
360
|
В таблице 13 отображена потребность в основных фондах ООО «Стройтрест»
Таблица 13
Потребность в основных фондах ООО «Стройтрест», тыс. руб.
|
Основные фонды
|
2002 год
|
2003 год
|
2004 год
|
|
действующие
|
общая потребность
|
прирост
|
общая потребность
|
прирост
|
|
Здания и сооружения
|
987
|
987
|
0
|
987
|
0
|
|
Рабочие машины и оборудование
|
1533
|
3608
|
2075
|
5322
|
3247
|
|
Транспортные средства
|
345
|
345
|
0
|
407
|
62
|
|
Вагончики строительные
|
144
|
200
|
56
|
360
|
160
|
|
ИТОГО
|
3009
|
5140
|
2131
|
7076
|
3469
|
На следующем этапе определим потребность в оборотных средствах для
организации. Для начала определим стоимость сырья и основных материалов в
таблице 14 (приложение 2).
Планирование потребности в оборотных средствах представлено в таблице 15
Таблица 15
Планирование потребности в оборотных средства ООО
«Стройтрест»
|
Виды и наименование
ресурсов
|
2002 год
|
2003 год
|
2004 год
|
|
количество
|
цена единицы, тыс. руб.
|
стоимость, тыс. руб
|
стоимость переходящего запаса,
тыс. руб.
|
количество
|
цена единицы, тыс. руб.
|
стоимость, тыс. руб
|
стоимость переходящего запаса,
тыс. руб.
|
количество
|
цена единицы, тыс. руб.
|
стоимость, тыс. руб
|
стоимость переходящего запаса,
тыс. руб.
|
|
Сырье и материалы
|
-
|
-
|
7102
|
136
|
-
|
-
|
19389
|
369
|
-
|
-
|
36257
|
695
|
|
Топливо
|
69360
|
0,01
|
693
|
-
|
138720
|
0,011
|
1526
|
-
|
196520
|
0,012
|
2358
|
-
|
|
Электроэнергия
|
66000
|
0,001
|
258
|
-
|
97056
|
0,0012
|
117
|
-
|
123000
|
0,0013
|
160
|
-
|
|
Незавершенное строительство
|
-
|
-
|
136
|
-
|
-
|
-
|
147
|
-
|
-
|
-
|
156
|
-
|
|
ИТОГО
|
-
|
-
|
8189
|
136
|
-
|
-
|
21179
|
369
|
-
|
-
|
38931
|
695
|
Штатное расписание ООО «Стройтрест» представлено в таблице 16
Таблица 16
Планируемая численность персонала и уровень затрат на заработную плату в ООО
«Стройтрест»
|
Наименование работников
|
Численность
|
Тарифный коэффициент
|
Разряд
|
Затраты на зарплату, руб.
|
|
2002 год
|
2003 год
|
2004 год
|
|
Генеральный директор
|
1
|
10,07
|
18
|
41958,33
|
50350
|
60420
|
|
Директор по производству
|
1
|
9,07
|
17
|
37791,67
|
45350
|
54420
|
|
Помощник директора по общим
вопросам
|
1
|
9,07
|
17
|
37791,67
|
45350
|
54420
|
|
Директор по экономике и финансам
|
1
|
9,07
|
17
|
37791,67
|
45350
|
54420
|
|
Начальник юридического отдела
|
1
|
9,07
|
17
|
37791,67
|
45350
|
54420
|
|
Начальник отдела кадров
|
1
|
8,17
|
16
|
34041,67
|
40850
|
49020
|
|
Главный бухгалтер
|
1
|
9,07
|
17
|
37791,67
|
45350
|
54420
|
|
Ведущий бухгалтер
|
1
|
4,51
|
11
|
18791,67
|
22550
|
27060
|
|
Бухгалтер 1 категории
|
1
|
3,53
|
9
|
14708,33
|
17650
|
21180
|
|
Кассир
|
1
|
2,44
|
6
|
10166,67
|
12200
|
14640
|
|
Начальник сметно-экономического
отдела
|
1
|
9,07
|
17
|
37791,67
|
45350
|
54420
|
|
Заместитель начальника отдела
|
1
|
8,17
|
16
|
34041,67
|
40850
|
49020
|
|
Инженер 1 категории
|
1
|
5,1
|
12
|
21250
|
25500
|
30600
|
|
Начальник коммерческого
отдела
|
1
|
9,07
|
17
|
37791,67
|
45350
|
54420
|
|
Коммерческий отдел
|
4
|
5,1
|
12
|
85000
|
102000
|
122400
|
|
Зам директора по производству
|
1
|
9,07
|
17
|
37791,67
|
45350
|
54420
|
|
Начальник ПТО
|
1
|
7,36
|
15
|
30666,67
|
36800
|
44160
|
|
Зам начальника ПТО
|
1
|
5,76
|
13
|
24000
|
28800
|
34560
|
|
Диспетчер
|
1
|
5,76
|
13
|
24000
|
28800
|
34560
|
|
Главный инженер
|
1
|
8,17
|
16
|
34041,67
|
40850
|
49020
|
|
Линейный персонал
|
12
|
3,99
|
10
|
195500
|
234600
|
281520
|
|
Старший прораб
|
2
|
4,51
|
11
|
37583,33
|
45100
|
54120
|
|
Прораб
|
7
|
3,99
|
10
|
114041,7
|
136850
|
164220
|
|
Мастер
|
7
|
3,53
|
9
|
102958,3
|
123550
|
148260
|
|
Главный энергетик
|
1
|
9,07
|
17
|
37791,67
|
45350
|
54420
|
|
Отдел главного энергетика
|
5
|
6,51
|
14
|
135625
|
162750
|
195300
|
|
Секретарь- референт
|
1
|
8,17
|
16
|
34041,67
|
40850
|
49020
|
|
ИТОГО
|
-
|
-
|
-
|
1334544
|
1601053
|
1918860
|
В таблице 17 представлена
потребность в персонале и заработной плате организации по годам.
