Содержание

Введение.......................................................................................................... 3

1. Происхождение денег................................................................................. 4

2. Сущность денег........................................................................................... 8

3. Виды денег................................................................................................. 21

Заключение.................................................................................................... 29

Список использованной литературы........................................................... 31

Введение

Результат любого производства может оставаться «продуктом», а может принять и форму «товара», - это зависит от цели производства.

В товарном (натуральном) хозяйстве результат производства потребляется самим производителем. В товарном хозяйстве (основанном на общественном разделении труда) «производитель» и «потребитель» - разные лица, поэтому продукт производится с целью продажи и переходит к потребителю опосредованно – только через куплю.

Таким образом, «товар» отличается от продукта тем, что его путь от производства к потреблению обязательно пролегает через рынок.

Древнейший предок рынка – обмен излишками продуктов. Позже его сменил прямой товарообмен, когда товар непосредственно обменивается на товар. Однако с развитием производства осуществлять прямой товарообмен («бартер») становится все сложнее и обходилось все дороже.

Возникшие противоречия между необходимостью товарообмена и ростом затрат на такой обмен было преодолено появлением денег.

Практически всю историю деньги были «товаров особого рода». Уникальная особенность денежного товара состояла в том, что он обладал общепринятой и постоянной ценностью для всех участников рынка и потому мог выступать «товаром – посредником» в обмене всех других товаров.

1. Происхождение денег

Впервые исследовал процесс развития обмена и смены форм стоимости, объяснив на этой основе возникновение денег, К Маркс. Он считал товар исходной категорией товарного производства и указывал на то, что огромное скопление товаров составляет богатство общества, а каждый отдельный товар, в свою очередь, является элементарной формой этого богатства. И как простое товарное производство предшествует капитализму, так и товар исторически предшествует деньгам.

Товар предназначен для удовлетворения какой-либо потребности и для обмена на другой товар, то есть обладает двумя основными свойствами:

1) полезностью (то есть имеет потребительную стоимость);

2) способностью обмениваться на другие товары (то есть имеет меновую стоимость).

В качестве потребительной стоимости товары воплощают в себе конкретный труд частных производителей, качественно неоднородны и количественно несоизмеримы. В качестве меновой стоимости товары воплощают в себе абстрактный общественный труд, качественно однородны и количественно соизмеримы. Меновая стоимость представляется в виде количественного соотношения (пропорции), в котором один товар обменивается на другой. Таким образом, товар является единством противоположностей: потребительной и меновой стоимостей. Развитие противоречий, заключенных в товаре, а также необходимость их разрешения стали причиной выделения из товарного мира специфического товара, играющего роль всеобщего эквивалента, измерителя стоимости всех остальных товаров - денег

Деньги - всеобщий стоимостной эквивалент.

Деньги имеют товарное происхождение, то есть выделились из товарного мира в результате развития обмена и форм стоимости. На ранней ступени развития человечества обмен продуктами носил случайный характер. Например, излишек дичи одна первобытная община могла обменять на излишек рыбы у другой в случайной пропорции. Такая форма обмена называется простой или случайной.

Простая или случайная форма стоимости включает в себя два элемента. Товар А (дичь) играет активную роль, выражает свою стоимость посредством отношения ко второму товару и представляет собой относительную форму стоимости. Товар Б (рыба) играет пассивную роль, служит материалом для выражения стоимости первого товара и представляет собой эквивалентную форму стоимости.

Первое крупное общественное разделение труда, означавшее выделение скотоводческих и земледельческих племен, способствовало развитию обмена. Случайный обмен сменился регулярным. Скотоводы и земледельцы имели уже постоянные излишки производимых продуктов, которыми они обменивались. Определенному количеству товара А соответствовало определенное количество товара X, У и Z.

Каждому товару, находящемуся в относительной форме стоимости, противостоит несколько эквивалентов. Эта форма стоимости получила название развернутой или полной. Она была более совершенной, чем простая форма стоимости, но имела ряд существенных недостатков. Стоимость каждого товара не получала законченного выражения.

Второе крупное общественное разделение труда заключалось в отделении ремесла от земледелия. По мере развития обмена из всего товарного мира стихийно выделяются товары, играющие какое-то время роль всеобщего эквивалента на местном рынке, например, у скотоводческих племен - скот, у земледельческих - зерно и т.д. Такая форма стоимости получила название развернутой. Стоимость всех товаров выражается в одном всеобщем эквиваленте, роль которого закрепляется на конкретном рынке за одним товаром. В разное время на тех или иных рынках роль всеобщего эквивалента выполняют разные товары.

Третьим крупным общественным разделением труда принято считать обособление торговли. С развитием торговли совершенствуется обмен. Из нескольких товаров, попеременно служивших всеобщим эквивалентом, выделяется один, который уже постоянно и повсеместно выполняет эту роль. Так возникает денежная форма стоимости.

