Рис.2

В последнее время в США наблюдается тенденция сокращения расчетов чеками и переход на ещё более удобную форму расчетов – расчеты пластиковыми карточками.

Являясь одним из наиболее распространенных средств безналичных расчетов, они предоставляют массу преимуществ как своим владельцам, так и организациям, осуществляющим их выпуск и обслуживание. В частности, для держателей карточек это дает возможность, не нося с собой пухлый бумажник (что немаловажно для американцев), расплачиваться за товары и услуги в любой момент, экономя при этом драгоценное время. Для организаций, эмитирующих карточки, это расширение клиентуры, привлечение дополнительных средств в оборот, получение еще одного источника доходов  в виде платы за обслуживание, укрепление делового имиджа, экономия времени на обработку бумажно-денежной массы. То есть клиенты, разместив средства на банковских счетах, хотят иметь возможность получить их в любой момент, и пластиковые карточки предоставляют ими эту возможность. 

·     Во-вторых,  чек хотя и  является наиболее удобной и надёжной формой расчетов в США, но всё же американцы предпочитают и другие формы безналичных расчетов такие, например, как банковские карты, автоматизированные клиринговые расчеты, а использование наличных средств занимает всего лишь 1% от общего объема денежных расчетов.

Структура платежных инструментов в США:

·        Примерно три четверти всех розничных сделок оплачивается наличными, однако это составляет не более 1% от общего объема всех платежей в США (не более 0,5 трлн. долл. в год -5% ВВП) (для сравнения в России в 2003г. ожидалось более 8,7 трлн. руб. в год - около 90% ВВП);

·        86,7% (47,4 трлн. долл.) - чеки;

·        10,4%(5,7 трлн. долл.) - автоматизированные клиринговые расчеты;

·        2,9%(1,6 трлн. долл.) - банковские карты;

·        0% - остальные инструменты;

·        Общий объем безналичных операций: 54,7 трлн. долл.

Структура чекового обращения в США.[21, с.2]

·        В среднем в США обрабатывается 49,1 млрд. межбанковских чеков в год (32млрд. в 2000 г.);

·        Общий номинал этих чеков составляет 47,4 трлн. долл. в год (24 трлн. долл. в 2000 г.);

·        Средний номинал - 965 долл. (757 долл. в 2000 г.);

·        Доля в безналичном обороте по количеству - 60% (85% в 2000 г.);

·        Доля в безналичном обороте по объему  - 86% (47,4 трлн. долл. - чеки, 5,7 трлн. долл.-автоматизированные клиринговые расчеты - АСН, 1,6 трлн. долл. - остальные электронные платежи);

·        Физические лица выписывают 51% всех чеков по количеству;

·        Компании выписывают 62% всех чеков по объему (примерно половина из них - частным лицам - в виде заработной платы, пенсий, компенсаций деловых расходов,  дивидендов и т.п.);

·        Юридические лица получают 50% чеков или 56% по объему всех чеков;

·        По данным доклада Комиссии ФРС США по платежным инструментам оборот чеков за 2000 г. составил 64 млрд. чеков общим номиналом в 75 трлн. долл. (из них 30 млрд. долл. представляют собой внутрибанковские расчеты).

Итак, при анализировании зарубежного опыта были выявлены некоторые осо-

бенности. В США 86%  объема всех сделок до 2000 г. осуществлялись посредством чеков. Сейчас же американцы пытаются перейти  к более практичной форме расчетов – расчеты пластиковыми карточками. Американцы видят в этой форме расчетов ряд преимуществ: это и удобство, и надежность, и практичность.

Теперь перейдём к следующей главе: Анализ деятельности коммерческих банков по проведению безналичных расчетов.

II Глава. Анализ деятельности коммерческих банков по проведению безна­личных расчетов

2.1. Анализ платежной системы в РФ на современном этапе.

Платежная система в России основана на наличном и безналичном обращении. Как в случае наличной, так и безналичной оплаты покупатель должен иметь необхо­димые средства в полном объеме для совершения сделки купли-продажи. На практике это означает следующее. Магазин, для того чтобы приобрести продукцию на реализа­цию, должен либо полностью оплатить закупаемый товар по предоплате, либо полу­чить денежный кредит в своем банке, либо аванс, либо договориться с поставщиком о получении товарного кредита. Производитель, для того чтобы произвести продукцию, должен получить денежный кредит в банке. Получатель конечной продукции, для того чтобы купить необходимый для него товар, должен получить денежный кредит  банке и т. п.

Таким образом, для нормального функционирования расчетов в экономике каж­дое звено производственной цепочки должно быть соответствующим образом про­кредитовано. Многие производственные циклы в реальной экономике состоят из зна­чительного числа промежуточных звеньев и для успешного функционирования расче­тов по всей производственной цепочке часто необходимо привлекать значительно большее количество платежных ресурсов, чем конечная стоимость всей выпущенной продукции. При этом общая потребность в платежных инструментах может в не­сколько раз превышать ВВП. В настоящий момент в качестве платежных инструмен­тов в основном используются либо рубли Российской Федерации, либо депозиты до востребования в коммерческих банках через механизм платежных поручений. Ниша вексельного обращения не превышает в России 7-8% [21, с.1] от общего объема денежных расчетов, что сопоставимо с долей наличного обращения 12-13% от общего объема денежных расчетов (в России безналичных расчетов – около 90%), операции с бан­ковскими картами составляют не более 0,03% от объема всех безналичных операций (в основном снятие наличных).

Существующая платежная система России не в состоянии полностью обеспечить производственный оборот в рамках ВВП платежными инструментами. Отношение ВВП к М2 отражает очень высокую скорость обращения денег до 7-8 раз в год. Часто привлекаемые инвестиционные ресурсы идут не на нужды финансирования долго­срочного развития, а на покрытие текущей ликвидности предприятий. Значительная часть экономики вынуждено уходить в так называемую серую область, где исполь­зует для расчетов наличные доллары.

Явным проявлением такого дефицита становятся растущие неплатежи, задержки

в выплате зарплаты и пенсий, задержки в платежах за коммунальные услуги, приво­дящие к отключению снабжения в целых регионах, а также высокие ставки по креди-

там и сложность в получении кредита даже под хорошее обеспечение. От подобной ситуации страдают в первую очередь те производства, которые в основе имеют более длительные и многозвенные производственные циклы. В результате вытеснения всех сложных и длительных производств в экономике остаются лишь краткосрочные и низкозатратные виды деятельности типа импорта готовой продукции и экспорта энер­гоносителей. Высокотехнологические производства постепенно деградируют.

Подводя итог, можно констатировать, что предложение денег в Соединенных Штатах соответствует спросу на деньги, в то время как в России предложение суще­ственно отстает от спроса на деньги.

Структура безналичных и наличных расчетов в России в 2003 г.

Общий объем безналичных операций в 2003 г. составил около 47 трлн. руб. и на­личный оборот составил около 7 трлн. руб.:

·                        0,08% (примерно 43 млн. руб.) – чеки;

·                        80% (примерно 44 трлн. руб.) – все платежные поручения, включая (см. рис.4);

·                        1,5% (примерно 0,8 трлн. руб.) – почтовые и телеграфные платежи;

·                        17% (примерно 9 трлн. руб.) – платежные поручения сокращенного формата (требующие досылки бумажного подтверждения);

·                        62% (примерно 33 трлн. руб.) – платежные поручения полного формата (неза­висимо от способа доставки в Банк России – электронным либо бумажным способом);

·                        0,024% - (примерно 13 млн. руб.) – банковские карты;

·                        7% - (примерно 4 трлн. руб.) – векселя, документы на инкассо, платежные ор­дера на частичную оплату и прочие формы безналичных платежей;

·                        13% - (примерно 6-8 трлн. руб.) – наличные расчеты. (см. Приложение1)

Что касается наличных и безналичных расчетов в России, то за последние 3 года (с 2000 г. по 2003 г.) наблюдается тенденция роста (см. Приложение 2).

В осуществлении безналичных расчетов произошел резкий скачок в 2003 г. по сравнению с 2000 г. более чем в 4 раза.

Осуществление расчетов наличными деньгами тоже возросло, но не так значи­тельно (по сравнению с 2000 г. - более чем в 2 раза). 

В России из безналичных форм оплаты платежные поручения являются домини­рующим средством платежа. Значительная часть таких платежей совершается с при­менением электронных технологий. Таким образом, доля платежей, совершенных электронным способом, к которым отнесены платежи, совершаемые с применением электронных платежных документов полного формата, независимо от способа пере­дачи их в Банк России, а также с применением электронных платежных документов сокращенного формата, переданных в Банк России по каналам связи или на магнит­ных носителях, составила 81,6% [21, с.3] или 79% по объему.

Рис.  4. Центробанк России. Платежная система России.  19. 01. 2001 г.

Однако для частных клиентов такая форма оплаты является неудобной из-за вы­соких трансакционных издержек (нужно выписать счет, пойти в банк, заполнить бланк, заплатить комиссию, отнести копию платежного поручения продавцу и т. п.). Так, комиссия Банка России за обработку платежа варьируется от 2,4 до 4,5 центов, что позволяет коммерческим банкам покрыть эту себестоимость за счет других ис­точников и предоставить эту услугу бесплатно для конечных клиентов. Поэтому вве­дение общенационального чекового обращения могло бы сделать услугу безналичной оплаты доступной большинству населения России.

Мы уже показали на американском опыте преимущества осуществления безна­личных расчетов с помощью пластиковых карточек. То же самое хотелось бы пока­зать и на примере России.

Вхождение России в сферу карточных технологий пришлось на начало 90-х гг., и сегодня рынок пластиковых платежных средств является одним из самых динамич­ных направлений банковской деятельности. Если раньше наиболее популярным для населения способом вложения средств было хранение накоплений на вкладных сче­тах, то в последние годы вследствие снижения уровня доходов у большинства вклад­чиков банковские продукты, направленные на привлечение средств физических лиц, стали менее востребованными. Теперь клиенты, разместив средства на банковских счетах, хотят иметь возможность получить их в любой момент, и пластиковые кар­точки предоставляют им эту возможность. Снимая деньги с карточного счета безна­личным путем, владельцу карточки не приходится связываться с банком для уведом­ления и согласования суммы и даты планируемой расходной операции, как того тре­бует большинство кредитных учреждений при снятии суммы с вкладного счета. Рост популярности платежных карточек у граждан связан и с ограничением хождения на территории России наличной иностранной валюты, и с возможностью вывоза валюты без оформления разрешительных документов.

2.2 Осуществление безналичных расчетов в ОАО "Альфа-Банк"

Все безналичные расчеты в ОАО КБ "Альфа-Банк" осуществляются в соответст­вии с Положением Центрального Банка Российской Федерации о  безналичных расче­тах в РФ  от 03.10.2002 г. №2-П.

ОАО КБ "Альфа-Банк" применяет следующие формы безналичных расчетов:

а) расчеты платежными поручениями;

б) расчеты чеками;

в) расчеты по инкассо.

Аккредитивы в безналичных расчетах в ОАО КБ "Альфа-Банк" применяются крайне редко.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами

В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассмат­риваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки - корреспонденты.

 Банк не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.

Банк осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бу­мажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного доку­мента:

- распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

- распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взы­скателем).

При осуществлении безналичных расчетов используются следующие расчетные документы:

а) платежные поручения;

б) чеки;

в) платежные требования;

г) инкассовые поручения.

Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты (с учетом осо­бенностей форм и порядка осуществления безналичных расчетов):

а) наименование расчетного документа и код формы по ОКУД

б) номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

в) вид платежа;

г) наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер на­логоплательщика (ИНН);

д) наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский иден­тификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

е) наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный но­мер налогоплательщика (ИНН);

ж) наименование и местонахождение банка получателя, его банковский иденти­фикационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

з) назначение платежа. Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном до­кументе отдельной строкой (в противном случае должно быть указание на то, что на­лог не уплачивается).

Расчетные документы действительны к предъявлению в  Банк в течение десяти календарных дней, не считая дня выписки.

