СОДЕРЖАНИЕ
Введение……………………………………………………………………………..3
Глава
1. Понятие кредитных и расчетных обязательств…………………………5
Глава 2. Договор
займа……………………………………………………………..7
§2.1. Понятие и элементы
договора………………………………………………...7
§2.2. Ответственность по
договору займа………………………………………….9
Глава 3. Договор кредита………………………………………………………….10
§3.1. Понятие и элементы кредитного договора…………………………………10
§3.2. Товарный и коммерческий кредит…………………………………………..12
Глава 4. Договор
банковского вклада……………………………………………14
§4.1. Понятие договора банковского вклада……………………………………...14
§4.2. Элементы договора…………………………………………………………...15
Глава 5. Договор
банковского счета……………………………………………...17
§5.1. Понятие договора…………………………………………………………….17
§5.2. Элементы договора…………………………………………………………...18
Глава 6. Расчетные
обязательства………………………………………………...19
§6.1. Общие положения о расчетах………………………………………………..19
§6.2. Расчеты по аккредитиву……………………………………………………...21
§6.3. Расчеты по инкассо…………………………………………………………..23
§6.4. Расчеты чеками……………………………………………………………….24
Заключение………………………………………………………………………...25
Список
использованной литературы…………………………………………..27
Введение
Кредитные и расчетные обязательства не играют абсолютно
самостоятельной экономической роли. Они выполняют вспомогательную функцию,
которая заключается в том, что при их осуществлении либо вообще не образуется
новой стоимости (например, при безналичных расчетах за товар), либо такая
стоимость возникает в результате возврата денежной суммы с приращением
(возмездный кредит). Это, однако, не означает, что расчетные и кредитные
правоотношения лишь формально сопровождают процесс товарообмена. Наоборот, они
не являются акцессорными обязательствами и существуют юридически
самостоятельно. Более того, в раде случаев они просто оторваны от актов обмена
реальными стоимостями (таков вексель). Объясняется это тем, что в обмене
материальными благами при исполнении договоров купли-продажи, подряда, аренды и
т.д. принимает участие финансовый институт (банк или иное лицо), специально
созданный рынком для осуществления кредитования и расчетов в безналичной форме.
Это придает таким отношением «известную самостоятельность», на которую
неоднократно обращали внимание в литературе.
Тема данной курсовой работы – «Кредитные
и расчетные обязательства» – актуальна в силу того, что, во-первых,
в обмене материальными благами при исполнении договоров купли-продажи, подряда,
аренды и т.д. принимает участие финансовый институт (банк или иное лицо),
специально созданный рынком для осуществления кредитования и расчетов в безналичной
форме, во-вторых, расчетные и кредитные отношения неоднородны и обычно
исполняются путем совершения последовательной цепи сделок и иных юридически
значимых действий, в-третьих, кредитные обязательства в широком смысле
характеризуются доверием управомоченного лица к
должнику, проявляющимся в передаче ценностей при отсутствии немедленного
встречного предоставления.
Целью данной работы является
описать сущность кредитных и расчетных обязательств.
Для достижения этой цели в работе
решаются следующие промежуточные задачи:
1. показывается понятие кредитных и расчетных отношений;
2. описывается сущность договора
займа;
3. показывается кредитный договор;
4. рассматривается договор
банковского вклада;
5. описывается договор
банковского счета;
6. показываются расчетные
обязательства; расчеты по аккредитиву, расчеты по инкассо и расчеты чеками.
Работа состоит из Введения, шести Глав, Заключения и
Списка использованной литературы.
В Главе 1 – Понятие кредитных и расчетных
отношений – решается первая из поставленных выше промежуточных задач, а именно:
показывается понятие кредитных и расчетных отношений.
В Главе 2 – Договор займа – решается вторая из
промежуточных задач, а именно: описывается сущность договора займа.
В Главе 3 – Договор кредита – решается третья
из промежуточных задач, а именно: показывается кредитный договор.
В Главе 4 – Договор банковского вклада –
решается четвертая из промежуточных задач, а именно: рассматривается договор
банковского вклада.
В Главе 5 – Договор банковского счета –
решается пятая из промежуточных задач, а именно: описывается договор
банковского счета.
В Главе 6 – Расчетные обязательства – решается
шестая из промежуточных задач, а именно: показываются расчетные обязательства;
расчеты по аккредитиву, расчеты
по инкассо и расчеты чеками.
В Заключении
делаются основные выводы по работе.
Глава 1. Понятие кредитных и расчетных
обязательств
Именно автономность кредитных и расчетных отношений и
позволяет говорить о наличии особых обязательств по кредитованию и расчетам,
выделяя их в конкретные виды договорных правоотношений. Их специфика проявляется
в следующем. 1
Во-первых, эти
отношения облечены в форму обязательств. Поэтому в дальнейшем понятие «расчетные
отношения» будет употребляться наряду с понятием «расчетные обязательства».
Расчетные и кредитные отношения неоднородны и обычно исполняются путем
совершения последовательной цепи сделок и иных юридически значимых действий. Во-вторых, различно место
расчетно-кредитных обязательств в гражданском обороте. В одних случаях они
возникают в качестве предпосылки для последующих денежных операций (договор
банковского счета). В других случаях они опосредуют процесс передачи ценностей
от одного лица к другому на возвратных условиях (договоры займа и кредита). В-третьих, расчетные и кредитные правоотношения
представляют собой обязательства денежные. Поскольку деньги являются вещами,
которые определяются родовыми признаками, их случайная гибель или отсутствие на
счете не освобождает должника от исполнения обязательства в силу правила genus поп peril («род не гибнет»).
