Приложение Б

Таблица финансовых коэффициентов

Финансовые коэффициенты	Формулы расчетов	На начало периода	На конец периода	Изменения
Коэффициент независимости	Собственный капитал/ (Валюта баланса)	0,11	0,07	-0,04
Коэффициент обеспеченности текущих активов собственным оборотным капиталом	(Собственный оборотный капитал) / /Текущие активы	0,09	0,03	-0,06
Коэффициент обеспеченности запасов собственным оборотным капиталом	(Собственный оборотный капитал) / /Запасы	1,9	0,34	-1,56
Величина собственных оборотных средств (собственный оборотный капитал)	(Собственный капитал) – ( Внеоборотные активы)	5177	1314	-3863
Коэффициент маневренности собственного оборотного капиьтала	(Собственный оборотный капитал ) / / Собственный капитал	0,79	0,37	-0,42
Коэффициент соотношения заемного и собственного капиталов (финансовой активности)	Заемный капитал / Собственный капитал	10,4	15,8	5,4
Коэффициент финансовой зависимости	Валюта баланса / Собственный капитал	9,	14,78	5,38

Приложение В

Анализ ликвидности баланса

Актив	На начало месяца	На конец периода	Пассив	На начало периода	На конец периода	Платежный излишек (недостаток)
На начало периода	На конец периода
ВЛА	1499	1363	П1	53083	44800	-51584	-43437
ЛРА	51037	40985	П2	14181	10568	36856	30416
ТРА	8080	7478	П3	-	-	8080	7478
Н	1026	2036	П4	5622	3508	-6648	-1479
Баланс	61642	51861	Баланс	61642	51861	-	-

Приложение Г

Таблица коэффициентной ликвидности ФГУП «28 ЭС ВМФ РФ»

Коэффициенты	Формула расчета	На начало периода	На конец периода	норматив
Коэффициент общей платежеспособности	Активы / /Обязательства	0,89	0,94	Не менее 3
Коэффициент критической платежеспособности	Текущие активы / /Краткосрочные обязательства	0,88	0,90	Не менее 2
Коэффициент критической платежеспособности	(Дебиторская задолженность + Краткосрочные финансовые вложения + Денежные средства) / Краткосрочные обязательства	0,77	0,76	0,7901,0
Коэффициент срочной платежеспособности	(Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения) / Краткосрочные обязательства	0,021	0,024	От 0,2 до 0,7
Коэффициент абсолютной платежеспособности	Денежные средства / /Краткосрочные обязательства	0,021	0,026	Не менее 2
Коэффициент привлечения средств	Текущие обязательства / /Текущие активы	45,5	42,49	Не более 0,5
Коэффициент маневренности собственного оборотного капитала	Запасы / /Собственный оборотный капитал	0,5	2,9
Норма прибыли на вложенный капитал	Прибыль до налогообложения / /Валюта баланса	0,06	0,02

Приложение Е

Показатели рентабельности работы ФГУП «28 ЭС ВМФ РФ»

Наименование показателя

На начало периода

На конец периода

Изменение

Рентабельность продаж

0,17

0,15

-0,02

Рентабельность основной деятельности

0,59

1,37

0,78

Рентабельность имущества

0,02

0,07

0,05

Рентабельность собственного капитала

0,17

1,14

0,97

Период окупаемости собственного капитала

5,9

0,88

-5,02

Рентабельность инвестиций (долгосрочных вложений)

0,16

1,14

0,98

Рентабельность текущих активов

0,02

0,07

0,05

Рентабельность основного капитала

0,72

2,6

1,88

Приложение Д

Таблица показателей деловой активности ФГУП «28 ЭС ВМФ РФ»

Показатели

На начало периода

На конец периода

Фондоотдача

9,97

4,96

Коэффициент оборачиваемости текущих активов

1,23

0,61

Оборачиваемость текущих активов

291,6

586,1

Коэффициент оборачиваемости материально-производственных запасов

20,94

10,42

Оборачиваемость запасов товарно-материальных ценностей, дн.

17,19

34,55

Коэффициент оборачиваемости средств в расчетах

1,47

0,73

Оборачиваемость средств в расчетах в днях

244,1

490,5

Коэффициент оборачиваемости денежных средств

48,47

24,12

Оборачиваемость денежных средств в днях

7,4

14,93

Правило экономического роста

ЧП1 > ВР1 > ВБ1 > 100%

ЧП0 ВР0 ВБ0

3,6 > 2 > 0,8> 10%

360 > 200 > 80 < 100%

Приложение Ж

Оценка структуры кредиторской задолженности

Статьи кредиторской задолженности

На начало периода

На конец периода

Изменения

Тыс. руб.

Уд. вес, %

Тыс. руб.

Уд. вес, %

Тыс. руб.

Уд. вес, %

Кредиторская задолженность

67264

100

55369

100

-11895

Поставщики и подрядчики

27564

40,98

21084

38,08

-6480

37,94

Задолженность перед персоналом организации

114

0,17

0

0

-114

-0,17

Перед государственными внебюджетными фондами

3781

5,6

3738

6,75

-43

1,15

Перед бюджетом

35007

52,04

30494

55,07

-4513

3,03

Авансы полученные

760

0,01

53

0,09

-707

0,08

Прочие кредиторы

38

0,06

0

0

-38

-0,06

Наименование показателя	На начало периода	На конец периода	Изменение
Рентабельность продаж	0,17	0,15	-0,02
Рентабельность основной деятельности	0,59	1,37	0,78
Рентабельность имущества	0,02	0,07	0,05
Рентабельность собственного капитала	0,17	1,14	0,97
Период окупаемости собственного капитала	5,9	0,88	-5,02
Рентабельность инвестиций (долгосрочных вложений)	0,16	1,14	0,98
Рентабельность текущих активов	0,02	0,07	0,05
Рентабельность основного капитала	0,72	2,6	1,88

Показатели	На начало периода	На конец периода
Фондоотдача	9,97	4,96
Коэффициент оборачиваемости текущих активов	1,23	0,61
Оборачиваемость текущих активов	291,6	586,1
Коэффициент оборачиваемости материально-производственных запасов	20,94	10,42
Оборачиваемость запасов товарно-материальных ценностей, дн.	17,19	34,55
Коэффициент оборачиваемости средств в расчетах	1,47	0,73
Оборачиваемость средств в расчетах в днях	244,1	490,5
Коэффициент оборачиваемости денежных средств	48,47	24,12
Оборачиваемость денежных средств в днях	7,4	14,93
Правило экономического роста	ЧП1 > ВР1 > ВБ1 > 100% ЧП0 ВР0 ВБ0	3,6 > 2 > 0,8> 10% 360 > 200 > 80 < 100%

Статьи кредиторской задолженности	На начало периода	На конец периода	Изменения
Тыс. руб.	Уд. вес, %	Тыс. руб.	Уд. вес, %	Тыс. руб.	Уд. вес, %
Кредиторская задолженность	67264	100	55369	100	-11895
Поставщики и подрядчики	27564	40,98	21084	38,08	-6480	37,94
Задолженность перед персоналом организации	114	0,17	0	0	-114	-0,17
Перед государственными внебюджетными фондами	3781	5,6	3738	6,75	-43	1,15
Перед бюджетом	35007	52,04	30494	55,07	-4513	3,03
Авансы полученные	760	0,01	53	0,09	-707	0,08
Прочие кредиторы	38	0,06	0	0	-38	-0,06