Содержание

Введение. 3

1. Зарождение и оценка идеи: общая характеристика проекта. 4

2. Планирование   производства по проекту. 5

3. Толковательный круг:  расчет основных параметров проекта. 9

4. Финансовый план как результат исполнения проекта. 17

5. Завершение проекта и оценка его эффективности. 22

5.1. Оценка рисков по проекту. 22

5.1. Оценка эффективности проекта. 25

Заключение. 28

Список литературы.. 29

Приложение 31

Введение

Под социально- экономическим объектом в управлении проектами следует понимать хозяйствующий субъект, который образован в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации для осуществления производственно- хозяйственной деятельности – производства продукции или услуг и имеющий единую производственную, организационную структуру и систему управления.

В менеджменте процесс управления проектами рассматривается как управление системами и подсистемами в реально действующих социально- экономических субъектах, и в рамках действующих систем и подсистем – отдельные аспекты технологических и организационных логически выстроенных последовательностей. В основе управления проектами лежит цель деятельности, которую необходимо достигнуть имеющимися средствами и ресурсами. 

Задача управления проектами сводится  к достижению оптимального значения использования имеющихся в организации ресурсов.

Данная расчетно-практическая работа является примером процесса разработки конкретного проекта.

Целью работы является  разработка нового проекта, описание организации в качестве объекта управления.

Объектом исследования в работе выступает строительная организация ООО «Домовой». Организация  является на сегодняшний день самостоятельным хозяйствующим субъектом на рынке строительных услуг, образованным в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации.

В ходе разработки проекта организация исследуется как объект управления по таким направлениям как технико-экономические показатели деятельности, структура управления, план производства и реализации продукции, финансовый план, бухгалтерская отчетность, финансовые результаты деятельности организации, использование прибыли и другие области.

1. Зарождение и оценка идеи: общая характеристика проекта

Открытое акционерное общество ООО «Домовой»  было основано и зарегистрировано 6 июня 1997 года в Новосибирской Городской регистрационной палате (свидетельство № 123456). Юридический адрес организации: Красный проспект – 34.

Как прописано в Уставе ООО «Домовой» основной целью деятельности общества является получение прибыли и наиболее полное удовлетворение общественных потребностей населения в жилье и бытовых услугах (строительно-монтажных).

Основной вид деятельности - оказание строительно-монтажных услуг по ремонту зданий и сооружений.

Строительная продукция ООО «Домовой» удовлетворяет основную потребность населения - потребность в жилье, она имеет ряд положительных характеристик:  относительная недорогая и вполне доступна по цене тем средним селения, которые имеют возможность приобрести жилье в Новосибирске. Кроме того, продукция ООО «Домовой» отличается высоким качеством исполнения, использованием экологически чистых строительных материалов, отличной планировкой помещений, долговечностью и надежностью возводимых зданий и сооружений. Кроме того, возводимые здания создаются при работе архитекторов - специалистов и дизайнеров и потому имеют оригинальный внешний и эстетический вид, отличаются неповторимостью дизайна.

В планируемом году ООО «Домовой» предполагает строить многоквартирные дома, что позволит приобрести жилье средним слоям населения города.

Цель предлагаемого организацией бизнес- плана- обосновать развертывание программы строительства многоэтажных жилых домов для населения города Новосибирска.

Бизнес- план разрабатывается Открытым акционерным обществом ООО «Домовой», которое изначально специализировалось на производстве строительно-монтажных услуг. Начиная с 2002 года, организация, получив лицензию на право ведения строительной деятельности, решила развернуть строительство коттеджей и частных домов. Дела в начатой области пошли вполне успешно, тогда руководством было принято решение о развертывании программы строительства многоквартирных домов для населения. Таким образом, основной целью ООО «Домовой» сегодня является получение прибыли и удовлетворение общественной  потребности населения в жилье.

Предлагая строительную продукцию на рынке недвижимости (квартиры и коттеджи), организация гарантирует индивидуальный дизайн и неповторимость архитектурных решений, что является большим преимуществом для покупателей квартир.

На сегодняшний день по большинству экономических показателей (рентабельность, ликвидность, платежеспособность) ООО «Домовой» можно считать вполне процветающим и устойчивым в финансовом плане.

Дерево целей организации представлено на рисунке  в приложении 1.

Для реализации предлагаемого проекта ООО «Домовой» ориентируется, прежде всего, на свои собственные ресурсы (прибыль, оборотные средства и т. д.), а также планирует привлечение определенной доли заемных средств в банках.

2. Планирование   производства по проекту

Исходными данными для планирования производства являются:

-         себестоимость работ в отчетном году – 6090 тыс. руб.

-         плановая производственная мощность организации – 7200 тыс. руб.

-         опорная программа- 5700 тыс. руб., в том числе по кварталам: 1 кв. - 1500 тыс. руб., 2 кв. – 1400 тыс. руб., 3 кв. – 1400 тыс. руб., 4 кв. – 1400 тыс. руб.

В таблице 1 изображен календарный график производства строительно-монтажных работ  ООО «Домовой» на предстоящий плановый 2004 год.

