Рис.4. Постоянные затраты

Пункты обмена валют одного и того же коммерческого банка могут иметь различную прибыльность и привлекательность. Так, среди факторов, определяющих привлекательность обменного пункта, можно выделить следующие:

-         близость магистралей;

-         близость торговых центров;

-         людские потоки;

-         удобство подъезда автотранспортом;

-         наличие указателей и рекламных щитов;

-         наличие специализированной охраны,

Что касается технологических особенностей функционирования обменных пунктов, то среди них можно назвать наличие значительного объема рутинных операций, а также значительную загруженность работы кассиров в течение рабочего дня, что обуславливает необходимость комплексной автоматизации валютно-обменных операций в пункте обмена валют. Кроме того, зачастую эффективность работы обменных пунктов напрямую зависит от оперативности поступающей информации в течение дня, в связи с чем компьютеризация и создание внутренней информационной сети банка является важным аспектом технологии его работы[7].

Таким образом, пункт обмена валют представляет собой место совершения банком валютно-обменных операций. Цель создания обменных пунктов в структуре банка – повышение его доходности. Обменный пункт представляет собой альтернативный источник его доходов, отдельный объект инвестиционных затрат. Управление прибыльностью обменного пункта осуществляется на основе оптимизации используемых авансов, а также на основе оптимизации курсов покупки-продажи валют. Для повышения рентабельности операций с наличной валютой одной из задач коммерческих банков, связанных с обменными пунктами, должна стать концентрация усилий на решении услуг различного рода и повышении эффективности этих услуг, уменьшении бумажных документов, заполняемых в ручную, увеличение клиентуры.

1.3. Порядок открытия (закрытия) обменных пунктов

Порядок открытия (закрытия) обменных пунктов регулируется главой 1 Инструкции Центрального банка Российской Федерации N 113-И от 28 апреля 2004 г. «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц».

В соответствии с Инструкцией уполномоченный банк (или его филиал) открывает (закрывает) обменный пункт, фактически изменяет местонахождение (почтовый адрес), номера телефонной и факсимильной связи обменного пункта и иные сведения об обменном пункте в порядке, установленном Инструкцией Банка России от 14 января 2004 года N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" для операционных касс вне кассового узла, с учетом требований, установленных настоящей Инструкцией.

Об открытии (закрытии), фактическом изменении местонахождения обменного пункта, изменении номеров телефонной и факсимильной связи и иных сведений об обменном пункте уполномоченный банк уведомляет территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью уполномоченного банка, и территориальное учреждение Банка России по месту открытия (новому местонахождению) обменного пункта.

Территориальное учреждение Банка России по месту открытия обменного пункта в течение двух недель с даты получения уведомления уполномоченного банка, надлежащим образом заверенных копий документов, подтверждающих право собственности (аренды, субаренды) уполномоченного банка на завершенное строительством помещение, в котором располагается обменный пункт, подготавливает заключение о соответствии помещения для совершения операций с ценностями требованиям, установленным нормативными актами Банка России, и направляет его в уполномоченный банк. При этом обменный пункт вправе начать работу только после получения положительного заключения территориального учреждения Банка России.

Территориальное учреждение Банка России по месту открытия обменного пункта может отказать уполномоченному банку в выдаче положительного заключения по основаниям:

1)    несоответствие помещения для совершения операций с ценностями требованиям, установленным нормативными актами Банка России;

2)    наличие неисполненных предписаний Банка России об устранении нарушений валютного законодательства, выявленных в деятельности уполномоченного банка;

3)    наличие неисполненных предписаний Банка России об устранении нарушений уполномоченным банком требований законодательства Российской Федерации при совершении в обменном пункте отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц.

4)    наличие неоплаченного уполномоченным банком штрафа;

5)    наличие предписания Банка России о введении ограничения на проведение банковских операций с иностранной валютой либо запрета на осуществление банковских операций с иностранной валютой уполномоченным банком, срок действия которых не истек.

Письмо об отказе в выдаче уполномоченному банку положительного заключения составляется территориальным учреждением Банка России по месту открытия обменного пункта в произвольной форме с указанием основания отказа и направляется в адрес уполномоченного банка не позднее двух недель с даты получения уведомления об открытии, фактическом изменении местонахождения (почтового адреса).

Уполномоченный банк может неоднократно приостанавливать деятельность обменного пункта на срок не более ста восьмидесяти календарных дней (в совокупности) в течение каждого года, отсчет которого начинается с даты первого приостановления деятельности обменного пункта.

Письмо уполномоченного банка о приостановлении деятельности обменного пункта с указанием даты приостановления и даты возобновления деятельности указанного обменного пункта направляется на следующий рабочий день после дня принятия органом управления уполномоченного банка, которому это право предоставлено уставом уполномоченного банка, решения о приостановлении деятельности обменного пункта. Указанное письмо оформляется в произвольной форме и должно быть подписано руководителем уполномоченного банка (или его филиала). Датой приостановления деятельности обменного пункта является дата направления указанного письма.

Деятельность обменного пункта возобновляется в срок, указанный в письме уполномоченного банка о приостановлении деятельности обменного пункта.

В случае невозобновления деятельности обменного пункта на дату, указанную в письме уполномоченного банка о приостановлении деятельности обменного пункта, и ненаправления уполномоченным банком письма о продлении срока приостановления уполномоченный банк не позднее указанной даты принимает решение о закрытии обменного пункта и направляет территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью уполномоченного банка, и территориальному учреждению Банка России по местонахождению обменного пункта уведомление о закрытии данного обменного пункта.

Обменный пункт подлежит закрытию по следующим основаниям:

1)    принятие органом управления уполномоченного банка, которому это право предоставлено уставом уполномоченного банка, решения о закрытии обменного пункта;

2)    издание Банком России приказа об отзыве у уполномоченного банка лицензии на осуществление банковских операций;

3)    издание Банком России приказа об аннулировании у уполномоченного банка лицензии на осуществление банковских операций;

4)    издание Банком России (территориальным учреждением Банка России) предписания о введении ограничения на проведение уполномоченным банком банковских операций с иностранной валютой;

5)    издание Банком России предписания о введении запрета на осуществление уполномоченным банком банковских операций с иностранной валютой.

Обменные пункты не могут открывать уполномоченные банки (филиалы уполномоченных банков) за пределами территории Российской Федерации, а также иностранные банки на территории Российской Федерации, если иное не установлено Банком России.

Уполномоченный банк (или его филиал) обязан помещать в отдельное досье по каждому обменному пункту переписку и материалы, связанные с открытием (закрытием) обменного пункта, приостановлением деятельности обменного пункта, организацией работы и проверками обменного пункта, фактическим изменением местонахождения (почтового адреса), номеров телефонной и факсимильной связи обменного пункта и иных сведений об обменном пункте. Эти документы хранятся в архивах уполномоченных банков (или их филиалов) в течение трех лет после закрытия обменного пункта.

1.4. Порядок организации работы обменного пункта

Порядок организации работы обменных пунктов регулируется главой 2 Инструкции Центрального банка Российской Федерации N 113-И от 28 апреля 2004 г. «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц».

Обменный пункт должен быть оборудован стендом, находящимся в доступном для обозрения физическими лицами месте и содержащим следующую информацию и документы:

1)    наименование, местонахождение (почтовый адрес) и телефон уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка), открывшего обменный пункт;

2)    режим работы обменного пункта (время начала и окончания рабочего дня обменного пункта, время начала и окончания обслуживания физических лиц в обменном пункте, время начала и окончания перерывов в работе обменного пункта);

3)    перечень отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками, осуществляемых данным обменным пунктом;

4)    курсы иностранных валют к валюте Российской Федерации и кросс-курсы иностранных валют, используемые при совершении операций с наличной валютой и чеками;

5)    информация для обращений и жалоб физических лиц, связанных с работой обменного пункта;

6)    выписка из тарифов уполномоченного банка о размерах комиссионного вознаграждения, взимаемого за осуществление операций с наличной валютой и чеками, заверенная подписью руководителя уполномоченного банка и скрепленная оттиском круглой печати этого банка;

7)    копия положительного заключения территориального учреждения Банка России по месту открытия обменного пункта, заверенная подписью руководителя уполномоченного банка и скрепленная оттиском круглой печати этого банка;

8)    правила приема уполномоченным банком поврежденных денежных знаков иностранных государств, разработанные им на основе условий приема эмиссионными банками указанных денежных знаков, а также денежных знаков, оформление которых отличается от оформления денежных знаков, являющихся законным средством платежа на территории соответствующего иностранного государства, в соответствии с нормативными актами Банка России;

9)    правила приема уполномоченным банком чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте;

10)            признаки платежеспособности банкнот и монеты Банка России;

11)            выписка из Инструкции N 113-И, содержащая пункты, указанные в пункте 2.1.11 настоящей Инструкции.

Рабочий день обменного пункта может совпадать или не совпадать с продолжительностью операционного дня уполномоченного банка  (превышать, быть меньше, быть круглосуточным). В случае круглосуточного режима работы обменного пункта его операционный день заканчивается в 15.00 часов по местному времени.

В случае расположения обменного пункта в помещении иной организации и невозможности доступа в помещение обменного пункта во внерабочее время указанной организации рабочий день такого обменного пункта не может превышать рабочий день организации.