Расчетные документы предъявляются в банк в количестве экземпляров, необхо­димом для всех участников расчетов. Все экземпляры расчетного документа должны быть заполнены идентично.

Второй и последующие экземпляры расчетных документов изготавливают с ис­пользованием копировальной бумаги, множительной техники или электронно - вы­числительных машин.

Расчетные документы принимаются банками к исполнению при наличии на пер­вом экземпляре  (кроме чеков) двух подписей (первой и второй) лиц, имеющих право подписывать расчетные документы, или одной подписи (при отсутствии в штате ор­ганизации лица, которому может быть предоставлено право второй подписи) и от­тиска печати (кроме чеков), заявленных в карточке с образцами подписей и оттиска печати. По операциям, осуществляемым филиалами, представительствами, отделе­ниями от имени юридического лица, расчетные документы подписываются лицами, уполномоченными этим, юридическим лицом.

Расчетные документы принимаются банками к исполнению независимо от их суммы. Списание банком денежных средств со счета производится на основании пер­вого экземпляра расчетного документа.

Плательщики вправе отозвать свои платежные поручения, получатели средств (взыскатели) - расчетные документы, принятые банком в порядке расчетов по инкассо (платежные требования, инкассовые поручения), не оплаченные из-за недостаточно­сти средств на счете клиента.

Отзыв расчетных документов осуществляется на  основании представленного в ОАО "Альфа-Банк"  заявления клиента, составленного в двух экземплярах в произвольной форме, с указанием реквизитов, необходимых для осу­ществления отзыва, включая номер, дату составления, сумму расчетного документа, наименование плательщика или получателя средств (взыскателя).

Оба экземпляра заявления на отзыв подписываются от имени клиента лицами, имеющими право подписи расчетных документов,  заверяются оттиском печати и представляются в банк, обслуживающий плательщика,  по платёжным поручениям или получателя средств (взыскателя) - по платежным требованиям и инкассовым по­ручениям. Один  экземпляр, заявления на отзыв помещается в документы дня банка, второй возвращается клиенту в качестве расписки в получении заявления на  отзыв.

Банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя), осуществляет отзыв платежных требований и инкассовых поручений путем направления в банк платель­щика письменного заявления, составленного на основании заявления клиента.

Отозванные платежные поручения возвращаются банками плательщикам; рас­четные документы, полученные в порядке расчетов по инкассо - получателям средств (взыскателям) после их поступления от банков, обслуживающих плательщиков.

Расчеты платежными поручениями, осуществляемые в ОАО "Альфа-Банк"

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести опреде­ленную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется данным банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банков­ского счета,  либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями де­лового оборота.

 Платежными поручениями оформляются следующие операции:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные ра­боты, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата / размещения кредитов (займов) / депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законода­тельством или договором.

В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществ­ления периодических платежей.

Платежные поручения принимаются ОАО "Альфа-Банк" независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.

Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении пла­тежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок ин­формирования плательщика определяется договором банковского счета.

Расчеты чеками, осуществляемые в ОАО "Альфа-Банк"

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение че­кодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

 Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юри­дическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором нахо­дятся денежные средства чекодателя.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Чекода­тель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате.  Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате.

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.

Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускае­мые кредитными организациями.

Чеки кредитных организаций могут использоваться клиентами кредитной орга­низации, выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений.

Чеки, выпускаемые кредитными организациями, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России.

Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные Граждан­ским кодексом Российской Федерации, а также может содержать дополнительные ре­квизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законода­тельством. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.

В случае, когда сфера обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заклю­чаемого между кредитной организацией и клиентом.

Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбан­ковских расчетах.

Межбанковское соглашение о расчетах чеками может предусматривать:

- условия обращения чеков при осуществлении расчетов;

- порядок открытия и ведения счетов, на которых учитываются операции с чеками;

- состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чеков;

- порядок подкрепления счетов кредитных организаций - участников рас­четов;

- обязательства и ответственность кредитных организаций - участников расчетов;

- порядок изменения и расторжения соглашения.

Внутрибанковские правила проведения операций с чеками должны предусмат­ривать:

- форму чека, перечень его реквизитов (обязательных, дополнительных) и поря­док заполнения чека;

- перечень участников расчетов данными чеками;

- срок предъявления чеков к оплате;

- условия оплаты чеков;

- ведение расчетов и состав операций по чекообороту;

- бухгалтерское оформление операций с чеками;

-  порядок архивирования чеков.

Расчеты по инкассо.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством ко­торой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осу­ществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления рас­четов по инкассо банк - эмитент вправе привлекать другой банк.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оп­лата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном  порядке), и инкассовых поручений, оплата ко­торых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

При приеме на инкассо платежных требований, инкассовых поручений ответст­венный исполнитель банка - эмитента осуществляет проверку соответствия расчет­ного документа установленной форме бланка, полноты заполнения всех предусмот­ренных бланком реквизитов, соответствия подписей и печати получателя средств (взыскателя) образцам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати, а также идентичности всех экземпляров расчетных документов.

 При приеме инкассовых поручений с приложенными исполнительными доку­ментами ответственный исполнитель банка обязан проверить соответствие реквизи­тов расчетного документа (даты и номера исполнительного документа, на который сделана ссылка в расчетном документе, взыскиваемой суммы, наименований, указан­ных в полях "Плательщик" и "Получатель" расчетного документа) реквизитам испол­нительного документа. Наименование, указанное в поле "Получатель" расчетного до­кумента, может не соответствовать наименованию взыскателя в исполнительном до­кументе в случае взыскания денежных средств судебным приставом - исполнителем на депозитный счет службы судебных приставов.

После проверки правильности заполнения на всех экземплярах принятых рас­четных документов проставляется штамп банка - эмитента, дата приема и подпись от­ветственного исполнителя. Не принятые документы вычеркиваются из реестра пере­данных на инкассо расчетных документов и возвращаются получателю средств (взы­скателю), количество и сумма расчетных документов в реестре исправляются. Оба эк­земпляра реестра и исправления в них заверяются подписью ответственного исполни­теля банка - эмитента

Банк - эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.

Платежные требования и инкассовые поручения клиентов кредитных организа­ций (филиалов), предъявляемые к счету кредитной организации (филиала), должны направляться в учреждение или подразделение Банка России, обслуживающее дан­ную кредитную организацию (филиал).

Поступившие в исполняющий банк платежные требования и инкассовые пору­чения регистрируются в журнале произвольной формы с указанием номера счета пла­тельщика, номера, даты и суммы каждого расчетного документа. На первом экземп­ляре поступивших платежных требований и инкассовых поручений в верхнем левом углу проставляется дата поступления расчетного документа.

Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством.

Допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений.

При полной оплате платежного требования, инкассового поручения в поле "От­метки банка плательщика" проставляются штамп банка плательщика, дата списания со счета и подпись ответственного исполнителя.

При неполучении платежа по платежному требованию, инкассовому поручению банк - эмитент может по просьбе получателя (взыскателя) средств направить в испол­няющий банк запрос в произвольной форме о причине неоплаты указанных расчет­ных документов.

Расчеты платежными требованиями, осуществляемые в ОАО "Альфа-Банк"

 Платежное требование является расчетным документом, содержащим требова­ние кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (платель­щику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, вы­полненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных ос­новным договором.

Расчеты посредством платежных требований в ОАО “Альфа-Банк” осуществляются с предварительным акцептом.

В платежном требовании указываются:

а) условие оплаты;

б) срок для акцепта;

в) дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором докумен­тов в случае, если эти документы были отосланы (вручены) им плательщику;

г) наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг), номер и дата до­говора, номера документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг), дата поставки товара (выполнения работ, оказания услуг), способ по­ставки товара и другие реквизиты - в поле "Назначение платежа".

Расчеты инкассовыми поручениями, проводимые в ОАО "Альфа-Банк"

 Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном по­рядке.

Инкассовые поручения применяются:

1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установ­лен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, вы­полняющими контрольные функции;

2) для взыскания по исполнительным документам;

3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставлении банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета  плательщика без его распоряжения.

Банк не принимает к исполнению инкассовые поручения на списание денеж­ных средств в бесспорном порядке, если прилагаемый к инкассовому поручению ис­полнительный документ предъявлен по истечении срока, установленного законода­тельством.

Банк, обслуживающий должников, исполняют поступившие инкассовые пору­чения с приложенными исполнительными документами, либо при отсутствии или не­достаточности денежных средств на счете должника для удовлетворения требований взыскателя, делают на исполнительном документе отметку о полном или частичном неисполнении указанных в нем требований в связи с отсутствием на счете должника денежных средств и помещают инкассовое поручение с приложенным исполнитель­ным документом в картотеку.

Инкассовые поручения исполняются по мере поступления денежных средств в очередности, установленной законодательством.

Бесспорный порядок списания денежных средств применяется по обязательст­вам в соответствии с условиями основного договора.

Списание денежных средств в бесспорном порядке в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о списании денежных средств в бесспорном порядке либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответст­вующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), имеющем право выставлять инкассовые поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке, обязательстве, по которому бу­дут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответст­вующий пункт, предусматривающий право бесспорного списания).

Отсутствие условия о списании денежных средств в бесспорном порядке в дого­воре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных выше­указанных сведений является основанием для отказа банком в оплате инкассового по­ручения.

Инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату, номер основного до­говора и соответствующий его пункт, предусматривающий право бесспорного списа­ния.

Банк не рассматривает по существу возражений плательщиков против списания денежных средств с их счетов в бесспорном порядке.

Банк приостанавливает списание денежных средств в бесспорном порядке в сле­дующих случаях:

- по решению органа, осуществляющего контрольные функции в соответствии с законодательством о приостановлении взыскания;

- при наличии судебного акта о приостановлении взыскания;

- по иным основаниям, предусмотренным законодательством.

В документе, представляемом в банк, указываются данные инкассового поруче­ния, взыскание по которому должно быть приостановлено.

При возобновлении списания денежных средств по инкассовому поручению его исполнение осуществляется с сохранением указанной в нем группы очередности и календарной очередности поступления документа внутри группы.

Банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя), осуществляет отзыв платежных требований и инкассовых поручений путем направления в банк платель­щика письменного заявления, составленного на основании заявления клиента.

Отозванные платежные поручения возвращаются банками плательщикам; рас­четные документы, полученные в порядке расчетов по инкассо - получателям средств (взыскателям) после их поступления от банков, обслуживающих плательщиков.

Банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя), осуществляет отзыв платежных требований и инкассовых поручений путем направления в банк платель­щика письменного заявления, составленного на основании заявления клиента.

Отозванные платежные поручения возвращаются банками плательщикам; рас­четные документы, полученные в порядке расчетов по инкассо - получателям средств (взыскателям) после их поступления от банков, обслуживающих плательщиков.

При проведении анализа осуществления безналичных расчетов в данном банке выяснилось, что за последние 3 года (2001-2003 гг.) в целом наглядно заметна тенденция роста (за исключением чеков) всех форм безналичных расчетов (см. Приложение 3). Доминирующее положение в безналичных расчетах в ОАО "Альфа-Банк" занимают платежные поручения (на 2003г. составили 66% от общего объема безналичных расчетов и их рост составил за три года 2%).

Наибольшее развитие этой формы расчетов объясняется, во-первых, простотой документо­оборота; во-вторых, использованием данной формы, как исключи­тельной при финансировании довольствующими финансовыми орга­нами получателей бюджетных средств; в-третьих, развитием предва­рительной оплаты будущих поставок товаров и услуг; в-четвертых, минимальными трудозатратами плательщика при осуществлении платежа; в-пятых, преобладающим использованием данной формы расчетов при уплате обязательных платежей.

Второе место в расчетах занимают платежные требования (их рост за 3 года составил порядка 2%). Расчеты чеками за период с 2001г. по 2003г. сократились на 4%.