Таблица 17
Потребность в персонале и заработной плате в ООО «Стройтрест»
|
Наименование категорий работников
|
2002 год
|
2003 год
|
2004 год
|
|
потребность, чел.
|
среднегодовая зарплата, руб.
|
затраты на зарплату, .
руб.
|
начисления на зарплату,
руб.
|
затраты на зарплату, руб.
|
начисления на зарплату,
руб.
|
затраты на зарплату, руб.
|
начисления на зарплату,
руб.
|
|
Рабочие основного производства
|
28
|
16074
|
450082
|
58510
|
540100
|
70213
|
648120
|
84255
|
|
Специалисты и служащие
|
30
|
29482
|
884462
|
114980
|
1060953
|
137923
|
1270740
|
165196
|
|
ИТОГО
|
58
|
-
|
1334544
|
173490
|
1601053
|
208136
|
1918860
|
249451
|
В таблице 18 представлена сводная калькуляция себестоимости ООО
«Стройтрест» по годам.
Таблица 18
Калькуляция себестоимости ООО «Стройтрест», тыс. руб.
|
№ п/п
|
Показатели
|
2002 год
|
2003 год
|
2004 год
|
|
1
|
Выручка от реализации
|
12035
|
37893
|
59674
|
|
2
|
Себестоимость
|
|
|
|
|
2.1
|
Сырье и материалы
|
7102
|
19389
|
36257
|
|
2.2
|
Вода
|
15
|
17,8
|
19,7
|
|
2.3
|
Топливо
|
693
|
1526
|
2358
|
|
2.4
|
Электроэнергия
|
258
|
117
|
160
|
|
2.5
|
Затраты на оплату труда
|
1335
|
1601
|
1919
|
|
2.6
|
Начисления на зарплату
|
173
|
208
|
249
|
|
2.7
|
Амортизация
|
240
|
411
|
366
|
|
2.8
|
Расходы на рекламу
|
9,3
|
10,6
|
10,9
|
|
2.9
|
Налоги на дорожные фонды
|
33
|
33
|
39
|
|
2.10
|
Арендная плата
|
-
|
-
|
-
|
|
2.11
|
Затраты на запасные части
|
-
|
-
|
-
|
|
2.12
|
Плата за воду
|
27
|
29
|
35
|
|
2.13
|
Прочие затраты
|
-
|
-
|
-
|
|
Полная себестоимость
|
9885,3
|
23342,4
|
41613,6
|
|
3.
|
Налоги, относимые на финансовые
результаты
|
|
|
|
|
3.1
|
Налог на имущество
|
421
|
719
|
990
|
|
3.2
|
Налог на рекламу
|
0,74
|
0,85
|
0,872
|
|
3.3
|
Целевые сборы
|
1,35
|
1,57
|
1,79
|
|
3.4
|
Сбор на нужды образовательных
учреждений
|
1,26
|
1,37
|
1,4
|
|
Итого по разделу 3
|
424,4
|
722,8
|
994
|
|
4
|
Балансовая прибыль
|
1725,3
|
13827,8
|
17066,4
|
|
5
|
Налог на прибыль
|
517,6
|
4148,3
|
5120
|
|
6
|
Чистая прибыль
|
1207,7
|
9679,5
|
11946,6
|
На рисунке 5 представлен график динамики выручки от реализации, себестоимости
продукции и значения чистой прибыли ООО «Стройтрест» в 2002- 2004 годах.
Рис. 5. Динамика основных показателей деятельности ООО «Стройтрест» в 2002 –
2004 годах.
5. План маркетинговой
деятельности
В 2004 году ООО «Стройтрест»
предполагает строить многоквартирные дома и продавать их по установленной цене на рынке жилья. Средний
уровень цены на квартиру в 2004
году предполагается установить в
размере:
1 комнатная
квартира- 159 тыс. рублей, 2 комнатная квартира- 232 тыс. рублей, 3 комнатная
квартира- 301 тыс. рублей, 4 комнатная квартира- 412 тыс. рублей.
Средняя цена на квартиру составляет 276
тыс. рублей.
В таблице 19 представлен анализ ценовой политики
организации на 2004 год[12].
Таблица
19
Анализ
ценовой политики ООО «Стройтрест»
|
Постановка вопроса при
исследовании ценовой политики
|
Характеристика текущего состояния
дел
|
Прогноз положения дел
|
|
1. Насколько цены отражают
издержки вашего предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него?
|
установленная цена
позволяет покрывать издержки и получать прибыль
|
установленная цена
позволяет покрывать издержки и получать прибыль
|
|
2. Какова вероятная
реакция покупателей на повышение цены?
|
спрос падает не
существенно
|
спрос упадет не
существенно
|
|
3. Как оценивают
покупатели уровень цен на товары вашего предприятия?
|
цены вполне доступны
|
цены доступны даже средним
слоям населения
|
|
4. Как относятся
покупатели к установленным вами ценам?
|
положительно
|
очень положительно
|
|
5. Используется
предприятием политика стимулирования цен?
|
нет
|
предполагается
использование
|
|
6. Как действует
предприятие, когда конкуренты изменяют свои цены?
|
несущественно изменяет в соответствии
с общими тенденциями на рынке
|
изменяет в соответствии с
общими тенденциями на рынке
|
|
7. Известны ли цены на
товары вашего предприятия потенциальным покупателям?
|
да
|
да
|
Анализ системы формирования спроса и методов стимулирования продаж, а также
рекламной деятельности в организации представлен в таблице 20.