В разное время на разных территориях в качестве денег использовались различные товары, так называемые «живые» деньги, - скот, шкурки пушных зверей, соль и, наконец, металлы. На ранней стадии металлического обращения деньги чеканили из железа, олова, свинца, меди, серебра и золота. Форма металлических денег была самой разнообразной: бруски, пластины, слитки, проволока, кольца и даже металлический порошок. В результате длительного поиска была выбрана форма монеты, сохранившаяся и по сей день. Оказалось, что именно в такой форме металлические деньги меньше всего стираются. Интересно происхождение самого слова «монета». Оно связано с храмом древнеримской богини Монеты - Юноны, на территории которого в IV веке до нашей эры чеканили денежные знаки Древнего Рима.

Из металлов в конце концов предпочтение было отдано серебру и золоту. Эти благородные металлы обладали свойствами, подходящими для выполнения функций денег однородностью, делимостью, портативностью и сохраняемостью.

Однородность означает, что два куска золота (или серебра), одинаковые по весу, ничем не отличаются друг от друга. Поэтому они лучше измеряют стоимость других товаров, чем, например, два быка или две шкурки куницы. Ведь ни быки, ни шкурки куниц не обладают свойством однородности, так как в природе нет ничего одинакового.

Делимость предполагает, что металлы, в отличие от скота и меховых шкурок, делятся на равные части без потерь стоимости. Это также важно, так как деньги измеряют стоимость различных товаров.

Портативность означает, что золото и серебро имеют высокую стоимость. Поэтому даже небольшие по весу количества этих металлов уже пригодны для обращения.

Сохраняемость предполагает, что благородные металлы не ржавеют и не портятся со временем. Поэтому их удобно использовать в длительном обращении, а также хранить долгое время.

Несмотря на вышеуказанные свойства, деньги, отчеканенные из металла, со временем были вытеснены напечатанными на бумаге (знаками стоимости - заменителями металлических денег). Золото, как известно, - мягкий металл, в связи с чем золотые монеты постепенно стираются, теряют в весе. Стершиеся монеты перестают быть действительными эквивалентами реализуемых товаров. Золото заменяется знаками стоимости, которые приобретают форму символических денег. Для знаков стоимости характерен недолговременный характер обращения и принудительный курс, который устанавливается государством.

2. Сущность денег

Деньги - это экономическое благо, обладающее реальной и представительной стоимостью.

Реальная, внутренняя стоимость денег есть стоимость того денежного материала, который пошел на их создание, а ее величина определяется издержками производства денег.

Представительная стоимость отражает экономическую силу субъекта, который выпускает (эмитирует) деньги, его возможность поддерживать их постоянную покупательную способность, то есть способность денежной единицы обмениваться на определенное количество товаров и услуг. Величина представительной стоимости зависит от субъективно-психологических факторов и определяется доверием населения к деньгам, которое выражает собой молчаливое согласие людей принимать их по нарицательной стоимости в качестве инструмента обмена.

В процессе эволюции денег комбинация реальной и представительной стоимостей не остается постоянной, она все время меняется, причем в пользу последней. Увеличение в деньгах доли представительной стоимости называется процессом рационализации.

Таким образом, с сущностной точки зрения деньги есть единство реальной и представительной стоимости, а процесс их эволюции - процесс постоянного изменения комбинации этих двух стоимостей.

В деньгах выделяется и номинальная стоимость, то есть нарицательная стоимость, которая указана на денежных знаках. В случае если номинальная стоимость денег совпадает с реальной, деньги называются полноценными. Например, если на денежных знаках написано «Сто рублей» и затраты на их создание также составляют сто рублей, то такие деньги являются полноценными. Если номинальная стоимость денег превышает реальную, то такие деньги являются неполноценными. Бывают случаи, когда реальная стоимость превышает номинальную. Так, в советское время в обращении находились одно-, двух-, трех- и пятикопеечные монеты, издержки на чеканку которых превышали их номинал.

Деньги - это совокупность функциональных форм. В современной теории денег выделяют пять функциональных форм, вещные денежные знаки (товарные деньги), монеты, банкноты, бумажные, электронные деньги. В процессе эволюции денег происходит последовательная смена их функциональных форм. Каждая последующая форма становится менее вещественной. Этот процесс называется дематериализацией денег.

С известной степенью условности эволюцию форм денег можно связать с изменением форм ведения хозяйства. Так, при натуральном хозяйстве на ранней стадии развития обмена преобладающей формой денег являлись товарные деньги - скот, меха, металлы, выполнявшие функцию товара - всеобщего эквивалента. В региональном хозяйстве в период становления феодальных государств на смену товарной формы денег приходит монета. В эпоху расцвета национальных хозяйств при капитализме свободной конкуренции доминирующей формой денег становятся банкноты. На стадии государственно-монополистического капитализма банкноты вытесняются бумажными деньгами. В условиях современной рыночной экономики появляются электронные деньги.

Для каждого типа хозяйства характерна своя преобладающая форма денег. В то же время деньги могут существовать одновременно в нескольких формах. Так, в настоящее время бумажные деньги, являясь преобладающей формой денег, обращаются одновременно с монетами, электронными деньгами, а иногда и товарными эквивалентами.

Деньги - экономическое благо, выполняющее одновременно функции:

- меры стоимости;

- средства обращения;

- средства платежа;

- средства накопления (образования сокровищ);

- мировых денег.

Такой подход к трактовке функций денег получил широкое распространение в отечественной литературе.