Таблица 1

Календарный график производства СМР в ООО «Домовой» в 2004 году

Наименование объектов	1 квартал, тыс. руб.	2 квартал, тыс. руб.	3 квартал, тыс. руб.	4 квартал, тыс. руб.
1	2	3	1	2	3	1	2	3	1	2	3
Опорная программа, тыс. руб.	1500	1400	1400	1400
Пятиэтажный жилой дом	52,8	19,36	61,6	57,2	70,4	44
Девятиэтажный жилой дом мощностью 6020 м2					160,16	50,96	218,4	200,2	236,6	254,8	100,1	127,4
Девятиэтажный жилой дом мощностью 7090 м2												132
Объем работ, тыс. руб.	133,76	382,72	655,2	482,3 (с заделом) 614,3 (без задела)
Итого	1633,76	1782,72	2055,2	2014,3

                   В таблице 2 отражен план подрядных работ организации на 2004 год.

Таблица 2

План подрядных работ ООО «Домовой» на 2004 год

Наименование объектов	Сметная стоимость, тыс руб	Срок строительства	Всего на год	Объем подрядных работ, тыс. руб.
в том числе по кварталам	в том числе собственными силами
начало	конец	1	2	3	4	всего	1	2	3	4
Опорная программа, тыс. руб.	5700	янв	дек	5700	1500	1400	1400	1400	5700	1500	1400	1400	1400
Пятиэтажный жилой дом	440	янв	июнь	440	224,4	215,6	-	-	303,36	33,76	171,6	-	-
Девятиэтажный жилой дом мощностью 6020 м2	1820	май	дек	1820	-	455	655,2	709,8	1348,62	-	211,12	655,2	482,3
Девятиэтажный жилой дом мощностью 7090 м2	1500	дек	дек	165	-	-	-	165	132	-	-	-	132
Итого	3760			2425	1724,4	2070,6	2055,2	2274,8	7485,98	1633,76	1782,72	2055,2	2014,3

Схема технологического процесса возведения многоэтажного здания представлена на рисунке 1.

 

Рис. 1. Схема технологического процесса возведения многоэтажного здания.

В соответствии со схемой технологического процесса  разработан сетевой график выполнения строительно-монтажных работ по проекту. В таблице 3 представлена продолжительность выполнения работ по стадиям в рабочих днях.

Таблица 3

Продолжительность выполнения работ в рабочих днях

Код работы	1-2	1-3	1-4	2-3	2-5	2-6	3-7	4-8	5-9	6-9	6-10	7-8	7-10	8-11	9-12	10-12	11-12
Продолжительность, раб.дни	150	40	70	30	50	100	40	140	40	20	00	00	40	100	50	100	60

В нашем случае сетевой график имеет вид на рисунке 2.

                                                         30                 90                                                   120

                                                   150      230    200        90                                       270     50

                       150                              10    50         20                                40              60     

                                                                                                                                                50

                                                    100

     20                                                                                              20                                                 -   

0     380              70                        3                                              120                                        380   0

     -               180      200                                                           260         100                                  110 

                            20                                     100                               70

                           40                                 250    100             0                                 100

                                                                     20

80    

220      160

                                       0             40                      30      40                              120

                            80                                                                                     320           60

                      70        300                                     0          110                                  80

                            10                                                     220     160                            

                                                                                           70                                    60

                         70                              140                            100

Критический путь равен 380 дней. Критический путь обозначен жирной черной линией. Он проходит через события 1-2-3-7-8-11-12.

В таблице 4 представлена обобщенная производственная программа ООО «Домовой» за 2002- 2004 годы.

Таблица 4

Производственная программа ООО «Домовой» по проекту

Показатели	2002	2003	2004
коэффициент роста объемов выпуска	объем выпуска с учетом коэффициента роста, тыс. руб.	коэффициент роста объемов выпуска	объем выпуска с учетом коэффициента роста, тыс. руб.	коэффициент роста объемов выпуска	объем выпуска с учетом коэффициента роста, тыс. руб.
Коттеджи Объем продаж, тыс. руб.	1, 01	1897	1,25	2371,3	1,15	2727
В том числе по договорам купли- продажи	-	1897	-	2371,3	-	2727
Многоэтажные дома Объем продаж, тыс. руб.	-	-	-	-	-	2425
В том числе по договорам купли-продажи	-	-	-	-	-	2425
Итого	-	1897	-	2371,3	-	5152

3. Толковательный круг:  расчет основных параметров проекта

В таблице 5 представлена ведомость  физических объемов работ по проекту на 2002,  2003, 2004 годы.

Таблица 5

Ведомость физических объемов работ

Наименование	Единица измерения	2002 год	2003 год	2004 год
объем	вес единицы	чистый вес, кг	объем	вес единицы	чистый вес, кг	объем	вес единицы	чистый вес, кг
Сборные ЖБК	м3	3922	1500	5882353	10588	1500	15882353	18000	1500	27000000
Стеновые панели	м3	1634	500	816993	4412	500	2205882	7500	500	3750000
Монолитный железобетон	м3	294	1130	332353	794	1130	897353	1350	1130	1525500
Монолитный бетон	м3	384	1200	460784	1037	1200	1244118	1762,5	1200	2115000
Сборный бетон	м3	278	1068	296667	750	1068	801000	1275	1068	1361700
Металлоконструкции	тонны	33	1000	32680	88	1000	88235	150	1000	150000
Кирпичная кладка	м3	425	450	191176	1147	450	516176	1950	450	877500
Шиферная кровля	м2	817	15	12255	2206	15	33088	3750	15	56250
Рулонная кровля	м2	1193	1,5	1789	3221	1,5	4831	5475	1,5	8212,5
Перегородки  кирпичные	м2	204	90	18382	551	90	49632	937,5	90	84375
Перегородки железобетонные	м2	3922	270	1058824	10588	270	2858824	18000	270	4860000
Цементная стяжка	м2	1144	167	191013	3088	167	515735	5250	167	876750
Полы дощатые	м2	2696	9	24265	7279	9	65515	12375	9	111375
Полы цементные	м2	163	17	2778	441	17	7500	750	17	12750
Полы из рулонных материалов	м2	1961	12	23529	5294	12	63529	9000	12	108000
Гидроизоляция	м2	2614	7	18301	7059	7	49412	12000	7	84000
Утеплитель	м3	1618	12	19412	4368	12	52412	7425	12	89100
Оконные и дверные блоки	м2	6618	45	297794	17868	45	804044	30375	45	1366875
Лестничные площадки	шт	39	3000	117647	106	3000	317647	180	3000	540000
Лестничные марши	шт	42	9000	382353	115	9000	1032353	195	9000	1755000

В таблице 6 представлен расчет общей потребности оборудования по годам.

