Содержание
ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ
ЧАСТЬ. 3
1.
Методы определения ущерба и страхового
возмещения в имущественном страховании. 3
2.
Методика построения единовременных нетто - ставок по страхованию на дожитие и на случай смерти. 7
3.
Сравните старые и новые Правила размещения страховых резервов. Определите цели изменения Правил и способы,
которыми ожидается их достигнуть. 10
ЗАДАЧА.. 12
Список
литературы.. 13
ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
1. Методы
определения ущерба и страхового
возмещения в имущественном страховании
Методику определения ущерба и
страхового возмещения в имущественном страховании проведем на примере
автострахования, получившего в последнее время очень широкое распространение
[1,3 и др.].
Гражданин заключил договор имущественного страхования транспортного
средства в страховой компании «Гарант». В период действия договора произошло
два страховых случая. Определим размер ущерба и страховое возмещение по
договору имущественного страхования
транспортного средства, включающего тот факт, что договор был заключен по системе пропорциональной ответственности с
использованием безусловной франшизы. Условия договора представлены в таблице 1.
Таблица 1
|
№
п/п
|
Наименование
показателя
|
Значение
|
|
1
|
Страховая
сумма
|
|
|
1.1
|
Ущерб,
угон, багаж, руб.
|
55000
|
|
1.2.
|
Несчастный
случай при ДТП и гражданская ответственность, руб.
|
15000
|
|
2
|
Коэффициент
покрытия, %
|
89
|
|
3
|
Риски
|
ущерб
несчастный случай + гражданская ответственность перед третьими лицами
|
|
4
|
Размер
безусловной франшизы, %
|
1
|
Первое ДТП произошло спустя три месяца со дня вступления договора в силу,
был причинен ущерб транспортному средству страхователя.
Во втором ДТП пострадало транспортное средство страхователя, причинен
вред пассажиру, поврежден багаж, перевозимый в транспортном средстве (смотри
акт осмотра и восстановления транспортного средства).
В результате второго ДТП пострадал пассажир, который ехал в застрахованном
автомобиле, из- за травмы он был нетрудоспособен в течение 18 рабочих дней.
Выплата пассажиру была произведена из расчета 0,2 % от страховой стоимости
суммы за каждый день нетрудоспособности.
Методика расчета ущерба и суммы страховой выплаты представлена несколькими
этапами[5, с. 45]:
1)
Определим сумму страхового ущерба в первом ДТП в
таблице 2
Таблица
2
Акт осмотра и восстановления транспортного
средства
|
№ п/п
|
Наименование поврежденных
частей, деталей и принадлежностей
|
Вид требуемого ремонта
|
Стоимость работ и
запчастей, руб.
|
|
замена
|
установка и ремонт
|
окраска
|
итого
|
|
1
|
Деформация левого
переднего крыла
|
Ремонт
|
|
148
|
90,5
|
238,5
|
|
2
|
Деформация левой
передней двери
|
Ремонт
|
|
180
|
90,5
|
270,5
|
|
3
|
Разбита левая фара
|
Замена
|
240
|
20
|
|
260
|
|
4
|
Разбит левый
подфарник
|
Замена
|
95
|
20
|
|
115
|
|
5
|
Поврежден передний
бампер
|
Замена
|
655
|
35
|
|
690
|
|
6
|
Разбито боковое
переднее зеркало
|
Замена
|
75
|
10
|
|
85
|
|
7
|
Повреждение радиатора
|
Замена
|
856
|
50
|
|
906
|
|
8
|
Деформация крышки
капота
|
Ремонт
|
|
196,5
|
120
|
316,5
|
|
9
|
Деформация
декоративной решетку
|
Ремонт
|
|
84
|
35
|
119
|
|
10
|
Повреждение
лобового стекла
|
Замена
|
400
|
30
|
|
430
|
|
11
|
Лако- красочные
материалы
|
|
300
|
|
|
300
|
|
ИТОГО с учетом
поясного коэффициента (1,25)
|
|
-
|
966,9
|
420
|
1386,9
|
|
Итого с учетом НДС
(20%)
|
|
-
|
1160,3
|
504
|
1664,3
|
|
ВСЕГО по смете
|
|
2621
|
1160,3
|
504
|
4285,3
|
Коэффициент покрытия определяется как отношение страховой суммы к
страховой стоимости транспортного средства. Отсюда найдем значение страховой
стоимости транспортного средства:
55000: 0,89
=61797,8 (руб.)
При безусловной франшизе ущерб во всех
случаях возмещается за вычетом установленной франшизы. Безусловная франшиза
исчисляется в процентах от страховой суммы и действует на каждый страховой
случай. Она равна:
55000* 0,01= 550
(рублей).
