ВОПРОС № 1. Сущность и особенности перестрахования. Отличие перестрахования
от сострахования. Принципы и методы перестрахования.
ОТВЕТ:
Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем)
на определенных договором условиях риска исполнения, всех или части своих
обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).
На
рисунке 1 представлена схема
взаимосвязей между участниками процесса перестрахования.
Рис. 1. Взаимосвязи между участниками процесса перестрахования
Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании,
остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с
договором страхования.
Таким образом, сущность процесса перестрахования состоит в передаче всех или части обязательств перед
страхователем другому страховщику.
Особенность перестрахования заключается в передаче части обязательств по
договору другому страховщику.
Объект страхования может быть зарегистрирован по одному договору совместно
несколькими страховщиками (сострахование). При этом в договоре должны
содержаться условия, определяющие права и обязанности каждого страховщика.
Главное отличие перестрахования от сострахования заключается в том, что
перестрахование является процессом
«вторичным», а при состраховании одновременно сразу устанавливаются
несколько состраховщиков для страхователя,
которые делят между собой все обязанности по договору страхования.
При состраховании договор обязательного страхования заключается со
страхователем одним страховщиком от имени всех страховщиков, участвующих в
страховании. В отношениях со страхователем и потерпевшим указанный страховщик
имеет все права и несет все обязанности по договору обязательного страхования
(договору сострахования). При этом страховщики, участвующие в состраховании,
должны иметь лицензию на проведение
обязательного страхования и несут солидарную ответственность перед потерпевшим
за осуществление страховой выплаты. Страховщики, участвующие в состраховании, указываются в страховом
полисе обязательного страхования.
Основные принципы процесса перестрахования:
1)
процесс перестрахования осуществляется в четком
соответствии с существующими и законодательно установленными правилами
обязательного страхования;
2)
при
осуществлении перестрахования страховщик
первоначальный и страховщик последующим, которому передаются обязанности по
страхованию, за обусловленную договором страховую выплату (страховую премию)
при наступлении страхового события или
случая возместить потерпевшему убытки, возникшие вследствие причинения вреда
его жизни, здоровью или имуществу;
3)
объектом перестрахования являются имущественные интересы, связанные с
риском гражданской ответственности по
обязательствам, возникшим вследствие причинения вреда его здоровью или
имуществу на территории Российской Федерации.
Перестрахование осуществляется посредством заключения договора перестрахования,
оформленного надлежащим образом по установленным правилам перестрахования.
ВОПРОС № 2. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов при страховании урожаев сельскохозяйственных культур. Провести расчет для
сельскохозяйственного предприятия, страхующего разные виды зерновых культур.
ОТВЕТ:
Страховым взносом является плата
за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с
договором страхования или законом.
Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы
страховой суммы или объекта страхования. Иными словами, страховой тариф
представляет собой ценовую ставку, определяющую страховую премию по договору обязательного страхования и характера
страхового риска, установленные в соответствии с Федеральным Законом «Об
обязательном страховании гражданской ответственности», применяемые
страховщиками при определении страховой
премии по договору обязательного страхования
и состоящие из базовых ставок и
коэффициентов.
Страховые тарифы по добровольным видам личного страхования, страхования
имущества и страхования ответственности могут рассчитываться страховщиками
самостоятельно. Конкретный размер страхового тарифа определяется в договоре
страхования по соглашению сторон.
Под страховой премией понимают
денежную сумму в валюте Российской Федерации, которую страхователь
обязан уплатить страховщику в соответствии с договором обязательного
страхования.
Приведем пример расчета страховых
взносов для предприятия, страхующего разные виды зерновых культур - ООО
«Росагрокорм».
Предположим, что предприятие решило застраховать от наступления
страхового случая три вида зерновых культур: пшеница, овес, гречиха. Допустим
предположение, что ООО «Росагрокорм» желает застраховать свои урожаи на 5 лет.
В таблице 1 представлен
расчет страховых взносов ООО «Росагрокорм»
по каждому виду культуры.