Таблица
20
Анализ
системы формирования спроса и стимулирования продажи квартир в ООО «Стройтрест»
|
Постановка вопроса
|
Характеристика и оценка
состояния дел и действия по улучшению
|
|
1.
Есть ли программа службы формирования спроса и стимулирования сбыта?
|
разрабатывается
план стимулирования сбыта
|
|
2.
Каковы результаты ее реализации?
|
план
помогает стимулировать сбыт и поднимать объем продаж квартир
|
|
3.
Какие приемы этой программы используются?
|
размещение
рекламы, печатные средства, деловые встречи, радиореклама, наружная реклама
|
|
4.
Какова эффективность каждого приема?
|
наиболее
эффективна наружная реклама, печатная реклама и радиореклама
|
|
5.
Используете ли вы рассрочку и другие виды кредита?
|
в
2004 году предполагается использовать рассрочку
|
|
6.
Известны ли покупателям условия рассрочки?
|
сведения
об условиях рассрочки подробно объясняются покупателям
|
|
7.
Какие каналы распространения информации программы вы используете?
|
телевидение,
газеты
|
|
8.
Какие из перечисленных каналов наиболее эффективны?
|
наиболее
эффективно телевидение
|
|
10.
Соответствует ли торговая сеть поставленным целям фирмы?
|
бесспорно
|
|
11.
Специализируется ли персонал на рынке недвижимости?
|
весь
персонал - специалисты в области недвижимости
|
|
12.
Как определяются предполагаемые объемы продаж?
|
исходя
из прогнозной стоимости квартир предполагаемых
продаж квартир в натуральных единицах
|
|
13.
Какие цели поставлены перед рекламой?
|
создание
имиджа организации и стимулирование продаж
|
|
14.
Сколько выделено на нее средств?
|
в
2004 году выделена плановая сумма 10934 рублей.
|
|
15.
Как оценивают покупатели качество вашей рекламы?
|
положительно
|
|
16.
Какими критериям вы пользуетесь при
выборе каналов распределения рекламы?
|
максимум
отдачи при минимуме затрат
|
|
17.
Прослеживается ли связь между активностью рекламы и уровнем продаж квартир?
|
да
|
|
18.
Имеется ли у вашей рекламы фирменный стиль?
|
да
|
|
19.
Хорошо ли заметен ваш товарный знак среди конкурентов?
|
не
очень, следует подумать об усовершенствовании
|
В ООО «Стройтрест» используется метод
установления цены на квартиру «издержки плюс прибыль».
Коэффициент эластичности на продаваемые
квартиры по прогнозу определяем по формуле (1)[16, с. 189]:
, (1)
где Q1, Q2
– выручка от реализации планируемого предприятия и основного конкурента,
тыс. руб.
Р1, Р2 – средняя
цена квартиры планируемого предприятия и основного конкурента, тыс. руб.
Для
однокомнатных квартир: Кэ = 1,75
Для
двухкомнатных квартир: Кэ = 1,78
Для
трехкомнатных квартир: Кэ = 1,80
Для
четырехкомнатных квартир: Кэ = 1,67
Основной вид применяемой рекламы в ООО
«Стройтрест»- пресса (8 %), печатная реклама (10 %), наружная реклама (58 %),
радиореклама (24 %)
6. Организационный план
Организационная структура ООО
«Стройтрест» представлена на рисунке 1 (приложение 1).
В таблице 21 представлена оценка
оргструктуры предприятия
Таблица 21
Оценка
организационной структуры управления ООО «Стройтрест»
Наименование функций
|
Расчетная формула
|
Расчет
|
Значение
|
|
1.
Общее (административное) руководство и оперативное управление
|
Np=1,25+0,28*Oc*K1
|
Np=1,25+0,28*0,07*
*
24,759416=1,74
|
2
|
|
2.
Планирование производственно-хозяйственной деятельности,
маркетинговые исследования
|
Nпл=0,98+0,33*Ос*К1
|
Nпл=0,98+0,33*0,07*
*
24,759416=1,55
|
2
|
|
3.
Организационно-техническая, технологическая подготовка строительного
производства
|
Nотп=-0,28+0,6*Ос*
К1+ 0,06*Nзк
|
Nотп=-0,28+0,6*24,759416
*0,07+0,06*60=4,36
|
4
|
|
4.
Руководство механизацией СМР и энергетическим обслуживанием
|
Nмех=0,85+0,024*
* Оф*К2
|
Nмех=0,85+0,024*0,043*
* 0,032=0,85
|
1
|
|
5.
Комплектование и подготовка кадров
|
Nк=0,2+0,0029*Nр
|
Nк=0,2+0,0029*57=0,37
|
-
|
|
6.
Организация труда и зарплаты
|
Nтз=0,07+0,0028*Nр+
0,0028*Nо
|
Nтз=0,07+0,0028*57+0,0028
*10=0,26
|
1
|
|
7.
Охрана труда и техника безопасности
|
Nот=0,32+0,00048*
* Nр
|
Nот=0,32+0,00048*
*57=0,35
|
-
|
|
8.
Управление материально-техническим обеспечением
|
Nмто=0,35+0,33*Ос**
К1+0,014*Nо
|
Nмто=0,35+0,33*24,759416
*0,07+0,014*10=0,99
|
1
|
|
9.