В обменном пункте в отдельном досье должны находиться заверенные подписью руководителя уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) и скрепленные оттиском круглой печати уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) копии следующих документов:

-         решения органа управления уполномоченного банка, которому это право предоставлено уставом уполномоченного банка (положением о филиале уполномоченного банка), об открытии, изменении местонахождения, приостановлении деятельности обменного пункта;

-         приказа уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) о назначении соответствующего лица кассовым работником обменного пункта;

-         документа, свидетельствующего о прохождении кассовым работником обменного пункта специальной подготовки по способам определения признаков подлинности денежных знаков иностранных государств (группы государств) и чеков, а также платежеспособности и подлинности банкнот и монеты Банка России;

-         договора о полной индивидуальной материальной ответственности кассового работника обменного пункта;

-         приказа (выписки из приказа) уполномоченного банка о назначении должностного лица, ответственного за установление (изменение) курсов иностранных валют и кросс-курсов, и порядке их доведения до обменного пункта;

-         документа, подтверждающего право собственности (аренды, субаренды) уполномоченного банка на завершенное строительством здание (помещение), в котором располагается обменный пункт.

Обменный пункт должен быть обеспечен справочными материалами по определению платежеспособности денежных знаков Банка России, подлинности денежных знаков иностранных государств (группы государств), а также техническими средствами контроля подлинности денежных знаков.

Кассовый работник обменного пункта должен иметь при себе документ, удостоверяющий его личность, а также служебное удостоверение сотрудника уполномоченного банка, установленное уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка).

В помещении обменного пункта могут находиться сотрудники уполномоченного банка, сотрудники подразделения инкассации, имеющие при себе документы, удостоверяющие их личность, а также уполномоченные представители органов валютного контроля (в том числе представители Банк России) и агентов валютного контроля Российской Федерации и иных федеральных органов, проводящие проверку обменного пункта в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Требования 2-ой главы настоящей Инструкции Банка России распространяются на уполномоченные банки, филиалы уполномоченных банков, дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные кассы вне кассового узла и иные внутренние структурные подразделения при осуществлении ими операций с наличной валютой и чеками.

Курс  покупки и курс продажи наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте за наличные  рубли, а также  кросс - курс обмена (конверсии) наличной иностранной валюты     устанавливаются банками самостоятельно. В соответствии   со   статьей  6  Закона  Российской Федерации "О валютном регулировании и  валютном  контроле", в целях регулирования внутреннего валютного  рынка Российской  Федерации и ограничения размеров валютного и курсового рисков Банк России может  устанавливать предел отклонения курса покупки наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли от курса продажи за наличные рубли, а  также  предел отклонения вышеназванных курсов покупки и продажи от курса иностранных валют к рублю,  устанавливаемого Банком России.

Курс покупки и курс продажи наличной иностранной валюты и  платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также кросс - курс обмена (конверсии)  наличной  иностранной валюты устанавливаются  приказом по банку либо отдельным распоряжением руководителя соответствующего подразделения банка, которому приказом по банку  предоставлено право устанавливать указанные курсы покупки и продажи. Допускается установление приказом по банку либо вышеуказанным    распоряжением руководителя соответствующего подразделения банка разных  курсов покупки и курсов продажи наличной иностранной валюты и платежных документов  в  иностранной валюте за наличные рубли,  а также кросс - курсов обмена (конверсии) наличной иностранной валюты для разных обменных пунктов банка. В приказе по банку или в распоряжении руководителя соответствующего подразделения банка указываются адрес каждого обменного  пункта и его регистрационный номер (если обменный пункт   зарегистрирован  в  установленном  порядке) и установленные для  соответствующих  обменных  пунктов курсы покупки и продажи или кросс - курсы.

Допускается изменение банком курса покупки и курса продажи наличной  иностранной  валюты и платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также кросс-курса обмена (конверсии) наличной иностранной валюты в течение операционного дня с обязательным  оформлением каждого нового курса покупки и курса продажи соответствующим приказом или распоряжением.

За  совершение  валютно-обменных  операций  банк   может  взимать  комиссионное  вознаграждение в наличных рублях или в наличной иностранной валюте.  Тариф комиссионного  вознаграждения утверждается руководителем банка. Банки могут совершать валютно-обменные операции только с наличной иностранной валютой, курс которой к рублю устанавливается Банком России.

Банкам  запрещается совершать операции только по покупке или только по продаже наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли.

Валютно-обменные операции совершаются с обязательным оформлением и выдачей физическим лицам (резидентам и нерезидентам) справок,  выписываемых  на  бланках строгой отчетности "Справка ф. N 0406007", в порядке, установленном Инструкцией №27. На одном  бланке  строгой  отчетности  "Справка ф.  N 0406007" может быть оформлена только одна валютно-обменная операция.

Бланк  строгой отчетности "Справка ф.  N 0406007" состоит из двух частей:   "Справка ф.  N 0406007"   и  "Копия  Справки  ф. N 0406007". "Копия Справки ф. N 0406007" остается в банке. Оформление и  выдача  "Справок ф.  N 0406007" физическим лицам (резидентам и нерезидентам) без осуществления ими валютно-обменных операций запрещается, кроме случаев, предусмотренных нормативными актами Банка России. Этот документ является основным  документом валютного  контроля  Российской  Федерации  за   валютно-обменными операциями физических лиц (резидентов и нерезидентов).

Валютно-обменные операции совершаются  при  предъявлении физическим  лицом  (резидентом или нерезидентом) кассиру обменного пункта документа, удостоверяющего личность. В соответствии с законодательством   Российской  Федерации документами, удостоверяющими личность, являются:

-         вид  на жительство в Российской Федерации для иностранных граждан и лиц без гражданства, если они постоянно проживают на территории Российской Федерации;

-         национальный заграничный паспорт или заменяющий его документ   для  иностранных  граждан, временно находящихся в Российской Федерации;

-         внутренний общегражданский паспорт или заменяющий его документ,  общегражданский заграничный паспорт для  граждан Российской Федерации;

-         удостоверение личности военнослужащего или военный билет для военнослужащих Российской Федерации.

Банк  обеспечивает  обменный пункт до начала его работы в соответствии с  утвержденным  режимом  работы  обмененного  пункта авансом  в  наличных  рублях  и  в  наличной  иностранной валюте на основании заявки кассира обменного пункта на получение наличности в размере установленного обменному пункту  лимита  аванса,  а  также бланками   платежных   документов,   бланками  строгой  отчетности "Справка ф. N 0406007" и другими бланками документов, необходимыми для выполнения требований Инструкции №113-И. Допускается дополнительная доставка банком  в  обменный  пункт наличных рублей и наличной иностранной  валюты  в  размере установленного обменному пункту лимита аванса, бланков  платежных документов, а также   бланков   строгой  отчетности "Справка ф. N 0406007" в течение операционного дня для обеспечения непрерывной работы  обменного пункта в соответствии с утвержденным режимом его работы.

Выдача  аванса в наличных рублях и в наличной иностранной валюте производится  по расходным  кассовым  ордерам, бланков платежных  документов и бланков строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" - по расходным внебалансовым ордерам. Расходный  ордер  на выдачу аванса в наличной иностранной валюте выписывается с указанием суммы номиналов  по  каждому виду наличной иностранной валюты и общей суммы рублевого эквивалента, определяемой по курсу Банка России на дату выдачи аванса. На аванс в наличных рублях выписывается отдельный расходный ордер.

Операции по покупке наличной иностранной валюты за наличные рубли оформляются реестром наличной иностранной валюты, купленной за наличные рубли. Операции по продаже наличной иностранной валюты за наличные рубли оформляются реестром наличной иностранной валюты, проданной за  наличные рубли.

По этим операциям кассир обменного пункта оформляет и выдает физическому лицу (резиденту и нерезиденту) экземпляр клиента бланка строгой отчетности "Справка ф. N 0406007". Бухгалтерское оформление операций по покупке и продаже наличной иностранной валюты за наличные  рубли через обменные пункты, в том числе открытые в кассовом узле банка,  производится по закрытию операционного дня.

В конце операционного дня кассир обменного пункта подсчитывает по   всем реестрам, установленным настоящей Инструкцией, итоговые данные по номинальной стоимости в разрезе видов наличной иностранной валюты и  платежных документов в иностранной валюте и фактическое наличие ценностей. Кассир обменного пункта сверяет сумму принятого им аванса с суммой итогов по реестрам и фактическим остатком ценностей по каждому  их  виду и составляет справку о ежедневных остатках. В случае выявления расхождений между остатком ценностей и  данными  учета  кассир обменного  пункта сообщает об этом немедленно в банк.

Остаток наличной  иностранной валюты, неиспользованных бланков строгой отчетности  "Справка  ф.  N  0406007" и бланков платежных документов вкладывается кассиром  обменного пункта в отдельную инкассаторскую сумку. Остаток наличных рублей также вкладывается кассиром обменного пункта в отдельную инкассаторскую сумку. Сдаваемый в банк остаток наличной иностранной валюты, неиспользованных бланков строгой отчетности "Справка ф. N 0406007", бланков платежных документов и платежные документы в иностранной валюте записываются кассиром обменного пункта в отдельную препроводительную ведомость, в которую включаются также остатки неизрасходованных авансов в наличной иностранной валюте.