Если какое-либо благо выполняет названные пять функций, то оно является деньгами. Таким образом, каждая форма денег, о которой говорилось выше, должна выполнять все пять функций денег.

В то же время каждой форме денег соответствует своя доминирующая функция, а остальные выступают подчиненными по отношению к ней. Так, в период обращения товарных денег доминирующей функцией является средство образования сокровищ. Преобладающая функция монет - средство обращения. Банкноты в основном выполняют функцию меры стоимости. Бумажные деньги функционируют как средство платежа. Электронным деньгам в наибольшей степени присуща функция мировых денег.

Мера стоимости.

Мера стоимости - это способность денег выражать через свою стоимость через стоимость других товаров.

С помощью меры стоимости стоимость товаров измеряется так же, как при помощи килограммов измеряется вес, метров - длина. Как мера стоимости деньги однородны, и это очень важно для различных экономических расчетов.

Функцию меры стоимости деньги выполняют идеально: не надо иметь наличные деньги, чтобы выразить стоимость товара. Это можно сделать мысленно.

Стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой. Для соизмерения цен всех товаров служит масштаб цен. Масштаб цен устанавливался государством как фиксированное весовое количество денежного металла, принятое за денежную единицу (например, 1 доллар США содержал 0,888 г золота). При распространении бумажной формы денег масштаб цен существенно изменился и представляет собой принятую в стране денежную единицу и ее кратные части (например, в одном рубле - 100 копеек и т. п.).

Средство обращения.

Средство обращения - это способность денег обмениваться на любой другой товар.

Обмен может осуществляться двумя способами:

- денежным Т - Д - Т';

- натуральным Т - Т'.

При натуральном обмене существуют временные и пространственные границы его реализации. Это означает, что акт продажи совпадает с актом покупки: продавая, экономический агент тут же и покупает, то есть купля-продажа осуществляется одномоментно и в одном и том же месте. Обмен, осуществляемый при помощи денег, преодолевает индивидуальные, временные и пространственные границы, так как предоставляется возможность обменивать товары, производимые в разных, часто отдаленных друг от друга местностях, а также с разрывом во времени.

Следует отметить, что не вся денежная масса, обслуживающая торговый оборот, функционирует в качестве средства обращения, в этом качестве работают только наличные деньги. Для безналичных денег характерна функция средства платежа.

Средство платежа.

Средство платежа - это способность денег погашать долговое обязательство, возникающее из акта продажи товара с отсрочкой платежа и отделения момента платежа от момента продажи.

При выполнении этой функции количество наличных денег в обращении сокращается, и они переходят в безналичные. Так, например, доля наличных денег в совокупной денежной массе РФ составляет в настоящее время около 35%, а для США данный показатель равен 10%.

Особенностью функции средства платежа является то, что она создается государственной властью, при этом деньги (те или иные денежные знаки) объявляются государством законным платежным средством.

Средство накопления.

Средство накопления - это способность денег к сохранению богатства.

Деньги имеют относительно более устойчивую стоимость по сравнению с другими товарами. В силу этого их следует рассматривать как актив без риска в отличие от ценной бумаги или другого товара, которые в любой момент могут потерять свою стоимость. Деньги обладают свойством абсолютной ликвидности, сохраняющим моментальную покупательную способность, что характеризует их как лучшее средство накопления.

Функцию средства накопления деньги выполняют, только выйдя из каналов наличного денежного обращения. Если из каналов обращения выходят полноценные деньги, то можно говорить, что они выполняют эту функцию реально, то есть образуют сокровища. Если же из каналов обращения выходят неполноценные деньги, то они выполняют ее номинально, образуя накопления и сбережения.

При переполнении каналов обращения полноценными деньгами лишние уходили из него, образуя сокровища, и тем самым выступали стихийным регулятором денежного обращения.

Выход из сферы обращения неполноценных денег приводит к уменьшению их представительной стоимости. Возникает некоторое противоречие: для того чтобы быть деньгами, неполноценные деньги должны выполнять функцию средства накопления по определению, но, выполнив ее, они теряют свою стоимость, что также выводит их из разряда денег.

Мировые деньги.

Функция мировых денег - это способность денег быть всеобщим платежным, покупательным средством и материализации богатства вне зависимости от национальных границ.

На различных исторических этапах функцию мировых денег последовательно выполняли: золото - с 1867 по 1922 г., фунт стерлингов и доллар США - с 1922 по 1976 г. В настоящее время в наиболее полной мере эту функцию выполняют национальные валюты ведущих стран - доллар США, японская иена, международная денежная единица евро.

Характеристикой каждой функции денег в отдельности не исчерпывается их анализ. Функции денег как средства обращения, средства платежа, средства накопления и мировых денег представляют реальное движение денег, функционирование денежной массы. Выполнение деньгами этих функций означает, что денежная масса может функционировать в национальном, международном денежном обращении и в сфере накопления. Функция денег как меры стоимости присутствует в каждой из названных функций денег.