Бухгалтерский учет и финансовая деятельность
|
Nбу=1,72+0,009*Nр
|
Nбу=1,72+0,009*57=2,23
|
2
|
|
10. Хозяйственное обслуживание и общее делопроизводство
|
Nc=0,61+0,09*Ос*К1
|
Nc=0,61+0,009*24,759416*
* 0,07=0,766
|
1
|
|
11. ИТОГО
|
-
|
|
14
|
В таблице 21 были использованы следующие условные обозначения [37,c.20]:
Ос- объем строительно-монтажных работ, выполняемых предприятием собственными
силами, млн. руб.;
К1- коэффициент, учитывающий, в частности, приведение стоимости строительно-монтажных
работ к ценам 1984 года; К1=0,07
К2- коэффициент, учитывающий приведение стоимости активной части основных
фондов к ценам 1994 года; К2=0,032;
Nзк- количество заказчиков; Nзк=60;
Nо- количество объектов; Nо=10;
Оф- среднегодовая стоимость активной части основных фондов;
Nр- списочное количество рабочих, занятых выполнением
строительно-монтажных работ.
7. План по рискам
Оценить
риски можно при использовании метода вероятностной оценки риска [8,
13 и др.]. В ходе использования данного метода отображается
частота возникновения аналогичных рисковых ситуаций исходя из опыта организации
или статистического материала. В таблице 22 представлена оценка рисков вероятностным
методом.
Таблица
22
Финансово-
экономические риски деятельности ООО «Стройтрест» и их оценка
|
№ п/п
|
Виды рисков
|
Отрицательное влияние
рисков на прибыль
|
Оценка
|
|
1
|
Неустойчивость спроса
|
Падение спроса с ростом
цен
|
0,1
|
|
2
|
Снижение цен конкурентов
|
Снижение цен
|
0,005
|
|
3
|
Увеличение роста объемов
продаж конкурентов
|
Падение продаж или
снижение цен
|
0,12
|
|
4
|
Рост налогов
|
Уменьшение чистой прибыли
|
0,13
|
|
5
|
Снижение платежеспособности
потребителей
|
Падение продаж
|
0,2
|
|
6
|
Рост цен на сырье, материалы
|
Снижение прибыли из- за
роста себестоимости
|
0,24
|
|
7
|
Недостаток оборотных
средств
|
Увеличение кредитов и
выплат по ним
|
0,004
|
|
8
|
Зависимость от поставщиков
|
Снижение прибыли из- за
роста цен
|
0,001
|
Как видно из таблицы 22, наименее вероятным для организации является риск
установления зависимости от поставщиков, а наиболее вероятным – риск роста цен
и снижения платежеспособности населения.
Среднюю оценку риска всего проекта можно оценить как среднеарифметическую
величину среди оценок каждого из рисков в отдельности. Тогда примерная оценка
риска в целом по проекту будет равна 0,1 или 10 %. Это означает, что
вероятность невыполнения проекта составляет
10 %.
С целью предотвращения
возникновения рисковых ситуаций для ООО «Стройтрест» при реализации
проекта можно использовать способ страхования рисков.
8. Финансовый план
Финансовый план организации
представляет собой обобщение результатов всех предыдущих разделов бизнес-
плана.
В таблице 23 представлено распределение чистой прибыли организации.
Таблица 23
Распределение чистой прибыли (планирование средств фондов
накопления и потребления) ООО «Стройтрест», тыс. руб.
|
№ п/п
|
Показатели
|
2002 год
|
2003 год
|
2004 год
|
|
ФОНД НАКОПЛЕНИЯ
|
|
1
|
Чистая прибыль
|
1207,7
|
9679,5
|
11946,6
|
|
2
|
Источники формирования
средств фонда
|
|
|
|
|
2.1
|
Остатки средств фонда на начало
года
|
34
|
14
|
17
|
|
2.2
|
Амортизационные начисления
|
240
|
411
|
566
|
|
2.3
|
Отчисления от чистой прибыли
|
845,4
|
6775,7
|
8362,6
|
|
2.4
|
Прирост устойчивых
пассивов
|
1672
|
2349
|
4366
|
|
2.5
|
Долгосрочный кредит банка
|
176
|
203
|
246
|
|
3
|
Всего источников
|
2967,4
|
9752,7
|
1359,6
|
|
4
|
Направления использования
средств фонда накопления
|
|
|
|
|
4.1
|
Уплата процентов за пользование
долгосрочным кредитом
|
3,4
|
4,7
|
5,9
|
|
4.2
|
Затраты на приобретение основных
фондов
|
1675
|
2131
|
3469
|
|
4.3
|
Затраты на прирост оборотных
средств
|
1240
|
7561
|
10015,7
|
|
4.4
|
Погашение долгосрочного
кредита банка
|
35
|
39
|
44
|
|
5
|
Всего затрат
|
2953,4
|
9735,7
|
13534,6
|
|
6
|
Излишек средств
|
14
|
17
|
23
|
|
7
|
Недостаток средств
|
-
|
-
|
-
|
|
ФОНД ПОТРЕБЛЕНИЯ
|
|
1
|
Чистая прибыль
|
1207,7
|
9679,5
|
11946,6
|
|
2
|
Источники формирования
фонда
|
|
|
|
|
2.1
|
Остатки средств фонда на начало
периода
|
97
|
649,3
|
894,2
|
|
2.2
|
Отчисления от чистой прибыли
|
362,3
|
2903,9
|
3584
|
|
2.3
|
Прочие поступления
|
165
|
177
|
214
|
|
2.4
|
Фонд оплаты труда
|
1407
|
1775
|
2013
|
|
3
|
Всего источников
|
2031,3
|
5505,2
|
6705,2
|
|
4
|
Направления использования
средств фонда
|
|
|
|
|
4.1
|
Оплата труда
|
1335
|
4079
|
4919
|
|
4.2
|
Долевое участие в строительстве
жилого дома для сотрудников
|
13
|
14
|
49
|
|
4.3
|
Социальные и трудовые выплаты
работникам
|
24
|
273
|
475
|
|
4.4
|
Премирование
|
10
|
245
|
405
|
|
5
|
Всего затрат
|
1382
|
4611
|
5848
|
|
6
|
Излишек средств
|
649,3
|
894,2
|
857,2
|
|
7
|
Недостаток средств
|
-
|
|
-
|
В таблице 24 представлен баланс денежных средств ООО «Стройтрест»
Таблица 24
Баланс денежных средств ООО «Стройтрест», тыс. руб.