Неизменным осталось использование аккредитивов, клиенты по-прежнему избегают пользоваться этой фор­мой,  недостатки которой понятны: во-первых, большой документооборот, во-вторых, происходит замораживание денежных средств, в-третьих, ставки по аккредитивам, взимаемые за обслуживание, являются более высокими, чем по другим формам расчетов. 

2.3 Расчеты с использованием пластиковых карт

Пластиковая карта — самый современный и удобный способ хранения денег, оплаты покупок, а также незаменимый спутник в путешествиях. Они принимаются к оплате в миллионах торговых точек по всему миру, наличные же можно получить в любом из сотен тысяч банкоматов.

Выпуск и обслуживание карт координируются различными платежными систе­мами. Наиболее крупные — Visa International и MasterCard International, каждая из них выпускает карты, ориентированные на разные категории клиентов. Карты именно этих международных платежных систем выбирает большинство населения во всех странах мира.

По такому признаку, как предоставление кредита, карты делятся на дебетовые и кредитные. В России наибольшее распространение получили дебетовые карты, по которым кредит не предоставляется, а расходы производятся владельцем карт в пределах размещенной на счете суммы. В зависимости от набора предоставляемых услуг различают «электронные», «классические», «золотые» и «платиновые» карты.

Основными критериями при выборе пластиковой карты являются:

·        Главное – это надежность финансового учреждения, которому вы доверяете свои деньги. Альфа-Банк входит в пятерку крупнейших банков России и имеет са­мые высокие показатели надежности среди коммерческих банков.

·        Очень важен уровень сервиса. В Альфа-Банке можно всегда рассчитывать на уважительное и внимательное обслуживание. Сотрудники банка всегда рады по­мочь своему клиенту сделать свой выбор, рассказать об особенностях той или иной карты, о тарифах, льготах и скидках.

·        Большой выбор. В Альфа-Банке клиент может открыть пластиковую карту, кото­рая наиболее полно отвечает его интересам и потребностям – от недорогой "электронной" карты до престижной "платиновой". Он можете выбрать любую платежную систему: Visa, MasterCard, Diners Club.

·        Всегда что-то новое. Альфа-Банк является не только лидером на рынке пластико­вых карт, но и новатором – постоянно разрабатывает и предлагает новые продукты и услуги, отвечающие потребностям клиентов и высоким международным стан­дартам.

·        Быстрота и удобство расчетов. В каждой карте Альфа-Банка есть и еще одна важная особенность – это мощная система электронной поддержки в виде собст­венного Процессингового центра. Это означает, что все операции по картам – по­купки, получение наличных – осуществляются быстро и четко.

·        Круглосуточный Сервис-центр. 24 часа в сутки, находясь в любой стране в мире, клиент может пользоваться услугами Сервис-центра по пластиковым картам Альфа-Банка. Просто необходимо позвонить и он получит информацию о состоя­нии счета, а также любые консультации по пластиковым картам. 

В Альфа-Банке  можно открыть именно ту пластиковую карту, которая наиболее полно отвечает потребностям: от недорогой «электронной» карты до престижной «платиновой».

Чем можно руководствоваться при выборе пластиковой карты?

Самыми распространенными международными картами сейчас, безусловно, яв­ляются Visa и EuroCard/MasterCard. В мире эти системы распространены примерно одинаково и постоянно соревнуются между собой. В России сложилось так, что более распространенной оказалась Visa.

В Альфа-Банке можно открыть следующие виды пластиковых карт:

1.    Электронные карты. Карты VISA Electron и Cirrus /Maestro – одни из самых недорогих. Их еще называют электронными кошельками. Приобретая их, даже не обязательно вносить первоначальный взнос. Обзавестись такой картой могут даже подростки, начиная с 14 лет. Обналичить средства, лежащие на счете, можно в любом банкомате. 5 млн торговых точек принимают VISA Electron и Cirrus /Maestro в качестве платежного средства. Карты VISA Electron, как правило, применяются для реализации зарплатных проектов – то есть выдаются сотрудникам тех предприятий, где заработная плата перечисляется на карту.

2.    Классические карты. Одни из наиболее популярных карт – Visa Classic. Это идеальный вариант для тех, кто часто выезжает за рубеж. Такие карты принимаются к оплате во всех без исключения торговых точках (а по всему миру – 22 млн), обслужи­вающих карты системы Visa. Получить наличные по этой карте можно в любом из 700 тысяч банкоматов, находящихся в самых разных точках земного шара. К той же категории, что и Visa Classic, относятся карты MasterCard Mass и MasterCard Gold.

Альфа-Банк предложил удобный инструмент для оплаты товаров и услуг в стра­нах Европейского Союза – международные карты MasterCard Mass и MasterCard Gold с ведением счета в евро. Это выгодное предложение для тех, кто собирается в Европу и привык к несомненным плюсам использования пластиковой карты.

Отличительное преимущество карта Альфа-Банка в евро – то, что при оплате то­варов и услуг в странах Европейского Союза не осуществляется пересчет из одной валюты в другую. Это позволяет владельцу карты точно отслеживать свои расходы, а также избежать возможных потерь при конвертации.

По словам старшего вице-президента Альфа-Банка Владимира Изутина, карты в евро стоит приобретать в том банке, который производит расчеты с платежной систе­мой в евро, как это делает Альфа-Банк. Поскольку валюта операции, валюта расчетов и валюта карточного счета в этом случае совпадают, то отсутствует и необходимость конвертации валют при оформлении платежей. Таким образом, использование при поездках в Европу карт Альфа-Банка MasterCard Mass и MasterCard Gold с ведением счета в евро является более выгодным, чем использование карт со счетом в долларах США. В остальных странах мира, в том числе и в России, карты Альфа-Банка Master­Card Mass и MasterCard Gold в евро можно использовать без каких-либо ограничений (так же как карты в рублях или долларах США).

3.    Корпоративные карты. Корпоративные карты VISA Business и Euro­Card/MasterCard Business приобретают компании, руководители которых хотели бы упростить учет командировочных и представительских расходов своих сотрудников. Такие карты позволяют избежать выдачи наличных на командировочные расходы со счета компании, а также проследить, на что именно тратятся деньги.

4.    Специальные карты:

·     Visa – Альфамобиль категории Classic или Gold – это карты Visa со специальными преимуществами для тех, кто за рулем. Карта дает право на бесплатную экстренную техническую помощь на дороге, круглосуточную юридическую поддержку, обеспечивает скидки в автосервисах, магазинах автозапчастей, на автозаправках, на автозаправках Тюменской Нефтяной Компании и в страховых компаниях.

·     MasterCard Virtual - cреди молодых людей, особенно студентов, набирают популярность карты EuroCard/MasterCard Virtual как специальное средство для расче­тов за товары и услуги в Интернете. По ним можно совершать покупки во всех вирту­альных магазинах, принимающих к оплате карты EuroCard/MasterCard. С этой категорией карт сейчас начинают активно работать турагенства, службы по продаже авиабилетов, некоторые другие сервисные компании.

·     Visa TravelMoney – чтобы оформить карточку Visa TravelMoney в Альфа-Банке понадобится всего лишь 15 минут.

Для этого не нужно открывать счет в банке. Клиент может приобрести лю­бое количество карт Visa TravelMoney (каждая на сумму от 100 до 10.000 $), ко­торая предназначена исключительно для снятия наличных в банкомате (650.000 банкоматов в 120 странах мира). Причем можно снять сразу все деньги с карты в валюте страны, где находится клиент. Это удобно.

Карточка Visa TravelMoney защищена персональным кодом – ПИН, что в случае утраты, делает невозможным использование ее другими лицами. Кроме того, ее нельзя использовать для покупок в магазинах. Поэтому Visa Travel­Money – это самая защищенная пластиковая карта.

Важная особенность: при оформлении карты  деньги владельца карты незамедлительно переводятся в международную платежную систему Visa, где могут храниться неограниченное время – именно таков срок действия карты.

И самое главное. Карта Visa TravelMoney не только тоньше и легче пачки банкнот – она, в отличие от них, оставляет равнодушными работников таможенного контроля.

5.    Элитные карты. Для VIP-клиентов существуют специальные элитные карты VISA Gold, VISA Platinum, EuroCard/MasterCard Gold, EuroCard/MasterCard Platinum. Если владельцы карт категории Gold, находясь за рубежом, потеряют свою карту, они могут получить либо 5 000 $ наличными, либо временную карту вместо утерянной. Кроме того, бесплатно оформляется  медицинская страховка, а при аренде автомо­биля в компании Hertz в любой стране мира предоставляется 30-процентная скидка.

6.    Еще более высокий уровень сервиса предполагают карты категории Platinum. Их владельцы вместе с картой приобретают возможность пользоваться ею, даже если им почему-либо не удалось своевременно пополнить свой счет в банке – им предоставляется кредитный лимит от 2,5 до 20 тысяч долларов. Предусмотрены также всевозможные медицинские страховки, бесплатное открытие дополнительной карты (например, для кого-нибудь из родственников), система специальных тарифов и скидок и многие другие дополнительные услуги.

7.    Самая же дорогая и престижная карта – Diners Club. Минимальный взнос при ее приобретении составляет 5000$. Ее владельцы получают многочисленные привиле­гии и скидки в  отелях, ресторанах, барах, казино, пунктах проката автомобилей, по­ездах, самолетах. Им могут бесплатно забронировать номер в гостинице, доставить на дом авиабилеты, оформить медицинскую страховку. В 200 странах мира действует сервисная сеть Diners Club International, владельцем которой становится каждый, кто приобретает карту Diners Club.

Итак, выбрать подходящую именно для себя пластиковую банковскую карту может любой, а помогут ему в этом сотрудники Альфа-Банка. 

Альфа-Банк предлагает своим клиентам воспользоваться новой услугой — за­полнение документов на открытие пластиковой карты на своем  сайте в Интернете.

Для этого необходимо, во-первых,  выбрать интересующий  вид пластиковой карты:

• Eurocard/MasterCard Gold;
• Eurocard/MasterCard Mass;
• Eurocard/MasterCard Platinum;
• Cirrus/Maestro;
• Visa Electron;
• Visa Classic;
• Visa Gold;
• Visa Platinum;
• Visa-Alfamobile Classic;
• Visa-Alfamobile Gold;
• Eurocard/MasterCard Virtual Card.

Валюту карты:

·        доллары США;

·        рубли;

·        евро.

Во-вторых, необходимо внимательно ознакомиться с соглашением об использо­вании пластиковой карты. Ознакомившись с соглашением, клиент подтверждает свое согласие с ним, нажав на клавишу "согласен".

В-третьих, следует выбрать ближайшее к клиенту отделение Альфа-Банка, куда будет отправлена заявка на получение пластиковой карты.

В-четвертых,  клиент заполняет анкету, которая будет немедленно отправлена в выбранное им отделение Альфа-Банка.

Альфа-Банк оставляет за собой право отказать в выдаче карты без объяснения причины.

Для оформления карт категории Classic, Gold и Platinum стаж клиента на последнем месте работы должен составлять не менее 6 месяцев. В случае, если этот срок меньше, то можете оформить карты Visa Electron, Cirrus/Maestro или Euro­card/MasterCard Virtual.

На 01.01.2003 количество эмитированных Новосибирским филиалом Альфа-Банка пластиковых карт международных платежных систем составило более 16 тыс. штук. В Новосибирске в 92-х торгово-сервисных точках установлено оборудование Альфа-Банка по приему пластиковых карт. Оборот по эквайрингу в филиале в 2002 году составил более 45 млн. рублей.

Карты Visa Classic Альфа-Банка имеют широ­кую сеть приема – это более 22 млн торговых точек по всему миру, свыше 25000 – в России.

В Новосибирске работают 120 банкоматов Альфа-Банка по выдаче денежных средств по картам международных систем.

