Содержание

Тема № 4 Виды кредитов. 3

1. Кредит: необходимость, сущность и виды.. 3

2. Потребительский кредит. 4

3. Государственный кредит. 4

4. Международный кредит. 5

Тема № 18 Межбанковские расчеты.. 8

1. Понятие корреспондентских отношений. 8

2. Расчеты через РКЦ.. 10

3. Клиринговые расчеты.. 12

Задача № 8. 15

Список используемых источников. 16

Тема № 4 Виды кредитов

1. Кредит: необходимость, сущность и виды

Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид экономических отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. Кредит может выступать в товарной и денежной формах. Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовым признаками.[1]

 Кредит осуществляется не только через банки, но и на прямую. поэтому в зависимости от того, кто кредитует, различают две основные формы кредита: коммерческий кредит- это прямое кредитование предпринимателей друг друга в виде отсрочки платежа за проданные товары. Такой кредит, обычно оформляемый векселем, стимулирует и ускоряет реализацию товаров, но его применение ограничено сферой торговли.

Вторая форма- это рассмотренный выше банковский кредит. Он более универсален, поскольку дается любым заемщикам, на любые цели, в больших объемах и на более длительный срок.

 Кроме этих форм, по направлении кредитования (кого кредитуют) можно выделить три основных вида кредита. В частности, первый из них -  потребительский кредит - проявляет себя в розничной продаже дорогих товаров в рассрочку и выдаче ссуд непосредственно потребителям. В отличии от того государственный кредит получают учреждения государства обычно путем выпуска облигаций госзаймов. Наконец,  международный кредит- это предоставление в долг валютных и товарных ресурсов бизнесменами и правительствами разных стран, а также кредитование государств со стороны международных финансовых органов.[2]

2. Потребительский кредит

Выражается главным образом в предоставлении отсрочки платежа за товары лицам, купившем эти товары для потребления. Продажа в рассрочку, с предоставлением потребительского кредита, практикуется большей частью в отношении так называемых товаров длительного пользования- мебели, легковые автомобили, телевизоры и пр. Большой рост потребления кредитов вызван ограниченностью платеже способного спроса трудящихся. Потребительский кредит переплетается с банковским, поскольку торговые компании используют деловые обязательства потребителей для получения взамен ссуд от банков.[3]

3. Государственный кредит

Государственный долг образуется в результате осуществления государственными органами различных видов заимствования. Долг органов государственного управления является ограниченным элементом в системе финансовых отношений, структуре актива и пассива экономики. В соответствии с бюджетным кодексом РФ государственным долгом РФ является долговые обязательства РФ перед физическими, юридическими лицами и иностранными государствами, международными организациями и иными субъектами международного права.

Основные формы долговых обязательств РФ следующие: кредитные соглашения и договора; государственные ценные бумаги; договора, о предоставлении гарантий РФ договоров поручителей РФ; переоформленные долговые обязательства третьих лиц в госдолге РФ; соглашения и договора РФ о реструктуризации долговых обязательств. Во временном разрезе выделяются: краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (до 5 лет); долгосрочные (до 30 лет) обязательства.

Для финансирования бюджетного дефицита государство прибегает к внешним и внутренним заимствованиям, в результате чего и формируется государственный долг. Увеличение долга происходит в результате капитализации процентов по ранее полученным кредитам. Кроме того, он увеличивается вследствие обязательств, принятых государством к исполнению, но по различным причинам, не профинансированным в срок.

В качестве внутреннего долга рассматриваются обязательства органов госуправления, выраженные как в национальной, так и в иностранной валюте, держателями которых являются резиденты. Внешним долгом считается государственная задолженность перед нерезидентами. Практически факт отнесения владельцев долговых обязательств к резидентам или нерезидентам имеет первостепенное значение при определении структуры государственного долга.

В категорию “государственный долг” включаются все признанные долги РФ. Задолженность, формирующая государственный долг, возникает в результате заимствования в денежной форме, выпуска долговых обязательств для оплаты принятых на себя долгов других экономических субъектов, “безденежного” выпуска долговых обязательств. Погашение накопленного долга может происходить различными путями: денежными выплатами, обменом долгового обязательства на налоговые освобождения, отказом от уплаты, аннулированием задолженности кредиторов, принятием задолженности другим органом и др.