Остаток  наличных рублей, включая остатки неизрасходованного аванса в наличных рублях, записываются в отдельную препроводительную ведомость,  оформляемую в том же порядке. Препроводительная ведомость составляется в   трех экземплярах, и все три экземпляра подписываются кассиром обменного пункта. Первый экземпляр вкладывается кассиром обменного пункта в инкассаторскую сумку вместе с ценностями и бланками документов. Инкассатор при приеме сумки проверяет целостность упаковки и наличие четкого оттиска пломбира и расписывается на втором и третьем экземплярах препроводительной ведомости. Второй экземпляр препроводительной    ведомости является сопроводительным документом к сумке и после сверки в кассе банка фактической суммы ценностей и неиспользованных бланков  документов с препроводительной ведомостью передается в бухгалтерию банка для оформления приходных кассовых и внебалансовых ордеров. Третий экземпляр препроводительной ведомости является подтверждением сдачи сумки инкассаторам и остается  в обменном пункте, где хранится в отдельном деле.

Банк  обязан  обеспечить  ежедневную   инкассацию   всех обменных  пунктов.  Инкассация должна осуществляться инкассаторами банка  либо  специализированной  инкассаторской  службой,  имеющей лицензию Банка России на проведение этой операции. Не  допускается  хранение  в  обменном  пункте наличной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте, бланков платежных документов,  наличных рублей, а также бланков строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" во внерабочее время[8].

В заключение данного подраздела подведем итоги о том, какие изменения произошли в порядке открытия (закрытия) и организации работы обменных пунктов с принятием новой Инструкции N 113-И.

Устанавливается обязанность оформления и передачи уполномоченным банком документа, подтверждающего совершение физическим лицом операций с наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте, за исключением операций по приему денежных знаков иностранных государств (группы государств) и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу, а также по приему для направления на инкассо наличной иностранной валюты и чеков. В отношении отдельных операций (прием и выдача наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц) документ оформляется и выдается физическому лицу по его просьбе. Инструкция не содержит единую форму указанного документа, а только его обязательные реквизиты. Учитывая, что обязательные требования по идентификации кредитными организациями клиентов закреплены в законодательстве о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, отменяется требование о выдаче справки по форме N 0404007 уполномоченными банками.

Новым является положение о том, что операции с наличной валютой и чеками могут осуществляться при предъявлении физическим лицом кассовому работнику обменного пункта водительского удостоверения.

В целях снижения необоснованных затрат уполномоченных банков при открытии обменных пунктов предусматривается порядок открытия обменных пунктов, аналогичный установленному Банком России для операционных касс вне кассового узла.

 Ведение кассовых операций, включая инкассацию, перевозку и хранение денежной наличности и ценностей для обменных пунктов, и организация работы с неплатежными, сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками осуществляются в порядке, установленном Положением Банка России от 9 октября 2002 г. N 199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации".

В Инструкции отсутствуют нормы об учете операций с наличной иностранной валютой, совершаемых в обменных пунктах и операционных кассах, а также нормы, связанные с инспекционными проверками указанных подразделений банка.

Таким образом, новая Инструкция Центрального банка Российской Федерации N 113-И от 28 апреля 2004 г. «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» несколько упростила порядок открытия, закрытия и организации работы пунктов обмена валют.

2. Анализ функционирования пунктов обмена валют Дзержинского отделения Сбербанка России в Новосибирске

2.1. Общая характеристика Сбербанка России. Результаты работы по развитию пунктов обмена валют

Сбербанк России – это лидер банковской системы России, основа ее стабильности и надежности. Присутствие Банка во всех секторах рынка банковских услуг делают его альтернативой любому другому банку России и обеспечивает функционирование банковской системы страны в любых условиях.

Стратегическая цель Банка – выйти на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохранить позиции современного первоклассного конкурентоспособного крупнейшего банка Восточной Европы. Это предполагает создание системы, устойчивой к возможным экономическим потрясениям в России и за рубежом, путем оптимального распределения пропорций между тремя основными направлениями деятельности – работой с физическими лицами, юридическими лицами и государством.

Сбербанк России сохраняет лидирующие позиции на рынке розничных банковских услуг, доля в общем объёме рублевых вкладов населения достигает 87%. Несмотря на падение реальных доходов населения и отставание законодательной базы, Банк последовательно развивает кредитование физических лиц, и в объеме банковских кредитов, полученных населением страны, на долю Сбербанка России приходится более 20%. К 2003 году существенно укрепились позиции Банка в обслуживании корпоративных клиентов: доля Банка на рынке составляет около 25%, более 1 миллиона юридических лиц – клиенты Сбербанка России. Банк продолжает активно работать на рынке внутренних и внешних государственных обязательств, корпоративных ценных бумаг.

Операции с иностранной валютой представляют собой относительно новую сферу деятельности для российских коммерческих банков. Неуклонный рост курса основных твердых валют делает иностранную валюту выгодным средством хранения денежных сбережений физических лиц и удобным инструментом ценовой политики фирм. Увеличение объема экспортно-импортных операций, появление на российском рынке иностранных и совместных предприятий, реализующих товары и услуги за иностранную валюту, а также целый ряд других факторов обусловили необходимость для российских коммерческих банков начать активную работу по валютному обслуживанию клиентов – юридических и физических лиц.

Операции с иностранной валютой представляют собой один из наиболее динамичных секторов в деятельности коммерческих банков, поэтому учет валютных операций требует особого внимания. Контроль и регулирование валютного рынка является одним и направлений деятельности Центральный банк РФ, о чем свидетельствует большое количество инструкций, форм отчетности, обязательных для предоставления коммерческим банком в Центральный Банк России. При надлежащей постановке работы с иностранной валютой в коммерческом банке данный вид услуг приносит банку значительную прибыль.

Для Сбербанка, в отличие от большинства российских коммерческих банков, операции с иностранной валютой являются традиционными и имеют длительную историю, так как это самый старый банк, занимающий самую значительную долю на рынке банковских услуг.

В настоящее время в пунктах обмена валют Сбербанка России предлагается наиболее широкий перечень сервисных услуг по операциям с валютой. Развитие их перечня происходило постепенно, число банков, наращивающих объем сервисных услуг, постепенно увеличивалось (табл.2.1).

Видим, что число банков, пункты обмена валют которых осуществляют полный набор сервисных услуг постоянно увеличивается: с 54-х (в 1999 году) до 259-ти (в 2003 году). Наибольший темп роста в рассматриваемом периоде имело число банков, включающих в валютно-обменные операции собственных обменных пунктов операции с пластиковыми картами (рис.5).

Таблица 2.1

Динамика сервисных услуг банков России[9]

Рис.5. Динамика количества банков, предлагающих различные наборы сервисных услуг по валютно-обменным операциям

Необходимо отметить, что в большинстве пунктов обмена валют Сбербанка России уже в 1999 году помимо валютного обмена совершались операции с картами и чеками, т.е. Сбербанк входит в те 54 банка, которые зарегистрированы в 1999 году, предлагающими наиболее комплексный пакет сервисных услуг по валютно-обменным операциям.

 В Новосибирске на сегодняшний день насчитывается 16 обменных пунктов Сбербанка России. Динамика количества открытых пунктов обмена валют представлена на рис.6.

Рис.6. Открытие пунктов обмена валют в Новосибирске

Все пункты обмена валют Сбербанка осуществляют полный перечень операций, указанных в гл.3 Инструкции N 113-И. Основные показатели по этим операциям представлены в табл.2.2.

Таблица 2.2

Основные показатели, характеризующие деятельность обменных пунктов Сбербанка России в Новосибирске[10]

Окончание табл.2.2

Из таблицы видим, что по всем показателям наблюдается рост кроме показателя доли на рынке валютно-обменных операций. По этому показателю наблюдается устойчивое снижение, которое свидетельствует о том, что несмотря на рост денежного оборота и дохода обменных пунктов Сбербанка России в Новосибирске, доля этого банка снижается. Это говорит о том, что рынок валютно-обменных операций увеличивается более стремительными темпами, чем оборот Сбербанка, число конкурентов увеличивается, улучшается их сервисное обслуживание. Это обуславливает необходимость разработки мероприятий по совершенствованию работы обменных пунктов Сбербанка России по Новосибирской области.

2.2. Анализ деятельности пунктов обмена валют Дзержинского отделения Сбербанка РФ в Новосибирске

Дзержинское отделение Сбербанка России в Новосибирске № 6695 начало валютно-обменные операции в 1990 году, тогда же было открыто несколько обменных пунктов. На сегодняшний день отделение имеет семь пунктов обмена валют по следующим адресам:

1)    Кирова, 76;

2)    Первомайская, 150;

3)    пр. Дзержинского, 30/1;

4)    Бориса Богаткова, 208/1;

5)    Никитина, 68;

6)    Гоголя, 184;

7)    п. Кольцово, 20.

Рассмотрим более подробно деятельность двух из них: по ул. Никитина (№2) и по ул. Гоголя (№1). При работе с клиентами - физическими лицами данные пункты обмена валют оказывают следующие услуги:

а) покупка-продажа валюты;

б) конверсия;

в) размен банкнот;

г) обмен банкнот;

д) денежные выплаты по картам кредитных союзов;

е) погашение дорожных и банковских чеков.

Таким образом, будем считать, что рассматриваемые пункты обмена валют предлагают макси­мально возможный выбор услуг для подобных структурных единиц банков, ориентированных на неторговое обслуживание. Необходимо отметить, что в данных обменных пунктах первоначально (в первые годы работы) совершались только операции с наличной валютой. Однако по мере развития рынка валютно-обменных операций в обменных пунктах Дзержинского отделения появились новые виды услуг: операции с платежными картами и чеками, интернет-валютами (табл.2.3).