Таблица 6

Расчет общей потребности оборудования для ООО «Домовой» в 2002- 2004 годах по проекту

№ п/п	Наименование оборудования	Чистый вес сырья, кг	Технологический коэффициент	Годовой фонд эффективного рабочего времени	Производительность, кг/ч	Количество единиц оборудования
2002 год	2003 год	2004 год	2002 год	2003 год	2004 год
1	Автомобильный кран	10533072	28439294	48346800	1,15	6475	1870	1	3	4
2	Башенный кран	6547	925	2	5	7
3	Бульдозер	6789	1784	1	2	3
4	Грузовой автомобиль	6334	956	2	3	4
5	Скрепер	6578	1841	1	2	3
6	Автобетономешалка				6457	1875	1	2	3

Расчет стоимости основных производственных фондов представлен таблице 7.

Таблица 7

Стоимость основных производственных фондов ООО «Домовой»

№ п\п	Виды и наименование ОПФ	2002	2003	2004
количество, шт.	цена, тыс. руб.	всего, тыс. руб.	количество, шт.	цена, тыс.  руб.	всего, тыс. руб.	количество, шт.	цена, тыс. руб.	всего, тыс. руб.
1	Автомобильный кран	1	167	167	3	170	510	4	178	712
2	Башенный кран	2	246	492	5	280	1400	7	298	2086
3	Бульдозер	1	199	199	2	210	420	3	214	642
4	Грузовой автомобиль	2	150	300	3	168	504	4	170	680
5	Скрепер	1	168	168	2	170	340	3	186	558
6	Автобетономешалка	1	207	207	2	217	434	3	218	654
	ИТОГО по оборудованию	-	-	1533	-	-	3608	-	-	5332
7	Вагончики строительные	3	48	144	4	50	200	6	60	360

В таблице 8 отображена потребность в основных фондах ООО «Домовой»

Таблица 8

Потребность в основных фондах ООО «Домовой», тыс. руб.

Основные фонды	2002 год	2003 год	2004 год
действующие	общая потребность	прирост	общая потребность	Прирост
Здания и сооружения	987	987	0	987	0
Рабочие машины и оборудование	1533	3608	2075	5322	3247
Транспортные средства	345	345	0	407	62
Вагончики строительные	144	200	56	360	160
ИТОГО	3009	5140	2131	7076	3469

На следующем этапе определим потребность в оборотных средствах для организации. Для начала определим стоимость сырья и основных материалов в таблице 9.

Таблица 9

Расчет стоимости сырья и материалов ООО «Домовой»

№ п/п	Наименование	2002	2003	2004
количество, ед. изм.	цена, тысруб	стоимость, тыс руб	коэффициент роста объемов	количество с учетом роста объемов	индекс роста цен	цена  учетом индекса, тыс руб	стоимость, тыс руб	коэффициент роста объемов	количество с учетом роста объемов	индекс роста цен	цена  учетом индекса, тыс руб	стоимость, тыс руб
1	Сборные ЖБК	3922	0,450	1765	2,7	10588	1,01	0,455	4812,35	1,7	18000	1,1	0,500	8999,10
2	Стеновые панели	1634	0,230	376	2,7	4412	1,01	0,232	1024,85	1,7	7500	1,1	0,256	1916,48
3	Монолитный железобетон	294	0,650	191	2,7	794	1,01	0,657	521,34	1,7	1350	1,1	0,722	974,90
4	Монолитный бетон	384	0,610	234	2,7	1037	1,01	0,616	638,75	1,7	1762,5	1,1	0,678	1194,46
5	Сборный бетон	278	0,740	206	2,7	750	1,01	0,747	560,55	1,7	1275	1,1	0,822	1048,23
6	Металлоконструкции	33	0,350	11	2,7	88	1,01	0,354	31,19	1,7	150	1,1	0,389	58,33
7	Кирпичная кладка	425	0,120	51	2,7	1147	1,01	0,121	139,02	1,7	1950	1,1	0,133	259,97
8	Шиферная кровля	817	0,000	0,01	2,7	2206	1,01	0,010	22,28	1,7	3750	1,1	0,011	41,66
9	Рулонная кровля	1193	0,090	107	2,7	3221	1,01	0,091	292,75	1,7	5475	1,1	0,100	547,45
10	Перегородки  кирпичные	204	0,078	16	2,7	551	1,01	0,079	43,44	1,7	937,5	1,1	0,087	81,24
11	Перегородки железобетонные	3922	0,180	706	2,7	10588	1,01	0,182	1924,94	1,7	18000	1,1	0,200	3599,64
12	Цементная стяжка	1144	0,009	10	2,7	3088	1,01	0,009	28,07	1,7	5250	1,1	0,010	52,49
13	Полы дощатые	2696	0,008	22	2,7	7279	1,01	0,008	58,82	1,7	12375	1,1	0,009	109,99
14	Полы цементные	163	0,010	2	2,7	441	1,01	0,010	4,46	1,7	750	1,1	0,011	8,33
15	Полы из рулонных материалов	1961	0,020	39	2,7	5294	1,01	0,020	106,94	1,7	9000	1,1	0,022	199,98
16	Гидроизоляция	2614	0,030	78	2,7	7059	1,01	0,030	213,88	1,7	12000	1,1	0,033	399,96
17	Утеплитель	1618	0,001	2	2,7	4368	1,01	0,001	5,29	1,7	7425	1,1	0,001	9,90
18	Оконные и дверные блоки	6618	0,390	2581	2,7	17868	1,01	0,394	7038,07	1,7	30375	1,1	0,433	13161,18
19	Лестничные площадки	39	1,700	67	2,7	106	1,01	1,717	181,80	1,7	180	1,1	1,889	339,97
20	Лестничные марши	42	2,010	85	2,7	115	1,01	2,030	232,86	1,7	195	1,1	2,233	435,46
21	Остекление	654	0,789	516	2,7	1765	1,01	0,797	1406,28	1,7	3000	1,1	0,877	2629,74
22	Штукатурка	5719	0,006	32	2,7	15441	1,01	0,006	87,34	1,7	26250	1,1	0,006	163,32
23	Окраска масляная	817	0,001	1	2,7	2206	1,01	0,001	2,23	1,7	3750	1,1	0,001	4,17
24	Окраска известковая	4281	0,001	4	2,7	11559	1,01	0,001	11,67	1,7	19650	1,1	0,001	21,83
	ИТОГО	-	-	7102	-	-	-	-	19389,18	-	-	-	-	36257,77