4. Международный кредит

Важная форма мировых экономических отношений- международный кредит. Он предполагает предоставление странам друг другу денежных или товарных ресурсов в долг, то есть на условиях возвратности, платности и срочности. При этом в качестве кредитов заемщиков могут выступать как отдельные частные фирмы и госучреждения, так и правительства стран, регионов, городов, а также различные международные организации. К примеру, от России в 1990-х годах  активно занимали за рубежом не только федеральные власти, но и Республика Саха (Якутия), Ставропольский край, Нижегородская область.

Международный валютный фонд, или МВФ (англ. International Monetary Fund, IMF- Ай-Эм-Эф),- это специализированное учреждение ООН, призванное содействовать торговому, валютному и кредитному сотрудничеству входящих в него стран (в конце 2000 года их было уже 182 против 49 в 1947 году).

С МВФ тесно связан  Международный банк реконструкции и развития (МБРР), или Всемирный банк (англ.International Bank for Reconstruction and Development? World Bank), - тоже учреждение ООН, основанное одновременно с МВФ и специализирующее на содействии странам-участницам (а их 181) в кредитах и инвестициях. Заметим, что подобные Всемирному банку финансово-кредитные институты существуют и на региональных уровнях. Например, в Европе - Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР).

Важную роль в сфере международного кредитования играют также два “клуба” (объединения) тех государств или частных банков, которые дают кредиты иностранным заемщикам и хотели бы совместными усилиями обеспечивать надежность их возврата. В частности, “Парижский клуб” стран-кредиторов был организован в 1956 году 12 западноевропейскими государствами, а в 1999году объединял уже 18 участников. Он занимается реструктуризацией (урегулированием) внешней задолженности развивающихся стран членам клуба (списание или отсрочка долгов, изменение условий их погашения, пересмотр кредитных процентов, распределение убытков от неплатежеспособности стран-заемщиков и пр.).

Внешние займы, служат цели финансовой стабилизации. Они, в частности, помогают урегулировать пассивный платежный баланс той или иной страны (когда отрицательное сальдо баланса покрывают денежной ссудой), а также способствуют поддержанию устойчивости курса валют и борьбе с инфляцией (для этого страны создают за счет кредитов специальные стабилизационные фонды финансовых средств). Наконец, кредитование может быть дополнительно полезным для страны-кредитора, когда она предоставляет так называемые связанные кредиты, то есть с условием закупки на них продукции ее же производителей.

Однако наряду с положительным внешне заимствования способны порождать и отрицательные эффекты. Так,  злоупотребление кредитами, их экономически необоснованное или неэффективное использование могут превратить в страну в несостоятельного должника, и тогда кредиторы могут нести потери. Кроме того, чрезмерные внешние долги, с учетом дорогостоящего обслуживания (значительных процентных выплат и погашения), истощают страну-дебитора, порождая финансовые кризисы, бедность и подрывая перспективы ее развития.

Причем в условиях современной глобализации хозяйственной жизни даже локальные(скажем, где-нибудь в Мексике или на Тайване) финансовые кризисы несут угрозу всем странам. Своими банкротствами, долговыми мораториями и дефолтами они могут вызвать обвалы курсов и валют, биржевые потрясения, неплатежи, взлет цен и другие нарушения по всюду в мире.

Вот почему экономически сильные государства (доноры МВФ и Мирового банка) так “возятся” со странами-получателями кредитов или финансовой помощи (реципиентами), продолжая кредитовать их даже в ситуации банкротства, рефинансируя их долги, удлиняя сроки возврата, частично списывая задолженность и пр.[4] 

Тема № 18 Межбанковские расчеты

1.    Понятие корреспондентских отношений

Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между поставщиками и потребителями продукции по­рождает взаимные расчеты между банками. Межбанковские расчеты  возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются раз­ными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Такие расчеты в настоящее время осуществляются через корреспон­дентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка.

Корреспондентские отношения - это договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осущест­влении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет дру­гого. Эти отношения могут возникать между кредитными институтами, находящимися как внутри страны, так и за ее пределами. В современных условиях каждый банк связан корреспондентскими узами не с одним, а с десятками, а иногда и тысячами банков.

Корреспондентские отношения могут существовать между раз­личными типами кредитных учреждений, в том числе банками из раз­ных стран: между разными независимыми коммерческими банками; между коммерческими банками и центральным банком данной страны или других стран; между центральными банками суверенных госу­дарств.