Таблица 2.3

Карта сервисных услуг Дзержинского отделения Сбербанка России в Новосибирске

Окончание табл.2.3

Оба рассматриваемых пункта обмена валют Дзержинского отделения являются привлекательными для клиентов. Об этом говорит проведенная экспертная оценка работы пунктов обмена валют.

В качестве критериев были выбраны экономические (курсы покупки/продажи валют, тариф за услуги по операциям) и технологические показатели (время обслуживания, месторасположение обменного пункта, удобство подъезда, новизна зданий). Экспертами выступили: специалист валютного отдела, специалист учетно-операционного отдела банка и член ревизионного комитета. Результаты представлены ниже в табл.2.3 – 2.6.

Таблица 2.3

Таблица 2.4

Таблица 2.5

Таблица 2.6

Таким образом, по оценке экспертов двух пунктов обмена валют Сбербанка России оказалось, что оба имеют приблизительно одинаковую привлекательность по таким показателям, как курс покупки / продажи валюты, тариф за обслуживание, время обслуживания, месторасположение. Тем не менее, первый пункт обмена валют (по ул. Гоголя) привлекательнее второго (по ул. Никитина).

В таблицах 2.7 и 2.8 представлены основные показатели деятельности пунктов обмена валют (№1 и №2) Дзержинского отделения Сбербанка.

Таблица 2.7

Основные экономические показатели деятельности Дзержинского отделения СБ РФ №1

Таблица 2.8

Основные экономические показатели деятельности Дзержинского отделения СБ РФ №2

Таким образом, видим, что рентабельность второго обменного пункта выше, чем первого, однако деятельность первого пункта обмена валют более стабильна и прогнозируема.

Рис.7. Динамика рентабельности валютно-обменных операций пунктов обмена валют Дзержинского отделения Сбербанка России в Новосибирске №1 (по ул. Гоголя) и №2 (по ул. Никитина)

Проанализируем взаимосвязь объемов оборота обменных пунктов, их затрат и прибыли, т.е. проведем анализ безубыточности для рассматриваемых обменных пунктов. Для этого воспользуемся следующей общей информацией для обменных пунктов:

-         заработная плата кассиров одинакова в рассматриваемых обменных пунктах: 250 долл. / месяц;

-         инкассация для удаленных районов стоит 100 долл. в час, для близлежащих – 90 долл. в час;

-         оценочный операционный доход-брутто от деятельности пунктов обмена валют – 3% от оборота, при работе с кредитными картами – 3,5% оборота;

-         помещение под пункт обмена валют по ул. Гоголя (№1) арендуется; арендная плата составляет 200 долл. за кв.м., площадь помещения – 12 кв.м.;

-         помещение под пункт обмена валют по ул. Никитина (№2) арендуется; арендная плата составляет 700 долл. за кв.м., площадь помещения – 10 кв.м.;

-         маржинальные затраты первого обменного пункта составляют 0,1% от оборачиваемого доллара;

-         маржинальные затраты второго обменного пункта составляют 0,2% от оборачиваемого доллара;

-         операции в первом обменном пункте осуществляются без проведения операций по картам кредитных союзов;

-         операции во втором обменном пункте осуществляются с проведением операций по картам кредитных союзов;

-         в первом обменном пункте работает 2 валютных кассира;

-         во втором обменном пункте работает 3 валютных кассира;

-         инкассация по первому обменному пункту составляет 45 часов в месяц;

-         инкассация по первому обменному пункту составляет 60 часов в месяц.

Остальная информация представлена в табл.2.9, в которой также производится расчет точки безубыточности пункта обмена валют.

Таблица 2.9

Основные показатели анализа безубыточности деятельности пунктов обмена валют Дзержинского отделения СБ РФ

Рис.8. Анализ безубыточности пунктов обмена валют Дзержинского отделения СБ

Таким образом, видим, что первый пункт обмена валют является безубыточным при объемах денежного оборота более 231666 долл.(6950/0,03), а второй – при объемах денежного оборота более 392857 долл. (13750/0,035).

Итак, рассматриваемые пункты обмена валют Дзержинского отделения Сберегательного банка России предлагают полный комплекс услуг по валютно-обменным операциям. Сегодня в них осуществляются операции с наличной валютой, чеками, платежными картами, а также электронной валютой.

Как показала экспертная оценка пунктов обмена валют, они являются привлекательными для клиентов, т.к. имеют выгодный курс покупки/ продажи иностранных валют, низкий или средний тариф за осуществление валютных операций, выгодное месторасположение и имидж Сбербанка как самого проверенного и надежного, устоявшийся со временем. Однако все эксперты, оценивающие деятельность рассматриваемых обменных пунктов указали на недостаточную оперативность обслуживания клиентов.

Доля обменных пунктов в общем обороте валютно-обменного рынка Новосибирска снижается, что свидетельствует об усилении конкуренции в данной области и снижении прибыльности данного бизнеса, что и подтверждает тенденция снижения рентабельности деятельности рассматриваемых обменных пунктов на протяжении 2000 – 2002 гг., хотя в 2002 – 2003 гг. наблюдается положительная тенденция роста рентабельности валютно-обменных операций данных пунктов.

Анализ безубыточности пунктов показал, что деятельность пункта обмена валют Дзержинского отделения по ул. Гоголя возможна при среднемесячном денежном обороте более 232 тыс. долл., а деятельность пункта обмена валют по ул. Никитина – при среднемесячном денежном обороте более 393 тыс. долл.

2.3. Технология работы пунктов обмена валют

Пункты обмена валют по указанным адресам открыты непосредственно в отделениях Сбербанка России, поэтому режим их работы совпадает с режимом работы отделений. Так, например, пункт обмена валют в Дзержинском отделении Сбербанка по ул. Гоголя работает также как и само отделение – с понедельника по пятницу с 9⁰⁰ до 19⁰⁰, в субботу с 10⁰⁰ до 17⁰⁰; перерыв на обед – с 13⁰⁰ до 14⁰⁰ часов.

Рабочий день обменных пунктов совпадает с продолжительностью операционного дня Дзержинского отделения Сбербанка.

Для этих рассматриваемых пунктов обмена валют Сберегательного банка характерна единая технология работы обменных пунктов. На рис.9 представлен схематичный план основных отделов Дзержинского отделения Сбербанка по ул. Гоголя, на рис.10 – укрупненный план пункта обмена валют.

Каждый из обменных пунктов оборудован стендом, на котором содержится информация о наименовании, адресе и телефоне Дзержинского отделения Сбербанка, о режиме работы обменного пункта, перечень отдельных видов банковских операций, информация для обращений и жалоб физических лиц, связанных с работой обменного пункта, выписка из тарифов Сберегательного банка, взимаемых с операций с наличной валютой и чеками, копия, копия положительного заключения территориального учреждения Банка России, правила приема поврежденных денежных знаков, правила приема чеков, признаки платежеспособности банкнот и монет Банка России.

В рассматриваемых обменных пунктах, как и положено по Инструкции N113-И, в отдельном досье находятся заверенные подписью руководителя Сбербанка банка и скрепленные оттиском круглой печати Сбербанка копии следующих документов:

-         решение органа управления Сбербанка об открытии обменного пункта;

-         приказ Сбербанка о назначении соответствующего лица кассовым работником обменного пункта;

-         документ, свидетельствующий о прохождении кассовым работником обменного пункта специальной подготовки по способам определения признаков подлинности денежных знаков иностранных государств (группы государств) и чеков, а также платежеспособности и подлинности банкнот и монеты Банка России;

-         договор о полной индивидуальной материальной ответственности кассового работника обменного пункта;

-         приказ Сбербанка о назначении должностного лица, ответственного за установление (изменение) курсов иностранных валют и кросс-курсов, и порядке их доведения до обменного пункта;

-         документ, подтверждающий право аренды Сбербанка на помещение, в котором располагается отделение Сбербанка, в том числе обменный пункт.

Рабочее место валютного кассира оборудовано средствами автоматизации: электронно-вычислительной машиной (компьютером), принтером, детектором валют, счетчиком купюр. Непосредственно сам обменный пункт оборудован переговорным устройством, световым табло для отображения курсов валют.

Ключевым работником обменного пункта является кассир. Рассмотрим деятельность обменного пункта через трудовой процесс валютного кассира в течение рабочего дня.

В отделе внешнеэкономической деятельности готовятся исходные данные на каждый рабочий день. Они включают в себя курсы Центрального банка на текущий день для каждой валюты, курсы покупки / продажи, курсы конверсии установленные внутри Сбербанка. Также для каждого обменного пункта фиксируется выданный аванс и номера выданных бланков строгой отчетности. После этого формируется посылка с данными по конкретному обменному пункту, которая пересылается по модемной связи.

Операции с наличной валютой и чеками осуществляются обменным пунктом только с той иностранной валютой, курс которой устанавливается Банком России по отношению к валюте Российской Федерации. При этом перечень иностранных валют, с которыми Сбербанк осуществляет указанные операции, определяется им самостоятельно.

Операционный день банка начинается с получения кассиром вышеперечисленной информации.

Пред началом рабочего дня кассир подготавливает свое место, проверяет сигнализацию и вносит поступившие изменения в имеющиеся у него нормативные документы, если это необходимо, а также заполняет заявку на получение аванса для совершения операций в обменном пункте. Наличные денежные средства, рубли и валюта доставляются инкассатором Сбербанка к началу рабочего дня и выдаются под материальную ответственность кассиру обменного пункта. Принимаемые ценности пересчитываются. Если какие банкноты вызывают сомнение в их подлинности или платежеспособности, то они в сумму взноса не засчитываются.