Наиболее типичными предметами, выполнявшими роль всеобщего эквивалента, были скот, меха, зерно, соль, раковины, зубы акулы, пластинки из панциря черепах и т. д. Интересные сведения о различных видах вещных денег приводит З. П. Евзлин: «На островах Фиджи были в ходу зубы акулы... Кораллы еще и теперь употребляются у многих племен как украшения и как деньги... Среди предметов украшений и других ценностей, употреблявшихся в качестве денег, нужно упомянуть еще янтарь, резные камин и слоновые клыки». Каждый народ, как правило, имел свои собственные «денежные знаки». Так, земледельческие народы использовали в качестве денег зерно, скотоводческие - скот, а лесные, к которым относились Скандинавские страны, - меха. Как и у многих других народов, древнейшим денежным товаром у восточных славян еще до формирования полноценной государственности был скот. Да и само происхождение латинского слова деньги - ресuniа - берет свое начало от слова «скот» - ресus.

Развитие денег привело к тому, что полноценные вещные знаки потеряли свою потребительную стоимость как товар. Экономический агент, принимавший такие деньги, не собирался их потреблять и поэтому абстрагировался от потребительских свойств. Появилась возможность заменить полноценные вещные деньги на неполноценные. Неполноценные вещные денежные знаки, «потеряв» потребительную стоимость товара, «сохранили» потребительную стоимость денег - способность обмениваться на любой другой товар.

Однако не каждый товар способен играть роль всеобщего эквивалента. После того как был перебран целый ряд товаров, выступавших в качестве денег, определились те свойства, которые необходимо иметь вещным денежным знакам, чтобы быть деньгами. Такие деньги должны легко делиться, обладать достаточной прочностью, быстро идентифицироваться, иметь способность к длительному хранению, относительно высокую стоимость, быть достаточно редкими.

Совокупность вышеперечисленных характеристик дает товарам, обладающим ими, способность выполнять функции денег. Таким товаром в результате длительной эволюции денег стали металлы. На смену вещным денежным знакам пришли металлические денежные знаки.

Сначала металлические знаки принимали форму орудий труда. В качестве таковых выступали плуги, оружие, кованые мотыги, наконечники копий и др. С течением времени, когда добыча металла увеличилась, из него стали изготавливать не только орудия труда, но и украшения, что позволило использовать уже их в качестве денег. Третьей и последней формой металлических денежных знаков были слитки, которые стали широко использоваться в торговле. Но такие деньги в пользовании имели ряд неудобств, вызванных, во-первых, трудностью определения их количества, то есть точностью взвешивания, и, во-вторых, сложностью определения качества, то есть пробы. Для устранения этих неудобств государство взяло на себя заботу по удостоверению первоначальной чистоты металла, а затем и его веса.

Монеты.

На смену вещным денежным знакам приходят монеты. Слово «монета» происходит от названия римского храма Юноны-Монеты, в котором помещался во времена Римской республики монетный двор. Впервые монету стали чеканить лидийцы, и уже из Лидии ее употребление распространилось в Греции. В Лидии она появилась около первой четверти VII в. до н. э.

Весовое содержание первых монет совпадало с отчеканенным на них номиналом, что давало возможность наименованию весовой единицы повториться в названии денежной, например гривна, фунт. Первые монеты были полноценными, но по мере использования за счет стирания их весовое содержание постепенно уменьшалось, при том, что они продолжали ходить по прежнему номиналу. Это натолкнуло на мысль о возможности фальсификации монет, то есть чеканки неполноценных денег, у которых номинальная стоимость выше их весового содержания – внутренней стоимости. Чеканка неполноценных монет приносила монетный доход, который стал использоваться для пополнения государственного бюджета.

С образованием национальных государств монетная чеканка стала привилегией центральной власти, которая получила название монетной регалии. Монетная регалия – монопольное право государства чеканить неполноценную монету.

Банкноты.

Появление банкнот было вызвано экономической необходимостью, так как использование монет в денежном обращении перестало отвечать потребностям развития экономики и даже начало тормозить его. Банкноты господствовали в эпоху капитализма свободной конкуренции.

Впервые банкноты появились в Западной Европе, где крупные купцы негоцианты отдавали свои деньги на хранение первым банкирам того времени - менялам, которые взамен выдавали им расписки. Эти расписки (bancnotе - банковская расписка) носили характер переводного векселя, то есть в них содержалось требование на контрагента менялы, находящегося в другом городе, выдать предъявителю данной банкноты указанное в ней количество монет. Это позволило купцам перевозить достаточно большие суммы денег быстро и безопасно. Расчеты между торговцами стали осуществляться посредством передачи этих расписок, то есть фактически требование получения определенного количества монет от менялы переуступалось другому лицу.

Первые банкноты, получив широкое распространение в торговом обороте благодаря удобству при расчетах, нечасто возвращались к выпустившим их банкирам для обратного размена, что привело к образованию у последних постоянных не востребованных в течение финансового года кассовых остатков драгоценных металлов. Наличие этого кассового остатка натолкнуло банкиров на мысль о возможности выдавать кредиты посредством выписки банкнот на эту величину. Выпуск таких банкнот, обеспеченных лишь доверием к банкиру, приносил менялам дополнительный, так называемый эмиссионный, доход.

Эмиссионный доход - доход от эмиссии неполноценных денежных знаков, образуемый как разница между их номинальной и реальной стоимостями.