Сумма страхового ущерба определяется
делением значения всего по смете акта осмотра
и восстановления транспортного средства на коэффициент покрытия и с
учетом того факта, что страховой случай наступил через 3 месяца:
4285,3* 3 : 0,89
: 12 = 1204 (рублей)
Таким образом, страховое возмещение
равно сумме страхового ущерба и безусловной франшизы:
550 + 1204 =
1754 (рублей)
2)
Определим размер причиненного ущерба во втором ДТП по
таблице 3
Таблица
3
Акт
осмотра и восстановления транспортного средства
|
№ п/п
|
Наименование поврежденных
частей
|
Вид требуемого ремонта
|
Стоимость работ, руб.
|
|
замена
|
установка и ремонт
|
окраска
|
итого
|
|
1
|
Поврежден задний бампер
|
Замена
|
700
|
35
|
|
735
|
|
2
|
Разбит левый и правый
фонари
|
Замена
|
540
|
40
|
|
580
|
|
3
|
Деформация крышки
багажника
|
Ремонт
|
|
250
|
120
|
370
|
|
4
|
Деформация задней панели
|
Ремонт
|
|
80
|
50
|
130
|
|
5
|
Разбито заднее стекло
|
Замена
|
350
|
50
|
100
|
500
|
|
6
|
Деформация заднего крыла
|
Ремонт
|
|
196
|
|
196
|
|
7
|
Повреждено колесо: резина
и диск
лако - красочные материалы
|
Замена
|
500
286
|
30
|
|
816
|
|
8
|
Повреждение багажа:
телевизор «HI-TACHI»
|
Ремонт
|
|
300
|
|
300
|
|
ИТОГО с учетом поясного
коэффициента (1,25)
|
-
|
-
|
1226,3
|
337,5
|
1563,8
|
|
ИТОГО с учетом НДС (20%)
|
-
|
-
|
1471,6
|
405
|
1876,6
|
|
ВСЕГО по смете
|
-
|
2376
|
1471,6
|
405
|
4252,6
|
Размер франшизы определяем
аналогично предыдущей части задачи:
15000* 0,01= 150
(рублей)
Выплату пассажиру за дни
нетрудоспособности составила:
15000*0,002*
18=540 (руб.)
Сумма страхового ущерба определяется
делением значения всего по смете акта осмотра
и восстановления транспортного средства на коэффициент покрытия:
4252,6: 0,89 =
4778,2 (руб.)
Общая сумма страхового возмещения
равна:
150 + 540 +
4778,2 = 5468,2 (рубля).
Полученные результаты представим в виде
таблицы 4
Таблица
4
|
Страховой
случай
|
Страховой
ущерб, руб.
|
Коэффициент
покрытия, %
|
Франшиза,
руб.
|
Страховое
возмещение, руб.
|
|
1
|
1204
|
89
|
550
|
1754
|
|
2
|
4778,2
|
89
|
150
|
5468,2
|
|
ИТОГО
|
5982,2
|
-
|
700
|
7222,2
|
2. Методика построения
единовременных нетто - ставок по страхованию
на дожитие и на случай смерти
Методику построения единовременных
нетто- ставок по страхованию на дожитие и на случай смерти рассмотрим на
конкретном примере[5,8 и др.].
Договор по смешанному страхованию жизни предусматривает ответственность
страховщика в случаях:
1)
дожития застрахованного до окончания срока страхования;
2)
наступления смерти застрахованного.
При использовании фрагментов таблицы смертности населения и в соответствии
с исходными данными, представленными в таблице 5 определим:
1)
единовременную нетто- ставку на дожитие;
2)
единовременную нетто- ставку на случай смерти;
3)
единовременную нетто- ставку по смешанному страхованию;
4)
коэффициент рассрочки и рассчитать годичную нетто-
ставку по смешанному страхованию жизни (пренумерандо);
5)
годичную брутто- ставку по смешанному страхованию
жизни, учитывая, что доля нагрузки в тарифе 25 %.
Таблица 5
|
№
п/п
|
Показатель
|
Значение
|
|
1
|
Возраст
застрахованного, лет
|
50
|
|
2
|
Срок
страхованного, лет
|
4
|
|
3
|
Норма
дохода, %
|
15
|
Методика расчета состоит из
этапов[9, с. 123]:
1)
Определим единовременную нетто- ставку на дожитие.