В 2003 году Альфа-Банк упрочил свои позиции на российском рынке пластико­вых карт. Деятельность банка характеризовалась ростом доли рынка по таким показа­телям, как количество действующих международных пластиковых карт (5% рынка, в том числе количество карт категорий Pay Later – 10% рынка), оборот по эмитирован­ным картам (15%), количество торговых точек (12%), обороты по эквайрингу (14%). В 2003 году наблюдался дальнейший рост прибыльности карточного бизнеса Альфа-Банка: темпы роста прибыли от операций с пластиковыми картами составили 210% по сравнению с 2002 годом.

К концу 2003 года Альфа-Банк выпустил более 218 тыс. карт и по этому показа­телю вошел в пятерку крупнейших российских банков-эмитентов международных пластиковых карт.

По оборотам по выпущенным картам Банк занимает второе место на российском рынке. При этом Альфа-Банк  имеет одни из самых высоких среди крупных россий­ских банков темпы роста основных показателей электронного бизнеса. Так Банк ли­дирует по остаткам на счетах по пластиковым картам.

В 2002 году Альфа-Банк продолжил расширение своего продуктового ряда, на­чав распространение предоплаченной карты Visa TravelMoney, а также выпуск элит­ных карт Diners Club и  Eurocard/MasterCard Platinum.

На конец 2003 года Альфа-Банк является также одним из крупнейших  банков-эквайеров, занимая по сумме оборотов второе место на российском рынке. Обороты по безналичному эквайрингу по сравнению с 2002 годом возросли в 1,5 раза. Количество торговых точек, привлеченных на эквайринг, превысило 4000.

В 2004 году Банк планирует дальнейшее увеличение доли рынка по основным показателям электронного бизнеса: остаткам на карточных счетах и эквайринговому обороту.

Эмиссия пластиковых карт

В 2002 году Альфа-Банк увеличил эмиссию пластиковых карт по сравне­нию с 2000 годом в два раза. Темпы роста остатков на карточных счетах со­ставляют в среднем 122% ежеквартально. По состоянию на конец декабря 2003 года остатки по счетам владельцев карт Альфа-Банка превысили 115 млн долл. США. Обороты по эмитированным пластиковым картам  за 2003 год возросли на 140%, составив за год более 650 млн долл. США. В прошедшем году Центр Электронного Бизнеса (ЦЭБ) уделил большое внимание развитию пластикового бизнеса в регионах России, доля которых в эмиссии Банка превысила 60%.

В течение прошедшего года Банк реализовал ряд зарплатных проектов на базе международных пластиковых карт. В частности, налажено сотрудничество с такими компаниями, как ОАО "Новосибирскэнерго", ОАО "Оренбургэнерго", ОАО "Ижнефтемаш" и ОАО СК "Волжское пароходство".

В 2003 году продолжилось расширение программы "Visa-Альфамобиль". К проекту подключились новые компании, действующие на рынке автоуслуг. Все владельцы карт Visa-Альфамобиль бесплатно получают микропроцессорные карты, позволяющие приобретать бензин на 113 АЗС Тюменской Нефтяной Компании со скидкой 3%.

Выпуск карт Visa TravelMoney

В мае 2002 года Альфа-Банк начал эмиссию предоплаченных карт Tomas Cook Visa TravelMoney. Эти карты представляют собой удобное средство для снятия наличных денежных средств в местной валюте в любой стране мира, где принимаются карты Visa. В декабре 2002 года доля Альфа-Банка на российском рынке карт Visa TravelMoney составила 36%.

Выпуск карт Diners Club

В июле 2002 года начато распространение карт международной платежной системы Diners Club International. Карты ориентированы на использование в сфере путешествий и выступают не только как средство безналичного расчета, но и содержат набор дополнительных сервисных услуг.

Выпуск карт Eurocard/MasterCard Platinum

В октябре 2002 года Банк начал выпуск карты высшей категории Eurocard/MasterCard Platinum. Эмиссия этого продукта позволила Альфа-Банку расширить линейку элитных карт. До этого времени выпускалась только одна карта этой категории – Visa Platinum. По карте категории Platinum по решению Банка может быть установлен кредитный лимит до 20 тыс. долл. США. Кроме того, владельцам карт предоставляется уникальный пакет дополнительных ус­луг, в том числе по страхованию.

Эквайринг.

Общий эквайринговый оборот Альфа-Банка за год составил 824 млн. долл. США (см. Приложение 4). В 2003 году более 1100 торгово-сервисных предприятий стали клиен­тами Банка по эквайрингу, что увеличило общее количество торговых точек, сотрудничающих с Банком по этому направлению до 4000.

Среди торгово-сервисных предприятий, привлеченных в Альфа-Банк на эквайринг в 2003 году, можно отметить такие компании, как сеть автосалонов "Тойота-центр", сети спортклубов "Планета Фитнесс" и World Class и др. 

Альфа-Банк является крупнейшим российским банком и «Лучшим банком Рос­сии» в 2003 году, по мнению журнала Euromoneу. Помимо всего, Альфа-Банк также занимается выпуском дорожных чеков.

Дорожный чек, как и пластиковая карта, являются надежным средством платежа и получения наличных при поездках за границу – на них присутствует подпись вла­дельца чека и никто, кроме него, не может им воспользоваться. Но, в отличие от бан­ковских карточек, при приобретении чека нет необходимости открывать специальный карточный счет и ждать изготовления самой карточки.

Исторически дорожные чеки пока имеют более широкое распространение в мире, чем пластиковые карточки. С их помощью клиент сможет как получить налич­ные, так и расплатиться за покупки и услуги. Международные дорожные чеки American Express принимаются в десятках тысяч торговых точек по всему миру.

Практически на одинаковых условиях с наличными принимаются к оплате до­рожные чеки. Дорожные чеки - особый вид платежного документа, который вы мо­жете использовать при покупках, если не хотите брать с собой в дорогу крупную сумму наличными. Преимущество дорожных чеков заключается в том, что они явля­ются персональным платежным документом. На них стоит Ваша подпись, и никто другой не может их использовать, а в случае утери или кражи они будут восстанов­лены. Дорожные чеки можно приобрести практически в любом банке. Ими можно расплатиться почти в любом магазине, и Вы получите сдачу настоящими деньгами.

В отделениях Альфа-Банка можно приобрести дорожные чеки American Express и предъявить к оплате дорожные чеки American Express, Thomas Cook и Visa.

Дорожные чеки "American Express":

·      являются платежным инструментом, применяемом во всем мире;

·     доступны в долларах США и евро;

·     могут быть конвертированы в наличные или посредством чеков можно оплатить покупки в магазинах, счет в ресторане, гостиничные услуги;

·     действителен неограниченный период времени;

·     является безопасным и удобным методом перевозки денег.

 Дорожные чеки "American Express" принимаются по всему миру в банках, оте­лях, ресторанах, туристических агентствах, бюро по обмену иностранной валюты и во многих других местах. Единственный недостаток дорожных чеков в том, что при их покупке Вы должны будете заплатить "страховку" - обычно 1-5% в зависимости от типа организации.

В Альфа-Банке можно приобрести или поменять чеки "American Express" в дол­ларах США.

Правила, которые вам необходимо знать при покупке или продаже чеков American Express в Альфа-Банке:

1.  Дорожные чеки "American Express" бессрочны, т.е. не имеют сроков действия.

2.  Дорожные чеки "American Express" очень просты в использовании. При покупке сразу необходимо поставите свою подпись в левом верхнем углу каждого чека и при обмене на на­личные остается только расписаться в нижнем левом углу чека.

Если случиться что-то непредвиденное или чек "American Express" будет утерян,  можно обратиться за помощью в центры возмещения дорожных чеков круглосуточно, 7 дней в неделю, 365 дней в году и, как правило, сразу можно по­лучить возмещение по утраченным дорожным чекам.

Дополнительные преимущества дорожных чеков:

·        Дорожные чеки, в отличие от наличных денег, не имеют ограничений по сумме при вывозе за границу.

·        Крупные суммы удобнее перевозить дорожными чеками еще и потому, что номинал чеков обычно больше, чем у наличных купюр.

·        Испорченные или украденные чеки могут быть восстановлены в любой точке земного шара.

Дорожные чеки Thomas Cook Master Card это мощная марка, которая совме­щает уникальную силу опыта компании Thomas Cook в сфере путешествий и сеть MasterCard Internationl через банки и финансовые учреждения во всем мире.          Брать с собою в путешествие наличные деньги всегда рискованно. Они могут быть потеряны или украдены. Чтобы предусмотреть все случайности, понадобится взять с собой в путешествие, объединив, деньги в наличной валюте и в виде дорож­ных чеков. Небольшое количество наличной валюты - это идеальное средство для оп­латы такси в или из аэропорта и для расчетов на местных рынках. С другой стороны, дорожные чеки Thomas Cook - это, безусловно, наиболее безопасное средство сохра­нения денег в период путешествия. А в случае их утраты или воровства, средства, вложенные в дорожные чеки, остаются в безопасности.         Дорожные чеки Thomas Cook принимаются в долларах США, немецких марках и других основных валютах. Работники Альфа-Банка с удовольствием порекомендуют чеки в валюте той страны, куда клиент намеревается посетить.

Дорожные чеки Thomas Cook Master Card принимаются более чем в 10 миллио­нах учреждений по всему миру и могут быть бесплатно обменены на наличные деньги во всех пунктах обмена валют Thomas Cook по всему миру. В частности, в Европе Thomas Cook Master Card принимаются к оплате более широко, а чем другие типы до­рожных чеков.         Дорожные чеки легко и быстро обмениваются на наличные деньги местной ва­люты. В США дорожные чеки Thomas Cook принимаются повсюду как наличная ва­люта, будучи безопасным платежным средством.

Дорожные чеки просты в использовании. Необходимо только подписаться на ка­ждом чеке в левом нижнем углу, в момент их покупки и при их использовании еще раз поставить подпись на чеке уже в верхнем левом углу в присутствия лица, прини­мающего чек.         Если в период путешествия были использованы не все чеки в путешествии, то можно воспользоваться остатком в период следующего путешествия. Срок действия чеков не ограниченный. Принимаются к оплате более чем в 150 странах мира.         Можно обменять дорожные чеки на наличные деньги в местной валюте в бли­жайшем банке или бюро обмена валют. Часто обменный курс, используемый для до­рожных чеков, более выгоден, чем тот, по которому проводят обменные операции с наличной валютой. Во многих странах гостиницы, рестораны и магазины принимают дорожные чеки как средство платежа и выдают сдачу в местной валюте.         Но это еще не все: более 1800 пунктов обмена валют Thomas Cook, размещенных по всему миру, и большое количество банков, деловых партнеров Thomas Cook, при­нимают к оплате дорожные чеки без снятия комиссии.

III.      Глава. Проблемы и перспективы развития безналичных расчетов в России

 

3.1. Проблемы безналичных расчетов и пути их решения

 Вопросы организации системы расчетов стали предметом  оживленной дискуссии во всех странах мира. В том числе в России, где происходят преобразования к мировым стандартам, в связи с этим можно судить о грандиозности проблемы становления эффективных, отвечающих требованиям экономики, безналичных расчетов.

Не следует забывать, что состояние расчетов во многом определяет устойчивость функционирования, денежной, финансовой и кредитной систем, а также рынков - товарного, денежного, валютного, фондового, драгоценных металлов, поэтому во всем мире общепризнанным стал факт, что организация системы расчетов должна возводиться в ранг государственной политики.

Проблемы организации безналичных расчетов вытекают из специфических черт, присущих системе расчетов, рассмотрим их.

Во-первых, многочисленны и разнообразны участники расчетов. К началу 2002г. кредитными организациями нашей страны было открыто клиентам 244 млн. счетов, поэтому возникает проблема, касающаяся техники расчетов, для решения которой становится необходимой в рамках всей страны идентификация номеров налогоплательщиков (ИНН), банковских идентификационных кодов (БИКов) и т. д. Однообразная система идентификации и индексации адресатов бумажных документов или направляемых по электронным каналам связи сообщений является важным условием сокращения количества ошибок и задержек в их обработке.