Также кассир обменного пункта получает реестры на купленную или проданную валюту, справку об остатках наличных денежных средств на конец рабочего дня и бланки строгой отчетности (справка формы № 0406007). На каждом заполняемом документе представлена дата, фамилия и подпись кассира обменного пункта. Акт передается инкассатору для оправки в банк.

Проведя необходимую подготовку рабочего места, кассир приступает к обслуживанию клиентов.

В процессе работы кассир выбирает тип операции, заполняет соответствующие поля бланка. Результаты каждой проведенной операции заносятся в базу данных, и в конце рабочего дня могут быть распечатаны. Курсы покупки/продажи валют при необходимости могут быть изменены, при этом валютным кассиром фиксируется время начала действия курса,

Операция обслуживания клиента (купля/продажа) валюты проводится в течение смены, с частотой, определяемой количеством обращающихся в обменный пункт клиентов (операции осуществляются непосредственно в присутствии физического лица).

В течение смены в обменном пункте валютный кассир производит следующие операции:

-         заполнение заявки на получение аванса для совершения операций;

-         получение наличных денежных средств, бланков строгой отчетности, реестров и справки об остатках;

-         заполнение акта о приеме наличных денежных средств и бланков строгой отчетности;

-         обслуживание клиента;

-         заполнение реестров - наличной иностранной валюты, купленной и проданной за наличные рубли;

-         заполнение справки об остатках наличной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте, и наличных рублей;

-         подготовка денежных средств к инкассации и последующая их отправка, а также сдача бланков строгой отчетности и другой документации на конец дня.

Операция обслуживания клиента состоит из:

-         выяснения вида операции (покупка или продажа валюты), необходимой суммы валюты и др.;

-         расчет сумм валюты и рублей по курсу (в случае покупки иностранной валюты расчет 0.5% от общей суммы);

-         проверка имеющегося в пункте количества валюты и рублей, их достаточности для проведения операции (если средств хватает ‑ выполнение операции продолжается, в противном случае выполняется подкрепление);

-         получение средств от клиента;

-         подсчет получаемых купюр;

-         заполнение реестра продажи или покупки валюты в зависимости от вида операции;

-         выписывание справки форма № 0406007 клиенту.

Началом осуществления операции с наличной валютой и чеками считается момент передачи физическим лицом кассовому работнику обменного пункта наличной валюты, чеков, платежных карт, необходимых для осуществления операции с наличной валютой и чеками, а также одного из документов, удостоверяющих личность. Указанные действия рассматриваются как согласие физического лица на условия осуществления операции с наличной валютой и чеками.

Приняв от физического лица денежные знаки иностранного государства или чеки, кассовый работник обменного пункта с помощью справочных материалов, технических средств, а также оперативной информации Банка России определяет, являются ли принятые денежные знаки иностранного государства (группы государств) средством платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы государств), а также подлинность указанных денежных знаков иностранного государства (группы государств) и чеков. При этом кассовому работнику обменного пункта и физическому лицу обеспечивается возможность общения и визуального контроля приема и пересчета денежной наличности и чеков.

При осуществлении операций с наличной валютой и чеками кассир производит идентификацию физического лица, находящееся на обслуживании в обменном пункте, в соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма".

Во время осуществления операции с наличной валютой и чеками кассовый работник обменного пункта заполняет электронный Реестр операций с наличной валютой и чеками по форме, приведенной в приложении 4 к Инструкции N 113-И. Он ведет один Реестр операций с наличной валютой и чеками по всем видам операций с наличной валютой и чеками, совершаемым в течение рабочего дня обменного пункта.

Окончанием осуществления операции с наличной валютой и чеками считается передача кассовым работником физическому лицу наличной валюты, чеков, платежных карт и документов, подтверждающих проведение операции (например, справки № 04006007). Такой тип документа формируется в электронном виде на основании записи электронного Реестра операций с наличной валютой и чеками отдельно по каждой операции с наличной валютой и чеками по форме, самостоятельно установленной Сбербанком. Документ распечатывается кассовым работником обменного пункта в единственном экземпляре (экземпляре клиента) и подписывается кассовым работником обменного пункта. Исправления в распечатанном документе не допускаются.

В случае выявления кассовым работником обменного пункта денежного знака иностранного государства (группы государств), вызывающего сомнение в его подлинности (имеющего признаки подделки), такой денежный знак физическому лицу не возвращается. Кассовый работник обменного пункта обязан проинформировать физическое лицо о том, что денежный знак вызывает сомнение в его подлинности (имеет признаки подделки). Указанный денежный знак передается для направления на экспертизу в порядке, установленном Банком России, или сотрудникам территориальных органов внутренних дел в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

В таблице 2.10 приведены данные о затратах времени при оформлении операций с использованием системы частичной автоматизации валютно-обменных операций.

Из таблицы видно, что с увеличением суммы возрастает время на выполнение операции. Длительность операции возрастает в основном за счет увеличения времени на проверку и подсчет денежных средств, получаемых от клиента, на выписывание справки строгой отчетности и заполнение реестра, подсчет наличных денежных средств, получаемых от клиента.

Таблица 2.10

Затраты времени на оформление валютно-обменных операций при их частичной автоматизации

После завершения операционного дня валютный кассир подсчитывает суммы прихода и расхода по каждой валюте, сверяя с наличием денежных средств на данный момент в кассе (если при сводке кассы кассир обнаруживает расхождение между фактическим наличием ценностей и данными в отчетных документах, то он предоставляет записку заведующему кассой), и затем передает денежные средства (рубли и валюту) работнику банка, инкассатору, который доставляет их в банк. Вместе с денежными средствами также валютный кассир передает оставшиеся не использованные бланки строгой отчетности (справки формы № 0406007), заполненные реестры покупки/продажи валюты, справку об остатках наличной валюты и рублей, а также сопроводительные документы на отправляемые и получаемые ценности, доверенности инкассаторов, контрольные листы кассы пересчета.

Необходимо отметить, что кассовый работник обменного пункта подсчитывает итоговые данные по сумме полученных и выданных наличной валюты и чеков в разрезе видов операций, наименований наличной иностранной валюты и чеков, распечатывает текущий Реестр операций с наличной валютой и чеками, проставляет свою подпись на текущем Реестре операций с наличной валютой и чеками не только по окончании рабочего дня обменного пункта, но и при смене кассового работника обменного пункта, при изменении курсов иностранных валют и кросс-курсов, а также при смене календарной даты.

Таким образом, видим, что технология работы обменных пунктов Сбербанка России построена на основе принципа четкого соблюдения положений Инструкции N 113-И. Анализ данной технологии на примере пунктов обмена валют Дзержинского отделения не выявил каких-либо расхождений.

3. Совершенствование работы пунктов обмена валют коммерческого банка

3.1. Проблемы функционирования обменного пункта и пути их разрешения

Система частичной автоматизации в пунктах обмена валют Сбербанка России упрощает достаточно трудоемкие операции банковского учета по операциям в обменном пункте. В частности она полностью исключает ручное выполнение следующих операций:

-настройка системы на текущий операционный день, включающая установку текущей даты, определение обменного пункта и валютного кассира, регистрация выданного аванса в валюте и в рублях, установка курсов валют;

-текущий контроль наличных денежных средств в рублях и валюте;

-подготовка и вывод на печать отчетных форм по результатам работы за операционный день;

-проведение операций по покупке / продаже и обмену иностранной валюты;

-учет комиссионного вознаграждения и налога с продажи наличной иностранной валюты;

-редактирование текущего курса валют в течение рабочего дня;

-оформление и вывод на печать справки строгой отчетности на операцию купли / продажи наличной валюты;

-ведение ежедневных реестров купли / продажи наличной валюты.

Однако, системе присущи следующие  недостатки:

1.     Недостаточная производительность, невозможность поддержания больших объемов данных.

2.     Система не поддерживает функцию начисления налога на покупку валюты.

3.     Не отслеживается готовность принтера.

4.     Не поддерживается комиссия за валютно-обменные операции.

5.     Настройка программы требует определенной работы на прямую с базами данных (описание конфигурации, список кассиров, список допустимых валют).

6.     Не поддерживаются некоторые редко встречающиеся типы операций с иностранной валютой (размен, обналичивание дорожных чеков, прием таможенных платежей, покупка / продажа дорожных чеков), которые выполняются вручную.

Поэтому необходима разработка комплексной системы полной автоматизации валютно-обменных операций. Исходя из специфики операций, к разрабатываемой системе должны быть предъявлены следующие требования:

1.        Функциональные возможности автоматизированного рабочего места должны позволять выполнение в автоматизированном режиме большинства операций, производимых валютным кассиром.

2.        Базовое (системное) программное обеспечение должно позволять работу в реальном времени, и допускать проведения в больших количествах операций ввода/вывода, чтения, записи, вывод на печать.

3.        Базовые программные средства должны обеспечивать перенос пакета прикладных программ на новые аппаратные платформы, без каких‑либо в них изменений.

4.        Прикладное программное обеспечение, кроме требуемого функционального диапазона, должно позволять настройку системы на текущий операционный день в соответствие с существующей технологией работы обменного пункта.

5.        Прикладное программные средства должны обеспечить взаимодействие с существующей базой данных.