С другой стороны, суть денежных обязательств состоит в том, что они имеют в
качестве своего предмета особый товар –
деньги, оборот которых подчиняется специальным правилам (ст. 316, 317 ГК).
Кредитные обязательства в широком смысле характеризуются
доверием (credo) управомоченного лица к должнику, проявляющимся в передаче
ценностей при отсутствии немедленного встречного предоставления. В науке и
законодательстве выделяются денежный кредит, кредит коммерческий. Классический
денежный кредит, облекается сегодня в формы договоров займа и кредита,
представляет собой передачу денег или иных заменимых вещей в собственность
должнику с обязательством последующего возврата эквивалентного количества денег
или вещей. Таким образом, кредитное
обязательство можно определить как гражданское
правоотношение, состоящее в передаче кредитором должнику денег или вещей,
определяемых родовыми признаками, с условием возврата эквивалентного количества
денег или таких же вещей либо в
предоставлении одной стороной другой стороне правоотношения отсрочки исполнения
какой-либо обязанности по договору (уплатить деньги, передать имущество,
выполнить работы, оказать услуги).
Расчетные отношения значительно прочнее связаны с теми основными
обязательствами, которые они сопровождают и обслуживают. Тем не менее, законом
и они признаются самостоятельными гражданско-правовыми обязательствами. Их
юридическая ценность состоит в том, что сколь бы ни было тесно взаимосвязано
исполнение основной обязанности по гражданско-правовому договору (передать
имущество, выполнить работу и пр.) с встречной платежной обязанностью, реализация
последней далеко выходит за рамки договора и порождает гражданско-правовые
отношения, развивающиеся по особым, весьма специфичным правилам. Иногда
расчетное обязательство становится независимым от основного договора и без
участия финансово-кредитного института. Кроме того, расчеты могут возникать не
только при надлежащем исполнении сделки, но и в ходе применения мер
ответственности, возврата неосновательно полученного и т. д. Это лишний раз
доказывает юридическую самостоятельность расчетного правоотношения, которое
нельзя сводить только к отношениям между клиентом и банком. Не случайно в общих положениях о расчетах гл. 46 ГК нет глухой стены между безналичными и наличными
расчетами. С учетом сказанного, расчетными следует считать такие правоотношения, которые возникают между субъектами
гражданско-правового обязательства и кредитной организацией (в определенных
случаях –
только между субъектами названного обязательства) в связи с осуществлением
платежей за переданное имущество (выполненные работы, оказанные услуги) или по
другим основаниям.
Глава 2. Договор
займа
§2.1. Понятие и элементы договора
Возникнув из римского контракта mutuum, договор займа
и сегодня сохраняет значение общей модели, по которой строится регулирование
всех кредитных отношений. По договору займа одна сторона (заимодавец) передает
в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные
родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму
денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же
рода и качества (ст. 807 ГК). Договор
займа является классической разновидностью реального и одностороннего договора.
В силу прямого указания п. 1 ст. 807 ГК он считается заключенным с момента
передачи денег или других вещей. Односторонний характер договора выражается в
том, что заемщик создает для себя заключением договора голый долг, а заимодавец
всегда получает право требования.
Договор займа, по общему правилу, является возмездным. В
законе установлено, что заимодавец имеет право на получение с заемщика
процентов на сумму займа, если иное не предусмотрено законом или самим
договором (п. 1 ст. 809 ГК). Причем в целях придания гибкости
заемному обязательству введено положение о том, что если договор не содержит
условия о размере процентов, то он не становится от этого безвозмездным. 1
Стороны договора – заемщик и заимодавец. Универсальный характер
договора займа проявляется в том, что как в роли заемщика, так и в роли
заимодавца могут выступать любые субъекты гражданского права. Особый субъектный
состав имеет лишь одна разновидность договора займа – государственный заем. Предмет договора займа – деньги или другие вещи, определяемые
родовыми признаками. В этом проявляется отличие рассматриваемого договора от
договоров имущественного найма и ссуды (безвозмездного пользования), предметом
которых могут быть только индивидуально-определенные вещи. Форма договора займа – письменная.
Исключение составляют случаи, когда договор заключен между гражданами и сумма
займа не превышает десяти минимальных размеров оплаты труда (правило п. 1 ст. 808 ГК
является конкретизацией общей нормы п. 1
ст. 161 ГК). Во всех иных случаях
применяются установления ст. 158 – 161
ГК, посвященные форме сделок. Содержание
договора займа исходя из его односторонней природы составляет обязанность
заемщика возвратить сумму займа (ст. 810
ГК) и корреспондирующее ей право требования заимодавца. Порядок и сроки
исполнения основной обязанности заемщика определяются договором. Срок обычно не
относится к существенным условиям договора займа. Законом особо
регламентируется лишь один случай: когда срок возврата суммы займа не
установлен либо определяется моментом востребования. В таких обстоятельствах
заемщику предоставлен льготный тридцатидневный срок, исчисляемый со дня
предъявления заимодавцем требования, в течение которого заемщик может собрать
необходимую сумму и вернуть долг (льготный срок удлинен до месяца по сравнению
со сроком, установленным п. 2 ст. 314 ГК). Однако это правило является
диспозитивным и может быть изменено в договоре. Досрочный «возврат» суммы долга
вполне допустим при беспроцентном займе, поскольку такой заем не приносит
дохода заимодавцу и он заинтересован в скорейшем погашении обязательства.
