Содержание

I. Теоретическая часть................................................................................................ 3

Введение...................................................................................................................... 3

1. Общая характеристика, виды и особенности проведения  имущественного страхования................................................................................................................ 4

2. Методика определения страховой стоимости имущества и размера страховой премии при страховании имущества......................................................................... 5

3. История и современная практика огневого страхования..................................... 7

4. Характеристика перспективных видов имущественного страхования................ 8

Заключение............................................................................................................... 10

Словарь страховых терминов.................................................................................. 11

II. Практическая часть.............................................................................................. 13

Задача 1..................................................................................................................... 13

Задача 2..................................................................................................................... 14

Список литературы.................................................................................................. 15

I. Теоретическая часть

Введение

Имущественное страхование – это отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах.

В связи с этим следует дать общую характеристику имущественного страхования, рассмотреть его виды и особенности проведения.

Кроме того следует изучить  методику определения страховой стоимости имущества и размера страховой премии  при страховании имущества.

Следует также рассмотреть практику огневого страхования и дать характеристику видов имущественного страхования.

Особенно подробно данная проблема анализируется в монографиях Рейтмана Л.И., Федеровой Т.Н., Шохова В.В. и некоторых других.

1. Общая характеристика, виды и особенности проведения  имущественного страхования

Под имущественным страхованием в Гражданском кодексе Российской Федерации  подразумевается  процесс составления и исполнения договоров, в которых страховщик за определенную премию обязуется при наступлении страхового события возместить страхователю  или другому лицу, в чью пользу заключен договор, убытки, причиненные застрахованному имуществу или иным имущественным интересам страхователя.

Эта отрасль страхования предназначена для покрытия следующих рисков:

-         гибели, повреждения или частичной утраты застрахованного имущества;

-         неполучения или недополучения ожидаемых доходов из-за нарушения партнерами своих обязательств или по другим причинам, то есть  финансовых рисков;

-         возникновения гражданской ответственности перед третьими лицами в случае причинения вреда  их здоровью или ущербов их имущественным или другим интересам.

К имущественному страхованию применимы все классические принципы страхования:

-         страхового интереса, то есть наличие юридически обоснованной финансовой заинтересованности страхования в том, что застраховано;

-         высшей добросовестности, то есть обязанности страхования  и страховщика быть предельно честными друг с другом при изложении фактов, имеющих материальное значение;

-         возмещения, когда страхователь имеет право получить только компенсацию ущерба, происшедшего в результате страхового события, но не прибыль;

-         суброгации, то есть право страховой компании после выплаты его компенсации на получение возмещения от виновного лица;

-         контрибуции, то есть наличие определенных расчетных отношений между страховыми компаниями в процессе возмещения при выявлении случая двойного страхования;

-         непосредственной причины, то есть  право страховой организации выплачивать возмещение ущерба только по тем страховым  событиям, которые указаны в полисе.

Из всех перечисленных принципов именно принцип возмещения в полной мере присущ только имущественному страхованию, поскольку он практически не применим в страховании жизни. Это не относится и к принципу контрибуции, так как в личном страховании не накладываются ограничения на суммарную страховую сумму по всем идентичным договорам, например на страхование жизни одного человека, заключенными с разными страховыми компаниями.

Выделяют следующие основные виды имущественного  страхования:

1.     страхование имущества от огня и других опасностей;

2.     страхование от кражи;

3.     страхование имущества с ответственностью за все риски;

4.     страхование ущербов от перерывов в производстве;

5.     страхование грузоперевозок;

6.     страхование автотранспорта;

7.     страхование технических рисков;

8.     страхование прав собственности на объекты недвижимости.   

2. Методика определения страховой стоимости имущества и размера страховой премии при страховании имущества

Цель имущественного страхования – возмещение ущерба. Принцип возмещения ущерба состоит в том, что страхователь после наступления страхового случая должен быть поставлен в такое же финансовое положение. В котором он находился непосредственно перед ним. В связи с этим встает проблема оценки стоимости страхуемого имущества и страховой суммы.

В страховании имущества принят следующие пределы оценки его стоимости:

-         для основных фондов максимальный – балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;

-         для оборотных фондов – фактическая себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства;

-         незавершенное строительство – в размере фактически произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая.