|
Показатели
|
На 01.01.2003
|
На 01.01.2004
|
На 01.01.2005
|
|
1.
Денежные средства на начало года
|
131
|
473,3
|
7528,4
|
|
2.
Денежные поступления:
|
|
|
|
|
-
выручка от продаж с НДС
|
12035
|
37893
|
59674
|
|
-
кредиты
|
176
|
203
|
246
|
|
-
прирост устойчивых пассивов
|
1672
|
2349
|
4366
|
|
3.
Всего поступлений
|
13883
|
40445
|
64286
|
|
4.
Платежи в сторону:
|
|
|
|
|
-
затраты на производство без амортизации
|
9645,3
|
22931,4
|
41047,6
|
|
-
уплата налогов
|
424,4
|
722,8
|
994
|
|
-
затраты на приобретение основных фондов
|
1675
|
2131
|
3469
|
|
-
уплата процентов за кредит
|
3,4
|
4,7
|
5,9
|
|
-
норматив оборотных средств
|
-
|
-
|
-
|
|
-
прирост оборотных средств
|
1240
|
7561
|
10015,7
|
|
-
погашение кредита
|
35
|
39
|
44
|
|
-
уплата НДС
|
-
|
-
|
-
|
|
-
уплата налога на прибыль
|
517,6
|
4148,3
|
5120
|
|
5.
Всего платежей
|
13540,7
|
33389,9
|
60696,2
|
|
6.
Остаток денежных средств на конец периода
|
473,3
|
7528,4
|
11118,2
|
В таблице 25 представлены доходы и затраты организации по годам
Таблица 25
Доходы и затраты ООО «Стройтрест» в 2002- 2004 годах, тыс.
руб.
|
Показатели
|
2002 год
|
2003 год
|
2004 год
|
|
1.
Доходы от реализации (без НДС)
|
12035
|
37893
|
59674
|
|
2.
Полная себестоимость – всего
|
9885,3
|
23342,4
|
41613,6
|
|
В
том числе:
|
|
|
|
|
условно-
переменные расходы
|
8101
|
21082,8
|
38833,7
|
|
условно-
постоянные затраты
|
1784,3
|
2259,6
|
2779
|
|
3.
Налоги, относимые на финансовые результаты
|
424,4
|
722,8
|
994
|
|
4.
Балансовая прибыль
|
1725,3
|
13827,8
|
17066,4
|
|
5.
Налог на прибыль
|
517,6
|
4148,3
|
5120
|
|
6.
Чистая прибыль
|
1207,7
|
9679,5
|
11946,6
|
|
7.
Рентабельность продукции, %
|
12
|
31,5
|
30
|
|
8.
Рентабельность продаж, %
|
10
|
25,5
|
20
|
В таблице 26 представлен финансовый план организации на 2004 год.
Таблица 26
Финансовый план ООО «Стройтрест» на 2004 год, тыс. руб.
|
Источники средств направление средств
|
Прибыль
|
Амортизация
|
Отчисления от себестоимости
|
Прочие доходы
|
Кредиты банка
|
Фонд потребления
|
Фонд накопления
|
Итого
|
|
1.Платежи
в бюджет:
–
налог на прибыль
|
5120
|
*
|
*
|
*
|
*
|
*
|
-
|
5120
|
|
-
налог на имущество
|
*
|
*
|
*
|
990
|
-
|
*
|
*
|
990
|
|
-
плата за пользование водой
|
*
|
*
|
35
|
*
|
*
|
*
|
*
|
35
|
|
-
налог на добавленную стоимость
|
*
|
*
|
*
|
-
|
*
|
*
|
*
|
-
|
|
-
налог на рекламу
|
*
|
*
|
*
|
0,872
|
*
|
*
|
*
|
0,872
|
|
-
сбор на нужды образ, учреждений
|
*
|
*
|
*
|
1,405
|
*
|
*
|
*
|
1,405
|
|
-
целевые сборы
|
*
|
*
|
*
|
1,774
|
*
|
*
|
*
|
1,774
|
|
2.
Арендная плата
|
-
|
*
|
-
|
*
|
*
|
-
|
-
|
-
|
|
3.
Погашение ссуд банка
|
*
|
*
|
*
|
*
|
*
|
-
|
44
|
44
|
|
4.
Капитальные вложения
|
*
|
*
|
*
|
*
|
-
|
*
|
3469
|
3469
|
|
5.
Прирост оборотных средств
|
*
|
*
|
*
|
*
|
-
|
*
|
10015,7
|
10015,7
|
|
6.
Налоги на дорожные фонды
|
*
|
*
|
39
|
*
|
*
|
*
|
*
|
39
|
|
7.