Наоборот, согласие заимодавца требуется, когда печь идет о займе возмездном и
сокращение срока договора уменьшит его доходы (п. 2 ст. 810 ГК). Момент
исполнения обязанности заемщиком, если иное не предусмотрено соглашением сторон,
совпадает с моментом передачи суммы займа заимодавцу или с моментом зачисления
денег на его банковский счет. В случае, когда договор займа является
процентным, его надлежащее исполнение предполагает также уплату процентов на
основной долг в полном объеме. В действующем ГК особо оговариваются два вида
договора займа: целевой заем (ст. 814 ГК)
и заем государственный (ст. 815 ГК). В
отличие от кредитного договора, обычный договор займа, как правило, не является
целевым.
§2.2. Ответственность по договору займа
Ответственность в
договоре займа также носит односторонний характер. Нарушение заемщиком договора
(просрочка возврата суммы долга) влечет для него последствия, установленные ст. 811 ГК. 1
Они заключаются в возложении на заемщика обязанности по
уплате процентов за неисполнение денежного обязательства, предусмотренной в
общей форме ст. 395 ГК.
Размер ответственности заемщика за просрочку определяется
учетной ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования), исчисленной со
дня, когда должен был произойти возврат суммы займа, до дня ее фактического
возврата заимодавцу независимо от уплаты процентов, предусмотренных в договоре
займа.
Таким образом, начисление двух разновидностей процентов
происходит кумулятивно, путем сложения процентов – цены займа и процентов – ответственности. Сложные проценты (проценты на проценты,
анатоцизм) действующим законодательством не установлены, но могут быть введены
договором.
Если договором займа предусмотрен возврат суммы долга
частями (в рассрочку), то просрочка возврата соответствующей части создает для
заимодавца право потребовать досрочного возврата всей суммы долга с
причитающимися процентами.
Кроме того, в силу диспозитивного характера правил об
ответственности заемщика договором может быть предусмотрена его дополнительная
ответственность (например за неуплату процентов на часть возвращаемого долга)
либо размер ответственности может быть увеличен или уменьшен по сравнению со
ст. 395 ГК, вплоть до полного ее
исключения.
Глава 3. Договор
кредита
§3.1. Понятие и элементы кредитного договора
В силу кредитного договора банк или иная кредитная
организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит)
заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик
обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее.
Кредитный договор –
разновидность договора займа. В силу прямого указания закона к кредитному
договору применяются правила, предусмотренные параграфом ГК о договоре займа,
если иное не предусмотрено правилами о кредите и не вытекает из существа
кредитного договора (п. 2 ст. 819 ГК). Кредитный договор в отличие от
договора займа является консенсуальным. Статья
819 ГК рассматривает кредитный договор в качестве единой сделки, из
которой одновременно возникает как обязанность банка выдать кредит, так и
обязанность заемщика его вернуть. 1 Из консенсуальности кредитного договора следует его двусторонне обязывающий характер.
Кредитный договор всегда является возмездным.
Плата за кредит выражается в процентах, которые устанавливаются по договору.
Как правило, эти проценты включают в себя ставку рефинансирования Центрального
банка России (стоимость кредитного ресурса) и вознаграждение самого кредитора
(банковскую маржу). Стороны
кредитного договора четко определены в законе. Это – банк или иная кредитная организация (кредитор), имеющая лицензию Банка России на все или отдельные
банковские операции, и заемщик, получающий
денежные средства для предпринимательских или потребительских целей. Предмет договора – денежные средства (национальная или иностранная валюта), но не
иные вещи, определяемые родовыми признаками. Кредитный договор, под страхом его
абсолютной недействительности (ничтожности), должен быть заключен в письменной форме (ст. 820 ГК). Обычно кредитные организации используют
разработанные ими проформы таких договоров, внести изменения в которые весьма
непросто. Иногда такие формуляры или стандартные бланки договора приобретают
для заемщика характер договора присоединения. Содержание кредитного договора в целом совпадает с содержанием
договора займа. Его особенностью является возможность одностороннего
расторжения договора кредитором или заемщиком. Право кредитора на его
одностороннее расторжение вытекает из оговорки о неизменности обстоятельств,
послуживших основанием для заключения договора (так называемая clausufa rebus sic stantibus). В
частности, кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику кредита
полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о
том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок (п. 1 ст. 821
ГК). Срок является существенным условием
кредитного договора. Последний не заключается на условиях «до востребования»,
как обычный заем, но, будучи возмездным видом займа, может быть досрочно
исполнен лишь с согласия кредитора. В зависимости от продолжительности срока
договора и его цели кредиты принято делить на краткосрочные (до одного года) и
долгосрочные (более года). 1
Ответственность по
кредитному договору может быть возложена и на заемщика, и на кредитора. Заемщик
отвечает по правилам ст. 811 ГК, если
иное не установлено законодательством или кредитным договором. Его
ответственность состоит в дополнительном денежном обременении, связанном с
уплатой повышенных процентов по просроченному кредиту. Размер процентов
определяется в соответствии со ст. 395 ГК
и обычно увеличивается в договоре до тех пределов, которые обусловлены
интересами банка. Кроме того, особая ответственность в договоре может быть
предусмотрена за нецелевое использование полученных средств либо за снижение
(утрату) ценности обеспечения кредита. К имущественной ответственности за
неисполнение своих обязанностей может быть привлечен и кредитор.