Таблица 1
|
Вид культуры
|
Страховая сумма, тыс. руб.
|
Страховой тариф
|
Ежегодные страховые взносы,
тыс. руб.
|
Число лет по договору страхования, лет
|
Общая сумма страховых взносов
за весь период страхования, тыс. руб.
|
|
Пшеница
|
1500
|
0,02
|
30
|
5
|
150
|
|
Овес
|
3750
|
0,015
|
56,25
|
5
|
281,25
|
|
Гречиха
|
1250
|
0,025
|
31,25
|
5
|
156,25
|
|
Итого
|
6500
|
-
|
117,5
|
-
|
587,5
|
Таким образом, за все 5 лет по договору страхования ООО «Росагрокорм»
должна выплатить общую сумму страховых взносов в размере 587,5 тыс. руб..
Причем ежегодные страховые взносы фирмы составляют 117,5 тыс. руб.
Страховой тариф по каждому виду культуры был установлен страховой фирмой
самостоятельно в соответствии с рисками по каждому виду.
Порядок исчисления и уплаты страховых взносов предусматривает в обязательном
порядке оформления страхового полиса при заключении договора, в котором
обязательно указывается сумма страховых взносов. Пример оформленного страхового
полиса представлен ниже.
СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «ГАРАНТИЯ»
г. Бийск, ул. Толстого,150, тел.:32-84-10
СЕРИЯ ИТ № 164529С300 07.12.2003
СТРАХОВОЙ ПОЛИС
Настоящий страховой полис выдан
Страховщиком- страховой компанией «ГАРАНТИЯ», в
подтверждении заключения договора на условиях Правил добровольного
страхования имущества со Страхователем:
ООО
«РОСАГРОКОРМ»
адрес нахождения
организации: г. Искитим, ул. Пушкина, 147
1. Страховщик
обязуется выплатить страхователю
страховое возмещение для компенсации ущерба, причиненного в результате
наступления страховых случаев в отношении имущества, список которого приведен
ниже:
|
Наименован6ие
|
Страховая
сумма, тыс. руб.
|
|
Пшеница
|
1500
|
|
Овес
|
3750
|
|
Гречиха
|
1250
|
Страхование
имущества проводится на случай его уничтожения или повреждения в результате: аварии,
взрыва, пожара, выхода подпочвенных вод, удара молнии, аварии отопительной
системы, водопроводной и канализационной сетей, внезапного разрушения
конструкций жилых или подсобных помещений.
2. Общая
страховая сумма 6500 тыс. руб.
Шесть тысяч
пятьсот тысяч рублей
3. Срой
страхования с 07.12.2003 по 06.12.2008
4.
Страхователь обязуется выплачивать страховую премию 587,5 тыс. руб.
по графику:
07.12.2003 –
117,5 тыс. руб.
07.12.2004–
117,5 тыс. руб.
07.12.2005–
117,5 тыс. руб.
07.12.2006–
117,5 тыс. руб.
07.12.2007–
117,5 тыс. руб.
Страхователь_______________ Представитель
Страховщика
М.П. ________________________
М.П.
При уплате страхователем страховых
взносов оформляемся квитанция по форме, представленной ниже.
Страховая
фирма
Форма № А-7 по ОКУД 0796205
«Гарантия» Утверждено
письмом Министрерства
финансов
Российской Федерации
от
23 февраля 1994 года № 16-37
КВИТАНЦИЯ № 109379 Т
на получение страхового взноса
Страхователь:
ООО «Росагрокорм»
Номер
и дата страхового свидетельства: 164529С3000 от 07.12.2003
Вид
страхования: Страхование от несчастных случаев
Страховщик:
Страховая компания «Гарантия»
Получено
117,5
тыс. руб.(сто семнадцать тысяч рублей)
ПОЛУЧИЛ:______________________ОПЛАТИЛ__________________________
07.12.2003
ВОПРОС № 3: ЗАДАЧА.
УСЛОВИЕ ЗАДАЧИ:
Рассчитать брутто- ставку для страхования жилых помещений по следующим данным таблицы 2.