Страховым тарифом, или ставкой, являются либо денежная плата с определенной страховой суммы в год, либо процентная ставка от совокупной страховой суммы на определенный момент. Исходя из тарифных ставок исчисляют страховые взносы, уплачиваемые страхователями. Страховой взнос (премия, платеж) представляет собой произведение страхового тарифа на страховую сумму. Совокупность страховых платежей составляет страховой фонд, который используется для выплат страхового возмещения и ведения дел страховщиком.

Страх вой взнос страхователя определяет его вклад в формирование страхового фонда. Замкнутая раскладка ущерба между страхователями ставит страховщика перед необходимостью соблюдать интересы пострадавших  в зависимости от страхового фонда или соблюдать баланс страховых возмещений и  объема страховых взносов. Это выражается формулой:

∑СП = ∑СВ,

СП – страховые платежи;

СВ – страховые возмещения.

Следует заметить, что классическая концепция страхования состоит в том, что страховая сумма по договору не должна быть выше страховой стоимости.

3. История и современная практика огневого страхования

Страхования от огня – один из старейших видов страхования, второй по времени возникновения после страхования морской перевозки грузов.

Страхование от огня возникло в Германии как общественная организация  и получила самостоятельное развитие.

В целях осуществления страхования от огня образовывались гамитинские пожарные гильдии, основной целью которых было обеспечение своих членов от последствий пожаров их домов.

В России в 1827 году на акционерных началах было открыто «Первое Российское от огня страховое общество», которое на первых порах занималось исключительно проведением огневого страхования. К 1913 году оно проводило страхование имущества от огня, страхование жизни, страхование ренты и коллективное и индивидуальное страхование от несчастных случаев.

В 1855 году появляется второе имущественное общество «Второе Российское общество страхования от огня», которое получило монополию на 12 лет в 40-ка губерниях России.

В 1846 году появляется еще одно «огневое» общество «Соламандра». В дальнейшем все эти общества  значительно расширили сферу своей деятельности.

В настоящее время страховое покрытие от огня представляет все страховые организации, занимающиеся имущественным страхованием.

Объектами страхования могут быть: здания, сооружения, объекты переверченного строительства, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие машины, оборудование, инвентарь, продукция, сырье, материалы, топливо, товары, домашнее имущество и другое имущество.

Основными рисками при страховании от огня являются пожар, удар молнии, взрыв, падение пилотируемого летательного объекта, его частей или груза.

В огневом страховании используются следующие надбавки и скидки к тарифной ставке.

Надбавки:

-         наличие источников тепла в производственных помещениях, не разделенных огнеупорными материалами;

-         расположение на территории объекта страхования упаковочного материала в количестве большем, чем обычная дневная потребность в нем данного вида производства;

-         превышение определенного значения страховой суммы за оборудование и товары внутри одного комплекса;

-         открытое хранение под крышей сгораемых строительных материалов;

-         открытое хранение под предприятиями сгораемых строительных материалов и т. д.

Скидки:

-         соблюдение мероприятий для обнаружения и сообщения о пожаре;

-         обеспеченность мероприятий для тушения пожара;

-         временное производство;

-         франшизы;

-         отсутствие страховых событий за последние пять лет и т. д.

4. Характеристика перспективных видов имущественного страхования

Титульное страхование – это особый вид страхования имущественных интересов владельцев, арендаторов, кредиторов и других заинтересованных лиц, связанных с переходом прав собственности.

При этом страхование происходит от следующих рисков:

-         неустойчивого политического положения в стране;

-         кризисного состояния экономик;

-         высокого уровня инфляции и т. д.

Кроме того, к перспективным видам страхования относятся страхование инвестиционной и инновационной деятельности.

Страхование инвестиционной деятельности связано с рисками, связанными с инвестированием и совокупностью практических действий по реализации инвестиций.

Риски при инновационном страховании связаны прежде всего с правильностью принятия решений о целесообразности разработки программ инновационной деятельности.

Инновационная деятельность – это процесс, направленный на реализацию результатов законченных научных исследований и разработок либо иных научно-технических достижений в новый или усовершенствованный продукт, реализуемый на рынке, в новый или усовершенствованный технологический процесс, используемый в практической деятельности, а также связанные с этим дополнительные научные исследования и разработки.

Заключение

1.       Имущественное страхование – это отрасль страхования, в которой объектом страхования выступает имущество в различных видах.

2.       Виды имущественного страхования: огневое страхование, страхование от краж, страхование грузоперевозок, страхование автотранспорта и т. д.