§3.2. Товарный и коммерческий кредит
Ранее понятия товарного и коммерческого (взаимного) кредита
в литературе совпадали. В настоящее время товарным
кредитом называется такой кредитный
договор, который предусматривает обязанность одной стороны предоставить другой
стороне вещи, определенные родовыми признаками (ст. 822 ГК). 1
Товарный кредит предназначен для удовлетворения потребностей
лица в продуктах производства и потребления, которые на момент заключения
договора у этого лица отсутствуют.
Товарный кредит является разновидностью консенсуального займа, а потому на кредитора возлагается обязанность передать заемщику вещи,
определяемые родовыми признаками. В этом состоит отличие товарного кредита в
смысле ст. 822 ГК от реального займа
вещей, когда договор заключается путем передачи товаров взаймы. Следовательно,
к товарному кредиту применяются правила о кредите денежном (§ 2 гл. 42
ГК), поскольку иное не предусмотрено договором товарного кредита и не вытекает
из существа обязательства.
Как правило, предметом
данного кредитного договора являются такие товары, как сельскохозяйственная
продукция, полуфабрикаты, сырье, горючесмазочные
материалы и т. п. Их недостаток в конкретный период может быть восполнен за
счет заимствования у другого лица.
Поскольку договор товарного кредита заключается, как
правило, в производственных целях, к нему применяются не только правила о займе
(кредите), но и условия о количестве, об ассортименте, о качестве, о таре и
другие правила главы о купле-продаже товаров (ст. 465 – 485 ГК), если иное не
предусмотрено кредитным договором. Стороны
договора – любые субъекты
гражданского права.
При коммерческом
кредите в договор включается условие,
в силу которого одна сторона предоставляет другой стороне отсрочку или
рассрочку исполнения какой-либо обязанности (уплатить деньги либо передать
имущество, выполнить работы или услуги). Кредитование такого рода
максимально широко понимается в действующем законодательстве.
Оно неразрывно с тем договором, условием которого является.
Коммерческим кредитованием вообще может считаться всякое несовпадение во
времени встречных обязанностей по заключенному договору, когда товары
поставляются (работы выполняются, услуги оказываются) ранее их оплаты либо
платеж производится ранее передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг).
Поэтому коммерческим кредитованием будет не только отсрочка
или рассрочка оплаты переданного имущества, но и любое авансирование,
предварительная оплата и т.п. (ст. 823
ГК). 1 Так, принимая в оплату поставленной
продукции вексель, продавец кредитует покупателя, и наоборот, получая в
качестве условия начала работ по договору подряда аванс, заказчик кредитует
подрядчика.
В большинстве случаев коммерческое кредитование осуществляется
без специального юридического оформления, в силу одного из условий заключенного
договора (об авансе, о рассрочке и др.). Именно для этих целей и сформулировано
правило п. 2 ст. 823 ГК о том, что к коммерческому кредиту применяются правила
главы о займе, если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого
возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства.
Таким образом, данная норма как бы восполняет недостаток правового
регулирования, который может возникнуть при осуществлении какого-либо
договорного обязательства на условиях кредита.
Глава 4. Договор
банковского вклада
§4.1. Понятие договора банковского вклада
Договор банковского
вклада, или депозит представляет собой соглашение, в силу которого одна сторона
(банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую от
нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты
на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором (ст. 834 ГК). Приведенное определение
свидетельствует о том, что депозит является самостоятельным видом договора. Своими
корнями он уходит в договор займа и оформляет кредитные отношения между банком
(должником) и вкладчиком (кредитором).
Для банка цель договора состоит в мобилизации свободных денежных средств вкладчика
под коммерческие операции, а для вкладчика –
в получении процента на свой капитал. Тем не менее, ГК не считает депозит
простой разновидностью займа, а потому не предусматривает непосредственное
применение к банковскому вкладу норм. Представляется, что использование
указанных норм возможно в субсидиарном -порядке. 1
Депозитный договор – реальный и заключается в момент передачи
вкладчиком (иным лицом) суммы вклада банку. Поскольку вкладчик приобретает
только право требовать у банка возврата суммы вклада и процентов по нему и не
имеет каких-либо обязанностей перед своим контрагентом, этот договор является односторонним и возмездным. В случае, когда в депозитном договоре вкладчиком
выступает гражданин, такой договор признается публичным. Соответственно банк не вправе отказать гражданину в
заключении договора банковского вклада, а также не вправе устанавливать
различные условия договора для разных вкладчиков, включая выплату проценты по
депозиту. Депозитный договор, заключаемый юридическими лицами, не обладает
свойством публичности, и банк может вводить дифференцированную экономическую
политику по вкладам отдельных лиц.
§4.2. Элементы договора
В качестве
предмета договора банковского вклада
выступают деньги (вклад). Денежная
сумма, составляющая вклад может быть выражена в рублях или иностранной валюте
(ст. 36 Закона о банках). Вкладчик может
передать ее наличными деньгами либо в безналичной форме. Вклады делятся на два
основных вида: на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) и на условиях
возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад}. Однако независимо от вида вклада банк обязан выдать
сумму вклада или ее часть по первому
требованию вкладчика (ст. 837 ГК, ст. 36 Закона о банках). Исключение составляют
вклады, внесенные юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных
договором.