6.        Управление автоматизированным рабочим местом должно быть простым и наглядным, а работа с использованием автоматизированного рабочего места должно снижать количество допускаемых валютным кассиром ошибок.

Первоочередной задачей при разработке комплексной системы полной автоматизации является организация внутримашинной информационной базы, которая представляет собой совокупность специальным образом организованных на машинных носителях массивов (файлов), баз данных и их информационных связей.

Спецификой деятельности обменного пункта является жесткая регламентация его деятельности инструкцией ЦБ РФ от 18.04.2004 года № 113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц». Этой инструкцией устанавливается перечень и форма входных и выходных документов.

Входными документами при проведении валютно-обменных операций являются

-      распоряжение на установку курсов покупки / продажи валют в обменном пункте;

-       справки на получение аванса денежных средств и документации строгой отчетности для совершения операций и др.

Состав выходных документов  следующий:

-      реестры покупки/продажи валюты;

-       справка об остатках на конец рабочего дня;

-      справки строгой отчетности и др.

Инструкцией разрешаются некоторые изменения формы и содержания документов. Однако Сбербанк использует все документы без изменений.

Имея уже установленное представление входной и выходной информации, главной задачей при разработке внутримашинной информационной базы является создание структуры базы данных, обеспечивающей:

-простоту и удобство работы;

-соответствующие условия доступа к подчиненным базам с учетом санкционированного доступа к данным;

-достаточную производительность для работы в режиме реального времени.

Специфика работы обменного пункта состоит в том, что надо при настройке системы на текущий день, а зачастую и в течение рабочего дня, регулярно обновлять входные данные. Поэтому простота доступа к таблицам базы данных и широкие возможности их редактирования являются непременным условием при разработке программного обеспечения разрабатываемой комплексной системы полной автоматизации.

База данных комплексной системы также как и в системе частичной автоматизации ведется в отделе внешнеэкономической деятельности банка, но у кассира обменного пункта есть копия. Работа с базой данных осуществляется с использованием модемной связи в локальной сети, т.е. на сетевом диске компьютер, используемого в качестве сервера размещается файл с информацией, а на машинах в обменном пункте устанавливается управляющее ядро. Установив связь с сервером через модем, кассир обменного пункта должен указать путь к файлу базы данных. При этом, все операции по редактированию базы данных сохраняются. Кроме того, несколько кассиров из разных обменных пунктов могут одновременно работать с базой данных, вносить дополнения и изменения в тех таблицам, к которым они имеют доступ.

Скорость работы базы данных, как и других программных продуктов, в значительной степени зависит от используемого оборудования. Как показала практика, использование компьютера на базе процессора Pentium 100 недостаточно для работы в реальном времени. Поэтому необходимо использовать процессор по уровню не ниже Pentium 200.

Таким образом, первой проблемой, влияющей на эффективность работы обменного пункта, является недостаточная эффективность автоматизированной системы. Опыт работы с ней более пяти лет выявил некоторые недостатки, которые необходимо устранить для повышения эффективности функционирования обменных пунктов. В основном они касаются недостаточной производительности системы, некоторых «пробелов» в программном обеспечении, а также в невозможности проведения некоторых новых операций в связи с устареванием программы. Поэтому необходимо ее полное обновление в соответствии с существующими потребностями. Указанные недостатки напрямую влияют на пропускную способность обменных пунктов.

Учитывая большой спрос со стороны населения на услуги обменных пунктов Сберегательного банка и нередкое образование очередей в обменных пунктах повышение производительности и эффективности автоматизированной системы банка является насущной проблемой, которую необходимо решать в первую очередь. Пути решения здесь два: разработка высококвалифицированными программистами комплексной системы полной автоматизации и замена устаревшего оборудования на новое. Например, в пунктах обмена валют Дзержинского отделения Сбербанка России в Новосибирске в первую очередь необходимо заменить компьютерные процессоры недостаточной производительности на процессоры более высокой производительности, струйные принтеры на лазерные.

Второй проблемой функционирования пунктов обмена валют Сбербанка является ограниченный режим работы. Все больше банков в стране начинают предлагать в некоторых своих филиалах, отделениях круглосуточный режим работы для клиентов. Пока это явление можно называть редким, так как в большинстве случаев эта программа круглосуточной работы находится в стадии разработки, но уже в ближайшем будущем новосибирцы и другие россияне смогут открыть вклад или поменять валюту в любое время суток, например, по дороге из ночного клуба или на ночной авиарейс.

Организовать круглосуточную работу банка совсем не просто, и аналоги с круглосуточным киоском очень условны. Чтобы банк работал 24 часа в сутки, должны быть задействованы все подразделения: касса, операционисты, обмен валют, инкассаторы… Процесс довольно трудоемкий.

Самые современные программные операционные банковские продукты имеют некий uptime (гарантированное время работы) – 18, 20 часов в сутки. Серверы Intel, которые работают в большинстве банков, имеют годовой uptime 97%. Если 365 дней умножить на 3%, получится 11 суток в году, когда оборудование может не работать. Круглосуточной работы уже не будет. Поэтому банки стараются приобретать сервера, uptime которых составляет 99,99. Таким образом, время возможного простоя удается снизить до 52 минут в году.

Но, идея круглосуточной работы для банка принципиальна. Клиент не должен зависеть от режима, думать о том, есть там перерыв или нет, и когда он закроется. Клиент должен знать, что в данном банке или в данном обменном пункте он в любое время сможет обменять валюту, открыть вклад, купить карту для мобильного телефона.

Можно с уверенностью сказать, что создание пунктов обмена валют с круглосуточным режимом работы, пусть даже всего одного - двух по городу от конкретного коммерческого банка, существенно превысит дополнительные затраты по его открытию и функционированию, так как в виду редкости данного явления спрос на услуги круглосуточного обменного пункта будут высоким. Отсюда и операционный доход банка возрастет.

Однако здесь существуют определенные ограничения. Например, для рассмотренных в работе пунктов обмена валют Дзержинского отделения Сбербанка в Новосибирске переход на круглосуточный режим работы маловероятен. Это обусловлено тем, что пункты обмена валют расположены непосредственно в отделениях Сбербанка и обеспечить отдельный вход для посетителей не представляется возможным. А переход самих отделений Сбербанка на круглосуточный режим работы является еще более маловероятным. Поэтому единственным выходом здесь является создание обособленных обменных пунктов, для которых можно будет установить круглосуточный режим работы или создание автоматических обменных пунктов.

Относительно новым на международном рынке банковских услуг, тем более новым на российском рынке банковских услуг, является создание автоматического обменного пункта.

Компания IBS предлагает на рынок устройство SERVIBANKO – модель SERV / V. Именно эти устройства работают в магазине IKEA и хорошо зарекомендовали себя на российском рынке.

Кроме того, важным элементом SERV / V является возможность «ареста» выданных банкнот в случае, если клиент не забрал их в течение 30 секунд с момента выдачи. «Арестованные» банкноты попадают в специальную кассету устройства выдачи банкнот.

Устройство оснащено цветным графическим монитором, на котором отображаются подсказки пользователю. Кнопки располагаются на обеих сторонах монитора и позволяют быстро выбирать необходимые функции. В качестве опции возможна поставка монитора с устройством контактного ввода (touch  screen).

Стоимость автоматического пункта обмена валют, как показывает опыт, не превышает стоимости эксплуатации оборудованного обменного пункта. Однако стоит забывать о таких достоинствах использования автоматического обменного пункта, как возможность круглосуточной работы, отсутствие персонала, небольшие размеры, возможность обменивать большое количество валют, надежный встроенный детектор валюты, анонимность обмена (нет необходимости выписывать квитанцию). Высокая скорость работы позволяет исключать очереди. Управление автоматом может осуществляться дистанционно с одного из компьютеров банка. Кроме того, применение автоматических обменных пунктов с сейфовым корпусом сводит риск ограбления практически к нулю.

Еще одной проблемой, наиболее актуальной для работы Сбербанка, относящейся не только к функционированию его обменных пунктов, но и банка в целом, является необходимость повышения культуры обслуживания клиентов.

По утверждению известного американского специалиста по управлению П. Друкера, предназначение любого бизнеса заключается в удовлетворении запросов клиента. Теоретик маркетинга Ф. Котлер также убежден, что ключевым фактором рыночного успеха предприятия является завоевание и удержание клиента благодаря эффективному удовлетворению его потребностей. Действительно, предприятия, в том числе коммерческие банки, которые четко ориентируются на клиента, добиваются явных конкурентных преимуществ перед организациями, игнорирующими такой подход.

Специалисты предлагают множество моделей для повышения качества обслуживания и степени удовлетворенности клиентуры товарами и услугами. Обычно здесь просматриваются два аспекта[12].

Первый - необходимость точных спецификаций клиентов. Важно, чтобы организация знала и понимала особенности запросов клиентов, а также выгоды, которые они связывают с приобретаемыми товарами и услугами.

Второй аспект - организация производства, сервиса и технического обслуживания в полном соответствии со спецификациями потребителей. Предприятию надо поддерживать постоянную связь с клиентами и распространять полученную информацию по всем своим подразделениям, а затем использовать приобретенные знания для производства товаров и услуг более высокого качества с учетом запросов клиентуры.

В целом базу для разработки постоянно действующей политики ориентации на клиента составляют три концептуально разные цели.