Определим дисконтирующий множитель
по каждому году по формуле:
, (1)
где Vi – дисконтирующий множитель
НД – норма дохода, %
n – число лет срока страхования, лет
Подставляя
значения в формулу (1) получим:
V1 = 0,8696
V2 = 0,756
V3 = 0,658
V4 = 0,572
Исходя из таблицы смертности число лиц, доживших до 50 лет (L50) равно 80802
человека, а число лиц, доживших до 54 лет (50+4) (L54) равно 75708 человек.
Единовременную нетто- ставку на дожитие
определим по формуле (2)
, (2)
Подставляя значения в формулу (2)
имеем:
nех =
(75708* 0,572)/ (80802* 0,8696)= 0,616
2)
Определим единовременную нетто- ставку на случай смерти
по формуле (3):
, (3)
По таблице смертности определим, что
число умерших в возрасте 50 лет (D50) равно 1131 человек, а в возрасте 54 лет (D54) равно 1528
человек.
Подставляя
значения в формулу (3) получим:
nсмх =
(1528 * 0,572)/(1131* 0,8696) = 0,89
3)
Определим единовременную нетто- ставку по смешанному
страхованию как произведение нетто- ставок на случай дожития и на случай
смерти:
0,89 * 0,616 =
0,548
4)
Найдем коэффициент рассрочки по формуле (4)
, (4)
Подставляя
значения в формулу (4) получим:
К =
(80802+79670*0,8696+7844780,756+77128*0,658+75708*0,572)/80802 = 3,76
Смысл коэффициента рассрочки состоит в
том, что при норме доходности 15 % и
условии, что страхователь будет вносить по 1 рублю в начале каждого года, то
стоимость всех уплат на начало действия договора будет примерно равна 3,76
рубля.
5)
Найдем годичную брутто- ставку как сумму годичной
нетто- ставки и нагрузки.
Годичную нетто- ставку по смешанному страхованию определим по формуле (5)
, (5)
Подставляя значения в формулу (5)
получим:
Рnx = 0,548/ 3,76 = 0,146
Годичная брутто- ставка равна:
0,146 + 0,25 =
0,396
3. Сравните старые и
новые Правила размещения страховых резервов. Определите цели изменения Правил и способы, которыми ожидается их достигнуть
Рассмотрим наиболее существенные
отличия новых Правил от старой редакции.
Согласно старым Правилам размещения
страховых резервов страховщики обязаны были не менее 20% резервов размещать в
государственные ценные бумаги (ГКО). Компании-нарушители отделались осуждающими
письмами из надзора, а вот добросовестные с точки зрения указанных Правил
страховщики потеряли существенные суммы. Если раньше, имея миллиард рублей
резервов, страховщик был обязан на 200 млн. накупить ГКО, то теперь на
госбумаги он может не тратить ни копейки. Но и больше, чем на триста миллионов
(лимит - 30%), купить нельзя.
Новые Правила расширили перечень
"принимаемых активов" (включены, например, инвестиционные паи ПИФов,
сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления). В качестве
актива, принимаемого в покрытие страховых резервов, было добавлено
перестрахование.
Новые Правила - ода диверсификации.
Очевидно, что замена нижних границ верхними практически снимает с надзора
ответственность за инвестиционную политику страховщика. Если раньше страховщик
мог обвинить надзор: "меня заставили разместить резервы в ненадежных
госбумагах!", то будущие обвинения будут гораздо мягче, вроде "мне не
дали разместить резервы в надежном банке!".
Новые Правила гораздо ближе к
"евростандарту". Учтены положения Директив ЕЭС №92/49/СЕЕ от 18.07.92
и "92/96/СЕЕ от 10.11.92. Сохранив ограничение (20%) для активов,
расположенных вне территории России, новые Правила резко сузили иной канал
"утечки" - перестрахование. Перестраховщикам-нерезидентам отныне
можно было "отстегивать" не более 5% резервов по страхованию жизни и
не более 30% - по иным видам. Учитывая, что на надежность западных перестраховщиков
никто особо не жаловался, данную меру следует считать либо протекционистской,
либо направленной на борьбу с разными "схемами перекачки". Однако
если у компании внушительные резервы, ограничения по перестрахованию
практически не повлияют на объемы перестрахования за рубеж. Общий же лимит доли
перестраховщиков - 60%. С другой стороны, это должно толкать компании к
полезным мерам: наращивать резервы за счет "мелких" рисков,
наращивать собственные средства, развивать сострахование и т.п. Но в любом
случае концентрация страхового рынка еще больше усилилась.