Сторонами
депозитного договора являются банк и вкладчик. Вкладчиком может быть любое
юридическое или физическое лицо. Банк должен иметь право на привлечение
денежных средств во вклады и соответствии с полученной им лицензией. Следует
отметить что и соответствии со ст. 1 и 5 Закона о банках право привлекать во вклады
денежные средства физических и юридических лиц отнесено к банковским операциям.
Вкладчик вправе не только сам внести вклад, но и, если иное не предусмотрено
депозитным договором, получить на свой счет денежные средства поступившие от третьих лиц, указавших данные о счете
вкладчика. Акцепт вкладчика предполагается в силу предоставления третьими
лицами данных о счете вкладчика при зачислении денег. 1
Конструкция договора банковского вклада, содержащаяся в новом ГК
предусматривает также возможность депозита на
третье лицо, когда банк принимает сумму, поступившую для одного лица, не
имеющего вклада от другого (ст. 834, 842).
Такая ситуация может сложиться при внесении вклада родителями для ребенка или
благотворителем (меценатом) для музея (благополучателя).
В этом случае вкладчиком считается третье лицо, а не сторона, внесшая в его
пользу вклад и заключившая тем самым договор. Договор банковского вклада должен
быть заключен в письменной форме (ст. 836 ГК). Несоблюдение формы депозитного
договора влечет ничтожность с
последствиями, установленными ст. 167, 168
ГК. письменная форма понимается в кодексе весьма широко. Она считается
соблюденной не только при подписании сторонами единого документа, но и если
внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или
депозитным сертификатом либо иным выданным вкладчику документом, который
отвечает требованиям законодательства, банковским правилам и обычаям делового
оборота. Содержание договора
составляет обязанность банка возвратить вкладчику сумму вклада (основной долг)
с уплатой обусловленных процентов. Проценты
являются ценой кредита, выданного вкладчиком банку. Их размер обычно
устанавливается в договоре. Однако в силу возмездности
депозитных отношений проценты подлежат уплате в любом случае, даже если стороны
договора не согласовали их размер. В этом случае банк обязан уплатить их в
размере, определяемом по тем же правилам, что и в договоре займа (ставка
банковского процента или ставка рефинансирования Центробанка России). Как и в
отношении выданных кредитов, банк не имеет права в одностороннем порядке
изменять процентные ставки по депозитам, за исключением случаев,
предусмотренных федеральным законом или договором с вкладчиком (ст. 29 Закона о банках). Такой случай прямо указан
в п. 2 ст.
838 ГК: если иное не предусмотрено договором банковского вклада, банк
вправе изменять проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования. Ответственность по депозитному договору
наступает для должника в нескольких случаях: а) за неисполнение или
ненадлежащее исполнение обязанности по обеспечению возврата вклада; б) за
ухудшение условий обеспечения; в) за принятие депозита от граждан неуполномоченным
лицом или с нарушением законодательства о вкладах; г) за невозврат
вклада, его неправомерное удержание или невыплату процентов.
Глава 5. Договор
банковского счета
§5.1. Понятие договора
В современном мире деньги в основном циркулируют в
безналичной форме. Из вещей, которые определяются родовыми признаками, для
многих субъектов гражданского оборота они превратились в разновидность обязательственных
прав. Все отношения, связанные с зачислением и расходованием безналичных денег
существуют в рамках специальной экономической конструкции, которая называется
«счет». 1 Действующее законодательство
рассматривает договор банковского счета в качестве самостоятельного договорного
вида, посвящая ему отдельную главу. В ст. 845
ГК дается следующее его определение: по
договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять на счет, открытый
клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о
перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других
операций по счету. При этом банк получает возможность использования
имеющихся на счете денежных средств, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться
ими. Из приведенного определения
следует, что договор банковского счета является консенсуальным, он заключается не в момент зачисления
средств на счет, а в момент достижения сторонами соглашения по всем
существенным условиям договора. Договор банковского счета является двусторонне обязывающим, В отличие от
ранее действовавших правил в ГК предполагается возмездность договора банковского
счета, если иное не установлено соглашением сторон (ст. 852 ГК). В случае, если в договоре не определен размер процентов,
они соответствуют процентам по вкладам до востребования и, следовательно, не
могут быть ниже ставки рефинансирования Банка России (ст. 838,809 ГК). Срок уплаты процентов также
устанавливается в договоре, либо они подлежат зачислению на счет клиента
поквартально.
§5.2. Элементы договора
Стороны договора – банк
(в том числе иная кредитная организация, обладающая лицензией) и клиент (владелец счета). В качестве
клиента могут выступать любые юридические и физические лица (включая
несовершеннолетних), имея в виду, что от правоспособности клиента зависит
категория открываемого ему счета. Предмет
договора – денежные средства клиента,
находящиеся на его банковском счете, с которыми осуществляются операции,
обусловленные договором. Форма
договора банковского счета – простая
письменная. Она напрямую связана с процедурой заключения договора и открытия
счета. При заключении договора
клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на согласованных условиях
(п. 1 ст.