3.       Страховая сумма по договору страхования не должна быть выше страховой стоимости.

4.       Основными рисками страхования от огня являются пожар, удар молнии, взрыв, падение пилотируемого летательного объекта, его частей или грузов.

5.       К перспективным видам имущественного страхования относятся титульное страхование, страхование инвестиций, страхование инноваций.

Словарь страховых терминов

Абандон – заявление страхователя страховщику на отказ от своих прав на застрахованный груз.

Взрыв – внезапно происходящее проявление энергетической силы от способности газов или паров к расширению.

Имущественное страхование – отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступает имущество.

Косвенный ущерб – ущерб, который может возникать вследствие гибели (повреждения) имущества или невозможности его использования после страхового случая.

Пожар – огонь, способный самостоятельно распространяться вне мест, специально предназначенных для его разведения и поддержания.

Риск – вероятное случайное событие или их совокупность, на случай наступления которых проводится страхование.

Собственное удержание – часть страховой суммы, в пределах которой первичный страховщик несет ответственность по застрахованным рискам.

Страхование автотранспорта – вид страхования, объединяющая страхование средств автотранспорта, страхование водителя и пассажиров, страхование перевозимых грузов.

Страхование имущества  на первый абсолютный риск – условия договора, при которых компенсация выплачивается в пределах страховой суммы независимо от действительной стоимости застрахованного имущества.

Страхование имущества  на первый относительный риск – условия договора, при которых устанавливаются оценочная стоимость имущества и страховая сумма.

Страховая премия – плата за страхование, которую страхователь вносит страховщику за принятое им на себя обязательство осуществить страховую выплату страхователю при наступления страхового случая.

Страховое возмещение – сумма, выплачиваемая страховщиком по имущественному страхованию в целях компенсации ущерба вследствие страховых случаев.

Суброгация –переход к страховщику, уплатившему страховое возмещение, права требования, которое страхователь имеет к лицу, ответственному за причиненный ущерб.

Удары молнии – непосредственное проникновение молнии в имущество.

Франшиза – определенная договором страховая сумма ущерба, не подлежащая возмещению со стороны страховщика.

II. Практическая часть

Задача 1

Произвести расчет единовременно брутто-ставки по страхованию на дожитие и размер страхового взноса по следующим данным: возраст человека (х) – 44 года; срок страхования(t) – 16 лет; страховая сумма 400 руб.; доля нагрузки в структуре тарифа (Но) – 20%; норма процента (i) – 34%.

Решение:

Определим количество выплат страховых сумм через 16 лет: из таблицы смертности видно, что до 60 лет доживает 77018 человек. Значит, выплат будет 77018.

Определим величину  страхового фонда для страховых выплат через 16 лет: 77018 * 100 = 7701800 руб.

Определим современную величину страхового фонда.

К =     Кt *    1          = 7701800 *       1            = 71271,43

                   (1 + i)^t                      (1 + 0,34)¹⁶

Определим нетто-ставку на 100 руб. страховой суммы:

Тн = 71271,43 = 0,82 руб.

         87189

Определим брутто-ставку

Т = Тн * 100    =   0,82 * 100   = 1,02 руб.

       100 – Но        100 - 20

Определим страховой взнос со страховой суммы 400 рублей.

100 руб. – 1,02 руб.

400 руб. – х руб.

= > х =  1,02 * 400 = 4,08 руб.

                 100

Таким образом,  страховой взнос со страховой суммы 400 руб. составляет 4,08 руб.

Задача 2

Составить справку-расчет страховых платежей по добровольному страхованию риска непогашения кредита и процентов по нему, выданного хозяйствующему субъекту. Сумма кредита – 450 тыс. руб., срок пользования кредитом – 3 года, предел ответственности страховщика – 60%, средний % по банковским кредитам – 36%, кредит – отдельный, заемщик – надежный, возмещение кредита – равными суммами в конце каждого месяца.

Решение:

Допустим установлен повышающий процент 2,0. Размер тарифной ставки =

= 2,0 * 3,5 = 7%

01.01.01.

450000 * 36/12 * 100 = 13500 руб.

Страховая сумма (450000 + 13500) * 60% = 278100 руб.

Расчетная тарифная ставка 7/12 = 0,58%

Сумма страхового платежа 278100 * 0,58% = 1612,98 руб.

На 01.02.01 погашает 1/36 кредита

450000 – 12500 = 437500 руб.