Достаточно серьезным является и то,
что в новых Правилах из активов, принимаемых в обеспечение страховых резервов,
исключены ссуды страхователям по страхованию жизни. Т.е. вместо прежнего лимита
в 40% от резервов по жизни установлен новый - 0%. Ссуды стали жертвами
зарплатных схем. Однако теперь страховщик должен на каждый рубль выданной ссуды
иметь рубль собственных средств (например, прибыли). Естественно, это неудобно.
У страховщика пропадает интерес выдавать ссуду. А ведь это очень надежный
способ размещения страховых резервов по жизни (не зря на него разрешалось
выделять 40% резервов): фактически страховщик кредитует того, кому должен, и в
случае невозврата ссуды засчитывает ее в погашение своих обязательств.
Интересны ссуды и страхователю: он может на достаточно
льготных условиях без особой волокиты (типа оценки залога и т.п.) использовать
значительные суммы на какие-то срочные покупки и т.п. Но даже если он не воспользуется
своим правом на ссуду сама возможность ее взять - прекрасный аргумент в пользу
накопительного страхования (по сравнению, например, с банковским вкладом).
Новые Правила размещения страховых резервов дали преимущества
компаниям с большим объемом собственных средств (остается пространство
"для маневра"), с большим объемом страховых резервов (запас прочности
для перестрахования крупных рисков) и серьезными инвестиционными службами. Государство
ужесточило естественный отбор на пути к цивилизованному страховому рынку.
ЗАДАЧА
УСЛОВИЕ ЗАДАЧИ:
Определите размер изменения
резерва незаработанной премии за 4 квартал 1999 года по следующим
исходным данным:
1)
договор страхования финансового риска с окончанием
действия 10 февраля 2000 года. Первоначальный резерв равнялся 50 тыс. руб.;
2)
договор страхования финансового риска с окончанием действия 20 декабря 1999 года. Первоначально
начисленный резерв равнялся 70 тыс. руб.;
3)
годовой договор страхования автотранспорта с окончанием
действия 10 января 2000 года. Первоначально начисленный резерв равнялся 12 тыс. руб.
РЕШЕНИЕ:
Представим исходные данные задачи в виде таблицы 6.
Таблица 6
Исходные данные задачи
|
Договор
|
Вид договора
|
Дата окончания
|
Первоначальный резерв
|
|
№ 1
|
финансового риска
|
10.02.2000
|
50
|
|
№ 2
|
финансового риска
|
20.12.1999
|
70
|
|
№ 3
|
автотранспорта
|
10.01.2000
|
12
|
Размер резерва не
заработанной премии определяется по формуле (6):
, (6)
где Rнп – резерв не
заработанной премии, тыс. руб.
R п – первоначальный резерв, тыс. руб.
N- число дней (срок
действия договора), дн.
m- число дней с момента
заключения договора до отчетной даты, дн.
N для 4 квартала 1999 года равна 92 дня.
Для договора № 1:
m = 49 дней (31 день в марте
и 18 дней в феврале)
R нп – 50*(92-49)/92 = 23,37
(тыс. руб.)
Для договора № 2:
m = 11 дней
R = 70*(92-11)/92 = 61,63
(тыс. руб.)
Для договора № 3:
m = 80 дней ( 31 день в
марте, 28 дней в феврале и 21 день в январе)
Rнп = 12*(92-80)/92 = 1,57
(тыс. руб.)
ОТВЕТ:
По первому договору резерв не заработанной премии равен 23,37 тыс. руб., по второму договору – 61,63 тыс. руб., по
третьему – 1,57 тыс. руб.
Список литературы
1)
Закон Российской федерации «О страховании» //
Российская газета. – 1993, 12 января.
2)
Александров А.А. Страхование. – М.: ПРИОР, 1998. – 192
с.
3)
Алтынникова И. Формирование страховых резервов:
бухгалтерский учет, налогообложение. М.,
1996. – 208 с.
4)
Бурроу К. Основы страховой статистки. – М.: Анкил,
1992. – 93 с.
5)
Ефимов С.Л. Энциклопедический словарь. Экономика и
страхование. – М.: Церих- ПЕЛ, 1996. – 528 с.
6)
Манэс А. Основы
страхового дела. – М.: Анкил, 1992. – 108 с.
7)
словарь страховых терминов/ Под ред. Е.В. Коломнина,
В.В. Шахова. – М.: Финансы и статистика, 1991. – 336 с.
8)
Страховое дело: Учебник / Под ред. Л.И Рейтмана. – М.:
Банковский и биржевой научно- консультационный центр, 1992. – 524 с.
9)
Шахов В.В. Введение в страхование: Учеб. – 2 изд., перераб., доп. – М.: Финансы и
статистика, 1999. – 288 с.