Банки при осуществлении своей деятельности, так же как и любые хозяйствующие субъекты, действующие в условиях рыночной экономики, нацелены на получение максимальной прибыли. Однако следует иметь в виду, что практически любая проводимая банком операция сопровождается риском понести убытки, то есть функционированию каждого банка присущ банковский риск.[4]

Банковский риск – это возможность потерь при наступлении определенных событий. [5] Он выражается в вероятности снижения доходов, потери прибыли и возникновения убытков вследствие различных причин, включая неверные действия или их отсутствие.

Риски, с которыми сталкиваются банки, могут быть как чисто банковскими, непосредственно связанными со спецификой деятельности кредитных учреждений, так и общими, возникающими под воздействием внешних факторов[6].

Непосредственно банковскими являются кредитный, процентный и валютный риски, а также риск несбалансированной ликвидности.

Кредитный риск представляет собой основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка. Обычно банки формируют значительную часть своих доходов за счет осуществления кредитной деятельности, поэтому особую актуальность представляет оценка потенциальной прибыли по отношению к вероятности непогашения ссуды клиентами.

Кредитный риск определяется как существующий для кредитора риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему. Следует иметь в виду, что кредитный риск имеет место не только при осуществлении коммерческими банками кредитных вложений, но он также присутствует при формировании ряда иных активов банка – осуществлении инвестиций, приобретении долговых ценных бумаг и т.п. Кроме того, кредитный риск может возникать и при выполнении банками гарантийных обязательств, учитываемых за балансом.

Процентный риск заключается в возможности понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных для банка изменений процентных ставок и значительного уменьшения маржи, сведения ее к нулю или к отрицательному показателю. Причиной возникновения процентного риска может быть разбалансированность активов и пассивов банка по срокам, несовпадение способов установления процентных ставок (твердых, фиксируемых) по активным и пассивным операциям и т.д. процентному риску в наибольшей степени подвержены коммерческие банки, осуществляющие в широких масштабах спекулятивные операции с кредитными ресурсами и ценными бумагами.

Риск несбалансированной ликвидности представляет собой опасность потерь в результате неспособности банка покрыть свои обязательства по пассивам баланса за счет требований по активам. Особое внимание управлению данным риском уделяют не только коммерческие банки, но и центральный банк, который осуществляет надзор за соблюдением всеми коммерческими банками определенного уровня обязательных показателей ликвидности. У коммерческих банков существуют внутренние и внешние источники обеспечения ликвидности. Внутренняя ликвидность заключается в определенном запасе быстрореализуемых активов, внешняя – в возможности приобретения на денежном рынке дополнительных ресурсов. В некоторых случаях риск ликвидности определяют как риск, который заставляет банк в определенный момент приобретать средства по более высокой цене или терять стоимость своих активов. Активы банка считаются ликвидными, если их можно быстро продать без потери их стоимости.

Валютный риск связан с колебанием курсов валют и представляют собой опасность курсовых потерь в результате изменения курсов иностранных валют по отношению к национальной валюте. Банки сталкиваются с этим видом риска при проведении различных операций с иностранной валютой: прежде всего, при выдаче валютных кредитов и покупке-продаже иностранной валюты. В отдельных случаях валютный риск может выражаться в невозможности конвертации отдельных видов иностранных валют.

К внешним рискам относятся риски, не связанные непосредственно с деятельностью конкретного банка или какого-либо его клиента. К ним причисляют риски экономические, политические, социальные, геофизические т.п. Эти риски возникают в результате таких событий, как военные конфликты, революции, смены политических режимов, национализация и приватизация, стихийные бедствия.

Как любое предприятие, работающее в условиях рынка, банк подвержен риску потерь и банкротства. Руководство банка стремится достичь двух противоречивых целей – с одной стороны, максимизировать прибыль, с другой стороны, свести к минимуму возможность возникновения потерь. Решение указанной проблемы предполагает, прежде всего, решение следующих вопросов:

Во-первых, в банке должно быть достаточно наличных денег для выплаты вкладчикам в случае оттока депозитов. Для этого в банке осуществляется управление риском ликвидности. Цель управления ликвидностью – застраховаться от потерь, связанных с оттоком депозитов путем создания избыточных резервов.

Во-вторых, банковский менеджмент должен минимизировать риск, приобретая активы с низким кредитным риском, и диверсифицировать вложения, снижая риск изменения процентных ставок.

В-третьих, банковский менеджмент должен принять решение относительно размеров собственного капитала банка.

Задача

Правила начисления процента: 1мес-50%, 2мес-53%,3мес-57%,6мес-60%.

При досрочном снятии денег со счета ставка 5% годовых, если деньги лежали дольше срока то ставка 25%.

Найти суммы процентов, выплаченные банком своим вкладчикам, и фактические ставки процента по каждому вкладу.

Формула сложного процента : P*(1+i)^n[7],  где n – сколько раз будет начислен процент за период времени t.

Например Крафт  (3900* (1+0,53/12)²)* (1+0,25/365)⁷⁰)=4460,87

Общая сумма процентов = 4460,87-3900 = 560,87

Фактическая ставка процентов: P*(1+i) ⁿ = P1 

 i-ставка процента, p1- общая сумма полученных средств,p-сумма взноса

Список литературы

1.     Банки и банковское дело. Под ред. Балабанова И.Т.. Учебное пособие. СПб:Питер, 2003

2.     Банковское дело. Под редакцией Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. М., 2000.

3.     «Закон о банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996года.

4.     Пирожков С.М., Собянина О.Н., Бекарева С.В., Крепкая Л.Д. «Кредитно-денежная система: институциональный и функциональный аспекты»,., Учебное пособие, Новосибирск, 2004.

5.     Обзор современной банковской системы//№1,1997, 3емцов А.В.

[1] Закон “О банках и банковской деятельности” от 3 февраля 1996 года

[2] «Кредитно-денежная система: институциональный и функциональный аспекты», Пирожков С.М., Собянина О.Н., Бекарева С.В., Крепкая Л.Д., Учебное пособие, Новосибирск, 2004. . – с. 174.

[3] определение номенклатуры операций, видов обеспечения, а также перечень банков, допущенных к отдельным видам операций и т.д. «Кредитно-денежная система: институциональный и функциональный аспекты», Пирожков С.М., Собянина О.Н., Бекарева С.В., Крепкая Л.Д., Учебное пособие, Новосибирск, 2004. – с. 151.

[4] Банковское дело. Под редакцией Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. М., 2000. – с. 95.

[5] «Кредитно-денежная система: институциональный и функциональный аспекты», Пирожков С.М., Собянина О.Н., Бекарева С.В., Крепкая Л.Д., Учебное пособие, Новосибирск, 2004. – с. 147.

[7] «Кредитно-денежная система: институциональный и функциональный аспекты», Пирожков С.М., Собянина О.Н., Бекарева С.В., Крепкая Л.Д., Учебное пособие, Новосибирск, 2004. – с. 149.