СОДЕРЖАНИЕ
Введение……………………………………………………………………………..3
1. Виды банковских вкладов………………………………………………………..4
2. Характеристика вкладов,
предлагаемых банковским сектором в РФ: преимущества и недостатки с точки зрения
потенциального инвестора………...8
3. Влияние выбора валюты вклада на
эффективность инвестиций……………..14
Заключение………………………………………………………………………...15
Список использованной литературы…………………………………………..16
Введение
Цель данной работы: описать сущность инвестиционной привлекательности банковских
вкладов.
Для достижения данной
цели в работе решаются следующие задачи:
1. описываются виды
банковских вкладов;
2. показывается
характеристика вкладов, предлагаемых банковским сектором в РФ: преимущества и
недостатки с точки зрения потенциального инвестора;
3. рассматривается
влияние выбора валюты вклада на эффективность инвестиций.
Банки
- одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их
деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма.
Коммерческие банки, естественно, не представляют собой новации переходного
периода Союза Независимых Государств. Это банки, присущие любой экономической
формации, занимающиеся кредитованием и финансированием промышленности и
торговли за счет денежных капиталов, привлеченных в виде вкладов и путем
выпуска собственных акций и облигаций. Коммерческие банки пополняют также свои
ресурсы за счет заимствований у эмиссионных банков. Аккумулируя денежные
капиталы, временно высвобождающиеся в процессе производства и обращения, а
также свободные средства населения, коммерческие банки передают их в ссуду
функционирующим предпринимателям. Иными словами, через эти банки происходит
перераспределение капиталов между различными отраслями хозяйства. Коммерческие
банки создают кредитные орудия обращения посредством открытия текущих счетов
своим заемщикам, на которые последние выписывают чеки. Через коммерческие банки
осуществляются безналичные расчеты через корреспондентские счета в центральных
банках. Просматривается объективная тенденция, (конечно, не в наших современных
условиях) объединения коммерческих банков в банковские монополии и их широкое
внедрение в промышленность и иные сферы производства.
1. Виды банковских вкладов
Договор
банковского вклада заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) либо на
условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад).
Привлекаемые
банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства,
привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты),
и средства позаимствованные у других кредитных учреждений (посредством
межбанковского кредита и ссуд ЦБР). 1
В
условиях использования на цели техперевооружения,
расширения, реконструкции производства, нового строительства преимущественно
бюджетных средств, а не долгосрочных или краткосрочных банковских ссуд
отсутствовала потребность в аккумуляции срочных вкладов как источника средне -
и долгосрочнызх кредитных вложений. Переход к
двухуровневой банковской системе, создание экономически самостоятельных
коммерческих банков, перевод хозяйства на принцип самофинансирования обозначили
проблему формирования пассивов как одну из наиболее актуальных в работе банков.
Специфика
банковского учреждения как одного из видов из видов коммерческого предприятия
состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет
собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении
средств регулируются ЦБР и в настоящее время определяются исходя из размеров
собственного капитала банка и его организационно - правовой формы. Для
коммерческих банков, созданных на базе бывших государственных
специализированных банков, объем привлеченных средств не должен превышать
собственный капитал банка более, чем в 25 раз. Для банков, созданных в виде
акционерных обществ ЗАО, - не более, чем в 20 раз; для банков, в форме ОАО, -
не более чем в 15 раз.
ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ (за исключением финансовых организаций) в национальной валюте 1
Вклад до востребования
1 % годовых
Вклад сроком хранения 3 месяца
4% годовых
5% годовых
6% годовых
Вклад сроком хранения 6 месяцев
5% годовых
6% годовых
7% годовых
Вклад сроком хранения 12 месяцев
7% годовых
8% годовых
9% годовых
в иностранной валюте
Вклад до востребования
1% годовых
Вклад сроком хранения 3 месяца
до 50 тыс. долларов США
2,5% годовых
от 50 тыс. долларов США
до 100 тыс.долларов США
3,5% годовых
свыше 100 тыс.долларов
США
4,5% годовых
Вклад сроком хранения 6 месяцев
до 50 тыс.долларов США
3% годовых
от 50 тыс. долларов США
до 100 тыс.долларов США
4% годовых
свыше 100 тыс.долларов
США
5% годовых
Вклад сроком хранения 9 месяцев 1
до 50 тыс.долларов США
3,5% годовых
от 50 тыс. долларов США
до 100 тыс.долларов США
4,5% годовых
свыше 100 тыс.долларов
США
5,5% годовых
Вклад сроком хранения 12 месяцев
до 50 тыс.долларов США
4% годовых
от 50 тыс. долларов США
до 100 тыс.долларов США
5% годовых
свыше 100 тыс.долларов
США
6% годовых
ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ в национальной валюте
Вклад до востребования
1 % годовых.