Расходы на социально- культурные мероприятия
|
*
|
*
|
*
|
-
|
-
|
475
|
-
|
475
|
|
8.
Отчисления в фонд потребления
|
3584
|
*
|
*
|
*
|
*
|
2264
|
-
|
5848
|
|
9.
Отчисления в фонд накопления
|
8362,6
|
566
|
*
|
4360
|
246
|
-
|
-
|
13534,6
|
|
10.
Платежи в пенсионный фонд
|
*
|
*
|
249
|
*
|
*
|
-
|
*
|
249
|
|
11.
Неиспользованные остатки фонда потребления на конец периода
|
*
|
*
|
*
|
*
|
*
|
857,2
|
-
|
857,2
|
|
12.
Неиспользованные остатки фонда накопления на конец периода
|
*
|
*
|
*
|
*
|
*
|
-
|
23
|
23
|
|
13.
Уплата процентов за краткосрочный кредит
|
-
|
*
|
-
|
*
|
*
|
-
|
-
|
-
|
|
14.Уплата
процентов за долгосрочный кредит
|
*
|
*
|
*
|
*
|
*
|
-
|
5,9
|
5,9
|
|
15.
Прочие затраты на производство
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
3966,2
|
-
|
3966,2
|
|
ИТОГО
|
17066,6
|
566
|
323
|
5354,1
|
246
|
7562,4
|
13557,6
|
44675,7
|
Критический объем производства определяется по формуле (3):
, (3)
где УПЗ – сумма условно- постоянных расходов,
руб.
Ц – цена единицы продукции, руб.,
УППЗ – сумма условно- переменных
расходов, руб.
Тогда, критический объем производства
для ООО «Стройтрест» равен:
Vкк = 20 квартир
График безубыточности изображен на
рисунке 6.
издержки,
тыс. руб. выручка
переменные
41612 ТБУ издержки
2779 постоянные
издержки
20 объем, тыс.
шт.
Рис.6. График безубыточности ООО
«Стройтрест»
В таблице 27 представлен прогнозный
баланс активов и пассивов организации
Таблица
27
Прогнозный
баланс активов и пассивов ООО «Стройтрест»
|
Актив
|
2002 год
|
2003 год
|
2004 год
|
Пассив
|
2002 год
|
2003 год
|
2004 год
|
|
1.Внеоборотные
активы
1.1.Основные
фонды по балансовой стоимости
1.2.Амортизация
1.3.Основные
фонды по остаточной стоимости
|
3009
240
2769
|
5140
411
4729
|
7076
566
6510
|
4.
Капитал и резервы
4.1.
Уставной фонд
4.2.
Специальные фонды
4.3.
Нераспределенная прибыль
|
150
2967,4
|
150
9752,7
|
150
13557,6
|
|
Итого
по разделу 1
|
2769
|
4729
|
6510
|
Итого
по разделу 4
|
3117,4
|
9902,7
|
13707,6
|
|
2.Оборотные
активы
2.1.
Запасы
2.2.
Дебиторская задолженность
2.3.
Денежные средства- всего
|
2,9
8190
226
|
8
26205
257
|
15
41274
301
|
5.
Долгосрочные пассивы
|
176
|
203
|
246
|
|
В
том числе:
-
касса
-
счета
|
50
176
|
54
203
|
55
246
|
|
|
|
|
|
Итого
по разделу 2
|
8418,9
|
26470
|
41590
|
Итого
по разделу 5
|
176
|
203
|
246
|
|
3.
Убытки
|
-
|
-
|
-
|
6.
Краткосрочные пассивы
6.1.
Кредиторская задолженность:
-
поставщикам
-
по оплате труда
-
прочие кредиторы
6.2.
Фонд потребления
|
7891,1
-
3,4
|
21088,6
-
4,7
|
34140,5
-
5,9
|
|
Итого
по разделу 3
|
-
|
-
|
-
|
Итого
по разделу 6
|
7894,5
|
21093,3
|
34146,4
|
|
Итого
по разделам
|
11187,9
|
31199
|
48100
|
Итого
по разделам
|
11187,9
|
31199
|
48100
|
|
«Пробка»
|
|
|
|
«Пробка»
|
|
|
|
|
Баланс
|
11187,9
|
31199
|
48100
|
Баланс
|
11187,9
|
31199
|
48100
|
Список литературы
1)
Баликоев В. З. Общая экономическая теория: Учеб. пособ.
– Новосибирск: ТОО ЮКЭА НПК «Модус», 1996. – 416 с.
2)
Барановский Н.И., Благодер Г.П. Планирование деятельности малых строительных
организаций// Экономика строительства . -
2003.- № 12.- С.26-37Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование:
Учеб. – М.: Инфра-М, 1999 . – 456 с.
3)
Деловое планирование: Учеб. пособ/ Под ред. В.М.
Попова. – М.: Финансы и статистика, 1997 . – 478 с
4)
Жуков Л.М. Проблемы финансирования инвестиций в России
// Экономика строительства . - 2003.- №
1.- С. 21-37
5)
Любанова Т. П. и др. Бизнес- план: Опыт, проблемы:
Учеб. пособ. – М.: ПРИОР, 1998 . – 789 с.
6)
Маркова В.Д., Кравченко Н. А. Бизнес- планирование:
Практическое пособие. – Новосибирск: ЭКОР, 1994. – 145 с.
7)
Молотков Ю. И. Менеджмент: Учебно- методический
комплекс для дистанционного обучения. – Новосибирск: СибАГС, 2003. – 219 с.
8) Организация
управления деятельностью строительных организаций в условиях рынка :
Методические указания. - Новосибирск:НГАСУ.-51с.