Таблица 2
Исходные данные задачи
|
№ п/п
|
Наименование
показателя
|
Единица измерения
|
Значение
|
|
1
|
Вероятность
наступления страхового случая
|
%
|
3
|
|
2
|
Средняя страховая
сумма
|
тыс. руб.
|
300
|
|
3
|
Среднее страховое
возмещение при наступлении страхового события
|
тыс. руб.
|
60
|
|
4
|
Ожидаемое
количество договоров
|
шт.
|
6000
|
|
5
|
Расходы на ведение
дела в составе брутто- ставки
|
%
|
20
|
|
6
|
Уровень прибыли
|
%
|
10
|
|
7
|
Гарантия
достаточности собираемых страховых взносов
|
%
|
90
|
РЕШЕНИЕ:
В общем случае брутто- ставка определяется по формуле:
, (1)
где Fr/z –
доля статей нагрузки, %.
Тб- брутто- ставка
Тн – нетто- ставка
В нагрузку входит значение расходов на
ведение дела и прибыли. Таким образом, доля нагрузки в брутто- ставке равна
0,2+0,1= 0,3 или 30%
Величина нетто- ставки может быть определена по
формуле (2):
, (2)
где 
- средний уровень убыточности, определяемый отношением суммы
страхового возмещения к страховой сумме.
=60/300=0,2
РН – рисковая надбавка
Определим величину рисковой
надбавки.
Расчет рисковой надбавки опирается на законы распределения случайной
величины. Важно, чтобы ошибка ожидаемого страхового воздействия не превышала с
определенной вероятностью заданных пределов. Вероятность такой ошибки
устанавливается страховщиком. Величина ошибки подсчитывается на основе
стратегии компании путем соответствующего значения коэффициента t из таблицы 3.
Таблица 3
Значение коэффициента t
|
t
|
1
|
1,6
|
2
|
3
|
|
р
|
0,683
|
0,9
|
0,954
|
0,997
|
При и вероятности р= 0,03, имеем t = 1
При гарантии достаточности равной 90 % рисковая надбавка определится:
РН= 1 * 0,9 = 0,9
Тогда, нетто- ставка равна:
0,2+0,9 = 1,1
(тыс. руб.)
Подставляя полученные значения в
формулу (1), имеем:
Тб= 1,1/(1-0,3)=
1,57
ОТВЕТ: брутто- ставка равна 1,57
ВОПРОС № 4. Перечислите права и обязанности страховщика и страхователя,
включаемые в договоры страхования. Назовите те из них, которые носят
обязательный характер и те, которые включаются по взаимному согласию сторон.
ОТВЕТ:
Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие
со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу
закона.
Страхователи вправе заключать со страховщиками договоры о страховании
третьих лицу в пользу последних (застрахованных лиц).
Страхователи вправе при заключении договоров страхования назначать
физических лиц или юридических лиц для получения страховых выплат по договорам
страхования, а также заменять их по своему усмотрению до наступления страхового
случая.
Страховщиками признаются юридические лица любой организационно- правовой
формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданные для
осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества
взаимного страхования) и получившие порядке лицензию на осуществление страховой
деятельности на территории Российской
Федерации. Законодательными актами Российской Федерации могут устанавливаться
ограничения при создании иностранными лицами и иностранными гражданами страховых
организаций на территории Российской Федерации[6, с. 372].
Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть
производственная, торговая и банковская деятельность.
Юридические и физические лица для
страховой защиты своих имущественных
интересов могут создавать общества взаимного страхования в порядке и на
условиях, определяемых Положением об обществе взаимного страхования.
Страховщики могут осуществлять
страховую деятельность через страховых агентов и страховых брокеров.
Страховые агенты - физические и юридические лица, действующие от имени
страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.
Страховые брокеры - юридические и
физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей,
осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на
основании поручений страхователя либо страховщика.
Страховые брокеры обязаны направить в соответствующие государственные
органы, отвечающие за надзор за страховой деятельностью, извещение о намерении
осуществлять посредническую деятельность по страхованию за 10 дней до начала
этой деятельности. К извещению должна быть приложена копия свидетельства
(решения) о регистрации брокера в качестве юридического лица или
предпринимателя.