846 ГК). Заключение договора банковского счета может происходить двояко:
подписания единого документа
(зачастую в форме договора присоединения на стандартном банковском бланке) либо
путем подачи клиентом заявления с
указанными выше приложениями (оферты) и учинения на заявлении разрешительной надписи руководителя
банка (акцепта). Заключение договора влечет открытие соответствующего счета. Содержание договора банковского счета
составляют права и обязанности банка и клиента. Основные обязанности банка таковы: а) надлежащим образом выполнять операции
по счету, предусмотренные законом, банковскими правилами, обычаями делового
оборота и договором банковского счета и б) хранить банковскую тайну. 1
Обязанностями клиента
являются соблюдение банковских правил при совершении операций по счету и оплата расходов банка на совершение операций
по счету. При исполнении взаимных обязательств по договору банковского
счета обычно возникают встречные
требования сторон: банк вправе требовать оплаты своих услуг, а также
возврата средств, связанных с кредитованием счета, и уплаты процентов по
кредиту, а клиент вправе требовать проценты за пользование его денежными
средствами.
Глава 6. Расчетные
обязательства
§6.1. Общие положения о расчетах
Как отмечалось ранее, расчетные обязательства опосредуют
осуществление платежей за переданное имущество (выполненные работы, услуги) или
по иным основаниям. Их цель – в
надлежащем оформлении передачи денег из рук должника в руки кредитора. Расчеты
подразделяются на безналичные (через кредитную организацию) и наличные, когда
должник вручает кредитору в «натуральной» форме (банковские и казначейские
билеты). Способ расчетов зависит от статуса субъекта расчетных отношений и того
основания, по которому производится платеж. Расчеты с участием граждан, не
связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут
производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном
порядке. Напротив, расчеты между юридическими лицами, а также расчеты граждан –
частных предпринимателей производятся, как правило, в безналичном порядке. Расчеты
наличными деньгами допускаются в определенных законом пределах. 1 Безналичные расчеты осуществляются в
соответствии с федеральными законами, издаваемыми во исполнение законов
банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового
оборота. В силу ст. 80 Закона о Банке
России последний устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления
безналичных расчетов. Однако все названные правила Банка России не могут противоречить
правилам ГК и других федеральных законов о расчетах. Прежде всего,
законодательством определяются формы
безналичных расчетов. Форма расчетов –
разновидность обязательства клиента и обслуживающего его банка по исполнению
(получению) безналичного платежа. В ГК содержится перечень наиболее важных форм
расчетов (ст. 862). К их числу отнесены
расчеты платежными поручениями, аккредитивами, по инкассо и расчеты чеками.
Однако допускаются и иные формы расчетов, предусмотренные законом, банковскими
правилами и обычаями делового оборота. Исходя из принципов свободы договора и
автономии вали, стороны вправе избрать любую из указанных форм расчетов. Безналичные
расчеты происходят через банки (иные кредитные организации), в которых клиентам
открыты соответствующие банковские счета. В банковской практике расчеты принято
делить на одногогородние и междугородние, а также на расчеты, осуществляемые в
рамках одного субъекта Российской Федерации или двух и более субъектов. Сами
банки, обслуживающие продавцов (подрядчиков, исполнителей и пр.) и покупателей
(заказчиков, иных плательщиков) и выполняющие их поручения, состоят в непосредственных
корреспондентских отношениях или используют услуги расчетно-кассовых центров
Банка России. 1 В некоторых случаях
безналичные расчеты могут производиться и при отсутствии у стороны расчетного
правоотношения счета в банке Таким образом, обычно в расчетных обязательствах
участвуют: а) плательщик; б) банк плательщика (банк-эмитент, инкассирующий
банк); в) получатель и г) банк получателя (банк-ремитент, исполняющий банк).
Кроме того, в зависимости от конкретной формы расчетов в отношениях могут
принимать участие и иные лица, в первую очередь банки со специальными функциями
(гаранты и пр.). При этом каждый участник расчетных обязательств совершает
сделки, направленные на перечисление или получение денежных средств: плательщик
дает поручение своему банку осуществить платеж по форме, установленной
договором, банк плательщика осуществляет перечисление средств или выставляет
аккредитив, банк получателя зачисляет средства или исполняет условия
аккредитива, получатель средств передает документы своему банку для зачисления
средств с аккредитива и т.д. Формы расчетов следует отличать от расчетных документов. Последние могут
иметь такое же название, как и соответствующая форма расчетов (например,
платежное поручение, аккредитив, чек).
§6.2. Расчеты по аккредитиву
Эта форма расчетов
имеет наибольший удельный вес в современном денежном обороте России . В качестве ее условного названия
используется также термин банковский перевод (тогда плательщик именуется перевододателем). При расчетах
платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств,
находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет
указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный
законом или установленный в соответствии с ним, если более короткий срок не
предусмотрен договором банковского счета либо не определен применяемыми в
банковской практике обычаями делового оборота (ст. 863 ГК). 1 Из приведенного определения следуют
признаки банковского перевода:
а) перевод осуществляется за счет средств плательщика.
Перевод средств при их отсутствии на счете плательщика может быть исполнен
банком только в порядке кредитования счета (ст.