9)
Пелих А.С. Бизнес- план или «Как организовать
собственный бизнес». Анализ. Методика. Практикум. – М.: Экономика, 1996. – 256
с.
10)
Поршнева А.Г. и др. Управление организацией: Учеб. –
М.: Инфра- М, 2000. – 678 с.
11)
Предприятие: стратегия, структура, положения об отделах
и службах, должностные инструкции. – М.: Экономикорма, 1997. – 52 с.
12)
Савельева М.Ю. Экономика организаций (предприятий):
Учебно- методический комплекс. – Новосибирск: НГАЭ иУ, 2003 . – 200с
13)
Смирнов Э.А. Основы теории организации: Учеб. пособ. –
М.: Аудит, ЮНИТИ, 1998. – 375 с.
14)
Справочное пособие директору производственно
объединения (предприятия) В 2 томах/ Под ред. Е.А. Егиазаряна. – М.: Экономика,
1997
15)
Шамузафаров А.М.
Доклад на расширенном заседании комиссии Госстроя// Промышленное и гражданское
строительство. - 2003.- № 2.- С. 3-8.
16)
Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи.
выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование: Учеб. пособ./ Под ред.
М.И. Баканова, А.Д. Шеремета. – М.: Финансы и статистика, 2001 .- 656 с.: ил.
.
Приложение 1
Организационная структура ООО «Стройтрест»
|
Линейный персонал – 12
ч.
|
|
Рис. 6. Организационная структура ООО «Стройтрест»
Приложение 2
Таблица 10
Ведомость физических объемов работ для ООО «Стройтрест»
|
Наименование
|
Единица измерения
|
2002 год
|
2003 год
|
2004 год
|
|
объем
|
вес единицы
|
чистый вес, кг
|
объем
|
вес единицы
|
чистый вес, кг
|
объем
|
вес единицы
|
чистый вес, кг
|
|
Сборные ЖБК
|
м3
|
3922
|
1500
|
5882353
|
10588
|
1500
|
15882353
|
18000
|
1500
|
27000000
|
|
Стеновые панели
|
м3
|
1634
|
500
|
816993
|
4412
|
500
|
2205882
|
7500
|
500
|
3750000
|
|
Монолитный железобетон
|
м3
|
294
|
1130
|
332353
|
794
|
1130
|
897353
|
1350
|
1130
|
1525500
|
|
Монолитный бетон
|
м3
|
384
|
1200
|
460784
|
1037
|
1200
|
1244118
|
1762,5
|
1200
|
2115000
|
|
Сборный бетон
|
м3
|
278
|
1068
|
296667
|
750
|
1068
|
801000
|
1275
|
1068
|
1361700
|
|
Металлоконструкции
|
тонны
|
33
|
1000
|
32680
|
88
|
1000
|
88235
|
150
|
1000
|
150000
|
|
Кирпичная кладка
|
м3
|
425
|
450
|
191176
|
1147
|
450
|
516176
|
1950
|
450
|
877500
|
|
Шиферная кровля
|
м2
|
817
|
15
|
12255
|
2206
|
15
|
33088
|
3750
|
15
|
56250
|
|
Рулонная кровля
|
м2
|
1193
|
1,5
|
1789
|
3221
|
1,5
|
4831
|
5475
|
1,5
|
8212,5
|
|
Перегородки кирпичные
|
м2
|
204
|
90
|
18382
|
551
|
90
|
49632
|
937,5
|
90
|
84375
|
|
Перегородки железобетонные
|
м2
|
3922
|
270
|
1058824
|
10588
|
270
|
2858824
|
18000
|
270
|
4860000
|
|
Цементная стяжка
|
м2
|
1144
|
167
|
191013
|
3088
|
167
|
515735
|
5250
|
167
|
876750
|
|
Полы дощатые
|
м2
|
2696
|
9
|
24265
|
7279
|
9
|
65515
|
12375
|
9
|
111375
|
|
Полы цементные
|
м2
|
163
|
17
|
2778
|
441
|
17
|
7500
|
750
|
17
|
12750
|
|
Полы из рулонных материалов
|
м2
|
1961
|
12
|
23529
|
5294
|
12
|
63529
|
9000
|
12
|
108000
|
|
Гидроизоляция
|
м2
|
2614
|
7
|
18301
|
7059
|
7
|
49412
|
12000
|
7
|
84000
|
|
Утеплитель
|
м3
|
1618
|
12
|
19412
|
4368
|
12
|
52412
|
7425
|
12
|
89100
|
|
Оконные и дверные блоки
|
м2
|
6618
|
45
|
297794
|
17868
|
45
|
804044
|
30375
|
45
|
1366875
|
|
Лестничные площадки
|
шт
|
39
|
3000
|
117647
|
106
|
3000
|
317647
|
180
|
3000
|
540000
|
|
Лестничные марши
|
шт
|
42
|
9000
|
382353
|
115
|
9000
|
1032353
|
195
|
9000
|
1755000
|
Приложение 3
Таблица
14
Расчет
стоимости сырья и материалов ООО «Стройтрест»
|
№ п/п
|
Наименование
|
2002
|
2003
|
2004
|
|
количество, ед. изм.