Посредническая деятельность по страхованию, связанная с заключением договоров
страхования от имени иностранных страховых организаций, на территории
Российской Федерации не допускается, если межгосударственными соглашениями с
участием Российской Федерации не предусмотрено иное.
В соответствии с действующим законодательством страховщик обязан:
-
ознакомить страхователя с правилами страхования;
-
в случае проведения страхователем мероприятий,
уменьшивших риск наступления страхового случая и размер возможного ущерба
застрахованному имуществу, либо в случае увеличения его действительной стоимости
перезаключить по заявлению страхователя договор страхования с учетом
обстоятельств;
-
при страховом случае произвести выплату в установленные
в договоре сроки. Если страховая выплата не произведена в срок, страховщик выплачивает
страхователю штраф в размере одного
процента от суммы страховой выплаты за каждый день просрочки;
-
возместить расходы, произведенные страхователем при
страховом случае для предотвращения или уменьшения ущерба застрахованному имуществу,
если возмещение этих расходов предусмотрено правилами страхования. При этом не
подлежат возмещению указанные расходы в части, превышающей размер причиненного
ущерба;
-
не разглашать сведения о страхователе его имущественном
положении, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской
Федерации.
Договором страхования могут быть предусмотрены и другие обязанности
страховщика.
Страхователь обязан:
-
своевременно вносить страховые платежи;
-
при заключении договора страхования сообщить
страховщику о всех известных ему обстоятельствах, имеющих значение для оценки
риска, а также о всех заключенных или заключаемых договорах страхования в отношении
данного объекта страхования;
-
принимать необходимые меры в целях предотвращения и
уменьшения ущерба застрахованному имуществу при страховом случае и сообщить
страховщику о наступлении страхового случая в сроки, установленные договором
страхования.
Все вышеперечисленные обязанности страховщика и страхователя являются
обязательными при заключении договоров страхования.
В договоре страхования могут быть также предусмотрены и другие обязанности
страхователя, которые могут включаться в договор страхования по взаимному
согласию сторон. Такими добровольными обязанностями могут быть обязанности по
выплате страховщиком страхователю суммы компенсации. Под компенсационной
выплатой понимается выплата потерпевшему,
осуществляемая профессиональным объединением страховщиков или страховщиками,
действующими за счет профессионального
объединения страховщиков на основе заключенного с ними договора, в счет
возмещения вреда, причиненного жизни или здоровью потерпевшего в случае, если
страховая выплата не может быть
осуществлена страховщиком вследствие неисполнения лицом, причинившим
вред, обязанности по страхованию или применения к страховщику процедуры
банкротства либо если это лицо неизвестно.
Список литературы
1)
Статистика финансов: Учеб. / Под ред. В.Н.Салина. – М.:
Финансы и статистика, 2000. – 816 с.
2)
Справочное пособие директору производственного
объединения (предприятия)/ Под ред. Е.А. Егиазаряна. В 2 томах. Т1. – М.:
Экономика, 1997. – 510 с.
3)
Рудницкий В.В. Экономика и организация страхового дела.
– СПб.: СПбУЭФ, 1993. – 135 с.
4)
Страхование: Учеб./ Под ред. В.В. Шахова. – М.6 Анкил,
2002. - 480 с.
5)
Страхование и управление риском: Терминологический
словарь. – М.: Наука, 2000. – 565 с.
6)
Страхование: принципы и практика/ Сост. Дэвид Бланд,
Пер. с .анг.- М.: Финансы и статистика, 1998. – 416 с.: ил.
7)
Страховой портфель. – М.: Солинтек, 1994. – 640 с.
8)
Шахов В.В. Страхование: Учеб. – М.: Юнити- Дана, 2001 .
– 311 с.
9)
Экономика страхования и перестрахования. – М.: Анкил,
1996 . – 228 с
Юлдашев Р.Т. Страховой бизнес. Словарь- справочник. – М.: Анкил,2000. –
272 с