Вклад сроком хранения 3 месяца
6% годовых
6,5% годовых
Вклад сроком хранения 6 месяца
7% годовых
7,5% годовых
Вклад сроком хранения 12 месяцев
8% годовых
8,5% годовых
Примечания: - Допускается пополнение суммы вклада; - При заключении договора банковского вклада на срок 12 месяцев
допускается частичное изъятие депозита при неснижаемом остатке.
в иностранной валюте
Вклад до востребования
1 % годовых
Вклад сроком хранения
3 месяца
доллары США
4% годовых
ЕВРО
3,5% годовых
Вклад сроком хранения
6 месяцев
доллары США
4,5% годовых
ЕВРО
4,5% годовых
Вклад сроком хранения
12 месяцев
доллары США
5,5% годовых
ЕВРО
5,5% годовых
Минимальный первоначальный взнос по срочным вкладам
Примечания
- Допускается
пополнение суммы вклада;
- При заключении договора
банковского вклада на срок 12 месяцев допускается частичное изъятие депозита
при неснижаемом остатке:
для вклада в долларах США
- 50 000,00 дол. США
для вклада в ЕВРО - 50
000,00 ЕВРО
2. Характеристика вкладов,
предлагаемых банковским сектором в РФ: преимущества и недостатки с точки зрения
потенциального инвестора
Под срочными следует понимать любые вклады, по условиям которых
вкладчик не может требовать возврата внесенных им средств ранее наступления
определенного в договоре обстоятельства. Наиболее распространены срочные вклады
на определенный период времени, в течение которого банк вправе пользоваться
средствами вкладчика. Однако существуют и другие разновидности срочных вкладов.
1
Например, Инструкция
Сбербанка РФ от 30 июня 1992 г. № 1-р «О порядке совершения учреждениями
Сбербанка Российской Федерации операции по вкладам населения» говорит о целевых и условных вкладах. Целевые вклады могут быть внесены на 10 лет на
имя лиц, не достигших 16-летнего возраста. Целевые вклады на детей выдаются
вкладчику в 16 и более лет при условии хранения вклада не менее 10 лет. Условными
считаются вклады, вносимые на имя другого лица, которое может распоряжаться
вкладом лишь при соблюдении условий или при наступлении обстоятельств,
указанных вносителем в момент открытия счета.
Разновидностью депозита
до востребования являются средства, внесенные на расчетный (текущий) счет
юридического лица в банке.
В случаях, когда срочный
либо другой вклад иной, чем вклад до востребования, возвращается вкладчику по
его требованию до истечения срока либо до наступления иных обстоятельств,
указанных в договоре банковского вклада, проценты по вкладу выплачиваются в
размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам до
востребования, если договором не предусмотрен иной размер процентов.
В случаях, когда вкладчик
не требует возврата суммы срочного вклада по истечении срока либо суммы вклада,
внесенного на иных условиях возврата, — по наступлении предусмотренных
договором обстоятельств, договор считается продленным на условиях вклада до
востребования, если иное не предусмотрено договором.
Закон предоставляет
гражданину (как предпринимателю, так и потребителю), заключившему с банком
договор о срочном вкладе, право требовать досрочного возврата всей суммы вклада
или ее части. Эти действия вкладчика следует рассматривать как одностороннее
изменение условий договора, возможность которого предусмотрена законом. 1
Вкладчик является экономически более слабой
стороной правоотношения, и в законодательство впервые включена норма о
повышенной защите его интересов: условие договора об отказе гражданина от права
получить вклад по первому требованию ничтожно.
