Осуществить
группировку имущества организации по видам и источникам образования.
Проверить
соответствие имущества источникам его образования.
Группировка имущества организации по видам.
|
№ п/п
|
Виды имущества
|
Сфера нахождения
|
Наименование имущества
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
Внеоборотные
активы
|
Сфера производства
|
Здания цехов
|
42000
|
|
Здание административного корпуса
|
29000
|
|
Здание материальных складов и готовой продукции
|
35000
|
|
Производственное оборудование в механическом и сборочном цехах
|
125632
|
|
Станки с
программно-цифровым управлением на складе готовой продукции
|
26320
|
|
Амортизация ОС
|
- 92000
|
|
Расходы на освоение новых видов продукции
|
1200
|
|
Нематериальные активы
|
3542
|
|
Незавершенные капитальные вложения
|
96000
|
|
Непроизводственная сфера
|
Краткосрочные вложения в
ЦБ других предприятий
|
8300
|
|
Долгосрочные вложения в
акции других предприятий
|
20000
|
|
Предоставленные
краткосрочные займы
|
6500
|
|
2
|
Оборотные активы
|
Сфера производства
|
сталь листовая
|
31200
|
|
Краска масляная
|
6820
|
|
Цветные металлы на складе
|
3600
|
|
Комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты на складе
|
82400
|
|
Прочие материалы на складе
|
7800
|
|
продукция с незаконченной обработкой
|
4180
|
|
Сфера обращения
|
наличные деньги в кассе
|
20
|
|
валютный счет
|
2941
|
|
расчетный счет в банке
|
128190
|
|
Задолженность подотчетных лиц
|
185
|
|
задолженность покупателей за отгруженную продукцию
|
15000
|
|
Авансы поставщикам за материалы и комплектующие изделия
|
12100
|
|
ИТОГО
|
595930
|
|
3
|
Убытки
|
0
|
|
4
|
Всего
|
595930
|
1.2. Группировка имущества организации по источника
образования.
Заполнить
баланс предприятия в типовой форме на начало отчетного периода.
Задание №3. Журнал хозяйственных операций
Составить
корреспонденцию счетов.
|
Содержание операции
|
Сумма, руб.
|
Корреспонденция
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Получен станок токарный от Базы
Снабжения №1
|
15000-00
|
08
|
60
|
|
Сумма НДС
|
3000-00
|
19
|
60
|
|
Оплата за станок токарный
|
18000-00
|
60
|
51
|
|
Услуги по доставке (АТП №3)
|
500-00
|
08
|
60
|
|
Сумма НДС
|
100-00
|
19
|
60
|
|
Оплата за услуги по доставке
|
600-00
|
60
|
51
|
|
Оприходован станок токарный
|
15500-00
|
01
|
08
|
|
Приобретены исключительные
права по договору полной уступки на программный продукт, предназначенный для
планирования себестоимости продукции
|
5000-00
|
08
|
76
|
|
Сумма НДС
|
1000-00
|
19
|
76
|
|
Оплачена исключительное право
|
6000-00
|
76
|
51
|
|
Начислена заработная плата
работникам бухгалтерии за адаптацию программы
|
500-00
|
08
|
70
|
|
Начислен ЕСН на заработную
плату
|
178-00
|
08
|
69
|
|
Принят к учету объект НМА
|
5678-00
|
04
|
08
|
|
Получена сталь листовая и полуфабрикаты
от базы снабжения №1
|
28000-00
|
10
|
60
|
|
Сумма НДС
|
5600-00
|
19
|
60
|
|
Произведена оплата с расчетного
счета
|
33600-00
|
60
|
51
|
|
Отпущены материалы в основное
производство
|
6880-00
|
20
|
10
|
|
Отпущены материалы на
общецеховые нужды
|
400-00
|
25
|
10
|
|
Отпущены материалы на
общезаводские нужды
|
36-00
|
26
|
10
|
|
Выдан аванс на командировку
|
3000-00
|
71
|
50
|
|
Расходы по командировке
|
2100-00
|
26
|
71
|
|
Возвращен остаток подотчета
|
1085
|
50
|
71
|
|
Начислена заработная плата
рабочим основного производства
|
40240-00
|
20
|
70
|
|
Начислена заработная плата
рабочим, обслуживающим оборудование
|
6700-00
|
25
|
70
|
|
Начислена заработная плата
управленческому персоналу
|
4800-00
|
26
|
70
|
|
Начислено пособие по временной
нетрудоспособности
|
3500-00
|
69
|
70
|
|
Удержан налог на доходы с физ.