Планирование потребности в оборотных средствах представлено в таблице 10.

Таблица 10

Планирование потребности в оборотных средствах ООО «Домовой»

Виды и наименование ресурсов	2002 год	2003 год	2004 год
количество	цена единицы, тыс. руб.	стоимость, тыс.  руб	стоимость переходящего запаса, тыс. руб.	количество	цена единицы, тыс. руб.	стоимость, тыс. руб	стоимость переходящего запаса, тыс. руб.	количество	цена единицы, тыс. руб.	стоимость, тыс. руб	стоимость переходящего запаса, тыс. руб.
Сырье и материалы	-	-	7102	136	-	-	19389	369	-	-	36257	695
Топливо	69360	0,01	693	-	138720	0,011	1526	-	196520	0,012	2358	-
Электроэнергия	66000	0,001	258	-	97056	0,0012	117	-	123000	0,0013	160	-
Незавершенное строительство	-	-	136	-	-	-	147	-	-	-	156	-
ИТОГО	-	-	8189	136	-	-	21179	369	-	-	38931	695

Штатное расписание ООО «Домовой» представлено в таблице 11.

Таблица 11

Планируемая численность персонала  и уровень затрат на заработную плату в ООО «Домовой»

Наименование работников	Численность	Тарифный коэффициент	Разряд	Затраты на зарплату,  руб.
2002 год	2003 год	2004 год
Генеральный директор	1	10,07	18	41958,33	50350	60420
Директор по производству	1	9,07	17	37791,67	45350	54420
Помощник директора по общим вопросам	1	9,07	17	37791,67	45350	54420
Директор по экономике и финансам	1	9,07	17	37791,67	45350	54420
Начальник юридического отдела	1	9,07	17	37791,67	45350	54420
Начальник отдела кадров	1	8,17	16	34041,67	40850	49020
Главный бухгалтер	1	9,07	17	37791,67	45350	54420
Ведущий бухгалтер	1	4,51	11	18791,67	22550	27060
Бухгалтер 1 категории	1	3,53	9	14708,33	17650	21180
Кассир	1	2,44	6	10166,67	12200	14640
Начальник сметно-экономического отдела	1	9,07	17	37791,67	45350	54420
Заместитель начальника отдела	1	8,17	16	34041,67	40850	49020
Инженер 1 категории	1	5,1	12	21250	25500	30600
Начальник коммерческого отдела	1	9,07	17	37791,67	45350	54420
Коммерческий отдел	4	5,1	12	85000	102000	122400
Зам директора по производству	1	9,07	17	37791,67	45350	54420
Начальник ПТО	1	7,36	15	30666,67	36800	44160
Зам начальника ПТО	1	5,76	13	24000	28800	34560
Диспетчер	1	5,76	13	24000	28800	34560
Главный инженер	1	8,17	16	34041,67	40850	49020
Линейный персонал	12	3,99	10	195500	234600	281520
Старший прораб	2	4,51	11	37583,33	45100	54120
Прораб	7	3,99	10	114041,7	136850	164220
Мастер	7	3,53	9	102958,3	123550	148260
Главный энергетик	1	9,07	17	37791,67	45350	54420
Отдел главного энергетика	5	6,51	14	135625	162750	195300
Секретарь- референт	1	8,17	16	34041,67	40850	49020
ИТОГО	-	-	-	1334544	1601053	1918860

В таблице 12  представлена потребность в персонале и заработной плате организации по годам.