Весьма актуально разрабатывать стратегию и маркетинг в сфере оказания расчетных услуг, учитывающих особенности различных групп клиентов. В банковской практике это находит выражение в специфике расчетно-кассового обслуживания особо важных (VIP) клиентов, крупнейших корпораций, средних и мелких фирм, частных лиц с последующей классификацией их деятельности по отраслям, регионам и т.д. В то же время для обеспечения надежности системы, защиты интересов всех групп участников расчетов требуется надзор со стороны государственного органа, которым является центральный банк.

Во-вторых, колоссальны масштабы расчетных операций. Современный денежный оборот, обслуживая экономические связи, по своим размерам достиг небывалых масштабов. Это выдвигает, с одной стороны, проблему автоматизации проведения расчетов, совершенствования системы платежей, необходимости стандартизации на государственном уровне расчетных операций;  с другой стороны, внедрение новых и более совершенных технологий, создание дорогостоящих систем дублирования для обеспечения надлежащей надежности и непрерывности функционирования расчетов чрезвычайно капиталоёмко, что под силу лишь крупным банкам или банковским формированиям: ассоциациям, союзам, объединениям и др.

То, что в России около 300 банков или одна четверть от общего количества банков обладают web-сайтами можно было бы назвать весьма неплохим показателем, однако половина сайтов имеют только краткие визитные карточки банков, т.е. нет информации, которая требуется потенциальному клиенту для всестороннего ознакомления с банком и его услуг, чтобы сделать выбор. Если подойти строго к оценке использования Интернет-технологий (интернет-банкинг, интернет-трейдинг), то следует констатировать, что при конкуренции с иностранными банками мы, безусловно, проиграем, если останется прежний уровень.

В-третьих, из указанных особенностей объективно вытекают проблемы возникновения различных рисков в расчетах и небывалое   повышение их потенциальных уровней в современных условиях: правового, риска неликвидности, кредитного, системного, межсистемного, временного, морального (дискриминация по отношению к отдельным национальным мелким и иностранным банкам в отношении получения доступа к расчетным услугам или в рамках этих услуг), операционного, риска мошенничества. Для предотвращения рисков требуется надзор со стороны государства, а также на межгосударственном уровне, что, как правило, является компетенцией центральных банков.

В четвертых, многие участники экономического оборота, действующие в реальном и финансовом секторах (включая банки), сталкиваются с проблемами неопределенности в синхронизации поступающих и исходящих платежей, результатом чего является «зависание средств».                     

Основные причины "зависания" средств:

1.     Объективные факторы, такие как разница в часовых поясах и во времени функционирования национальных систем счетов;

2.     Особенности   применения   кредитовых  и   дебетовых   платежных инструментов: при первых и, в частности, наиболее распространенном в России переводе средств платежным поручением, списанные деньги со счета клиента и его банка зачисляются другим сторонам (клиенту и банку) спустя некоторое время, а при дебетовых, - наоборот, зачисляются соответствующим получателям раньше, чем списываются с плательщиков;

3.     Необходимость доставки расчетных документов на бумажных носителях;

4.     Задержки платежей из-за невозможности срочной их обработки при недостаточной пропускной способности операционной системы, отсутствия средств у  одной  из сторон (у клиента средства списаны, а на корреспондентском счете обслуживающего банка они отсутствуют);

5.     Операционные ошибки и сбои в расчетах: засылка документов по неверному адресу или вовсе их потеря и др.;

6.     Преднамеренные  задержки проведения платежей для получения выгоды. В России они были в начале 1990-х гг., когда при бушевавшей гиперинфляции некоторые банки сознательно "опаздывали" с исполнением порученных им платежей, получая весомый доход путем "прокручивания" средств в расчетах на межбанковском рынке;

7.     Слабая предсказуемость и значительность колебаний зависших в расчетах  средств (флоута) серьёзно осложняют разработку и реализацию денежно-кредитной политики центральным банком. Затрудняется оценка предложения денежных средств, а значит и спроса на них.

Кардинальное решение данной проблемы заключается во внедрении новейших расчётных технологий, практически ликвидирующих задержки платежей. Наибольшую актуальность они имеют для крупных платежей, поскольку сведение до минимума времени их проведения существенно сокращает и средства в расчетах.

Остаются нерешенными задачи сокращения неденежных форм расчетов (бартерных операций), запрещения суррогатов денег, внедрения в практику банковской деятельности форм расчетов, принятых за рубежом. Это серьезно сдерживает внедрение электронных расчетов. Хотя 76 % платежей, которые проходят через Банк России, совершаются электронным способом, и в 1 квартале 2003г. по сравнению с аналогичным периодом 2002г. количество клиентов, осуществляющих обмен электронными документами, увеличилось в 1,5 раза, но в общем объеме платежей электронные составляют только 40-45 %. Если продолжать тему о внедрении электронных расчетов через подразделение расчетной сети Банка России, то здесь существует немало   проблем.

К методологическим проблемам относятся следующие - необходимо унифицировать положение об электронных расчетах. Существуют расхождения во времени обработки межрегиональных электронных платежей в различных центрах, учитывая наличие 11 часовых поясов в России. Значит, нужно решить проблему единых временных параметров операционного дня.

К числу технических проблем относятся следующие: во-первых, не все РКЦ заменили устаревшую и низкопроизводительную технику обработки информации на современную  аппаратную платформу с соответствующим программным обеспечением, а во-вторых, во многих регионах несовершенны каналы связи, а без надежных телекоммуникаций внедрение электронных платежей невозможно. В этой связи трудно переоценить проводимую Банком России работу по постепенному переходу на спутниковые каналы связи.

Решение различных проблем, позволит ускорить платежи, минимизировать риски при их проведении, повысить ликвидность, рентабельность банков, а также эффективность денежно-кредитной политики.

Сегодня в России находятся в обращении около 1 500 млн. долл. денежной наличности, еще столько же наличности депонировано; много это или мало — трудно сказать, но если эту цифру разделить на души населения, то получится, что даже грудной ребенок в своей коляске может возить хорошую профессорскую зарплату.

Рассмотрим причины, по которым наше общество до сих пор отказывается пользоваться преимуществами безналичных расчетов, что в развитых странах уже давно де-факто признано новой финансовой культурой, не только среди предприятий, но и рядовых граждан.

Справедливости ради, надо заметить, — чтобы привлечь население к более цивилизованной форме оплаты, за последние два года банковскими структурами было сделано немало. Но что-то не вписывается в отработанный механизм. Предлагаемые банками «пластиковые» проекты идут с большим скрипом, такое впечатление, что карточки мешают всем.

Даже те предприятия и учреждения, которые имеют считывающие карточные терминалы, предпочитают работать с наличностью, причина — не желание показывать в финансовых отчетах всю имеющуюся выручку. В свою очередь экономические агенты связывают это с несовершенным налоговым законодательством и беспределом налоговых служб — у государства не по росту (экономики) запросы к своим кормильцам.

Население не воспринимает электронные средства расчетов по все той же причине — нежелание декларировать и где-либо показывать свои доходы.

К этому можно добавить еще один фактор — не в полной мере восстановленное, после серии банкротств, доверие населения к банкам. Нет четко заявленной декларации Правительства и правоохранительных органов о том, что банковская тайна «священна». Имеющийся Закон должен работать реально. Возможно, ситуация несколько исправится после того, как появятся несколько поучительных примеров с наказаниями конкретных личностей из фискальных органов, которые правдами и неправдами выбивают эти сведения из банков.

У основной массы населения еще не появилось достаточного количества свободных средств, чтобы человек мог задепонировать их в банке на длительный срок, рассчитываясь ими по текущим счетам.

Этот аргумент показался не вполне логичным, поскольку при наличии хорошо развитой сферы электронных платежей фактор уровня заработных плат, и тем более сроки депозитов, не будут иметь определяющего значения. Напротив, человек будет получать дополнительную компенсацию в виде банковских процентов даже за короткое время пребывания денег на счету, а сам механизм оплаты позволяет проводить эти операции, даже не выходя из дома. Другое дело — всеобщее утаивание реальных зарплат, но причина же ведь не в работнике, который всегда готов уплатить в бюджет все то, что ему положено, и обеспечить себе пенсию, а в работодателе, который стремится получить сиюминутную выгоду, сэкономив на социальных налогах. Как видим, мы опять сталкиваемся с проблемой налогообложения.

Банки недостаточно активно пропагандируют систему индивидуальных безналичных расчетов.

То, что население наше безграмотно в этих вопросах, с этим не поспоришь. Именно банки, как наиболее заинтересованные и платежеспособные институты, должны внедрять эту идею в массы, что они несколько неуклюже и пытаются делать. Но самим им с этой проблемой не справиться, нужна государственная программа,  поддержка  целенаправленными  законами,  несгибаемость и последовательность в решениях Правительства и даже Президента.

Благодаря государственной поддержке развития электронных средств связи, и в первую очередь Интернета, созданию других условий для проведения безналичных расчетов финансовые потоки завращались с удвоенной, а иногда и утроенной скоростью. У нас же финансистам с большим трудом удается переубедить местные государственные структуры в необходимости внедрения дистанционного банкинга. И дело не в недостаточности средств, напротив, банки готовы бесплатно установить считывающие терминалы и банкоматы, обеспечить обслуживание и оплатить выделенные линии, эмитировать карточки, и платить по ним проценты, но нет у наших экономических агентов стимулов, а это уже дело общегосударственное.

Предлагают даже за оплату наличными добавлять 30 — 50% налога. За безналичный расчет через банк — краткосрочная льгота.

Идея, конечно, неплохая, хотя бы потому, что здесь задействованы рыночные принципы, но не все так просто, ведь этот налог, по сути, не будет сильно отличаться от уже действующих штрафов, хотя, с другой стороны, налог подразумевает некую добровольность и дает агентам право выбора.

Но роль наличных и электронных денег в обществе претерпели некоторые изменения. Уже сейчас в мировом денежном обращении чувствуется замешательство, по какому пути идти — использовать мощь компьютеров как обычной счетной машины и передатчика оперативной информации, или незамедлительно придать электронным деньгам функцию основного платежного средства, постепенно избавившись от наличности.

Для перехода на всеобщий безналичный расчет надо будет уяснить главное — одной компьютеризацией не обойтись, нужно перестроить отношение как к бумажным деньгам, так и к электронному эквиваленту, поменяв их статусами.

Для этого необходимо правильно адаптировать имеющийся зарубежный опыт к нашим условиям. Поспособствовать этому может и то, что по количеству банковских структур на единицу площади Россия находится выше среднеевропейского уровня, а значит, банки и их филиалы максимально приближены к своим клиентам. Следует учитывать, что 80-90 процентов всех платежей обычно совершаются людьми в местах их проживания, поэтому даже «локальные» карточные платежные системы могут, как показывает статистика, быть весьма эффективными.

Переход на «безналичную» форму денежного обращения в сфере повседневных платежей не мешает обычному человеку ощущать свою платежеспособность, но при этом позволяет банкам, а значит, и всей экономике, «использовать» его временно свободные деньги, и как итог — поднимет благосостояние всего общества.

Так почему же безналичные расчеты населения у нас еще не столь популярны, как за рубежом?

В России пока нет такой востребованности этого вида расчетов. Даже все государственные платежи проходят у нас с использованием наличности. Плохо развит карточный сервис, хотя, в общем-то, многие банки заявили о предоставлении такой услуги, но пока это выглядит только благими намерениями; не так уж много точек, где можно расплатиться посредством карточек. Ведь карточки предназначены в большей степени не для того, чтобы снимать деньги в банкомате, а для использования при расчетах за товары и услуги. За рубежом совсем другой менталитет в работе с банковскими счетами. Не будем сравнивать нас с европейскими странами для нас это слишком далекая перспектива.

Что для России является сдерживающим фактором роста безналичных расчетов?

Если говорить о физических лицах, то причиной, притормаживающей развитие таких расчетов, является боязнь граждан в раскрытии своих доходов и расходов. Хотя в действительности она в большей степени надуманна, т. к. никто не собирается отслеживать это движение, по крайней мере, так, как это делается с юридическими лицами. С другой стороны, в переводе на безналичную форму оплаты мало заинтересованы и фирмы, предоставляющие услуги и товары, по все той же причине — нежелании показывать фискальным органам весь свой оборот товаров и денег. А значит, основная проблема — в недостаточно хорошо продуманном и развитом законодательстве, в том числе и налоговом.

