№ п/п

Содержание операций

Сумма

Дт

Кт

1.

Акцептован счет поставщика за материалы

450000

10

60

2.

Акцептован счет за перевозку материалов

8400

10

60

3.

Оприходование на склад поступившие материалы

458400

10

10

4.

Перечислено в погашение задолженности поставщикам

ОАО «Металлист»

ОАО «Автотранс»

450000

8400

60

60

51

51

5.

Начислена амортизация основных средств

- основных цехов

- общецехового значения

- общехозяйственных служб

Итого

19563

6020

7300

32883

20

25

26

02

02

02

6.

Начислена амортизация по нематериальным активам

1626

26

05

7.

Списывается стоимость материалов, отпущенных на:

- изготовление продукции

- общецехового значения

- общехозяйственных служб

Итого

48000

13500

2000

63500

20

25

26

10

10

10

8.

Акцептован счет за электроэнергию, использованную:

- основными цехами

- общехозяйственных служб

16500

2300

20

26

60

60

9.

Начислена и распределена зарплата

- производственным рабочим

- персоналу цехов

- АУП общехозяйственных служб

- грузчикам

Итого

308425

147050

100200

2550

558225

20

25

26

44

70

70

70

70

10.

Начислен ЕСН

- производственным рабочим

- персоналу цехов

- АУП общехозяйственных служб

- грузчикам

Итого

109799

52350

35671

908

198728

20

25

26

44

69

69

69

69

11.

Произведены удержания из зарплаты

- подоходный налог

- алименты

Итого

61649

15000

76649

70

70

68

76

12.

Возвращена неизрасходованная часть денежных средств, полученных Макаровым А.В. (1700 руб.) на командировочные расходы

560

50

71

13.

Включены в себестоимость продукции:

- общецеховые расходы

- общехозяйственные расходы

Итого

218920

147097

366017

20

20

25

26

14.

Приходуется на склад готовая продукция по фактической себестоимости (НЗПк.м. = 18100 р.).

843904

43

20

15.

Списывается отгруженная покупателям готовая продукция по фактической себестоимости

485900

90

43

16.

Списывается стоимость материалов, отпущенных на упаковку готовой продукции

8350

44

10

17.

Выдано Петрову И.Д. из кассы для оплаты расходов по доставке готовой продукции

1200

71

50

18.

Петров оплатил расходы по доставке готовой продукции

1200

44

71

19.

Предъявлен счет покупателям готовой продукции

704555

62

90

20.

Погашена с расчетного счета задолженность по краткосрочным кредитам

10000

66

51

21.

Поступили платежи от покупателей

704555

51

62

22.

Списываются коммерческие расходы

13008

90

44

23.

Перечислено органам соцстраха

198728

69

51

24.

Получены в кассу деньги с расчетного счета для

- выдачи зарплаты

- на хозрасходы

Итого

481576

25000

506576

50

50

51

51

25.

Выдана зарплата

463200

70

50

26.

Выданы деньги на хозрасходы

25000

26

50

27.

Возвращена на расчетный счет невыданная зарплата

18376

51

50

28.

Выявляется и списывается финансовый результат

205647

90

99

№ п/п

Сальдо на начало

Оборот за месяц

Сальдо на конец

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

01

1649000

1649000

02

49500

32883

82383

04

17260

17260

05

4878

1626

6504

08

53580

53580

10

556834

916800

530250

943384

20

10200

851804

843904

18100

25

218920

218920

26

147097

147097

43

64300

843904

485900

422304

44

13008

13008

50

5000

507136

507776

4360

51

651000

722931

1173704

200227

60

251720

458400

477200

270250

62

126000

704555

704555

126000

66

50000

10000

40000

68

24700

61649

86349

69

10890

198728

198728

10890

70

36290

539849

558225

54666

71

12900

1200

1756

12344

76

15000

15000

80

2000000

2000000

82

352000

352000

83

300000

300000

84

66096

66096

90

704555

704555

99

205647

205647

Итого

3146074

3146074

6838887

6838887

3446559

3446559