Государство, увидев в такой форме выпуска дополнительный источник пополнения своего всегда дефицитного бюджета, монополизировало эмиссию банкнот.

Банкноты - бумажные денежные знаки, выпускаемые эмиссионными банками, не имеющие принудительного курса и обязательные к размену на монету по рыночному курсу.

Банкноты, являясь разменными кредитными денежными знаками, предусматривают определенный порядок обеспечения их эмиссии, которое может быть реальным и нереальным. К первому относятся:

- монеты, чеканенные из драгоценных металлов;

- векселя.

Ко второму относится обязательство государства принимать эмитированные им банкноты в уплату налоговых платежей.

В зависимости от обеспечения выделяют три вида банкнот:

- с полным покрытием (классические);

- с частичным покрытием;

- без покрытия.

Классические банкноты имели следующие характеристики:

- полное реальное покрытие, в котором превалировало золото или другие драгоценные металлы;

- эмитированные по такому порядку банкноты разменивались на золото в неограниченном количестве;

- разменный курс был рыночный и, как правило, совпадал с номиналом;

- законодательных ограничений по количеству эмитируемых билетов не существовало, а единственным ограничителем такой эмиссии был официальный золотой запас.

Классические банкноты эмитировались частными банкирами и исторически появились одними из первых.

Банкноты с частичным покрытием характеризовались следующими признаками:

- выпущенные банкноты имели под собой реальное обеспечение, часть которого состояла как из драгоценных металлов, так и из товаров, представленных в форме вексельного обеспечения;

- за держателями таких банкнот сохранялось право беспрепятственного обмена их на золото в неограниченном количестве;

- курс обмена банкнот, как правило, был ниже номинала;

- выпуск такого рода банкнот все больше концентрировался в руках центрального банка, деятельность которого законодательно ограничивалась введением института предоставления эмиссионного права.

Эмиссионное право - это право, данное законодателем центральному банку выпускать дополнительные денежные знаки без монетарного покрытия и без дополнительного разрешения законодательных органов.

Институт эмиссионного права впервые возник в Англии в 1844 г. согласно Акту Роберта Пиля. В России эмиссионное право было введено в 1897 г. Сам Государственный банк был учрежден в 1861 г., но он до этих пор не являлся эмиссионным институтом.

При третьем порядке эмиссии - без покрытия - банкноты обладали следующими свойствами:

- размен банкнот на золото приостанавливался, и они признавались государственным долгом с обязательством их последующего выкупа государством;

- право эмиссии дополнительных денежных знаков сохранялось за законодательным органом и обычно периодически пересматривалось в сторону повышения;

- такие банкноты принимались в обязательном порядке по рыночному курсу в уплату налогов и иных платежей в пользу государства.

Прекращение размена банкнот на золотые монеты произошло в ведущих капиталистических странах в период Первой мировой войны. Впоследствии их размен де-юре хотя и был восстановлен, но носил кратковременный характер. После 1925 г. физические лица де-факто отсекались от возможности размена банкнот на золото тем, что банкноты, например в Великобритании, разменивались на сумму не менее 1700 фунтов стерлингов, то есть 12,4 кг чистого золота, а во Франции - 215 тыс. франков, что соответствовало 12,7 кг золота; совместно имели хождение золотые слитки и банкноты, которые разменивались только в международном обороте. С 1971 г., когда президент США Р. Никсон де-юре прекратил размен долларов на золото, банкноты закончили свое существование и трансформировались в бумажные деньги.

Таким образом, можно сделать вывод, что банкноты эволюционировали следующим образом: классические - банкноты с частичным покрытием - банкноты без покрытия. Такая постепенная смена видов банкнот была вызвана непрерывной эмиссией, что при ограниченности официальных золотых резервов приводило к невозможности размена всех выпущенных банкнот на золото. В дальнейшем банкнотам придавался принудительный курс с обязательством их приема во все платежи, что плавно переводило их в разряд неразменных бумажных денег. Тем самым деньги становятся институциональным, социальным феноменом. В их основе лежит не реальное обеспечение, а доверие экономических агентов к системе, которая их эмитирует. По сути, речь идет о механизме кредитной эмиссии, основанном на обязательствах эмитента принимать выпущенные денежные знаки во все платежи. Впоследствии название «банкноты» сохранилось и за неразменными бумажными деньгами.

Бумажные деньги.

Бумажные деньги всегда связывались с нуждами государственного бюджета и преследовали фискальные цели. Они выпускались от имени казначейства, отчего их самая распространенная форма получила название «казначейские билеты».

Современные бумажные деньги характеризуются тремя признаками:

- неразменностью;

- наличием принудительного курса;

- беспроцентностью, хотя по существу они являются государственными обязательствами.

Бумажные деньги существуют в виде наличных и безналичных денег. Последние представляют собой записи на банковских счетах, удостоверяющие право владельца использовать их в качестве средства платежа во взаиморасчетах или получать с них наличные деньги.

В настоящее время в категорию бумажных денег включаются не только казначейские билеты, но и банковские билеты, то есть билеты центрального банка. Часто в экономической литературе их продолжают называть банкнотами.