Во-первых, банк должен собирать информацию о клиентуре, чтобы понимать ее потребности и систему ценностей и удовлетворять их в текущий момент и в будущем организации соответствующих услуг. При этом следует охватывать и фактических, и потенциальных клиентов. Сбор информации - сложный процесс, опирающийся как на традиционные, так и нетрадиционные методы.

Во-вторых, банк должен снабжать информацией о клиентуре весь свой персонал и все подразделения, которые прямо или косвенно участвуют в удовлетворении ее потребностей. Цель здесь заключается в подготовке банка к превращению потребностей клиента в руководство к эффективным действиям. Важно, чтобы информация не использовалась только как средство ознакомления отдельных подразделений с положением дел у клиента. Если, например, отдел маркетинга просто ставит в известность руководство о том, какие услуги требуется разработать, то вся система ориентации на клиента обречена на неудачу. Напротив, подобная информация должна играть активную роль, служить базой для постановки таких задач, выполнение которых поможет предприятию улучшить хозяйственные показатели.

В-третьих, банку на основе данной информации необходимо вносить изменения в свои стратегические планы, чтобы иметь возможность предоставлять клиенту новые виды банковских услуг. В первую очередь банк должен повышать их качество, обеспечивая одновременно разработку новых услуг с использованием информации о запросах клиентуры.

Рассмотренные проблемы организации и функционирования обменных пунктов коммерческого банка взаимосвязаны и решение одной проблемы является решением другой. Так, создание комплексной системы полной автоматизации валютно-обменных операций значительно увеличит пропускную способность обменных пунктов Сбербанка, решит проблему возникновения очередей, что снимет психологическую напряженность рабочей обстановки, снимет чрезмерную рабочую нагрузку на валютного кассира, что в свою очередь, будет способствовать улучшению морально-психологического климата в коллективе и качества культуры обслуживания клиентов. Поэтому решать выявленные проблемы необходимо в комплексе.

3.2. Экономическая эффективность мероприятий по совершенствованию деятельности обменного пункта

Внедрение мероприятий по совершенствованию учета в обменном пункте на основе его комплексной автоматизации связано со значительными материальными затратами на разработку и функционирование системы. Поэтому важнейшей задачей является анализ экономической эффективности внедряемой системы. Ее своевременное решение дает возможность сравнивать различные варианты автоматизации и установить оптимальный вариант, оценить его влияние на изменение показателей деятельности организации.

Эффективность внедрения автоматизированной системы обуславливается действием ряда факторов организационного, информационного и экономического характера.

Организационный эффект проявляется в освобождение работников от рутинных операций по систематизации и группировке учетных данных, многочисленных расчетов и записей в реестры и другую документацию, сверки показателей, увеличив тем самым время для проведения анализа и оценки эффективности принимаемых управленческих решений.

Информационный фактор эффективности выражается в повышение уровня информированности персонала.

Экономический фактор проявляется в том, что учетная информация, имеющая целью полное и своевременное отражение и состояние объекта и причин, влияющих на его развитие, в конечном счете направлена на улучшение использование производственных ресурсов.

Опыт эксплуатации комплексов задач показал, что в процессе автоматизации учетно‑вычислительных работ достигается снижение трудоемкости отдельных операций, рост производительности и улучшений условий труда отдельных работников, повышение оперативности достоверности, включая подготовку отчетности при постоянно растущем объеме первичной документации без увеличения численности персонала и т.д.

Итак, экономическая эффективность складывается из двух основных компонентов:

-совершенствование производственной, хозяйственной и финансовой деятельности обменного пункта;

-сокращение затрат на проведение вычислительных операций.

Базой для оценки экономической эффективности автоматизированной системы может служить время, затрачиваемое на одного клиента в обменном пункте.

К основным обобщающим показателям экономической эффективности относятся:

-         годовой экономический эффект от разработки и внедрения автоматизированной системы;

-         срок окупаемости автоматизированной системы;

-         расчетный коэффициент эффективности капитальных затрат.

Приведем формулы вышеперечисленных показателей.

Годовой экономический эффект определяется как разность между годовой экономией (или годовым приростом) и нормативной прибылью.

Э = П – К * Ен   , где

Э ‑ годовой экономический эффект (руб.);

П ‑ годовая экономия (или годовой прирост)  (руб.);

К ‑ единовременные затраты (руб.);

Ен ‑ нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений (Ен ‑ представляет собой минимальную норму эффективности капитальных вложений, ниже которой они не целесообразны). Значение  Ен принимается равным 0,2.

Произведение К * Ен следует рассматривать как нормативную прибыль, которая должна быть получена от внедрения системы.

Коэффициент эффективности капитальных затрат представляет собой отношение годовой экономии (годового прироста прибыли) к капитальным затратам на разработку и внедрение автоматизированной системы.

Ер = П / К,   где

Ер ‑ коэффициент эффективности капитальных затрат.

Срок окупаемости затрат на внедрение модернизируемого проекта машинной обработки информации представляет собой отношение капитальных затрат на разработку и внедрение автоматизированной системы к годовой экономии (годовому приросту прибыли).

Т = К / П,   где

Т ‑ срок окупаемости капитальных затрат на внедрение автоматизированной системы (мес.).

Расчет вышеперечисленных обобщающих показателей предполагает предварительное вычисление частных показателей, характеризующих создаваемую автоматизированную систему.

Единовременные затраты (К, руб.)

Таблица 3.1

Единовременные затраты на создание комплексной системы полной автоматизации

Замечание: предполагается, что доставка и монтаж оборудования производится бесплатно.

Эксплутационные расходы (в расчете на обслуживание 1 клиента в обменном пункте).

Приведем пример расчета заработной платы кассира на обслуживание одного клиента.

Внедрение системы комплексной автоматизации валютно-обменных операций позволит сократить время на их выполнение не менее чем в 1,5 раза.

В таблице 3.2 приведены данные о распределение времени при  полностью автоматизированном оформление документов.

Таблица 3.2

Затраты времени на оформление валютно-обменных операций при их полной автоматизации

Из таблицы 3.2 видно, что с увеличением суммы валюты время, затрачиваемое кассиром на обслуживание клиента, возрастает. Однако, по сравнению с системой частичной автоматизации оформления документов, разница во времени достаточно значительна. Сравнительная оценка работы валютного кассира в обменном пункте при автоматизированном и ручном оформление документов представлена в таблице 3.3, а также на рис. 11.

Таблица 3.3

Сравнение затрат времени на оформление валютно-обменных операций при использовании системы частичной и полной их автоматизации

Рис.11. Сравнительная оценка затрат времени на совершение валютно-обменных операций в пункте обмена валют при использовании различных автоматизированных систем

Рабочее дневное время кассира составляет 7 часов или 420 минут. На основе приведенной выше диаграммы и таблицы о затратах времени предполагается, что пропускная способность обменного пункта при оформлении документов с помощью частично автоматизированной системы – 70 человек в день, при полностью автоматизированной – 150 человек в день. Из этого следует, что время, затрачиваемое кассиром на обслуживание одного клиента при первом варианте – 6 минут (420/70), при втором варианте – 2.8 минуты (420/150).

Заработная плата кассира в месяц при оформлении с использованием системы частичной автоматизации – 7000 руб./месяц, полностью автоматизированной системы – 7500 руб./месяц. Следовательно, в день заработная плата кассира соответственно равна 269,3 руб. и 288,46 руб., и, в минуту 0,641 и 0,687 руб.

 Умножив заработную плату кассира в минуту на время обслуживания одного клиента получим заработную плату кассира за одного клиента. При первом варианте она составляет – 3,846 руб./клиент, втором варианте – 1,924 руб./клиент.

Расчет остальных показателей производится подобным образом.

Таблица 3.2

Эксплуатационные затраты

В качестве примера опишем технологию расчета заработной платы кассира обменного пункта в расчете на обслуживание 1 клиента при использовании системы частичной и комплексной автоматизации процедур оформления документов.

После этого можно приступить к расчету основных показателей.

Прирост прибыли в день рассчитывается по формуле:

Пдень= Qкл * ( С1 – С2),   где

П ‑ прирост прибыли (дохода-нетто) (руб.);

Qкл ‑ количество клиентов в день при использовании системы комплексной автоматизации обработки документов (чел.);

С1, С2 ‑ затраты при частичной и комплексной системе автоматизации оформления документов, соответственно (руб.).

Пдень = 150 * ( 5,304 – 1,925 ) = 506,85 (руб.)

Значит, прирост прибыли в год равен:

Пгод = Пдень * Qр.д.,  

где Пгод ‑ количество рабочих дней в году (дн.);

Пгод = 304 * 506,85 = 154082  (руб.).

Годовой экономический эффект (руб.) равен:

Э = П – К * Ен

Э = 154082 – 44602 * 0,2 = 145162 (руб.)

Коэффициент эффективности капитальных затрат:

Ер = П / К

Ер = 154082 / 44602 = 3,45

Срок окупаемости капитальных затрат на внедрение автоматизированной системы (мес.)

Т = К / П

Т = 44602 / 154082 = 0,3 года (3,6 месяцев).

Таким образом, годовой экономический эффект от внедрения комплексной системы полной автоматизации равен 145162 руб., срок окупаемости системы составляет 3,6 месяцев.

Ожидается, что от мероприятия по внедрению круглосуточного режима работы некоторых пунктов обмена валют доход по валютно-обменным операциям банка увеличится не менее, чем на 10%. Улучшение культуры обслуживания должно увеличить спрос не менее чем на 5-10%. Следовательно, реализация данных мероприятий экономически эффективна и обоснована.