Таблица 12

Потребность в персонале и заработной плате в ООО «Домовой»

Наименование категорий работников	2002 год	2003 год	2004 год
потребность, чел.	среднегодовая зарплата,  руб.	затраты на зарплату, . руб.	начисления на зарплату, руб.	затраты на зарплату,  руб.	начисления на зарплату, руб.	затраты на зарплату,  руб.	начисления на зарплату, руб.
Рабочие основного производства	28	16074	450082	58510	540100	70213	648120	84255
Специалисты и служащие	30	29482	884462	114980	1060953	137923	1270740	165196
ИТОГО	58	-	1334544	173490	1601053	208136	1918860	249451

В таблице 13 представлена сводная калькуляция себестоимости ООО «Домовой» по годам.

Таблица 13

Калькуляция себестоимости ООО «Домовой», тыс. руб.

№ п/п	Показатели	2002 год	2003 год	2004 год
1	Выручка от реализации	12035	37893	59674
2	Себестоимость
2.1	Сырье и материалы	7102	19389	36257
2.2	Вода	15	17,8	19,7
2.3	Топливо	693	1526	2358
2.4	Электроэнергия	258	117	160
2.5	Затраты на оплату труда	1335	1601	1919
2.6	Начисления на зарплату	173	208	249
2.7	Амортизация	240	411	366
2.8	Расходы на рекламу	9,3	10,6	10,9
2.9	Налоги на дорожные фонды	33	33	39
2.10	Арендная плата	-	-	-
2.11	Затраты на запасные части	-	-	-
2.12	Плата за воду	27	29	35
2.13	Прочие затраты	-	-	-
	Полная себестоимость	9885,3	23342,4	41613,6
3.	Налоги, относимые на финансовые результаты
3.1	Налог на имущество	421	719	990
3.2	Налог на рекламу	0,74	0,85	0,872
3.3	Целевые сборы	1,35	1,57	1,79
3.4	Сбор на нужды образовательных учреждений	1,26	1,37	1,4
	Итого по разделу 3	424,4	722,8	994
4	Балансовая прибыль	1725,3	13827,8	17066,4
5	Налог на прибыль	517,6	4148,3	5120
6	Чистая прибыль	1207,7	9679,5	11946,6

4. Финансовый план как результат исполнения проекта

Финансовый план организации представляет собой обобщение результатов  исполнения всех предыдущих разделов бизнес- плана.

В таблице 14 представлено распределение чистой прибыли организации.

Таблица 14

Распределение чистой прибыли (планирование средств фондов накопления и потребления) ООО «Домовой», тыс. руб.

№ п/п	Показатели	2002 год	2003 год	2004 год
ФОНД НАКОПЛЕНИЯ
1	Чистая прибыль	1207,7	9679,5	11946,6
2	Источники формирования средств фонда
2.1	Остатки средств фонда на начало года	34	14	17
2.2	Амортизационные начисления	240	411	566
2.3	Отчисления от чистой прибыли	845,4	6775,7	8362,6
2.4	Прирост устойчивых пассивов	1672	2349	4366
2.5	Долгосрочный кредит банка	176	203	246
3	Всего источников	2967,4	9752,7	1359,6
4	Направления использования средств фонда накопления
4.1	Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом	3,4	4,7	5,9
4.2	Затраты на приобретение основных фондов	1675	2131	3469
4.3	Затраты на прирост оборотных средств	1240	7561	10015,7
4.4	Погашение долгосрочного кредита банка	35	39	44
5	Всего затрат	2953,4	9735,7	13534,6
6	Излишек средств	14	17	23
7	Недостаток средств	-	-	-
ФОНД ПОТРЕБЛЕНИЯ
1	Чистая прибыль	1207,7	9679,5	11946,6
2	Источники формирования фонда
2.1	Остатки средств фонда на начало периода	97	649,3	894,2
2.2	Отчисления от чистой прибыли	362,3	2903,9	3584
2.3	Прочие поступления	165	177	214
2.4	Фонд оплаты труда	1407	1775	2013
3	Всего источников	2031,3	5505,2	6705,2
4	Направления использования средств фонда
4.1	Оплата труда	1335	4079	4919
4.2	Долевое участие в строительстве жилого дома для сотрудников	13	14	49
4.3	Социальные и трудовые выплаты работникам	24	273	475
4.4	Премирование	10	245	405
5	Всего затрат	1382	4611	5848
6	Излишек средств	649,3	894,2	857,2
7	Недостаток средств	-		-

В таблице 15 представлен баланс денежных средств ООО «Домовой»

Таблица 15

Баланс денежных средств по проекту ООО «Домовой», тыс. руб.

Показатели	На 01.01.2003	На 01.01.2004	На 01.01.2005
1. Денежные средства на начало года	131	473,3	7528,4
2. Денежные поступления:
- выручка от продаж с НДС	12035	37893	59674
- кредиты	176	203	246
- прирост устойчивых пассивов	1672	2349	4366
3. Всего поступлений	13883	40445	64286
4. Платежи в сторону:
- затраты на производство без амортизации	9645,3	22931,4	41047,6
- уплата налогов	424,4	722,8	994
- затраты на приобретение основных фондов	1675	2131	3469
- уплата процентов за кредит	3,4	4,7	5,9
- норматив оборотных средств	-	-	-
- прирост оборотных средств	1240	7561	10015,7
- погашение кредита	35	39	44
- уплата НДС	-	-	-
- уплата налога на прибыль	517,6	4148,3	5120
5. Всего платежей	13540,7	33389,9	60696,2
6. Остаток денежных средств на конец периода	473,3	7528,4	11118,2

В таблице 16 представлены доходы и затраты организации по годам

Таблица 16

Доходы и затраты ООО «Домовой» в 2002- 2004 годах, тыс. руб.