Право юридического лица,
осуществляющего предпринимательскую деятельность, на досрочный возврат депозита
может быть предусмотрено договором (ст. 310 ГК). В противном случае досрочный
возврат его вклада допускается лишь с согласия банка. Некоммерческая
организация не имеет права требовать досрочного возврата вклада ни на основании
договора (это прямо запрещено нормой ст. 310 ГК), ни на основании закона ввиду
его отсутствия.
ГК РФ предусматривает последствия
преобразования срочного вклада во вклад до востребования по инициативе
вкладчика. В этом случае банк не связан первоначальными обязательствами по
выплате процентов за пользование средствами вкладчика в течение всего срока
действия договора. Он должен выплатить такому вкладчику проценты в меньшем
размере, т.е. в том, который установлен банком для аналогичных вкладов до
востребования, если иной размер процентов на этот случай специально не был
предусмотрен в договоре. Проценты начисляются на весь период фактического
пользования средствами вкладчика. Даже если он требует возврата части своего
вклада, в течение оставшегося срока действия договора на невостребованную часть
вклада проценты также начисляются в размере, установленном для вкладов до востребования.
По вкладам до
востребования банк вправе в одностороннем порядке изменять (уменьшать или
увеличивать) размер процентной ставки за пользование средствами вкладчика, если
иное не предусмотрено договором.
Решение банка увеличить
процентную ставку вступает в силу в порядке, им же установленном, и может не
доводиться до сведения вкладчика. Решение уменьшить размер процентов,
во-первых, должно быть сообщено вкладчику, во-вторых, может относиться лишь ко
вкладам, внесенным до получения вкладчиком этого сообщения банка, и, в-третьих,
вступает в силу только по истечении месяца с момента извещения вкладчика.
Депозит (от лат. Depositum - вещь, отданная на хранение) - это экономические
отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка.
Исследуя
сущность банковского депозита, З. С. Каценеленбаум
отмечал особенность депозита, заключающуюся в его двойственной природе: «Депозиты
являются для вкладчика потенциальными деньгами.
Вкладчик
может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же
время «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в
двойной роли: с одной стороны, в роли денег, в роли капитала, приносящего доход,
с другой. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что
депозит приносит доход, а недостаток, перед капиталом а том, что депозит
приносит пониженный процент по сравнению с тем, что приносит капитал. Этот
пониженный процент - не случайное явление, а существенный момент природы банка.
Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, выплачиваемый по
депозитам, ниже того процента, который получает банк за помещаемый им в
различные предприятия капитал. Эта разница в процентах составляет около 1/4
части тех процентов, которые взимаются по активным операциям».
Исходя
из вышесказанного депозит выгоден не
только вкладчику, но и банку. Множество депозитов способно создать банку
ссудный капитал, который он может разместить на выгодных условиях в любой сфере
хозяйства. Разница в процентах по депозитам, и процентах, получаемых от
заемщиков капитала, есть вознаграждение банка за проведенную работу. По
привлечению денежных средств и размещению ссудного капитала. Стремление банков
увеличить объемы этого вознаграждения порождает у них желание расширить свою
ресурсную базу посредствам создания «мнимых вкладов», почвой для появления
которых являются счета до востребования.
Виды
депозитов
Депозитные
счета могут быть самыми разнообразными, и в основе их классификации имеются
такие критерии, как источник вкладов, их целевое назначение, степень
доходности, и т.д.: однако наиболее часто в качестве критерия выступают
категория вкладчика и формы изъятия вклада.
Исходя
из категории вкладчика, различают
депозиты:
- юридических лиц (предприятий,
организаций, других банков);
- физических лиц.
По
форме изъятия средств депозиты
подразделяются на:
- до востребования (не имеющие
конкретного срока);
- срочные (обязательства, имеющие
определенный срок);
- условные (подлежащие изъятию при
наступлении заранее оговоренных условиях). 1
Депозиты
до востребования - дают возможность владельцам получать наличные деньги по
первому требованию и осуществлять платежи с помощью выписки чека. Главным достоинством
этих счетов является их высокая ликвидность, возможность их непосредственного
использования в качестве средства платежа. Основной недостаток - отсутствие
уплаты процентов по счету. Взнос и изъятие денег осуществляется как частями, так
и полностью в любое время без ограничений. Владелец счета уплачивает банку
комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или за каждый
выписанный чек. К депозитам до востребования относятся Корреспондентские счета
банков, открытые с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем
порядке или по поручению друг друга. Корсчета, открытые в другом банке,
называются ностро - счетами, наоборот корреспондентские счета, открытые банками
- корреспондентами в данном банке называются лоро-счета.