3.2  Расчеты с помощью пластиковых карточек

В последние годы стало популярным выпускать пластиковые карточки, позволяющие оплачивать покупки и услуги по безналичному расчету. За рубежом уже около 40 лет применяют подобные системы расчетов, и среднестатистический американец  носит собой порядка 10 пластиковых карточек, позволяющих оплачивать покупки, брать в кредит небольшие суммы и т.п. Это значительно облегчает взаиморасчеты  и освобождает человека от необходимости носить с собой крупные суммы денег. Но это за рубежом. А как дело обстоит в России. До недавнего времени в России большими денежными средствами обладали только юридические лица, и банки были не заинтересованы в работе с частными вкладчиками. Но времена меняются, теперь деньги есть у многих, и банки резко переориентировали направление своей деятельности.

В настоящее время в России внедряются системы электронных платежей. Внедрение в платежный оборот различного рода смарт-карт позволяет банкам оказывать дополнительные банковские услуги уже имеющимся клиентам, а также привлекать новую клиентуру.

По условиям расчетов между эмитентом карточки и её держателем, то есть по установленной между ними платежной схеме, карточки подразделяются на кредитовые (кредитные) и дебетные (дебетовые) карточки. Основные их различия приведены в таблице.

Признак	Кредитные	Дебетные
По счету клиента	Ссудный	Текущий, расчетный
По лимиту платежа	Устанавливается	Отсутствует
По платежу	Может быть отсрочен	Немедленный
Комиссия	Может не взиматься	Взимается
Кредитная линия	Открывается	Нет
Применяется для льготной оплаты товаров и услуг	Да	Нет

Кредитная карточка представляет собой такое средство расчетов, при которой эмитент берёт на себя не только обязанность перечисления средств клиента на счета его контрагентов, но и риск немедленной оплаты товаров, работ и услуг её владельца в пределах установленного им лимита кредитования. Таким образом, кредитная карточка позволяет её владельцу при совершении любой покупки отсрочить её оплату путем получения у банка кредита (кредитной линии).

Лимит определяется банком-эмитентом каждому владельцу карты на его ссудном счете. Этот счет абсолютно независим от обычного (текущего, сберегательного и пр.) счета в банке.

Как правило, перед открытием ссудного счета банк или соответствующая компания по выпуску карточек скрупулезно проверяет финансовое положение будущего владельца такой кредитной карточки, а также детали предыдущих кредитных операций клиента - его "кредитную историю". На основании этих данных эмитент определяет сальдо денежных средств клиента на ссудном счете, а также суммы возможных поступлений и списаний.

Следует отметить, что эмитентами, как правило, устанавливаются конкретные сроки, в пределах которых клиент обязан вернуть банковский кредит. В случае задержки возврата банк вправе взимать заранее оговоренные с клиентом проценты за каждый день просрочки. Для этой цели банками довольно часто устанавливается специальный страховой депозит, средства которого могут использоваться как для списания задолженности банку, так и для обращения взыскания в пользу возможных кредиторов клиента. Лишь некоторые банки работают без страховых депозитов.

Многими банками допускается овердрафт - перерасход кредитуемых средств. Разумеется, пользование кредитными ресурсами осуществляется также под проценты, причем в данном случае - повышенные.

С точки зрения западных экономистов кредитные карточки имеют определенные недостатки, к числу которых относятся: уплата вступительного взноса для пользования компьютерной системой банка, дополнительное время для проверки платежеспособности карты и наличия лимита кредитования по ней, заинтересованность продавца в наличном расчете с покупателем. Тем не менее, все преимуществ кредитных карт очевидны, и клиенты заинтересованы в получении именно этого вида платежных карт.

Дебетовые карты предназначены для немедленной оплаты товаров, работ и услуг путем прямого списания средств с текущего счета владельца карточки на счет его кредитора в пределах имеющейся там суммы. В этом случае при недостаточности средств расчеты банком производиться не будут, так как лимит, вносимый при открытии счета, снижаться не может, а обязательств по кредитованию клиента банк не принимал.

Таким образом, расчеты по дебетовой карточке производятся путем прямого перечисления списанных со счета её владельца денежных средств, а не за счет получения у банка кредита.

В отдельных банках при наступлении определенных условий дебетовая карточка может превратиться в кредитную (такие случаи банк определяет для каждого клиента индивидуально). Это значит, что банком при расчетах с использованием карты может быть предоставлен кредит, размер которого банк также определяет индивидуально. Величина кредита, к примеру, может зависеть от сумм постоянных остатков на спецкарточном счете и регулярности пополняемости лимита.

Самыми простыми в изготовлении и использовании являются пластиковые карточки с магнитными носителями. Это наиболее распространенные за рубежом кредитные карточки. Карточка с выдавленной символикой служит для продавца доказательством того, что банк гарантирует открытие  кредита  владельцу карточки. Держатель карточки ежемесячно получает сообщение из компании, выдавшей карту. Там подводятся итоги расходов предыдущего месяца. Оплата долга должна быть произведена до конца месяца, в котором получено сообщение. С владельцев ежегодно взимается взнос за карточку, некоторые виды карт являются бесплатными. Некоторые магнитные карты используются как "дебетные карты". Они применяются по типу кредитных. Разница в том, что во время покупки плата взимается непосредственно со счета владельца в его банке.

В СССР кредитная карточка впервые была выпущена в 1989 г. совместно с "Окобанком " (Финляндия), компанией "SCP" (Швейцария) и кооперативом "Актив-S" (СССР).

Сейчас процесс развития в нашей стране пластиковых денег идет все более стремительными темпами. Но есть и проблемы. Во-первых, рядовому потребителю чисто психологически приятнее иметь туго набитый бумажник, а не пластиковую карточку, преимущества которой ему плохо понятны. Во-вторых, - и это очень важно - предоставить гарантии своей будущей платежеспособности клиентам достаточно сложно. Именно поэтому большинство карточек в России работает как дебетные и по ним нельзя получить в кредит даже несколько долларов.

Большое преимущество пластиковой карты - безопасность расчетов. Карточка имеет код, который знает только владелец.  Для предотвращения несанкционированного  доступа к деньгам предусмотрены различные меры: например, блокировка карточки при двух - или трехкратном наборе неправильного   кода; может быть предусмотрено наличие лимитов для дополнительной защиты денег; за один раз можно получить только определённую сумму.

Рассмотрим подробно основные операции при пользовании пластиковой карточкой.

1.     Заключение договора с клиентом.

2.     Депонирование средств.

3.     Выдача банком пластиковой карты.

4.     Внесение наличных или безналичных денег на карточку. Например, начисленная зарплата автоматически перечисляется бухгалтерией предприятия на карт-счет в банке (безналичный способ).

5.     Начисления процента на сумму пластиковой карты.   Банк начисляет проценты, учитывая ежедневные остатки денежных средств клиента, по действующим процентным ставкам и ежемесячно начисляет их на его счет.

Клиент, приобретая банковскую карточку, получает право использовать её в качестве идентификатора личности при управлении своим счетом в банке, при оплате товаров и услуг в торговых и сервисных организациях, а также при получении наличных денежных средств в кредитных учреждениях, входящих в систему "Золотая корона".

В Новосибирске пластиковые карточки представлены такими видами как "Золотая корона",[19,с.93] Visa Electron, Visa Classic, Cirus/Maestro и др.

Системы расчетов с помощью карт получили распространение во многих странах мира, а сами расчеты приобрели международный характер.

Огромное преимущество, как мы уже отмечали, пластиковой карточки перед расчетами с помощью наличности очевидно по соображениям не только удобства, но и безопасности. Расплачиваться карточкой может только держатель при предъявлении документа, удостоверяющего его личность. В случае утери или хищения пластиковой карточки она немедленно блокируется, выплаты по ней прекращаются.

Кредитные карты — средства получения краткосрочной ссуды в банке или другом финансовом учреждении, выпустившим карточку. Вы будете платить ежегодный взнос за оказанные услуги, а если предпочитаете расплачиваться с банком в рассрочку, то будете вносить процентные платежи значительных размеров. Таким образом, кредитные карточки дают возможность иметь в распоряжении меньше наличности и чековых вкладов для заключения сделки. Иначе говоря, они помогают синхронизировать доходы и расходы, уменьшая тем самым необходимость хранения наличных и чековых вкладов.

Международные пластиковые карты.

Большой популярностью пользуются международные пластиковые расчетные средства систем Euro Card/MasterCard, Visa (См. Приложение 5).

Международная пластиковая карта Visa является общепринятым средством международных расчетов, использование которого регулируется правовыми нормами Ассоциации Visa International, США. Став владельцем карточки Visa можно облегчить себе жизнь как в России, так и за рубежом: можно получить наличные день­ги, приобрести товары, оплатить гостиницу, арендовать автомобиль и многое другое. При поездке за границу не потребуется разрешения на вывоз валюты.

Владелец карточки также получает безвозмездно дисконтную карту Международной ассоциации пассажирских перевозок (IAPA), которая дает возможность пользоваться скидками до 40% в престижных отелях в России и за рубежом, скидками до 30% при аренде автомобилей, услугами по розыску багажа при авиаперевозках, а также включает страховку на сумму около 300 долларов США.

Visa Gold Card является прекрасным средством платежа.

Нет проблем с чеками, с наличными. Карточка полностью заменяет наличные деньги. Владельцами карточек Visa являются около 320[22,с.23] млн. человек во всем мире. Доля Visa International составляет более 50% рынка пластиковых карточек по всему миру. Visa Gold Card дает возможность оплатить расходы более чем в 10 млн. магазинов, ресторанов, авиакомпаний, фирм по аренде машин и гостиницах по всему миру. Visa Gold Card также используется при заказе товаров и услуг по почте и телефону. Владелец карточки имеет возможность получить наличные в любое время суток в любой точке мира более чем в 160 тыс. банковских автоматов (банкоматов), на которых имеется логотип Visa.

В дополнение к вышеуказанному страховому покрытию владелец Visa Gold Card обеспечивается информационным и/или чрезвычайным обслуживанием.

При поездках за рубеж важно позаботиться обо всех деталях. И если проездные документы (со страховкой) уже готовы, программа пребывания в интерсующей стране продумана, то остается решить: а какая, собственно, валюта в этой стране признается? Речь идет о тех платежных инструментах, которые играют роль заменителей купюр и позволяют облегчить кошелек, не уменьшая (а порой даже и увеличивая) его покупательный потенциал.

В этом ряду и признанные в мире пластиковые расчетные (магнитные и чиповые; кредитные и дебетовые) карточки, связанные с вашим банковским счетом, и различные дисконтные (в том числе клубные) карточки, и дорожные чеки. Из широко используемых в мире платежных средств, предназначенных для путешест­вующих, сегодня в России более известны карточки "Visa", "American Express", "EuroCard/MasterCard", "IАРА" (Международной ассоциации пассажиров авиалиний), "ЕТN" (European Travel Network), "Countdown", "Foncard", "Priority Pass" и другие.

Некоторые из имеющихся карточных систем в целях повышения привлекательности  обрастают  дополнительными  льготами  и  услугами, повышающими   комфортность   путешествия,   облегчающими  оформление документов, обеспечивающими дополнительные гарантии в ряде случаев (например,

при страховании здоровья, багажа, аренде автотранспорта и т.п.).

Дополнительно к "Visa" можно приобрести дисконтные карточки "IAPA", "ЕТN", "Countdown", "Foncard", "Priority Pass", которые позволяют не только свободно перевозить сбережения через границы, обналичивать их в любой стране и в любой валюте, расплачиваться за товары и услуги, но и получать скидки до 30-50 процентов при оплате отелей, аренде автомобилей, при посещении музеев, ресторанов, баров и дискотек.