Показатели	2002 год	2003 год	2004 год
1. Доходы от реализации (без НДС)	12035	37893	59674
2. Полная себестоимость – всего	9885,3	23342,4	41613,6
В том числе:
условно- переменные расходы	8101	21082,8	38833,7
условно- постоянные затраты	1784,3	2259,6	2779
3. Налоги, относимые на финансовые результаты	424,4	722,8	994
4. Балансовая прибыль	1725,3	13827,8	17066,4
5. Налог на прибыль	517,6	4148,3	5120
6. Чистая прибыль	1207,7	9679,5	11946,6
7. Рентабельность продукции, %	12	31,5	30
8. Рентабельность продаж, %	10	25,5	20

В таблице 17 представлен финансовый план организации на 2004 год.

Таблица 17

Финансовый план ООО «Домовой» на 2004 год, тыс. руб.

Источники средств   направление средств	Прибыль	Амортизация	Отчисления от себестоимости	Прочие доходы	Кредиты банка	Фонд потребления	Фонд накопления	Итого
1.Платежи в бюджет: – налог на прибыль	5120	*	*	*	*	*	-	5120
- налог на имущество	*	*	*	990	-	*	*	990
- плата за пользование водой	*	*	35	*	*	*	*	35
- налог на добавленную стоимость	*	*	*	-	*	*	*	-
- налог на рекламу	*	*	*	0,872	*	*	*	0,872
- сбор на нужды образ, учреждений	*	*	*	1,405	*	*	*	1,405
- целевые сборы	*	*	*	1,774	*	*	*	1,774
2. Арендная плата	-	*	-	*	*	-	-	-
3. Погашение ссуд банка	*	*	*	*	*	-	44	44
4. Капитальные вложения	*	*	*	*	-	*	3469	3469
5. Прирост оборотных средств	*	*	*	*	-	*	10015,7	10015,7
6. Налоги на дорожные фонды	*	*	39	*	*	*	*	39
7. Расходы на социально- культурные мероприятия	*	*	*	-	-	475	-	475
8. Отчисления в фонд потребления	3584	*	*	*	*	2264	-	5848
9. Отчисления в фонд накопления	8362,6	566	*	4360	246	-	-	13534,6
10. Платежи в пенсионный фонд	*	*	249	*	*	-	*	249
11. Неиспользованные остатки фонда потребления на конец периода	*	*	*	*	*	857,2	-	857,2
12. Неиспользованные остатки фонда накопления на конец периода	*	*	*	*	*	-	23	23
13. Уплата процентов за краткосрочный кредит	-	*	-	*	*	-	-	-
14.Уплата процентов за долгосрочный кредит	*	*	*	*	*	-	5,9	5,9
15. Прочие затраты на производство	-	-	-	-	-	3966,2	-	3966,2
ИТОГО	17066,6	566	323	5354,1	246	7562,4	13557,6	44675,7

Критический объем производства определяется по формуле (1):

,                      (1)

где    УПЗ – сумма условно- постоянных расходов, руб.

         Ц – цена единицы продукции, руб.,

         УППЗ – сумма условно- переменных расходов, руб.

         Тогда, критический объем производства для ООО «Домовой» равен:

Vкк = 20 квартир

         График безубыточности изображен на рисунке 3.

издержки, тыс. руб.                                 выручка

                                                                                                         переменные

             41612                                 ТБУ                                         издержки

                  

              2779                                                                                    постоянные

                                                                                                            издержки                                                                                                                        

 

                                                                  20                                 объем, тыс. шт.

Рис.3. График безубыточности ООО «Домовой»

         В таблице 18 представлен прогнозный баланс активов и пассивов организации

Таблица 18

Прогнозный баланс активов и пассивов ООО «Домовой»

Актив	2002 год	2003 год	2004 год	Пассив	2002  год	2003 год	2004 год
1.Внеоборотные активы 1.1.Основные фонды по балансовой стоимости 1.2.Амортизация 1.3.Основные фонды по остаточной стоимости	3009 240 2769	5140 411 4729	7076 566 6510	4. Капитал и резервы 4.1. Уставной фонд 4.2. Специальные фонды 4.3. Нераспределенная прибыль	150 2967,4	150 9752,7	150 13557,6
Итого по разделу 1	2769	4729	6510	Итого по разделу 4	3117,4	9902,7	13707,6
2.Оборотные активы 2.1. Запасы 2.2. Дебиторская задолженность 2.3. Денежные средства- всего	2,9 8190 226	8 26205 257	15 41274 301	5. Долгосрочные пассивы	176	203	246
В том числе: -          касса -          счета	50 176	54 203	55 246
Итого по разделу 2	8418,9	26470	41590	Итого по разделу 5	176	203	246
3. Убытки	-	-	-	6. Краткосрочные пассивы 6.1. Кредиторская задолженность: - поставщикам - по оплате труда - прочие кредиторы 6.2. Фонд потребления	7891,1 - 3,4	21088,6 - 4,7	34140,5 - 5,9
Итого по разделу 3	-	-	-	Итого по разделу 6	7894,5	21093,3	34146,4
Итого по разделам	11187,9	31199	48100	Итого по разделам	11187,9	31199	48100
«Пробка»				«Пробка»
Баланс	11187,9	31199	48100	Баланс	11187,9	31199	48100

5. Завершение проекта и оценка его эффективности

5.1. Оценка рисков по проекту

Оценить  риски проекта можно при использовании метода вероятностной оценки риска [8, 13  и др.]. В ходе  использования данного метода отображается частота возникновения аналогичных рисковых ситуаций исходя из опыта организации или статистического материала. В таблице 19 представлена оценка рисков вероятностным методом.