|
цена, тысруб
|
стоимость, тыс руб
|
коэффициент роста объемов
|
количество с учетом роста
объемов
|
индекс роста цен
|
цена учетом индекса, тыс руб
|
стоимость, тыс руб
|
коэффициент роста объемов
|
количество с учетом роста
объемов
|
индекс роста цен
|
цена учетом индекса, тыс руб
|
стоимость, тыс руб
|
|
1
|
Сборные ЖБК
|
3922
|
0,450
|
1765
|
2,7
|
10588
|
1,01
|
0,455
|
4812,35
|
1,7
|
18000
|
1,1
|
0,500
|
8999,10
|
|
2
|
Стеновые панели
|
1634
|
0,230
|
376
|
2,7
|
4412
|
1,01
|
0,232
|
1024,85
|
1,7
|
7500
|
1,1
|
0,256
|
1916,48
|
|
3
|
Монолитный железобетон
|
294
|
0,650
|
191
|
2,7
|
794
|
1,01
|
0,657
|
521,34
|
1,7
|
1350
|
1,1
|
0,722
|
974,90
|
|
4
|
Монолитный бетон
|
384
|
0,610
|
234
|
2,7
|
1037
|
1,01
|
0,616
|
638,75
|
1,7
|
1762,5
|
1,1
|
0,678
|
1194,46
|
|
5
|
Сборный бетон
|
278
|
0,740
|
206
|
2,7
|
750
|
1,01
|
0,747
|
560,55
|
1,7
|
1275
|
1,1
|
0,822
|
1048,23
|
|
6
|
Металлоконструкции
|
33
|
0,350
|
11
|
2,7
|
88
|
1,01
|
0,354
|
31,19
|
1,7
|
150
|
1,1
|
0,389
|
58,33
|
|
7
|
Кирпичная кладка
|
425
|
0,120
|
51
|
2,7
|
1147
|
1,01
|
0,121
|
139,02
|
1,7
|
1950
|
1,1
|
0,133
|
259,97
|
|
8
|
Шиферная кровля
|
817
|
0,000
|
0,01
|
2,7
|
2206
|
1,01
|
0,010
|
22,28
|
1,7
|
3750
|
1,1
|
0,011
|
41,66
|
|
9
|
Рулонная кровля
|
1193
|
0,090
|
107
|
2,7
|
3221
|
1,01
|
0,091
|
292,75
|
1,7
|
5475
|
1,1
|
0,100
|
547,45
|
|
10
|
Перегородки кирпичные
|
204
|
0,078
|
16
|
2,7
|
551
|
1,01
|
0,079
|
43,44
|
1,7
|
937,5
|
1,1
|
0,087
|
81,24
|
|
11
|
Перегородки железобетонные
|
3922
|
0,180
|
706
|
2,7
|
10588
|
1,01
|
0,182
|
1924,94
|
1,7
|
18000
|
1,1
|
0,200
|
3599,64
|
|
12
|
Цементная стяжка
|
1144
|
0,009
|
10
|
2,7
|
3088
|
1,01
|
0,009
|
28,07
|
1,7
|
5250
|
1,1
|
0,010
|
52,49
|
|
13
|
Полы дощатые
|
2696
|
0,008
|
22
|
2,7
|
7279
|
1,01
|
0,008
|
58,82
|
1,7
|
12375
|
1,1
|
0,009
|
109,99
|
|
14
|
Полы цементные
|
163
|
0,010
|
2
|
2,7
|
441
|
1,01
|
0,010
|
4,46
|
1,7
|
750
|
1,1
|
0,011
|
8,33
|
|
15
|
Полы из рулонных материалов
|
1961
|
0,020
|
39
|
2,7
|
5294
|
1,01
|
0,020
|
106,94
|
1,7
|
9000
|
1,1
|
0,022
|
199,98
|
|
16
|
Гидроизоляция
|
2614
|
0,030
|
78
|
2,7
|
7059
|
1,01
|
0,030
|
213,88
|
1,7
|
12000
|
1,1
|
0,033
|
399,96
|
|
17
|
Утеплитель
|
1618
|
0,001
|
2
|
2,7
|
4368
|
1,01
|
0,001
|
5,29
|
1,7
|
7425
|
1,1
|
0,001
|
9,90
|
|
18
|
Оконные и дверные блоки
|
6618
|
0,390
|
2581
|
2,7
|
17868
|
1,01
|
0,394
|
7038,07
|
1,7
|
30375
|
1,1
|
0,433
|
13161,18
|
|
19
|
Лестничные площадки
|
39
|
1,700
|
67
|
2,7
|
106
|
1,01
|
1,717
|
181,80
|
1,7
|
180
|
1,1
|
1,889
|
339,97
|
|
20
|
Лестничные марши
|
42
|
2,010
|
85
|
2,7
|
115
|
1,01
|
2,030
|
232,86
|
1,7
|
195
|
1,1
|
2,233
|
435,46
|
|
21
|
Остекление
|
654
|
0,789
|
516
|
2,7
|
1765
|
1,01
|
0,797
|
1406,28
|
1,7
|
3000
|
1,1
|
0,877
|
2629,74
|
|
22
|
Штукатурка
|
5719
|
0,006
|
32
|
2,7
|
15441
|
1,01
|
0,006
|
87,34
|
1,7
|
26250
|
1,1
|
0,006
|
163,32
|
|
23
|
Окраска масляная
|
817
|
0,001
|
1
|
2,7
|
2206
|
1,01
|
0,001
|
2,23
|
1,7
|
3750
|
1,1
|
0,001
|
4,17
|
|
24
|
Окраска известковая
|
4281
|
0,001
|
4
|
2,7
|
11559
|
1,01
|
0,001
|
11,67
|
1,7
|
19650
|
1,1
|
0,001
|
21,83
|
|
ИТОГО
|
-
|
-
|
7102
|
-
|
-
|
-
|
-
|
19389,18
|
-
|
-
|
-
|
-
|
36257,77
|