Можно также заказать зал VIP в международных аэропортах, переводчика-гида, автомобиль. Кроме того, за рубежом гарантируется льготное страхование, что необходимо при получении визы во многие государства.

Например, дорожные чеки "Thomas Cook". Это абсолютно надежное платежное средство, которое обналичивается без всяких удержаний в 1,5 миллиона агентств "Cook" во всем мире.

Чек — это только именной платежным документ, который невозможно ни подделать, ни украсть. "Thomas Cook"  надежно сохранит и в России, и за рубежом сбережения его владельца от риска инфляции и хищений. Остается только сожалеть, что такое признанное во всем мире платежное средство, как дорожные чеки, не по­лучило должного распространения в России.

Об обременительности наличной валюты для тех, кто отправляется посмотреть мир, уже исписаны горы бумаги в постсоциалистической России. Здесь и необходимость сведений об ее источнике, и трудности с декларированием ее вывоза и обменом, с заказом авиабилетов и бронированием гостиниц и так далее.

Можно обходить эти подводные «камни», работая с пластиковыми карточками "EuroCard/MasterCard". Многие уже почувствовали свою независимость при поездках за рубеж, став их владельцами.

Мелочные заботы больше не омрачают их отдых: отпала нужда в толстом кошельке, более чем 200 тысяч банкоматов по всему миру обеспечивают им наличные деньги и днем и ночью. И если кто вдруг даже терял карточку или ее, не дай Бог, похищали, ему незамедлительно выдавали новую.

Совсем недавно "Ресурс-Банк" стал предлагать дополнительную услугу — дисконтную карточку "ЕТN", что помимо удобств, приносит новые значительные преимущества. Так, авиабилеты при ее предъявлении продадут на 3 — 10 процентов дешевле, а более 10 тысяч отелей в 150 странах сделают при заселении скидку до 50 процентов. Более того, во время путешествия гарантируется страховка до 10 тысяч долларов. А если кто из владельцев карточек "ETN" надумает поделиться впечатлениями с родными, оставшимися дома, то разговоры по телефону обойдутся в 2 раза дешевле.

В апреле 1995 года компания "Countdown SA Ltd", с именем которой связана известная дисконтная система, совместно с туристической фирмой "БЕЛЛВЕР ТУРС» выпустила именную клубную карточку, которая дает право на все скидки, предусмотренные по программе "Countdown", а также на специальные льготы для членов клуба "Beelver Travel Club".

Всем желающим обзавестись ею достаточно заполнить небольшую анкету, внести членский взнос и получить красивую карточку вкупе с бесплатным справочником по одному из регионов, куда вы решили отправиться. По словам президента "БеллверТурс", это первая туристическая фирма в России, выпустившая клубную карточку подобного типа, цель которой — создать устойчивую клиентуру для комплексного выполнения ее пожеланий.

Известно, что компания "Countdown" вот уже в течение 25 лет успешно обеспечивает своих клиентов скидками от 10 до 50 процентов на товары, услуги и зрелища более чем в 75000 сервисных точках 25 стран мира, в том числе России. По статистике, за это время все, кто воспользовался этой системой, сумел сэкономить более 200 миллионов долларов. Непосредственно для членов "Beelver Travel Club" предлагаются дополнительные льготы:

·        5-процентные скидки на любой стандартный тур фирмы "Беллвер Туре" и на авиабилеты, прогрессивные скидки при предварительной оплате (15 процентов за 3 и более месяцев. 10 процентов—за 2 месяца);

·        50-процентная скидка на ребенка при наличии двух карточек в семье;

·        бесплатная экскурсия в Бенидорме — одном из лучших курортов Испании, впервые открытом для российских туристов "Беллвер Туре";

·        а также через свое представительство в Бенидорме, где, кстати, можно получить и деньги, большие скидки для сезонных программ (осень/зима) — Барбадос, Ямайка, круизы по Карибскому морю.

Существует возможность коллективного членства с льготным абонементным обслуживанием предприятий. Из всех этих скидок, особенно если речь идет о семье из нескольких человек, набегает круглая сумма, а между тем вступительный взнос и стоимость карточки составляют на год всего 85 долларов (каждый последующий год 50 долларов).

Дисконтные карточки.

Дисконтные карточки пришли и Россию позже других пластиковых карточек (банковских кредитных, расчетных и т. д.). Несмотря на внешнее сходство с последними, дисконтные карточки выполняют совершенно иные функции. Их поздний приход связан с тем, что в отечестве должны были для этого произойти серьезные изменения в сфере услуг. Еще пять-десять лет назад попасть в ресторан или поселиться в гостинице было весьма трудно. Теперь же в сфере услуг явно не хватает клиентов, и там искренне рады любому, кто переступает порог. Ведь пустой гостиничный номер или пустой ресторанный столик ничего, кроме убытков, не приносит.

Можно считать, что отношения в сфере услуг дозрели до общемирового состояния, когда предложение опережает спрос. А значит, появилась почва для появления скидок, которые предоставляются постоянному клиенту, чтобы тот не забывал вновь и вновь возвращаться, а не обращался бы к конкурентам. Такое состояние сферы услуг активно используют дисконтные фирмы и клубы при создании списка скидок.

Интересы участников дисконтной системы выглядят следующим образом:

владельцы карточек получают скидки, которые при определенной частоте использования карточки (поселений в гостинице, посещений ресторанов, покупок в магазинах, авиаперелетах и так далее) уверенно перекрывают затраты на ее приобретение. Причем при разумном выборе нужной дисконтной карточки экономия может быть весьма и весьма существенной, что конечно, выгодно для владельцев карточек.

Дисконтная компания является, по сути, оптовым агентом по продажам, то есть дилером гостиниц, ресторанов, авиакомпаний и других организаций, скидку на услуги которых она предоставляет.

Однако оптовая скидка (дилерский процент) не присваивается компанией, а передается владельцам карточек в виде скидок. Доход же компания получает от продажи самих карточек.

Предприятия сервиса, торговли и транспорта за счет усилий дилера — дисконтной компании — получают дополнительный приток клиентов, привлеченных получаемыми скидками. Оборот, а значит дополнительный доход, возрастает для таких предприятий прямо пропорционально количеству проданных дисконтной компанией карточек, а активность потребления напрямую зависит от размера передаваемой клиенту скидки.

Однако в России появились компании, в дисконтную систему которых входят и скидки в странах, наиболее часто посещаемых россиянами.

Таким образом, разные дисконтные системы рассчитаны на разные группы потребителей, например:

·        иностранцы, путешествующие по миру, в том числе заезжающие в Россию;

·        российские туристы, выезжающие за рубеж;

·        москвичи, заинтересованные в экономии средств при покупках в магазинах и посещении ресторанов;

·        россияне и иностранцы, много перемещающиеся внутри страны (предприниматели, госслужащие, командированные, политики и так далее).

Дисконтные карточки можно оплачивать по безналичному расчету, относить на нематериальные активы и списывать в течение года через износ на себестоимость.

Явление это весьма популярно у администрации некоторых фирм, которые таким образом экономят командировочные, представительские и другие расходы, и снижают размер налогооблагаемой прибыли, а также поощряют персонал карточками.

Некоторые карточки банки выдают вместе со своими кредитными картами в подарок клиенту, чтобы привлечь клиента к банковской карточке.

Дисконтные карточки для путешествий.

За рубежом у этих карточек весьма широкая география (порой десятки и сотни стран, охваченных скидками), много мест приема, где персонал не сделает удивленные глаза при виде дисконтной карточки,                                                     

К сожалению, в России, а тем более в СНГ эти карточки не имеют силы, а значит, окупить такую карточку можно только за рубежом, тогда как иностранцы большинство скидок получают дома: при ежедневных обедах в соседнем ресторане, при покупке в любимом магазине, при передвижении по своей стране.

Существуют элитные карточки для предпринимателей, а также туристские карточки попроще и подемократичнее.

Карточки для бизнесменов IАРА — предназначена для элиты бизнеса. В каталоге услуг — только дорогие отели и конторы по прокату автомобилей. Страховка жизни на крупную сумму — до полмиллиона долларов. Но и стоимость карточки до 500 долларов в год.

Prioriti Pass — специальная карточка, которая обеспечивает уважительное отношение и пользование VIP-залом в международных аэропортах.

Foncard и Spritcard — телефонные карточки, помогающие позвонить из любой точки мира: например из телефона-автомата вы сможете через оператора позвонить за рубеж.

Часто IАРА и другие деловые карточки выдают банки вместе с кредитной карточкой Visa.

Карточки для туристов.

Эти карточки предназначаются для туристов, путешествующих индивидуально, или как вспомогательное средство экономии денег при поездках через турфирмы. Обладая такими карточками, можно получить скидки до 40 процентов в отелях, ресторанах, му­зеях, при экскурсиях и так далее.

Эта категория карточек представлена на российском рынке тремя международными дисконтными системами: Countdown, ETN и Entertainment.

·        Countdown — карточка британскою происхождения, уже более двадцати лет применяющаяся более чем в сотне стран.

Достоинства карточки — гарантированные скидки (если вам отказано в скидке, то вы можете потребовать от компании возмещения, и вам эту скидку должны компенсировать).

Стоимость карточки — 35 долларов на три месяца. Еще за 5 долларов вы можете приобрести один или несколько каталогов скидок, предоставляемых в разных странах. Это скидки в отелях, ресторанах, музеях, центрах досуга и так далее.

·        ETN (European Travel Netwerk)— карточка голландского происхождения. Эта карточка сильна в основном в Европе. В каталоге — преимущественно отели. Ориентация сделана на средний класс путешественников. Стоимость карточки — 100 долларов на один год.

·        Entertainment— карточка американского происхождения, распространена в основном в США, где обеспечивает предоставление до 5000 скидок. Стоимость карточки — 80 долларов на один год.

Покупая карточки для путешественников, нужно обращать внимание на следующее: львиную долю выигрыша от использования карточки можно получить от скидок в отелях, места в которых необходимо бронировать заранее. Однако некоторые дисконтные системы не адаптированы для жителей России. Кроме того, отели требуют гарантий оплаты, переписку с отелями нужно вести на иностранном языке и так далее.

Расчеты с помощью пластиковых карточек имеют свои проблемы и пробелы. Поэтому рассмотрим теперь проблемы организации и перспективы развития.

В настоящее время российский рынок финансовых услуг с использованием платежных карт испытывает трудности, которые являются отражением проблем с ликвидностью в банковской системе. Практически он находится в состоянии стагнации. Одни карточные платежные системы приостановили расчеты в связи с проблемами в расчетных банках, другие - проводят расчеты только внутри себя в рамках "зарплатных" проектов, кредитуя работников градообразующих предприятий под ожидаемое поступление денежных средств.

В то же время необходимость вывода страны из кризиса требует эффективных мер контроля за финансовыми потоками на всех уровнях и гарантированного поступления налоговых сборов.

Первоочередными задачами, требующими безотлагательного решения, являются:

• восстановление доверия населения к безналичному денежному обороту;

• реанимация прохождения платежей, включая платежи из отдельных регионов (как юридических, так и физических лиц);

• обеспечение надежности прохождения платежей;

• контроль обеспеченности платежей на уровне кредитных организаций и их клиентов;

• аккумулирование и целевое использование страховых депозитов (включая депозиты  в  иностранной  валюте, требуемые  международными платежными системами и находящиеся в зарубежных банках);

• привлечение валютных накоплений населения и контроль за движением валютных средств.

Для решения совокупности этих задач необходим соответствующий финансовый инструментарий. В противном случае, как это неоднократно бывало, попытки решить эти задачи не продвинуться дальше создания очередной программы.

Таким инструментом может стать карточная платежная система общероссийского масштаба.