Заключение

В результате выполненной работы изучен механизм функционирования и проблемы обменных пунктов коммерческого банка, а также определены мероприятия по совершенствованию деятельности данных субъектов рынка валютно-обменных операций. Поэтому можно сказать, что цель работы достигнута.

По результатам выполнения работы можно сделать следующие выводы.

Валютные операции, в частности операции с наличной валютой, являются важным аспектом деятельности современного коммерческого банка. В настоящее время в стране функционирует огромное количество пунктов обмена валют, предложение уже превышает спрос, из-за чего рентабельность операций с наличной валютой снижается. В связи с этим для повышения рентабельности операций с наличной валютой одной из задач коммерческих банков, связанных с обменными пунктами, должна стать концентрация усилий на решении услуг различного рода и повышении эффективности этих услуг, уменьшении бумажных документов, заполняемых в ручную, увеличение клиентуры.

Новая Инструкция Центрального банка Российской Федерации N 113-И от 28 апреля 2004 г. «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» несколько упростила порядок открытия, закрытия и организации работы пунктов обмена валют. В Инструкции отсутствуют нормы об учете операций с наличной иностранной валютой, совершаемых в обменных пунктах и операционных кассах, а также нормы, связанные с инспекционными проверками указанных подразделений банка. Новым является положение о том, что операции с наличной валютой и чеками могут осуществляться при предъявлении физическим лицом кассовому работнику обменного пункта водительского удостоверения.

Несмотря на рост денежного оборота и дохода обменных пунктов Сбербанка России в Новосибирске, доля этого банка снижается. Это говорит о том, что рынок валютно-обменных операций увеличивается более стремительными темпами, чем оборот Сбербанка, число конкурентов увеличивается, улучшается их сервисное обслуживание. Это обуславливает необходимость разработки мероприятий по совершенствованию работы обменных пунктов Сбербанка России по Новосибирской области.

Рассматриваемые в работе пункты обмена валют Дзержинского отделения Сберегательного банка России предлагают полный комплекс услуг по валютно-обменным операциям. Сегодня в них осуществляются операции с наличной валютой, чеками, платежными картами, а также электронной валютой.  Как показала экспертная оценка пунктов обмена валют, они являются привлекательными для клиентов, т.к. имеют выгодный курс покупки/ продажи иностранных валют, низкий или средний тариф за осуществление валютных операций, выгодное месторасположение и имидж Сбербанка как самого проверенного и надежного, устоявшийся со временем. Однако все эксперты, оценивающие деятельность рассматриваемых обменных пунктов указали на недостаточную оперативность обслуживания клиентов.

Доля обменных пунктов в общем обороте валютно-обменного рынка Новосибирска снижается, что свидетельствует об усилении конкуренции в данной области и снижении прибыльности данного бизнеса, что и подтверждает тенденция снижения рентабельности деятельности рассматриваемых обменных пунктов на протяжении 2000 – 2002 гг., хотя в 2002 – 2003 гг. наблюдается положительная тенденция роста рентабельности валютно-обменных операций данных пунктов.

Анализ безубыточности пунктов показал, что деятельность пункта обмена валют Дзержинского отделения по ул. Гоголя возможна при среднемесячном денежном обороте более 232 тыс. долл., а деятельность пункта обмена валют по ул. Никитина – при среднемесячном денежном обороте более 393 тыс. долл.

Технология работы обменных пунктов Сбербанка России построена на основе принципа четкого соблюдения положений Инструкции N 113-И. Анализ данной технологии на примере пунктов обмена валют Дзержинского отделения не выявил каких-либо расхождений.

В процессе анализа функционирования обменных пунктов коммерческого банка были выявлены четыре основные проблемы:

1)    недостаточная эффективность автоматизированной системы;

2)    ограниченный режим работы;

3)    создание автоматического обменного пункта;

4)    необходимость повышения культуры обслуживания клиентов.

Рассмотренные проблемы организации и функционирования обменных пунктов коммерческого банка взаимосвязаны и решение одной проблемы является решением другой. Так, создание комплексной системы полной автоматизации валютно-обменных операций значительно увеличит пропускную способность обменных пунктов Сбербанка, решит проблему возникновения очередей, что снимет психологическую напряженность рабочей обстановки, снимет чрезмерную рабочую нагрузку на валютного кассира, что в свою очередь, будет способствовать улучшению морально-психологического климата в коллективе и качества культуры обслуживания клиентов. Поэтому решать выявленные проблемы необходимо в комплексе.

Внедрение мероприятий по совершенствованию учета в обменном пункте на основе его комплексной автоматизации связано со значительными материальными затратами на разработку и функционирование системы. Поэтому важнейшей задачей является анализ экономической эффективности внедряемой системы.

Ее своевременное решение дает возможность сравнивать различные варианты автоматизации и установить оптимальный вариант, оценить его влияние на изменение показателей деятельности организации.

Экономическая эффективность разработанных мероприятий по совершенствованию работы обменных пунктов в работе складывается из двух основных компонентов:

-совершенствовании производственной, хозяйственной и финансовой деятельности обменного пункта;

-сокращении затрат на проведение вычислительных операций.

Внедрение системы комплексной автоматизации валютно-обменных операций позволит сократить время на их выполнение не менее чем в 1,5 раза.

Годовой экономический эффект от внедрения комплексной системы полной автоматизации равен 145162 руб. (5005 долл.), срок окупаемости системы составляет 3,6 месяцев.

Ожидается, что от мероприятия по внедрению круглосуточного режима работы некоторых пунктов обмена валют доход по валютно-обменным операциям банка увеличится не менее, чем на 10%. Улучшение культуры обслуживания должно увеличить спрос не менее чем на 5-10%.

Поэтому реализация данных мероприятий экономически эффективна и обоснована. Следовательно, их можно рекомендовать для практической реализации.

Список литературы

1.        Инструкция Центрального банка Российской Федерации N 113-И от 28 апреля 2004 г. «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц».

2.        Автоматизированные информационные технологии в банковской деятельности / Под ред. Титоренко Г.А. - М.: Финстатинформ, 1997.

3.        Балабанов И.Т. Валютный рынок и валютные операции в России. - М.: Финансы и статистика, 1996.

4.        Банки и банковское дело: Учеб. пособие для вузов / И.Т. Балабанов, О.В. Гончарук, В.А. Боровкова, Н.А. Совинская. – СПб.: Питер, 2002.

5.        Банки и банковское дело / Под ред. Балабанова И.Т. – СПб.: Питер, 2003.

6.        Банковские технологии: учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 1988г.

7.        Бережко В. Информационные технологии для снижения рисков // Банковские технологии. – 1998. - №4. - // http://www.bizcom.ru

8.        Ишутин Р.В. Текст лекций по международным валютно‑обменным отношениям. - СПб., 1996.

9.        Джонсон М., Херрманн А. – Ориентация на клиента – ключевой фактор успеха предприятия // Проблемы теории и практики управления, № 2, 1999.

10.   Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. – 2000. - №9.

11.   Кондрашов Ю.Н. Введение в проектирование автоматизированных банковских систем: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 1997.

12.   Крайнова Л.И. Валютные неторговые операции. – М.: АО «Консалтбанкир», 1997.

13.   Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие. - М.: ЮНИТИ, 1998.

14.   Молчанов А.В. Коммерческие банки в современной России, теория и практика. - М.: Финансы и статистика, 1996.

15.   Нидденер А. Анализ эффективности валютно-обменных операций банка. - М.: Финансы и статистика, 1997.

16.   Новосибирская область в цифрах. Часть I: статистический сборник / Новосибирский областной комитет государственной статистики. – Новосибирск, 2004.

17.   Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 1996.

18.   Пункт обмена валют и эффективность валютно-обменных операций // http://proekt.ogi.ru

19.   Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков. - М.: Финансы и статистика, 1998.

20.   Яковицкий Э.Ф. Автоматизированные системы обработки информации в учреждениях Сбербанка: Учебное пособие. – Минск, 1992.

1.        [1] Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. – 2000. - №9. – С.9

2.        [2] Банки и банковское дело: Учеб. пособие для вузов / И.Т. Балабанов, О.В. Гончарук, В.А. Боровкова, Н.А. Совинская. – СПб.: Питер, 2002. – С.215

3.        [3] Пункт обмена валют и эффективность валютно-обменных операций // http://proekt.ogi.ru

4.        [4] Сенченко Н. Открытие обменного пункта Интернет-валют // http://www.owebmoney.ru

5.        [5] Молчанов А.В. Маркетинг банковских услуг // Эпиграф. – 2001. - №35 (355). // http://epigraph.sinor.ru

6.        [6] Анализ эффективности валютно-обменных операций банка. – М.:РДЛ, 1999. – С.112

7.        [7] Бережко В. Информационные технологии для снижения рисков // Банковские технологии. – 1998. - №4. - // http://www.bizcom.ru

8.        [8] Банки и банковское дело / Под ред. Балабанова И.Т. – СПб.: Питер, 2003. – С.306

9.        [9] Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. – 2003. - №9.

10.   [10] Новосибирская область в цифрах. Часть I: статистический сборник / Новосибирский областной комитет государственной статистики. – Новосибирск, 2004.

11.   [11]КОВ – коэффициент относительной важности

12.   [12] Джонсон М., Херрманн А. – Ориентация на клиента – ключевой фактор успеха предприятия // Проблемы теории и практики управления, № 2, 1999.

13.