Указанные отношения могут также иметь место между коммер­ческими банками и специальными межбанковскими организациями типа клиринговых (расчетных) палат.

Классической формой корреспондентских отношений служат отношения между разными коммерческими банками.

Главной операцией крупных коммерческих банков-корреспонден­тов является клиринг (взаимный зачет) чеков и других расчетно-пла­тежных документов. По мере развития банковской системы и возраста­ния значения депозитов банки-корреспонденты стали оказывать друг другу и иные услуги. Например, крупные банки предлагают мелким банкам услуги по управлению активами, предоставляют им кредиты для пополнения резервов. Мелкие банки также, получают от своих банков-корреспондентов консультации по инвестиционным и правовым вопросам, информацию об оценке кредитоспособности коммерческих заемщиков, содействие в подборе кадров и помощь в международных операциях. Наконец, банки-корреспонденты могут выдавать друг другу ссуды, а также сотрудничать в выдаче крупных ссуд ценным клиентам.

Обычно небольшие банки открывают корреспондентские счета в более крупных банковских учреждениях. Последние конкурируют между собой за открытие у них межбанковских депозитов со стороны более мелких банков, так как эти депозиты снабжают крупные банки денежными ресурсами, необходимыми для инвестирования. Крупные банки также могут устанавливать между собой подобные отношения, открывая друг у друга депозитные счета. Развитие корреспондентских связей дает банку ряд преимуществ, сходных с открытием новых отделений банка. Но при этом банк сохраняет свою юридическую само­стоятельность и контроль над проводимыми операциями .

При установлении корреспондентских отношений, особенно с зарубежными банками, обеими сторонами уделяется большое внима­ние состоятельности и надежности банков-партнеров. К письму с прось­бой об открытии счета прилагаются все необходимые документы: отчет о деятельности банка, его устав и лицензия на проведение тех или иных операций.

Корреспондентские отношения оформляются обменными пись­мами или заключением специального корреспондентского договора (соглашения), в которых предусматриваются порядок и условия вы­полнения соответствующих банковских операций. Различаются коррес­пондентские договоры срочные (с правом продления) и бессрочные.

При заключении корреспондентского договора определяются валюта расчетов, счета для проведения платежей, правила перевода остатка средств в третьи страны, порядок пополнения счета, размер комиссионного вознаграждения и другие условия. После заключения корреспондентского договора кредитные учреждения обмениваются образцами подписей должностных лиц, телеграфным (электронным) ключом, который применяется для удостоверения подлинности выставленных банками платежных поручений, тарифами комиссионного вознаграждения и другими документами. Кредитные институты, установившие между собой корреспондентские отношения, называют друг друга корреспон­дентами.[5]

2.    Расчеты через РКЦ

Действующая система межбанковских расчетов  базируется на осуществлении платежей через корреспондентские счета (корсчета) коммерческих банков, открытые главным образом в учреждениях Центрального банка России - расчетно-кассовых центрах (РКЦ). По существу это - отделения Банка России, являющиеся посредниками в платежах и кредитах между коммерческими банками.

Основная функция РКЦ - проведение расчетов между учрежде­ниями разных банков с необходимым ведением корсчетов. Вместе с тем РКЦ занимаются и эмиссионно-кассовыми, а также многими другими операциями: кредитованием коммерческих банков, кассовым исполнением бюджетов различных органов власти, финансированием государственных капитальных вложений за счет бюджетных ассигнова­ний, операциями с ценными бумагами и операциями неторгового характера в иностранной валюте.

Банком России была создана широкая сеть РКЦ - около 1500, деятельность которых находится в стадии стабилизации.

Рассмотрим экономическое содержание корреспондентского счета банка.

Представляя собой, разновидность депозитного счета до востребо­вания, он, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На счете хранятся собственные средства коммерческих банков: уставный, резервный, страховой и другие фонды.

Круг отражаемых здесь операций довольно широк. Во-первых, по кредитно-расчетному, кассовому и иному обслуживанию клиентуры самого коммерческого банка: перечислению и взысканию денежных средств, расчетам с бюджетом, внебюджетными фондами и др. Часть операций связана с приемов и выдачей клиентам наличных денег для выплаты заработной платы и премий рабочим и служащим, некото­рых административно-хозяйственных расходов. Во-вторых, операции по межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, кассо­вые операции с эмиссионным банком. В-третьих, собственно хозяйст­венные операции банка: поступление средств от клиентов в виде процентов за кредит и других денежных доходов; выплата им процентов по депозитным счетам, уплата налогов в бюджет, расходы по содержа­нию аппарата банка.