Таблица 19

Финансово- экономические риски деятельности ООО «Домовой» и их оценка

№ п/п	Виды рисков	Отрицательное влияние рисков на прибыль	Оценка
1	Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен	0,1
2	Снижение цен  конкурентов	Снижение цен	0,005
3	Увеличение роста объемов продаж конкурентов	Падение продаж или снижение цен	0,12
4	Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли	0,13
5	Снижение платежеспособности потребителей	Падение продаж	0,2
6	Рост цен на сырье, материалы	Снижение прибыли из- за роста себестоимости	0,24
7	Недостаток оборотных средств	Увеличение кредитов и выплат по ним	0,004
8	Зависимость от поставщиков	Снижение прибыли из- за роста цен	0,001

Как видно из таблицы 19, наименее вероятным для организации является риск установления зависимости от поставщиков, а наиболее вероятным – риск  роста цен  и снижения платежеспособности населения.

Среднюю оценку риска всего проекта можно оценить как среднеарифметическую величину среди оценок каждого из рисков в отдельности. Тогда примерная оценка риска в целом по проекту будет равна 0,1 или 10 %. Это означает, что вероятность невыполнения проекта составляет  10 %.

С целью предотвращения  возникновения рисковых ситуаций для ООО «Домовой» при реализации проекта можно использовать способ страхования рисков.

Далее строим дерево решений по проекту.

Распределение вероятностей денежного потока представлено в таблице 20

Таблица  20

Распределение вероятностен денежного потока проекта

CF1 = 91400 P1 = 0,33	CF1= 123500 P1 =0.34	CF1= 143800 P1=0.33
CF2i	P2i	CF2i	P2i	CF2i	P2i
96400	0,32	127800	0.37	135900	0.32
113100	0,35	131600	0.41	137800	0.39
137200	0,33	135600	0.22	141700	0.29

         Дерево решений этого проекта представлено на рисунке  4.

	96400

 

                                                                              0,32

113100

91400

                                                                              0,35

137200

127800

                                                                       0,33

                        0,33                         0,37

131600

91400

                                                        0,41

135600

135900

                       0,34                          0,22  

 

137800

                    0,33                             0,32              0,39

141700

91400

                                                                             0,29

Рис. 4. Дерево решений проекта для ООО «Домовой»

Определим суммарный денежный поток проекта в таблице 21..

Таблица 21

Расчет суммарного денежного потока проекта

Путь	CF1i	Р1i	CF2i	P2i	PVi	P1,2i	PV * P1,2i
1	91400	0,33	96400	0,32	-46926,8	0,1056	-4955,47
2	91400	0,33	113100	0,35	-34298,2	0,1155	-3961,45
3	91400	0,33	137200	0,33	-16073,8	0,1089	-1750,44
4	123500	0,34	127800	0,37	4975,802	0,1258	625,9558
5	123500	0,34	131600	0,41	7849,365	0,1394	1094,201
6	123500	0,34	135600	0,22	10874,17	0,0748	813,3878
7	143800	0,33	135900	0,32	28908,05	0,1056	3052,69
8	143800	0,33	137800	0,39	30344,83	0,1287	3905,379
9	143800	0,33	141700	0,29	33294,01	0,0957	3186,237
ИТОГО							2010,496

Значение P_vi  рассчитано по формуле (2):

,                           (2)

Значение Р_1,2i  определяют по формуле (3)

,                    (3)

Суммарная ожидаемая PV определена как сумма произведений P_vi на совместные вероятности:

,                (4)

Она равна 2010,5 $.

Так как суммарная ожидаемая PV положительна, при отсутствии других альтернатив проект для ООО «Домовой»  можно принять. В общем случае предпочтение следует отдать проекту с большей суммарной PV.

5.1. Оценка эффективности проекта

         Далее проводим оценку эффективности проекта в целом.

         Итак, предположим, что  экономический эффект от  внедрения проекта, составил 2982235 рублей в год. Это сумма ежегодной экономии себестоимости, которую будет получать предприятие. PMT = 2982235 рублей.

 Предположим, что срок действия проекта –7 лет. Т.о. n = 7.

         Пусть стоимость  внедряемого инвестиционного проекта 4730000 рублей.

         Расчет проводим несколькими методами.

Методом чистой приведенной стоимости NPV:

,                                                                                                  (5)

 где PV– приведенная стоимость,

И – инвестиции = 4730000 руб.,

PMT – экономия себестоимости = 2982235 руб.,

i (целевая норма доходности) =14 %;

n = 7 лет

    PV= 12788733 руб.

         Таким образом, приведенная стоимость составила 12788733 рублей. Можно сказать, что это та стоимость, которую получит предприятие от внедрения этого проекта, потому что проект финансируется за счет бюджета, а не за счет собственных или заемных средств.

Но мы рассматриваем проект с точки зрения инвестора, т.е. какова стоимость этого проекта для инвестора (чистая приведенная стоимость).

NPV = 12788733 – 4730000 = 8058733 руб.  > 0

 Или       ,    где   

R – величина ренты     a_n:i – коэф. приведения ренты

Так как  NPV> 0, следовательно, проект  считается эффективным. Это соответствует целесообраз­ности реализации проекта.

 Методом внутренней нормы доходности (ВНД) - IRR:

ВНД – норма, при которой приведенная стоимость будущих поступлений возмещает исходные инвестиции, т.е. это норма, при которой:

NPV = 0; PV = И

IRR = 60,78%

Период окупаемости - РР

РР = 1,58 года

Период окупаемости проекта 1,58 года, т.е. вложенные в проект средства предприятие сможет вернуть через 1,58 года.