Нау-счета - депозитные счета, на которые
можно выписывать расчетные тратты. Основной принцип заключается в сочетании
ликвидности с получением дохода. Счета открываются только частным лицам и
бесприбыльным организациям. От владельца не требуется хранение минимального
остатка.
Контокоррент
- это единственный счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом.
На контокорренте отражаются, с одной стороны, ссуды банка и все платежи со
счета по поручению клиента, а с другой - средства, поступающие на счет в виде
переводов, вкладов, возврата ссуд и прочее. Таким образом, это активно -
пассивный счет, представляющий собой соединение расчетного и ссудного счетов.
Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами,
дебетовое - что в оборот вовлечены заемные средства и владелец счета является
должником банка по кредиту. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты в
пользу клиента, а по дебетовому взыскивает проценты в свою пользу как за
предоставленную ссуду. Причем проценты в пользу банка начисляются по более
высокой ставке, чем в пользу владельца счета. Данные счета открываются надежным
клиентам, первоклассным заемщикам, как в знак особого доверия. Владелец счета
при превышении расходов над поступлением средств имеет возможность без
специального оформления в каждом отдельном случае получать кредит в определенно
договоренной банком сумме. 1
У
большинства коммерческих банков Вклады до востребования занимают наибольший
удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило самый дешевый источник
образования банковских ресурсов. В связи
с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования непостоянен,
иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять
средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных
активов (остаток средств в кассе, на корреспондентском счете) за счет сокращения
доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов. В силу этих причин
по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают владельцам достаточно
низкий процент или же вообще не начисляют никакого дохода. Однако, невзирая на
высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность
определить их минимальный, неснижающийся остаток и
использовать их в качества стабильного кредитного ресурса. 1
Расчет
доли средств, хранящихся на счетах до востребования, которую возможно перевести
на срочные депозитные счета (с целью увеличения доходов для клиента от
размещенных в банке средств и формирования стабильного ресурса кредитования для
банка), производиться по формуле:
А= (Оср./Окр.)*100%
где
А - доля средств, хранящихся в течении года на расчетных и текущих счетах, которые
могут быть переведены на депозитные счета;
Оср. - средний остаток средств на расчетном или текущем
счете за год;
Окр. - кредитовый оборот по расчетному или текущему счету
за год.
Срочные
и сберегательные счета. На этих счетах хранятся средства, приносящие владельцу процентный доход и не предназначенные
для расчетов с третьими лицами. Особенностью сберегательных счетов является то,
что они не имеют фиксированного срока и от владельца не требуется предварительного
уведомления о снятии средств. Срочный
вклад имеет четко определенный срок, по нему выплачивается фиксированный
процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вклада.
3. Влияние выбора валюты вклада на
эффективность инвестиций
Пока
аналитики стращают рынок предсказаниями о плачевной судьбе доллара США, рядовые
россияне, явно этих прогнозов не читающие, сокращают вложения в американскую
национальную валюту. Что это - случайность, закономерность или
сверхчеловеческая прозорливость? Тенденция к снижению долларовых сбережений
граждан обнаружилась еще осенью прошлого года. По сообщению Госкомстата, если в
октябре россияне тратили на покупку валюты 7,6% своих доходов, то в ноябре и
декабре - уже по 6,4%. В январе 2001 года этот показатель возрос до 7%. Однако
в любом случае это было меньше, чем в октябре. А в январе 2000 года на покупку
валюты у российских граждан уходили все 8% от общей суммы денежных доходов.
Можно было бы предположить, что респонденты Госкомстата, начитавшись последних
прогнозов о скорой девальвации доллара, решили обезопасить себя от последствий
нового финансового кризиса. Но даже если бы это было верно хотя бы наполовину,
доля вложений в валюту осталась бы на прежнем уровне - ведь граждане могли
тратить свободные рубли на дойчемарки. Статистика,
между тем, зафиксировала снижение валютных накоплений как таковых.