Возможно несколько путей построения карточной платежной системы общероссийского масштаба:

1. Банк России, опираясь на систему расчетов, используемую им самим и его территориальными подразделениями, берет на себя функцию расчетного банка платежной системы;

2. В качестве основы общероссийской платежной системы принимается уже. функционирующая система микропроцессорных карт Сбербанка РФ (после соответствующего  усилия   степени   ее   защиты  технологическими   и организационными мерами). Поскольку Сбербанк имеет наиболее разветвленную сеть филиалов и систему космической связи, этот вариант, осуществляемый под контролем Банка России, позволит в значительной мере приблизиться к поставленным целям;

3. Под контролем Правительства РФ и патронажем Банка России платежные системы Сбербанка, STB-Card, Union Card, «Золотая Корона» объединяются и создается полностью подконтрольная Банку России центральная процессинговая организация. Достижение поставленных целей в этом случае политически более трудоемко и требует детальной отработки регламентирующих документов и усовершенствования законодательной базы. Однако решение данной задачи также вполне реально, поскольку контрольные пакеты акций большей части банков - акционеров платежных систем сейчас находятся в руках Банка России.

Если, например, более подробно рассмотреть вариант использования платежной системы Сбербанка РФ, то в пользу подобного выбора можно привести следующие доводы:

1.            Кредит доверия населения Сбербанку еще не исчерпан;

2.            По состоянию на 1 января 1998 г. сеть Сбербанка РФ состояла из 74 территориальных банков и 31 тыс. подчиненных учреждений (отделений, филиалов и агентств);

3.            Наличные денежные средства можно получить в 1179 пунктах на территории России;

4.            Функционирует 303 банками и 1780 платежных терминалов;

5.            Сбербанком эмитировано 955,5 тыс. платежных карт;

6.            С 1994 г. Сбербанк является действительным членом ассоциаций Visa и EuroCard/MasterCard;

7.            60 и 74 его территориальных банков участвуют в программе эмиссии международных карт; Сбербанк РФ имеет соглашение об эквайринге по международным картам с 52 торговыми точками;

8.            Международные карты Сбербанка принимаются к обслуживанию как в России, так и за рубежом;

9.            Сбербанк имеет опыт работы как с микропроцессорными картами, так и с картами с магнитной полосой;

10.       Контрольный пакет акций Сбербанка принадлежит Банку России.

Если  Правительство  РФ  и руководство  Банка России  примут соответствующие решения, то по мере развития системы могут быть решены следующие задачи:

1. Перевод подавляющей массы платежей физических и юридических лиц в безналичную форму;

2. Достижение гарантированного налогообложения, в том числе операций на уровне малого бизнеса и розничных рынков;

3. Осуществление полностью контролируемого кредитования (начиная с уровня регионов, кончая физическими лицами);

4. Привлечение валютных накоплений населения;

5. Экономия средств и оптимизация расходов на многочисленные региональные проекты местных органов власти, медицинских, страховых и других организаций.

Все эти предложения, в отличие от многочисленных проектов, настойчиво предлагаемых сейчас вниманию Правительства РФ, Банка России и других ведомств, имеют не теоретический, а вполне практический характер. Единственный критический с точки зрения реализации вопрос - вопрос времени принятия решения. Если сейчас этот момент будет упущен, с идеей платежной системы общероссийского масштаба, удобной как для населения, так и для решения государственных задач, можно будет распрощаться на десятилетия (если быть оптимистом).

В заключение мне хотелось бы поделиться соображениями по поводу особенностей регулирования рынка платежных карт.

Прежде всего, надо отметить, что рынок платежных карт представляет собой рынок финансовых услуг, функционирующий по своим специфическим правилам. Круг его профессиональных участников не ограничивается кредитными организациями, а включает в себя как предприятия торговли, сферы обслуживания, страховые и медицинские организации, так и специфические организации - процессинговые компании, выполняющие де-факто и клиринговые функции.

Формой организации данного финансового рынка, как правило, являются конгломераты профессиональных участников в виде платежных систем разного масштаба. Следует подчеркнуть, что функционирование рынка платежных карт  не сводится только к выполнению классических расчетов. Более того, в ряде случаев применение для регулирования обычной методологии расчетов противоречит основополагающим правилам функционирования рынка платежных карт и может привести к его остановке.

Регулирование рынка платежных карт требует комплексного подхода. Должна быть разработана отдельная нормативно-правовая база, закрепляющая его специфику. В этом рынке платежных карт аналогичен, например, рынку ценных бумаг, поскольку как и последний представляет собой обособленное образование на теле финансовой системы. По этой же причине методы регулирования рынка платежных карт аналогичны по своей сути методам регулирования финансовых рынков: установление стандартов рынка и обязательных требований к деятельности его профессиональных участников, регистрация выпусков, лицензирование участников рынка, играющих особую роль (процессинговых компаний), создание системы защиты прав владельцев, контроль за соблюдением участниками рынка установленных требований,  регулирование допуска  на рынок участников нерезидентов и т.д.

Подводя итог, следует отметить, что единого мнения о том, за счет чего будет развиваться рынок пластиковых денег, среди специалистов нет. “Основное развитие в нашей стране пластиковые карты получат всего за счет частных, а не корпоративных клиентов”, - считает Никитин В.А., директор Департамента пластиковых карт Автобанка. У начальника сектора банковских карт банка “Менатеп СПб” Млаховской В. Т. другое мнение. “Будущее пластиковых карточек как за корпоративными, так и за частными клиентами”, - считает она.

Катализатором расширения и популяризации пластиковых расчетов мог бы стать закон об отмене пятипроцентного налога с продаж для безналичных платежей. Однако до сих пор попытки провести этот закон через Государственную думу не увенчались успехом.  

Заключение

Итак, мы рассмотрели организацию безналичных расчетов в современных условиях нашей страны, провели анализ безналичных расчетов в России,  рассмотрели принципы организации безналичных расчетов, показали на примере США, как осуществляются расчеты за рубежом и в заключении затронули основные проблемы организации и перспективы развития безналичных расчетов (в том числе - проблемы расчетов с помощью пластиковых карточек).

И вот теперь в заключении хотелось бы отметить, что организация безналичных расчетов ярко отражает все проблемы нашего современного общества.

Из краткого изложения основных особенностей проведения безналичных расчетов в России следует вывод о наличии большого поля деятельности для всех отечественных банков по налаживанию цивилизованной платежной системы, а по сути – создания ее заново. Отсюда вытекает задача коренных преобразований в данной сфере. В ходе этих преобразований, с одной стороны, устраняются негативные последствия влияния переломных процессов в экономике на расчеты, с другой – разрабатываются применительно к условиям России и внедряются новейшие расчетные технологии, используемые  в мировой практике. Отсюда можно судить о грандиозности проблемы становления эффективных, отечественных требованиям экономики, безналичных расчетов.

Платежная система в России основана на наличном и безналичном обращении. Как мы выяснили, в России из безналичных форм оплаты платежные поручения являются доминирующим средством платежа (80% всех безналичных расчетов).

А что касается расчетов электронными средствами в России есть ряд проблем.

Население не воспринимает электронные средства расчетов по причине — нежелание декларировать и где-либо показывать свои доходы, не в полной мере восстановленное после серии банкротств доверие населения к банкам.

У основной массы населения еще не появилось достаточного количества свободных средств, чтобы человек мог задепонировать их в банке на длительный срок, рассчитываясь ими по текущим счетам.

Рассматривая зарубежный опыт проведения безналичных расчетов (опыт США) мы пришли к выводу, что в США наиболее крупные расчеты осуществляют исключительно посредством пластиковых карточек: в США – это 86% объема всех сделок. Это и удобно, и безопасно, и надежно. Зато доля наличного обращения составляет всего менее 1 %.

В итоге я рассмотрела безналичные расчеты, осуществляемые не только в России (а в частности в ОАО "Альфа-Банк"), но и за рубежом (опыт США). Все поставленные мною задачи я, как думаю, выполнила и поэтому в целом предложенную тематику  рассмотрела.

Литература.

1.     Положение Центрального банка РФ о безналичных расчетах в РФ от 03.10.2002г. №2-П

2.     Абрамов В. Новое положение о безналичных расчетах //Фин. газета: Рег. Выпуск.-2000.-№52.-с.5-7

3.     Аверченко В.А., Морозов С.Л., Иванов Л.А. Чековый денежно-кредитный мультипликатор - главный источник инвестиционного потенциала государства // Бизнес и банки. – 2002. - №6. - с.1-2

4.     Ануреев С.В. Государственное стимулирование безналичных расчетов // Бизнес и банки. - 2003. - №6.- с. 4-6

5.     Ануреев С.В. Проблемы сущности безналичных денег // Бизнес и банки. - 2002. - № 24. - с. 1-3

6.     Беляева О.А. Чеки в современном гражданском обороте // Журнал российского права. - 2001.- №3. - с.137-142

7.     Березина М.П. Безналичные расчеты в России: особенности организации и направления развития. //Финансы 2001. - №4. - с.19

8.     Березина М.П. Концептуальные вопросы организации безналичных расчетов //Банковское дело. - 2001. - №12. - с.25-31

9.     Березина М.П. Система расчетов и центральный банк // Банковское дело. - 2002. - №1. - с.56

10.           Березина М.П. Электронные расчеты банков // Банковское дело. - 2000. - №8.- с.42

11.           Березина М.П Электронные расчеты банков (окончание) // Банковское дело.-2000.- № 9. - с.12

12.           Богданов Б. Электронные платежи  // Аудитор. - 1997. - №3. - с.29

13.           Белов В.А. Юридическая природа безналичных денег // Бизнес и банки. -1998. - № 52.- с.4-6

14.           Бюллетень банковской статистики. - 2002. - №1. - с.26

15.           Вестник Банка России. –2000 от 12 июля. - № 37

16.           Вестник Банка России. – 2000 от 26 июля. – № 41

17.           Деньги. Кредит. Банки. / Под ред. Лаврушина О. И. - М.: Финансы и статистика, 1998г.

18.           Егоров С.Е. Десятилетие АРБ: пройденный путь новые задачи  //Деньги и кредит.-2001. - № 4. - с.52

19.           Ивасенко А.Г. Безналичные расчеты: сущность, проблемы, перспективы развития: Учеб. пособ. / НГАЭиУ. - Новосибирск,1996

20.           Карпов З., Мерзляков И.  Применение различных форм международных расчетов в российской практике //Аудитор. - 2000. - №12. - с.33-38

21.           О совершенствовании системы безналичного денежного обращения в России / Аверченко В.А., Макаров В.Л. и др. // Бизнес и банки. - 2002. - №11.- с.1-6,8

22.           Пластиковые и дисконтные карты //Туризм. Экономика и учет. - 2000. - №3. - с.21-33

23.           Поляков А.Н. Основы денежного обращения и кредита: Уч. пособие.  - М., 1996г.

24.           Примак А. "Электронные деньги"  теснят наличные //Аналитический банковский журнал. - 2000. - № 11. - с.75-76

25.           Савостьянов В.А., Зубенко В.А. Международные расчеты : основные  формы, правовые особенности, системы для их проведения // Аудит и фин. анализ. - 2001. -№ 4. - с. 38-57

26.           Смирнова М. Расчеты с использованием пластиковых карт // Аудит и налогообложение. - 2000. - № 9. - с.28-30

27.           Сорвин С.В. Современные банковские технологии и их влияние на эффективность банковской системы  //Деньги и кредит. - 2001. - №9. - с.36

28.           Статистический ежегодник: - М., 2002

29.           Тарасова Г.П. Банковские операции в России: Учебное пособие. – Новосибирск: НГАЭиУ, 2000.

30.           Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. Проф. Н.Ф.Самсонова. - М: ИНФРА-м, 2001.

31.           Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. Сенчагова В.П. -М: 1999г.

32.           Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред., проф. Л.А.Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997

33.           Финансы / Под ред. Ковалевой, издание 4-ое, - М.: Финансы и статистика, 2001.

34.           Шалашов В.П. Новые правила безналичных расчетов в РФ // Внешнеэкономический бюллетень. - 2000. - №10. – с. 55-61

35.           Шовиков С.Н. Новое в безналичных расчетах  // Бух. учет. - 2000. - № 21. - с.49

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

ПРИЛОЖЕНИЕ 2.

Динамика денежной массы в России.

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 5