Далее проводим оценку анализа эффективности предлагаемого проекта реструктуризации в таблице 22.

Таблица 22

Показатели эффективности проекта ООО «Домовой»

Наименование показателей	Значение
1. Ставка дисконтирования, %	14
2. Чистая приведенная стоимость, руб.	8058733
3. Внутренняя норма доходности, %	60,78
4. Срок окупаемости, лет	1,58
5. Длительность проекта, лет	7

Исходя из анализа показателей эффективности предлагаемого проекта, можно сделать следующие выводы:

1)    Чистая приведенная стоимость имеет положительное значение 8058733  руб. Исходя из этого можно сделать вывод, что проект эффективен и положительно скажется на деятельности предприятия;

2)    Внутренняя норма доходности больше заложенной нормы доходности на капитал на 60,78% и, следовательно, инвестиции в данный проект оправданы. Но в нашем случае целевая норма доходности должна покрывать инфляцию, следовательно, мы имеем большой запас доходности проекта даже при увеличивающейся инфляции;

3)    Срок окупаемости проекта 1,58 года. В принципе он не влияет на  решение, т.к.  основная цель  проекта повышение эффективности деятельности предприятия, следовательно, повышение его стоимости при возможной приватизации.

Итак, проект дает 2982235 руб. экономии себестоимости ежегодно, Чистая приведенная стоимость проекта 8058733  руб., следовательно, проект эффективен и мы его принимаем.

Заключение

В ходе выполнения работы была достигнута ее основная цель. Был  разработан проект применительно к организации ООО «Домовой». В работе были подробно изучены некоторые особые аспекты деятельности предприятия, такие как характеристика деятельности на рынке строительных услуг, технико-экономические показатели, структура управления, план производства   и реализации продукции, а также финансовый план на предстоящий 2004 год,  были исследованы  финансовые результаты  деятельности ООО «Домовой», изучен процесс образования и расходования прибыли в организации и разработан ряд управленческих решений по частичной реорганизации предприятия и улучшению его финансового положения на сегодняшний день.

В заключение сделаем несколько основных выводов:

1)    ООО «Домовой» на сегодняшний день занимает определенную нишу по производству и реализации продукции на строительном рынке;

2)    по большинству технико-экономических показателей организация функционирует вполне успешно, однако многие из них оставляют желать лучшего;

3)    в 2003 году в организации происходит резкий рост значений выручки и прибыли от реализации, что, скоре всего, связано с расширением рынка и деятельности на нем;

4)    структура управления в организации относится к разряду функционально- зависимых;

5)    в организации ежегодно разрабатываются планы производства и реализации продукции и финансовые планы;

6)    в рамках данной работы был предложен проект по реструктуризации деятельности организации в 2004 году с полным обоснованием будущих его характеристик;

Список литературы

1)    Баликоев В. З. Общая экономическая теория: Учеб. пособ. – Новосибирск: ТОО ЮКЭА НПК «Модус», 1996. – 416 с.

2)    Барановский Н.И., Благодер Г.П. Планирование деятельности малых строительных организаций// Экономика строительства . -  2003.- № 12.- С.26-37Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учеб. – М.: Инфра-М, 1999 . – 456 с.

3)    Деловое планирование: Учеб. пособ/ Под ред. В.М. Попова. – М.: Финансы и статистика, 1997 . – 478 с

4)    Жуков Л.М. Проблемы финансирования инвестиций в России // Экономика строительства . -  2003.- № 1.- С. 21-37

5)    Любанова Т. П. и др. Бизнес- план: Опыт, проблемы: Учеб. пособ. – М.: ПРИОР, 1998 . – 789 с.

6)    Маркова В.Д., Кравченко Н. А. Бизнес- планирование: Практическое пособие. – Новосибирск: ЭКОР, 1994. – 145 с.

7)    Молотков Ю. И. Менеджмент: Учебно- методический комплекс для дистанционного обучения. – Новосибирск: СибАГС, 2003. – 219 с.

8)    Организация управления деятельностью строительных организаций в условиях рынка : Методические указания. - Новосибирск:НГАСУ.-51с.

9)    Пелих А.С. Бизнес- план или «Как организовать собственный бизнес». Анализ. Методика. Практикум. – М.: Экономика, 1996. – 256 с.

10)                      Поршнева А.Г. и др. Управление организацией: Учеб. – М.: Инфра- М, 2000. – 678 с.

11)                      Предприятие: стратегия, структура, положения об отделах и службах, должностные инструкции. – М.: Экономикорма, 1997. – 52 с.

12)                      Савельева М.Ю. Экономика организаций (предприятий): Учебно- методический комплекс. – Новосибирск: НГАЭ иУ, 2003 . – 200с

13)                      Смирнов Э.А. Основы теории организации: Учеб. пособ. – М.: Аудит, ЮНИТИ, 1998. – 375 с.

14)                      Справочное пособие директору производственно объединения (предприятия) В 2 томах/ Под ред. Е.А. Егиазаряна. – М.: Экономика, 1997

15)                      Шамузафаров А.М. Доклад на расширенном заседании комиссии Госстроя// Промышленное и гражданское строительство. -  2003.- № 2.- С. 3-8.

16)                      Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи. выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование: Учеб. пособ./ Под ред. М.И. Баканова, А.Д. Шеремета. – М.: Финансы и статистика, 2001 .- 656 с.: ил.

Приложение