Примечательно, что этой зимой у россиян стало меньше не только валюты, но и
рублей. Так, денежные накопления россиян на рублевых банковских вкладах, в
ценных бумагах и наличных рублях за январь сократились в общей сложности на
3,7%. К началу февраля 2001 г. они составили 704 млрд. руб. против 731,1 млрд.
руб. в начале января и 462,6 млрд. руб. на 1 февраля 2000 г. И произошло это в
основном благодаря снижению остатков наличных рублей на руках у населения аж на
12,6% (объем банковских вкладов, к примеру, за месяц вырос на 1,7%, а вложения
в ценные бумаги - на 3,1%). Таким образом, о случайности или сверхчеловеческой
прозорливости здесь и речи быть не может. А вот если вспомнить о том, как
быстро росли цены этой зимой и как медленно укреплялся доллар, вырисовывается
вполне очевидная закономерность. Все дело в том, что из-за роста цен у граждан
остается все меньше средств на покупку валюты. Свободные рубли уходят в
основном на потребление.
Заключение
Особенностью договора
банковского вклада является наличие в нем специального обеспечения возврата
вклада. Банки обязаны обеспечивать возврат вкладов граждан путем обязательного
страхования, а в предусмотренных законом случаях и иными способами.
Возврат вкладов граждан
обеспечивается путем:
а) обязательного
страхования вкладов граждан за счет средств Федерального фонда обязательного
страхования вкладов (ст. 38 Закона о банках). Порядок создания, формирования и
использования этого фонда определяется федеральным законом (ст. 30 Закона о
банках);
б) введения субсидиарной
ответственности РФ, субъектов РФ, а также муниципальных образований по долгам
банков — в случаях, установленных законодательством;
в) добровольного
страхования вкладов (ст. 39 Закона о банках);
г) использования
традиционных способов обеспечения исполнения обязательств в гражданском праве
(ст. 329—381 ГК).
Депозитные счета могут
быть самыми разнообразными, и в основе их классификации имеются такие критерии,
как источник вкладов, их целевое назначение, степень доходности, и т.д.: однако
наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы
изъятия вклада. Исходя из категории вкладчика, различают депозиты: юридических
лиц (предприятий, организаций, других банков); физических лиц. По форме изъятия
средств депозиты подразделяются на: до востребования ( не имеющие конкретного
срока); срочные (обязательства, имеющие определенный срок); условные
(подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условиях). Депозиты до
востребования - дают возможность владельцам получать наличные деньги по первому
требованию и осуществлять платежи с помощью выписки чека.
Список использованной литературы
1. Банковское дело / В. Колесников. –
М.: Финансы и статистика, 1997 г.
2. Комментарий к Гражданскому кодексу
Российской Федерации, части второй. / Под ред. О.Н. Садикова.
– М.: Юридическая фирма КОНТРАКТ; ИНФРА. М, 1998 г.
3. Общая теория денег и кредита:
Учебник. Под ред. Е. Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 1995 г.
4. Пипко В.
А., Булавина Л. Н. Настольная книга бухгалтера и аудитора / Под ред. академика
Н. В. Бондаренко. – М.: Финансы и статистика, 2001 г.
5. Финансы. Денежное обращение.
Кредит: Учебник для вузов / Под ред. проф. Г. А. Поляка. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е
изд., 2002 г.
1 Банковское
дело / В. Колесников. – М.: Финансы и статистика, 1997 г. С. 17.
1 Финансы.
Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. проф. Г. Б. Поляка. –
М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-изд., 2002 г. С. 403.
1 Финансы.
Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. проф. Г. Б. Поляка. –
М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-изд., 2002 г. С. 405.
1 Общая
теория денег и кредита: Учебник. Под ред. Е. Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи.
ЮНИТИ, 1995 г. С. 51 – 53.
1 Общая
теория денег и кредита: Учебник. Под ред. Е. Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи.
ЮНИТИ, 1995 г. С. 54.
1 Общая
теория денег и кредита: Учебник. Под ред. Е. Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи.
ЮНИТИ, 1995 г. С. 57.
1 Финансы.
Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. проф. Г. А. Поляка. –
М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд., 2002 г. С. 391 – 393.
1 Финансы.
Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. проф. Г. А. Поляка. –
М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд., 2002 г. С. 397.