Эмиссия бумажных денег является выгодной операцией для государства и составляет его эмиссионный доход. Очевидно, что чем больше объем эмиссии, тем больше должен быть эмиссионный доход, но так же очевидно и то, что чем выше темп эмиссии, тем более обесцениваются денежные знаки, что в конечном итоге ведет к уменьшению реального эмиссионного дохода.

Электронные деньги.

Электронные деньги - это зарождающаяся новая форма денег. Обычно к электронным деньгам относят пластиковые (дебетовые и кредитные) карточки, которые таковыми не являются. По сути, электронными деньгами сегодня можно считать информацию, хранящуюся на диске компьютера, так называемые цифровые деньги в системе Интернет, а также в памяти смарт-карт, имеющих встроенный микропроцессор.

3. Виды денег

Деньги представляют собой развивающуюся категорию и со времени своею возникновения претерпели значительные изменения, проявившиеся в переходе от применения одних видов денег к другим, а также в изменении условий их функционирования и в повышении их роли.

В отдельных сферах денежного оборота и в различные периоды при определенных условиях применяются различные виды денег.

Предшественниками денег были отдельные виды товаров, применявшиеся при обмене в качестве эквивалентов. Такими эквивалентами служили скот, меха и даже табак (в штате Вирджиния, США).

Развитие обмена, его интенсивность обусловили выделение денег в качестве всеобщего эквивалента, материальной основой которых явились драгоценные металлы и прежде всего золото. Преимущество золотых денег по сравнению с другими эквивалентами (скотом, мехами) состояли в однородности денежного материала, его делимости, сохранности от порчи.

В сравнительно недавнем прошлом (XIX в. и в начале XX в.) в обороте достаточно широко применялись наличные деньги в виде золотых монет (в России после денежной реформы 1895 - 1897 гг. до начала первой мировой войны в обороте были десятирублевые и пятирублевые золотые монеты).

Особенность таких денег состоит в том, что они обладают собственной стоимостью и не подвержены обесценению. Это значит, что при наличии полноценных золотых денег в обороте в количестве, превышающем действительную потребность, они уходят из оборота в сокровище. Напротив, при увеличении потребности оборота в наличных деньгах золотые монеты беспрепятственно возвращаются в оборот из сокровища. Тем самым золотые монеты способны достаточно гибко приспосабливаться к потребностям оборота без ущерба для владельцев денег.

При таких условиях не возникает необходимость в определенных мерах по регулированию массы денег в обращении в соответствии с потребностями оборота, что характерно для бумажных денежных знаков.

Однако золотым деньгам присущи немалые недостатки:

- дороговизна использования золотых денег, которые стоят намного больше, чем денежные знаки, изготовляемые из бумаги;

- невозможность обеспечить потребность оборота золотыми деньгами, поскольку потребности в деньгах растут быстрее, чем увеличивается добыча золота.

В связи с отмеченными, а также некоторыми другими причинами во всем мире постепенно перестали применять золото в качестве материала для изготовления денег.

Напротив, широко стали применяться денежные знаки из бумаги, в том числе бумажные деньги и кредитные деньги (банкноты).

При переходе от применения полноценных денег к денежным знакам прежде всего появились в обороте разменные на золото кредитные билеты. В процессе замещения полноценных денег бумажными денежными знаками возникла проблема увязки совокупной массы таких денежных знаков с потребностями оборота. Значение решения подобной проблемы было обусловлено тем, что при выпуске в обращение денежных знаков сверх потребности в них возникает угроза их обесценения, чего не бывает при использовании золотых денег.

В этом отношении важно, что золотые монеты даже небольшого размера (которые к тому же легко потерять) обладали значительной стоимостью, в связи с чем возникали трудности при покупке товаров на небольшую сумму. Поэтому немалая часть населения (например, в России в конце XIX в. и в начале XX в.) предпочитала пользоваться денежными знаками, которые свободно обменивались на золото.

При таких условиях в обороте постоянно находились и не предъявлялись к обмену на золото бумажные денежные знаки. Это позволило выпускать в обращение часть денежных знаков без полного их обеспечения золотом, поскольку здесь не возникала потребность предъявления денежных знаков к обмену на золото. Такая возможность была использована в России в 1897 г. следующим образом. Указом от 29 августа 1897 г. было определено, что золотое обеспечение банкнот должно составлять не менее половины выпущенных в обращение кредитных билетов, если сумма последних не превышает 600 млн руб.; все кредитные билеты, выпущенные сверх этой суммы, должны были полностью обеспечиваться золотом. Однако это означает, что 300 млн руб. могли выпускаться без золотого обеспечения. О значении возможного выпуска в обращение не обеспеченных золотом кредитных денег (билетов) свидетельствует тот факт, что совокупная масса денег в обращении (без низкопробной серебряной и медной монеты) составляла в 1900-1914 гг. 1-2 млрд руб.

В дальнейшем в России и во всем мире продолжался процесс превращении денежных знаков в самостоятельную разновидность денег и вместе с тем уменьшалась их связь с золотом.

