Цель проекта: обосновать финансово- экономическую  целесообразность  производства плитки керамической  ООО “Стиль”.

Инициатор проекта ООО “Стиль”. Предприятие образованно в 1998г. Организационно правовая форма-Общество с ограниченной ответственностью. Форма собственности - частная. Размер уставного капитала –25000рублей. Предприятие арендует производственные помещения площадью 600 квадратных метров и помещение под офис 20 квадратных метров. Руководство деятельностью предприятия осуществляет генеральный директор. Он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право первой подписи, осуществляет прием и увольнение работников.

Основной формой осуществления полномочий трудового коллектива  является общее собрание,

В соответствии с рыночной производственной ориентацией фирмы Генеральный директор назначает коммерческого директора, занимающегося вопросами сбыта, маркетинга и рекламы продукции. Главный бухгалтер составляет документальные отчеты предприятия.

Генеральный директор: Попов Иван Петрович, 1965г.р., окончил в 1982г. Новосибирский политехнический институт, инженер-технолог, с 1982г   по 1990г.- инженер производственного объединения, с 1990г.- 1997г.- главный инженер объединения.

Главный бухгалтер: Беляева Ольга Ивановна, 1970г.р., окончила в 1992г. Новосибирский институт  потребительской кооперации, бухгалтер-экономист. С 1992г. –по 1994г. – бухгалтер производственного, с 1994г –1997г. главный бухгалтер этого объединения.

Оплата директора, главного бухгалтера, основного и вспомогательного персоонала- почасовая.         

В сферах научных исследований  и маркетинга предприятие имеет явные преимущества, в то время как у основного конкурента явные преимущества в плане маркетинга и финансов, так как он имеет значительный опыт на рынке (более 10лет).

Наиболее сильными сторонами товара является: четкое определение сегмента рынка, на который ориентирована продукция, высокое качество товара, надежность, конкурентноспособность, уникальность технологии производства.   

К слабым сторонам товара относится отсутствие сбалансированного  ассортимента товара.

Производственный процесс, применяемый на предприятии, имеет тип единичного производства, что характеризуется широкой номенклатурой изготовляемых изделий, небольшим объемом выпуска, а также малой повторяемостью.  При этом производственный процесс осуществляется на различном производственном оборудовании. Деятельность предприятия нацелена на индивидуального потребителя, который занимается реконструкцией или ремонтом жилья.

 В настоящее время заключено 10 договоров с юридическими лицами, что позволяет начать производственную деятельность. Запас сырья планируется в размере трех дней. Оплата поставщикам согласно заключенным договорам осуществляется по мере поставки. Индексы роста цен на поставляемое оборудование , сырье, материалы в 2002г.- 1,02, 2001г.- 1,04.

В соответствии с договорами, заключенными с основными покупателями, предусматривается увеличить  на 2002г. на 5%, 2001г. на 10%,  рост закупок . В 2000г. объем закупок составил 48500штук.

Платежеспособный спрос (емкость рынка) – 130тыс. штук плитки в год.

Производственный процесс изготовления продукции осуществляется на основу НОУ-ХАУ предприятия, является экологически чистым, так как в производстве используется природный газ.

Анализ рынка показал наличие неудовлетворенного платежного спроса. Рынок является открытым. Продукция – конкурентоспособной как по качеству, так и по цене. Планируемый уровень цены-26,12руб/ед. при рыночной цене 26,55 руб./ед. Реализация рыночной стратегии предприятия строится на основании открытых сегментов рынка Новосибирска и населенных пунктов Новосибирска  в радиусе 100км.

Маркетинговая стратегия предприятия – проникновение с товаром рыночной новизны на свободный сегмент рынка и завоевание части рынка за счет стратегии низких цен.

Целесообразность проекта:

·                                  Рентабельность продаж 10,5%

·                                  Рентабельность продукции 12,6%

·                                  С 2001г. предприятие становится ликвидным, 2202г. – финансово устойчивым.

Срок окупаемости проекта –2,4года.

Для осуществления процесса производства планируется получение долгосрочного кредита в размере 243926 руб., под 28% годовых  с погашением в конце 2003г.- 81308,7руб , в конце 2004г.- 162617,3 руб. Срок окупаемости кредита 2,2года.

Проект начнет приносить прибыль с сентября 2002г.

В перспективе предполагается расширить ассортимент продукции, изготавливать керамическое декоративное полотно и фонтаны офисные.

1.2. Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции.

Предприятие “Стиль” –общество с ограниченной ответственностью.

Дата регистрации  20.10.98г.

Номер регистрационного удостоверения №52663

Место регистрации –Администрация Центрального района г.Новосибирск.

Адрес г.Новосибирск, ул. Серебрениковская д.4 , офис 13.