лиц.
|
6700
|
70
|
68
|
|
Удержано за материальный ущерб
|
1200
|
70
|
73
|
|
Удержано по исполнительным
документам
|
3100
|
70
|
76
|
|
Начислен ЕСН
|
14325-44
|
20
|
69
|
|
2385-20
|
25
|
69
|
|
1708-80
|
26
|
69
|
|
Начислена амортизация
производственного оборудования
|
10400-00
|
20
|
02
|
|
Начислена амортизация по
инвентарю цеха
|
4950-00
|
25
|
02
|
|
Начислена амортизация по
зданиям организации
|
5800-00
|
26
|
02
|
|
Начислена амортизация по
нематериальным активам, используемым для нужд заводоуправления
|
500
|
26
|
05
|
|
Израсходована электроэнергия,
полученная от Энергосбыта на технологические нужды
|
10000-00
|
20
|
60
|
|
Израсходована электроэнергия,
полученная от Энергосбыта на содержание
оборудование
|
2500-00
|
23
|
60
|
|
Израсходована электроэнергия,
полученная от Энергосбыта на освещение
производственных помещений
|
2000-00
|
25
|
60
|
|
Израсходована электроэнергия,
полученная от Энергосбыта на освещение общехозяйственных
нужд
|
1000-00
|
26
|
60
|
|
Сумма НДС
|
3100-00
|
19
|
60
|
|
В состав затрат на производство
отнесены затраты на содержание оборудования
|
2500-00
|
20
|
23
|
|
В состав затрат на производство
отнесены общецеховые расходы
|
16435-20
|
20
|
25
|
|
В состав затрат на производство
отнесены общепроизводственные расходы
|
15944-80
|
20
|
26
|
|
Из производства выпущена
готовая продукция
|
113075-44
|
43
|
20
|
|
Отгружена покупателям готовая
продукция
|
119400
|
62
|
90
|
|
Выделена сумма НДС
|
19900
|
90
|
68
|
|
Расходы на продажу (перевозка
АТП №3)
|
13000-00
|
44
|
60
|
|
Сумма НДС
|
2600-00
|
19
|
60
|
|
На упаковку использована тара
|
300
|
44
|
10
|
|
Списаны расходы на продажу
|
13300-00
|
90
|
44
|
|
Списана себестоимость
отгруженной продукции
|
81400-00
|
90
|
43
|
|
На расчетный счет поступила
выручка от реализации продукции
|
84000-00
|
51
|
62
|
|
Списан результат от основной
деятельности за декабрь
|
4800
|
90
|
99
|
|
Получены денежные средства в
кассу предприятия
|
78280-00
|
50
|
51
|
|
Сдан на расчетный счет остаток
неиспользованных денежных средств
|
2080-00
|
51
|
50
|
|
Оплачено Энергосбыту
за электроэнергию
|
3100-00
|
60
|
51
|
|
Оплачена с расчетного счета
задолженность базе №1
|
2480-00
|
60
|
51
|
|
Оплачена с расчетного счета
задолженность финансовым органам по налогам
|
5357-00
|
68
|
51
|
|
Оплачена с расчетного счета
задолженность по социальному страхованию и обеспечению
|
7528-00
|
69
|
51
|
|
Оплачена с расчетного счета
задолженность организации-заимодавцу за предоставленный краткосрочный займ
|
4800-00
|
66
|
51
|
|
Выдана заработная плата из
кассы
|
73200-00
|
70
|
50
|
|
Депонирована не выданная в срок
заработная плата
|
2080-00
|
70
|
76
|
|
Предъявлена к зачету сумма НДС
|
10630
|
68
|
19
|