Впоследствии при проведении в России в 1922-1924 гг. денежной реформы связь денежных знаков с золотом была частично сохранена. Это проявилось в установлении фиксированного золотого содержания денежной единицы и в обеспечении денежных знаков золотом и драгоценными металлами в размере 25% суммы выпущенных в обращение банкнот. Тем не менее свободного обмена денежных знаков на золото не было - продолжался процесс отделения бумажных денежных знаков от золота. До 1992 г. в России сохранялась еще связь денежных знаков с золотом в виде фиксированного золотого содержания денежной единицы (рубля), но в соответствии с законом Российской Федерации от 26 сентября 1992 г. «О денежной системе РФ» размер золотого обеспечения банковских билетов уже не фиксируется. Тем самым был практически завершен процесс отделения денежных знаков от золота.

В современных условиях в России золотые монеты пятирублевого и десяти рублевого достоинства (по номиналу) продаются соответственно по цене, намного превышающей номинал. Это свидетельствует о самостоятельности применения денежных знаков.

Такой процесс охватил все страны мира, в которых повсеместно был прекращен размен денежных знаков на золото и не применяется фиксированное золотое содержание денежной единицы. Этим завершился переход от применения полноценных золотых денег к денежным знакам, изготовленным из бумаги. В налично-денежном обращении широко распространяются кредитные деньги (банкноты). В обороте применяются и бумажные знаки, которые называются бумажными деньгами, отличающиеся во многом от банкнот.

Бумажные деньги. К ним относятся такие денежные знаки, главной особенностью которых является не то, что они изготовлены на бумаге, а то, что они обычно выпускаются государством (как правило, казначейством) для покрытия своих расходов. Обратный приток бумажных денег (казначейских билетов) происходит при уплате налогов и других неналоговых платежей. Казначейские билеты обязательны к приему для платежей, в том числе за товары, услуги и др. Казначейские билеты, выпускавшиеся в оборот, не имели золотого обеспечения. Такие денежные знаки обычно выпускались в нашей стране органами казначейства с начала нэпа до 1925 г.

Важнейший недостаток бумажных денег состоит в том, что они поступают в оборот без необходимой увязки с потребностями в денежных знаках (для оплаты товаров, услуг и других потребностей). В связи с этим, поскольку выпуск бумажных денег обусловлен потребностью в средствах для покрытия расходов государства (казначейства), становится возможным чрезмерный (по сравнению с потребностью оборота) выпуск таких денег в обращение, при котором вполне вероятно обесценение денег, уменьшение их покупательской способности.

Недостатки, присущие бумажным деньгам, могут в значительной мере устраняться благодаря применению кредитных денег.

Кредитные деньги (банкноты). Они также изготавливаются из бумаги, но выпуск в обращение кредитных денег производят обычно банки при выполнении кредитных операций, осуществляемых в связи с различными хозяйственными процессами (образование запасов товарно-материальных ценностей на срок их использования и др.). Предоставляя ссуду, банк может выдать заемщику свои банкноты: после истечения срока пользования ссудой предоставленные средства подлежат возврату в банк для погашения ссудной задолженности. Часть возникшей ссудной задолженности погашается при поступлении в банк наличных денег (выручка торговых организаций и др.).

Выпуск в обращение банкнот и их изъятие из оборота происходят на основе кредитных операций, выполняемых в связи с хозяйственными процессами, а не при осуществлении расходов и получении доходов государством.

Связь между выдачей наличных денег из касс банка и предоставлением ссуд, между поступлением в банк наличных денег и погашением ссудной задолженности проявляется не в каждой отдельной ссудной операции, а в совокупном объеме операций по предоставлению и погашению ссуд и операций по выдаче наличных денег и их поступлениям в кассы банка.

Особенностью кредитных денег является то, что их выпуск в обращение увязывается с действительными потребностями оборота. Это предполагает осуществление кредитных операций в связи с реальными процессами производства и реализации продукции. Ссуда выдастся, как правило, под обеспечение, которым служат определенные виды запасов, а погашение ссуд происходит при снижении остатков ценностей. Благодаря этому может достигаться увязка объема платежных средств, предоставляемых заемщикам, с действительной потребностью оборота в деньгах. Такая особенность представляет собой наиболее важное преимущество кредитных денег.

При нарушении связи с потребностями оборота кредитные деньги утрачивают свои преимущества и превращаются в бумажные денежные знаки. Это подтверждается современным опытом денежного обращения в России, где в обращение поступают (эмитируются) банкноты.

Увязка оборота кредитных денег (их выпуск в обращение и их выпуск из оборота) происходит не при осуществлении каждой кредитной операции, а по их совокупности, в целом по народному хозяйству. Если, например, промышленное предприятие, взяв в банке ссуду и использовав заемные средства для получения наличных денег (для выдачи зарплаты), не обязано погасить ссуду наличными деньгами; образовавшуюся ссудную задолженность промышленное предприятие может погасить не наличными деньгами, а за счет безналичных поступлений.

Наличные деньги в кассу банка могут быть возвращены торговым предприятием, которое внесет в банк выручку, используемую для погашения задолженности, возникшей при получении ссуды для оплаты завозимых товаров (на условиях безналичных перечислений).