Корреспондентские счета открываются в РКЦ по месту нахож­дения коммерческих банков на основании заявлений этих банков, образцов подписей и печати.

Корреспондентские отношения между коммерческими банками и РКЦ оформляются соответствующими договорами.

Расчеты клиентов учреждений банков с предприятиями, организа­циями, учреждениями, гражданами, имеющими счета в других учреждениях банков, а также с бюджетом и внебюджетными фондами производятся через корсчета коммерческих банков, откры­тые в РКЦ. Что касается же расчетов между клиентами одного банка, то они проводятся списанием или зачислением средств на соответствую­щие счета клиентов, минуя корсчет банка. 

Расчеты между самими коммерческими банками отражаются по их корсчетам, открытым в РКЦ. Расчеты же между последними по операциям коммерческих банков, а также по их собственным опера­циям осуществляются через систему девятизначных банковских идентификационных  кодов(БИК)  участников  расчетов. С помощью кодов БИК отражаются операции по перечислению (взысканию) платежей (задолженности) на счета получа­телей средств (плательщиков), обслуживаемых в других РКЦ.

Главный принцип осуществления платежей по кор­респондентским счетам коммерческих банков - это осуществление их строго при наличии и в пределах остатка средств на этих счетах. При недостаточности средств на счете банка для производства платежей ЦБР может оплатить претензии к счету этого банка за счет своего кредита (овердрафта), но по высокой про­центной ставке. Такой принцип организации межбанковских расчетов нацелен на активизацию депозитной политики коммерческих банков, рациональное возме­щение ими ресурсов с соблюдением должного уровня ликвидности. Такая организация межбанковских рас­четов предполагает высокую ответственность каждого коммерческого банка за бесперебойность расчетов с другими банками корреспондентами. ЦБР посредни­чество в платежах между банками позволяет контро­лировать и регулировать денежный оборот в стране. [6]

3.    Клиринговые расчеты

Клиринг - осуществление платежей путем взаимозачета платежных обязательств и требований банка.

  Клиринговое учреждение - небанковская кредитная организация, осуществляющая на основании специальной лицензии Банка России:

-                     обмен платежными документами между банками-участниками

-                     расчет чистых позиций банков-участников (итоговое сальдо банка-участника, образовавшееся в результате обмена требований и обязательств банков-участников).

Под чистой позицией понимается итоговое сальдо банка-участника, образовавшееся в результате обмена требований и обязательств банков-участников. Прием и передача платежных документов может осуществляться клиринговым учреждением в электронной форме в соответствии с действующим законодательством и договором с банками-участниками, определяющим процедуры использования электронной цифровой подписи.

Все существующие в платежных системах мира Расчетные Палаты создавались с одной и той же целью: для ускорения безналичных расчетов между банками-членами палат и их клиентами, для увеличения оборачиваемости денежных средств в течение операционного дня. Для решения этих задач Расчетные Палаты выполняют ряд определенных основных функций. Но в разных странах или даже в одной и той же стране эти функции могут быть различны, что зависит от целого ряда факторов: конкретного состава участников Расчетной Палаты, используемых видов платежных документов, объема документооборота, географической области, особенностей банковской системы, правовых условий и доступности технологий.

Существует множество положений финансового, структурного и оперативного характера в негосударственных платежных механизмах, помогающих обеспечить проведение клиринга и расчетов безопасным и надежным образом. Однако, самыми важными являются обязательства участников в форме гарантий или других договоренностей, призванных обеспечить окончательный и своевременный расчет в рамках этих систем, особенно систем многостороннего клиринга. Эти гарантии и договоренности для обеспечения своевременного расчета должны базироваться на тщательно разработанных критериях участия. Кроме того, необходимы конкретные обязательства, призванные обеспечить наличие финансовых ресурсов и ликвидности, чтобы гарантировать расчет в случае невыполнения обязательств одним или несколькими участниками. Снижение операционных рисков обеспечивается за счет наличия зеркальных систем с высокоскоростной связью между ними, энергонезависимости обоих систем и постоянного тестирования всей системы в целом и программного обеспечения в частности, наличие системы автоматического восстановления базы данных. Снижение системных/кредитных рисков обеспечивается за счет завершения платежей в тот же день и уравновешенности двусторонних кредитных лимитов. Снижение "мошеннических" рисков обеспечивается за счет наличия полной аутентификации всех платежных сообщений. Принципы, лежащие в основе надлежащего функционирования негосударственных механизмов клиринга и расчетов, универсальны. Эти нормы предусматривают, что механизмы взаимозачета обязательств должны обладать, в частности, прочной правовой основой, четко установленными процедурами управления кредитным риском и риском не ликвидности, а также иметь возможность обеспечивать своевременное завершение ежедневных расчетов даже в том случае, если крупнейший участник в системе станет неплатежеспособным.[7]