850 ГК);
б) перевод осуществляется банком на тот счет, который указан
плательщиком в этом же банке или ином банке;
в) перевод осуществляется в срок, установленный законом или
в соответствии с ним (два и пять операционных дней). Однако стороны договора банковского
счета вправе установить более короткий срок исполнения перевода. Аналогичное
сокращение срока может основываться на обычаях делового оборота, применяемых в
банковской практике. В отличие от ранее действовавших норм о расчетах
платежными поручениями (например, п. 3.1
Положения о расчетах) современные правила применяются также к отношениям,
связанным с переводом Денежных средств через банк лицом, не имеющим счета в
данном банке, если иное не предусмотрено законом, банковскими правилами и не
вытекает из существа этих отношений.
Содержание платежного поручения и представляемых вместе с
ним платежных документов должно соответствовать требованиям закона и банковских
правил. Для осуществления перевода денежных средств плательщик представляет в
банк поручение на бланке установленной формы. Поручение является действительным
в течение десяти дней со Дня выписки, причем день выписки в расчет не
принимается. Выделяются также срочные, досрочные и отсроченные поручения.
Срочные переводы совершаются в целях авансирования (до отгрузки товара) а также
после отгрузки товара и в качестве частичных платежей при крупных сделках.
Досрочный и отсроченный платежи совершаются по соглашению сторон (п. 3.6 Положения о расчетах) и представляют собой
форму коммерческого кредитования. Кроме того, платежные поручения применяются
при постоянных и равномерных поставках товаров, когда они принимают вид плановых платежей, которые специально
предусматриваются сторонами договора.
Закон исходит из активной роли банка при выполнении перевода
который имеет право уточнить содержание платежного поручения, если оно не
соответствует вышеназванным требованиям. Запрос банка плательщику делается
незамедлительно после получения документа. Когда ответ не получен в
установленные законом или банковскими правилами сроки или при их отсутствии в
разумный срок, банк вправе (но не обязан) не исполнять поручение и возвратить
его плательщику, если иное не предусмотрено законом, банковскими правилами или
договором банковского счета (ст. 864
ГК). Разумным в данном случае следует считать срок, необходимый для пробега
почтово-телеграфной корреспонденции или иных информационных носителей от банка
к клиенту и обратно.
Исполнение поручения заключается в перечислении банком денежной
суммы со счета плательщика на счет получателя средств через его банк. Такая
обязанность возлагается на банк плательщика, принявший поручение к исполнению,
в сроки, предусмотренные законом, банковскими правилами, обычаями делового
оборота или договором банковского счета.
§6.3. Расчеты по инкассо
При расчетах по инкассо банк (банк - эмитент) обязуется по
поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от
плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Банк - эмитент, получивший
поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий
банк). Порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом,
установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в
банковской практике обычаями делового оборота. В случае неисполнения или ненадлежащего
исполнения поручения клиента банк - эмитент несет перед ним ответственность.
Если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в
связи с нарушением правил совершения расчетных операций исполняющим банком,
ответственность перед клиентом может быть возложена на этот банк (ст. 874 ГК
РФ). 1 При отсутствии какого-либо документа
или несоответствии документов по внешним признакам инкассовому поручению
исполняющий банк обязан немедленно известить об этом лицо, от которого было получено
инкассовое поручение. В случае неустранения указанных
недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения. Документы
представляются плательщику в той форме, в которой они получены, за исключением
отметок и надписей банков, необходимых для оформления инкассовой операции. Если
документы подлежат оплате по предъявлении, исполняющий банк должен сделать
представление к платежу немедленно по получении инкассового поручения. Если
документы подлежат оплате в иной срок, исполняющий банк должен для получения
акцепта плательщика представить документы к акцепту немедленно по получении
инкассового поручения, а требование платежа должно быть сделано не позднее дня
наступления указанного в документе срока платежа. Частичные платежи могут быть
приняты в случаях, когда это установлено банковскими правилами (ст. 875 ГК РФ).
§6.4. Расчеты
чеками
Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное
распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы
чекодержателю. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк,
где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем
выставления чеков. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не
допускается. Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение
которого он выдан (ст. 877 ГК РФ). 1
Чек оплачивается за счет средств чекодателя. В случае депонирования средств
порядок и условия депонирования средств для покрытия чека устанавливаются
банковскими правилами. Чек подлежит оплате плательщиком при условии
предъявления его к оплате в срок, установленный законом. Плательщик по чеку
обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а
также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом. При
оплате индоссированного чека плательщик обязан проверить правильность
индоссаментов, но не подписи индоссантов. Убытки, возникшие вследствие оплаты
плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на
плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были
причинены. Лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека с
распиской в получении платежа (ст. 879 ГК РФ). Платеж по чеку может быть
гарантирован полностью или частично посредством аваля. Гарантия платежа по чеку
(аваль) может даваться любым лицом, за исключением плательщика. Аваль
проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе путем надписи
«считать за аваль» и указания, кем и за кого он дан. Если не указано, за кого
он дан, то считается, что аваль дан за чекодателя. Аваль подписывается
авалистом с указанием места его жительства и даты совершения надписи, а если
авалистом является юридическое лицо, места его нахождения и даты совершения надписи.
Заключение
Кредитное обязательство можно определить как гражданское
правоотношение, состоящее в передаче кредитором должнику денег или вещей,
определяемых родовыми признаками, с условием возврата эквивалентного количества
денег или таких же вещей либо в предоставлении одной стороной другой стороне
правоотношения отсрочки исполнения какой-либо обязанности по договору (уплатить
деньги, передать имущество, выполнить работы, оказать услуги).