В России в обороте используются банкноты Центрального банка РФ. Эти денежные знаки выпускаются в обращение банком на основе кредитных операций. С рассматриваемой стороны такие деньги, казалось бы, могут быть признаны кредитными. Значительную часть кредита Центральный банк РФ предоставлял до 1995 г. бюджету, который использован полученные ссуды для покрытия своих расходов. Поэтому такие денежные знаки, поступающие в оборот за счет полученных ссуд и используемые для покрытия расходов бюджета, скорее можно отнести к бумажным, учитывая то, что они поступали в оборот для покрытия бюджетных расходов, а кредитные операции, на основе которых происходила эмиссия, не увязаны с процессами производства и реализации продукции.

Наиболее существенное различие между такими видами денег, как кредитные деньги (банкноты) и бумажные денежные знаки, состоит в особенностях их выпуска в обращение. Так, банкноты выпускаются в обращение в связи с кредитными операциями, выполняемыми в увязке с реальными процессами производства и реализации продукции, бумажные деньги поступают в оборот без такой увязки.

Важными по своему значению и последствиям их применения являются деньги безналичного оборота, движение которых фиксируется в форме записей по счетам клиентов в банке (оборот происходит без денежных знаков). Расширяющееся применение таких денег обусловлено рядом их преимуществ, к числу которых относится в первую очередь снижение издержек осуществления денежного оборота за счет уменьшения таких расходов, как печатание денежных знаков, их пересылка, пересчет, охрана. Немалое значение имеет предотвращение возможности хищения денежных знаков и др.

Особенностью денег безналичного оборота служит то, что операции с их использованием совершаются в кредитных учреждениях путем записей по счетам участников расчетных операций. В подобных операциях происходит замещение оборота наличных денег кредитными операциями.

Безналичные расчеты осуществляются в соответствии с установленными правилами, соблюдение которых контролируют кредитные организации.

Деньги безналичного оборота отличаются спецификой, на которую следует обратить внимание, тем более что применяемая терминология не раскрывает особенности таких денег и их оборота.

Особенности безналичных денежных расчетов проявляются в следующем:

- в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записей по счетам плательщика и получателя;

- участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;

- перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замешается кредитной операцией. Это подчеркивает значение целесообразной организации процессов кредитования для регулирования денежной массы, состоящей из денег безналичного оборота и наличных денег.

Заключение

Деньги - экономическая категория, в которой проявляются и при участии которой строятся общественные отношения; деньги выступают в качестве самостоятельной формы меновой стоимости, средства обращения, платежа и накопления. В современных условиях в повседневной жизни людей, в деятельности предприятий, государственных и других органов, в различных сферах экономической деятельности деньги используются при:

- определении цен и реализации товаров и услуг;

- определении себестоимости продукции и величины прибыли;

- оплате труда;

- составлении и исполнении бюджетов;

- осуществлении кредитных и расчетных операций;

- осуществлении операций с ценными бумагами;

- сбережении и накоплении в качестве средства;

- оценке объема ресурсов, участвующих в процессе производства (основные и оборотные фонды) и т. п.

Деньги возникают при определенных условиях осуществления производства и экономических отношений в обществе и способствуют дальнейшему их развитию. Под влиянием меняющихся условий развития экономических отношений изменяются и особенности функционирования денег.

К непосредственным предпосылкам появления денег относятся:

- переход от натурального хозяйства к производству товаров и обмену товарами;

- имущественное обособление производителей товаров - собственников изготовляемой продукции.

Современная экономическая теория есть теория денег. И это понятно: современная экономика – денежное хозяйство; деньги – начало и цель любого бизнеса; получение, расходование и сбережение денег – такова суть семейной экономики; те же заботы и у правительства.

Деньги - величайшее изобретение человечества; возникающее еще с древности, они и сегодня загадочны и непредсказуемы.

Список использованной литературы

1. Ромашова И.Б. Управление денежным капиталом // Финансы и кредит. – 2004. - №7. – с. 13- 15.

2. Денежно-кредитная политика // Российская экономика: прогнозы и тенденции. – 2003. - №8. – с. 8-9.

3. Косой А.М. Современные деньги // Деньги и кредит. – 2002. - №6. – с. 42-52.

4. Муравьев М.МИ. Правовая природа безналичных денег // Бухгалтерия и банки. -–2002. - №3. – с. 16-20.

5. Шептун А.А. Философия денег // Вопросы философии. – 1999. - №7. – с. 180-183.

6. Рахилин В.К. Деньги России. – М.: Слово, 2001. – 48 с.

7. Деньги. Кредит. Банки / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 464 с.

8. Деньги. Кредит. Банки / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2002. – 624 с.

9. Галицкая С.В. Деньги. Кредит. Финансы. – М.: Экзамен, 2002. – 224 с.

10. Свиридов О.Ю. Деньги. Кредит. Банки. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2001. – 449 с.

11. Деньги. Кредит. Банки / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2001. – 624 с.

12. Борискин А.В., Тарабуев А.А. Деньги. Кредит. Банки. – СПб.: Специальная литература, 1999. – 315 с.

13. Смыслов Д.В. Мировые деньги в прошлом и настоящем и будущем // Деньги и кредит. – 2002. - №5. – с. 50-59.

14. Войтов А.Г. Деньги. – М.: Дашков и Ко, 2002. – 240 с.

15. Деньги: Пер. с англ – М.: Дорлинг Киндерсли, 1999. – 64 с.