Задача № 8

Сбербанк России обратился в арбитражный суд с иском о признании недействительным договора о залоге, заключенного с коммерческим банком в обеспечении кредитного договора, поскольку предметом залога являлось имущество, определенное в договоре, как “денежные средства, хранящиеся на корреспондирующемся счете”. Можно ли признать недействительным договором о залоге, если предметом залога являются денежные средства в российской валюте?

Согласно ст.334.3 (Понятия и основания возникновения залога) ГКРФ[8] был заключен договор о залоге между Сбербанком России и коммерческим банком. Предметом залога являлось имущество, определенное в договоре, как “денежные средства, хранящиеся на корреспондирующемся счете ”, они  являются имуществом, изъятым из оборота требований неразрывно связанных с личностью кредитора, это противоречит ст.336.1(Предмет залога) ГКРФ и, если не  соблюдается ст.339.2 и 339.3 (Договор о залоге, его форма и регистрация) ГКРФ договор можно признать недействительным. Таким образом суд может удовлетворить иск Сбербанка России.

Если предметом залога являются денежные средства в российской валюте, что противоречит ст.336 (Предмет залога) ГКРФ, то договор можно признать недействительным.  

Список используемых источников

1.                        Бабич А.М., Павлова Л.Н. Финансы. Денежное обращение и кредит. Учебное пособие.- Москва; издательство ЮНИТИ, 2000.-687 с.

2.                        Дитер В. Эльберских. Практика осуществления межбанковских операций // Деньги и кредит. - 2003. - №6 - С.41-49.

3.                        Жуков Е.Ф. Деньги. Кредиты. Банки. Учебное пособие.- Москва; издательство ЮНИТИ, 2003.- 600 с.

4.                        Ковалев А.П. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебное пособие.- Ростов-на-Дону; 2001.- 479 с.

5.                        Колесников В.И. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика,  2002. – 485 с.

6.                        Куликов Л.М. Основы экономической теории. Учебное пособие.- Москва; издательство «Финансы и статистика»,2001-400 с.

7.                        Маркелов К. Эволюция межбанковских расчетов //  Банковские системы и оборудование 2003. - №5. - с.5-17

8.                        Прудников В.М. Гражданский кодекс РФ- Москва; издательство ИНФРА-М, 2003.-512 с.

9.                        Романовский М.В. Финансы и кредит. Учебное пособие.- Москва; издательство ЮРАЙТ, 2004.-576 с.

10.                   Самсонова Н.Ф. Денежное обращение. Кредит. Учебное пособие.- Москва; издательство ИНФРА-М; 2001.- 447 с.

---

[1] Романовский М.В. Финансы и кредит. Учебное пособие.- Москва; издательство ЮРАЙТ, 2004.-С.324.

[2] Куликов Л.М. Основы экономической теории. Учебное пособие.- Москва; издательство “Финансы и статистика”, 2001.-С.131.

[3] Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. Учебное пособие.- Москва; издательство ЮНИТИ, 2003.- С.170.

[4] Куликов Л.М. Основы экономической теории. Учебное пособие.- Москва; издательство “Финансы и статистика”, 2001.- С.281.

[5] Колесников В.И. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика,  2002. – С. 105

[6] Маркелов К. Эволюция межбанковских расчетов //  Банковские системы и оборудование 2003. - №5. - с.5-17

[7] Дитер В. Эльберских. Практика осуществления межбанковских операций // Деньги и кредит. - 2003. - №6 - С.41-49.

[8] Прудников В.М. Гражданский кодекс РФ.- Москва; издательство ИНФРА-М, 2003.