Расчетные отношения значительно прочнее связаны с теми основными
обязательствами, которые они сопровождают и обслуживают. Тем не менее, законом
и они признаются самостоятельными гражданско-правовыми обязательствами. Их
юридическая ценность состоит в том, что сколь бы ни было тесно взаимосвязано
исполнение основной обязанности по гражданско-правовому договору (передать
имущество, выполнить работу и пр.) с встречной платежной обязанностью, реализация
последней далеко выходит за рамки договора и порождает гражданско-правовые
отношения, развивающиеся по особым, весьма специфичным правилам.
В современном мире подавляющее большинство расчетов
осуществляется не путем передачи наличных денег от одной стороны другой, а в
безналичном порядке при помощи финансово-кредитного посредника (банка, иной
кредитной организации) с использованием различных форм безналичных расчетов
(аккредитив, инкассо, чек, платежное поручение, электронные платежи и пр.).
Иногда расчетное обязательство становится независимым от основного договора и
без участия финансово-кредитного института. Так, при передаче одним гражданином
другому векселя в уплату за товар и в доказательство заключения договора займа
возникает новое и совершенно автономное обязательство, внешне ничем не
связанное с первым. Кроме того, расчеты могут возникать не только при
надлежащем исполнении сделки, но и в ходе применения мер ответственности,
возврата неосновательно полученного и т. д.
Это лишний раз доказывает юридическую самостоятельность
расчетного правоотношения, которое нельзя сводить только к отношениям между
клиентом и банком.
Список использованной литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть
вторая) от 26.01.96 N 14-ФЗ (ред. от 10.01.2003).
2. Гражданское право: В 2 т. Том II. Полутом 2:
Учебник / Отв. ред. проф. Е.А. Суханов. – 2-е изд., перераб.
и доп. – М.: Издательство БЕК, 2000 г.
3. Гражданское право. Учебник. Часть 2 /Под ред. А. П.
Сергеева, Ю. К. Толстого. – М.: «Проспект», 1998 г.
4. Завидов Б. «Договор
банковского счета» // Финансовая газета, № 15, 2002 г.
5. Казакова Е. Ю. «Кредитный договор: вопросы,
связанные с его заключением и реализацией» // Управление собственностью, № 5,
2002 г.
6. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской
Федерации, части второй (постатейный)/Под ред. О.Н. Садикова.
Изд. 3-е. М., 1998.
7. Новикова И. Ю. «Договор займа: правовые аспекты» //
Управление собственностью, № 3, 2001 г.
8. Сарбаш С. В.
«Договор банковского счета: проблемы доктрины и судебной практики» / «Статут»,
М., 1999 г.
9. Сайфуллина Н. А. «Система
законодательства о регулировании расчетных отношений» // Банковское право, № 1,
2003 г.
10. Эрделевский А. М.
«Договор банковского вклада: ответственность банка» // Финансовая газета № 19,
2001 г.
1 Гражданское право: В 2 т. Том II.
Полутом 2: Учебник / Отв. ред. проф. Е.А. Суханов. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство БЕК, 2000 г. С. 217.
1
Новикова И. Ю. «Договор займа: правовые аспекты» // Управление собственностью,
№ 3, 2001 г. С. 51.
1 Гражданский кодекс Российской Федерации
(часть вторая) от 26.01.96 N 14-ФЗ (ред. от 10.01.2003).
1 Казакова Е. Ю. «Кредитный договор:
вопросы, связанные с его заключением и реализацией» // Управление
собственностью, № 5, 2002 г. С. 47.
1 Казакова Е. Ю. «Кредитный договор:
вопросы, связанные с его заключением и реализацией» // Управление
собственностью, № 5, 2002 г. С. 51.
1 Гражданский кодекс Российской Федерации
(часть вторая) от 26.01.96 N 14-ФЗ (ред. от 10.01.2003).
1 Гражданский кодекс Российской Федерации
(часть вторая) от 26.01.96 N 14-ФЗ (ред. от 10.01.2003).
1 Эрделевский
А. М. «Договор банковского вклада: ответственность банка» // Финансовая газета
№ 19, 2001 г. С. 15.
1 Эрделевский
А. М. «Договор банковского вклада: ответственность банка» // Финансовая газета
№ 19, 2001 г. С. 17.
1 Завидов Б.
«Договор банковского счета» // Финансовая газета, № 15, 2002 г. С. 31.
1 Сарбаш С. В.
«Договор банковского счета: проблемы доктрины и судебной практики» / «Статут»,
М., 1999 г. С. 142.
1 Сайфуллина Н.
А. «Система законодательства о регулировании расчетных отношений» // Банковское
право, № 1, 2003 г. С. 15.
1 Сайфуллина Н.
А. «Система законодательства о регулировании расчетных отношений» // Банковское
право, № 1, 2003 г. С. 15.
1 Гражданский кодекс Российской Федерации
(часть вторая) от 26.01.96 N 14-ФЗ (ред. от 10.01.2003).
1 Гражданский кодекс Российской Федерации
(часть вторая) от 26.01.96 N 14-ФЗ (ред. от 10.01.2003).
1 Гражданский кодекс Российской Федерации
(часть вторая) от 26.01.96 N 14-ФЗ (ред. от 10.01.2003).