Вид деятельности: производство

Форма собственности: частная

Размер уставного капитала: 25000руб

  Учредители в составе двух человек:  Генеральный директор и главный бухгалтер предприятия, владеют по ½ доли  акций.

Планируется осуществление производства керамической плитки с использованием долгосрочного кредита на приобретение основных средств сроком на 3 года с погашением кредита в конце 2002г., 2003г. Ставка кредита на момент планирования –28% годовых.

Миссией предприятия является удовлетворение потребностей строительных фирм и населения в изразцовых материалах для отделки  и облицовки каминов, саун, ванных комнат, бассейнов, фонтанов и т.д.  

Анализ сильных и слабых сторон конкурентов       и собственного предприятия

 Где С- собственное предприятие

        К- конкуренты

Производственный процесс, применяемый на предприятии имеет тип единоличного производства, что характеризуется широкой номенклатурой изготовляемых изделий, небольшим объемом выпуска, а также малой повторяемостью. При этом производственный процесс осуществляется на различном универсальном оборудовании с применением большой доли ручного творческого  труда. Деятельность предприятия нацелена на индивидуального потребителя, который занимается строительством нового и реконструкцией старого жилья, на оборудование и благоустройство офисов и других служебных помещений, на ценителей керамики.

Наименование продукции – плитка керамическая для каминов. Основная область применения – благоустройство жилых  и служебных помещений.

Плитка керамическая отличается высокой надежностью, долговечностью, производится из экологически чистого сырья. Художники предприятия предлагают несколько вариантов рисунков плитки. Имеется патент № 13341 и сертификат качества на плитку керамическую каминную.

Сильные и слабые стороны товара

1.3.Анализ рынка и основных конкурентов

Оценка рынков сбыта

Анализ и оценка конкурентов

В соответствии с исходными данными оценки рынков сбыта следует, что наиболее перспективными рынками сбыта, являются Новосибирск и населенные пункты  в радиусе 100км, так как при высоком уровне спроса и среднем уровне конкуренции доля потребителей, готовых купить продукцию, составляет 25 и 10%.

 Так как общая емкость рынка составляет 130тыс. шт. керамической плитки в год, а первый и второй конкуренты реализуют 90тыс. в год то рынок в размере 40тыс. штук открытый.

1.4.Планирование производства

Потребность в основных фондах

Расчет необходимой массы исходного сырья

Расчет обшей потребности оборудования по годам

Стоимость основных производственных фондов

Планирование потребности в оборотных средствах

Стоимость сырья и вспомогательных материалов

При оценке стоимости основных фондов на 2002г., 2003г. используется индекс 1,02 и 1,04.

Норматив по газообразному топливу не исчислялся. Стоимость топлива рассчитана из фиксированной месячной платы за природный газ в размере 1788,10руб. Стоимость электроэнергии составляла 200руб. норма запаса по таре составляла 10дней. Стоимость тары индексируется на рост цен.

Норматив по запасным частям был установлен в размере 0,2% балансовой стоимости основных фондов.

Потребность в персонале и заработной плате

 Планируемая численность персонала и уровень затрат на заработную плату.

Калькуляция

1.5.План маркетинговой деятельности

Анализ ценовой политики предприятия

1.6 Финансовый план

Распределение чистой прибыли осуществлено исходя из отчислений ф фонд накопления в размере 90% и фонд потребления -10% чистой прибыли

Размер устойчивых пассивов включает суммы задолженности по оплате труда в размере 9 дней, зарплата планируется к выплате 10 числа, достаточность денежных средств предприятия для осуществления проекта в течение трех лет подтверждает положительный баланс денежных средств.

Финансовый план (баланс доходов и расходов)

Прогнозный план активов и пассивов предприятия (на конец года)

Список литературы

1.Донцова Л.В., Никифорова Н.А. «Анализ бухгалтерской отчетности»; Москва1998г.; Издательство «Дело и Сервис».

2.В.Д.Новодворский, Л.В. Пономарева «Бухгалтерская отчетность организации»; Москва «Бухгалтерский учет», 2002г.

3.Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. «Методика финансового анализа»- М, Инфра –М, 1995г.

4.Закон РФ «О бухгалтерском учете» от 21.11.96г., № 129-ФЗ.

5.Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации», утвержденное приказом Минфина  РФ №10 от 08 февраля 1996г .(ПБУ 4/96)

6.Ю.Н.Самохвалова «Бухгалтерский учет»; Москва, ИНФРА-М, 2003г.

7.Г.В. Савицкая «анализ хозяйственной деятельности» : Учебное пособие. – М.: Инфра –М , 2002.-256с,-(серия «Вопрос –ответ»)

8. Л.Ф.Сухова. Н.А Чернова «Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия». М.: «Финансы и статистика», 2004г.

9. И.В Липсиц «Бизнес план –основа успеха», Машиностороение, 1993, М.: ИНФРА