Сумма %% - 437500 * 36/12 * 100 = 13125 руб.

Страховая сумма(437500 + 13125) * 605 = 270375 руб.

Сумма страхового платежа 270375 * 0,58% = 1568,18 руб. и т. д.

Список литературы

1.            Основы страховой деятельности: Учебник / Под ред. Т.А. Федеровой. – М: БЕК, 2001. – 646 с.

2.            Страховое дело / Под ред. проф. Л.И. Рейтмана. – М: Банк и биржевой научно-консультационный центр, 1992. – 568 с.

3.            Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. – М: ЮНИТИ, 2000. – 328 с.

4.            Шилов А.К. Страхование: Учебное пособие для вузов. – М: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. – 342 с.

Справка-расчет страховых платежей

Общая ∑ кредита по договору, руб.	Выдача кредита	Погашение кредита, руб.	Задолженность, руб.	Срок, мес.	Страховая ∑, руб.	Тариф. ст, %	∑ страховых платежей, руб.
Дата	∑	Дата	∑	Остаток кредита	% за кредит	Итого	Уст.	Расч.
450000	01.01.01	450000	-	-	450000	13500	463500	1	278100	7	0,58	1612,98
			01.02.01	12500	437500	13125	450625	1	270375	7	0,58	1568,18
			01.03.01	12500	425000	12750	437750	1	262650	7	0,58	1523,37
			01.04.01	12500	412500	12375	424875	1	254925	7	0,58	1478,57
			01.05.01	12500	400000	12000	412000	1	247200	7	0,58	1433,76
			01.06.01	12500	387500	11625	399125	1	239475	7	0,58	1388,96
			01.07.01	12500	375000	11250	386250	1	231750	7	0,58	1344,15
			01.08.01	12500	362500	10875	373375	1	224025	7	0,58	1299,35
			01.09.01	12500	350000	10500	360500	1	216300	7	0,58	1254,54
			01.10.01	12500	337500	10125	347625	1	208575	7	0,58	1209,74
			01.11.01	12500	325000	9750	334750	1	200850	7	0,58	1164,93
			01.12.01	12500	312500	9375	321875	1	193125	7	0,58	1120,13
			01.01.02	12500	300000	9000	309000	1	185400	7	0,58	1075,32
			01.02.02	12500	287500	8625	296125	1	177675	7	0,58	1030,52
			01.03.02	12500	275000	8250	283250	1	169950	7	0,58	985,71
			01.04.02	12500	262500	7875	270375	1	162225	7	0,58	940,91
			01.05.02	12500	250000	7500	257500	1	154500	7	0,58	896,10
			01.06.02	12500	237500	7125	244625	1	146775	7	0,58	851,30
			01.07.02	12500	225000	6750	231750	1	139050	7	0,58	806,49
			01.08.02	12500	212500	6375	218875	1	131325	7	0,58	761,69
			01.09.02	125	200000	6000	206000	1	123600	7	0,58	716,88
			01.10.02	12500	187500	5625	193125	1	115875	7	0,58	672,08
			01.11.02	12500	175000	5250	180250	1	108150	7	0,58	627,27
			01.12.02	12500	162500	4875	167375	1	100425	7	0,58	582,47
			01.01.03	12500	150000	4500	154500	1	92700	7	0,58	537,66
			01.02.03	12500	137500	4125	141625	1	84975	7	0,58	492,86
			01.03.03	125000	125000	3750	128750	1	77250	7	0,58	448,05
			01.04.03	12500	112500	3375	115875	1	69525	7	0,58	403,25
			01.05.03	125000	100000	3000	103000	1	61800	7	0,58	358,44
			01.06.03	12500	87500	2625	90125	1	54075	7	0,58	313,64
			01.07.03	12500	75000	2250	77250	1	46350	7	0,58	268,83
			01.08.03	12500	62500	1875	64375	1	38625	7	0,58	224,03
			01.09.03	12500	50000	1500	51500	1	30900	7	0,58	179,22
			01.10.03	12500	37500	1125	38625	1	23175	7	0,58	134,42
			01.11.03	12500	25000	750	25750	1	15450	7	0,58	89,61
			01.12.03	12500	12500	375	12875	1	7725	7	0,58	44,81
			01.01.04	12500	-	-	-	-	-	-	-	-
Итого					8325000	249750	8574750	36	5144850			29840,13