Объем производства экспортных антисептированных

Таблица Расчет потребности в оборудовании

Наименование оборудования	Режим работы	Производительность, м³/смена	Годовой объем производства, м³	Потребное количество оборудования, шт.
Число дней в году	Число смен
1. Ленточнопильный станок LТ40АНДЕ25	264	2	15	8000	1
2. Оборудование для подготовки ленточных пил ВМР-PLCBN	264	2	15	8000	1
3. Кромкообрезной станок Ц2Д-У	264	2	15	8000	1
Станок для заточки круглых пил ТЧПА	264	2	15	8000	1
5. Стол впередистаночный ВЦ-Д-7	264	2	15	8000	1
6. Рольганг позадистаночный РЦL-8	264	2	15	8000	1
7. Конвейер роликовый навесной ПРДН-75	264	2	15	8000	1
8. Конвейер цепной поперечный ТЦС 10	264	2	15	8000	1
9. Механизм поштучной выдачи бревен	264	2	15	8000	1
10. Электроталь	264	2	15	8000	1
11. Ванна	264	2	15	8000	1

Таблица. Расчет капитальных вложений

Наименование оборудования	Количество единиц, шт.	Цена единицы, тыс. руб.	Балансовая стоимость единицы, тыс. руб.	Итого капитальных вложений, тыс. руб.
1. Ленточный станок LТ 40 АНДЕ 25	1	919,29	1057,18	1057,18
2. Оборудование для подготовки ленточнопильных пил ВМР-РLСBN	1	94,65	108,85	108,85
3. Кромкообрезной станок Ц2 Д-У	1	183	210,45	210,45
Станок для заточки круглых пил ТЧПА	1	105	120,75	120,75
5. Стол впередистаночный ВЦ-Д-7	1	12	13,8	13,8
6. Рольганг позадистаночный РЦ8Д-8	1	96	110,4	110,4
7. Конвейер роликовый навесной ПРДН-75	1	189	217,35	217,35
8. Конвейер цепной поперечный ТЦС10	1	141	162,15	162,15
9. Механизм поштучной выдачи бревен	1	102	117,3	117,3
10. Электроталь	1	60	69	69
11. Ванна	1	31,7	36,46	36,46
Итого	11	1933,64	2223,69	2223,69

При расчете капитальных вложений учтены затраты за доставку и монтаж (12% и 3% соответственно).

Расчет себестоимости экспортных материалов антисептированных.

В состав текущих затрат включаются расходы на приобретение заготовку сырья; затраты на его переработку, управленческие и коммерческие расходы.

1. Затраты на сырье:

Так как цех создан на основе лесозаготовительного предприятия, тогда сырье (пиловочник) будет собственным и затраты на него составят 1223 руб. за 1 м³.

Необходимое количество сырья в месяц составляет 1000 м³, при условии, что последний выход пиломатериалов 67%. Следовательно, потребное количество пиловочника в год составляет 12000 м³.

Затраты на материалы антисептирования:

1. бочка антисептика Миллкат содержит 200 килограмм препарата и стоит 6000 рублей.

Концентрация препарата варьируется от 1% до 2%, в зависимости от климатических зон и времена года, когда проводится антисептирование. Антисептирование будет проводится 12 месяцев, средняя концентрация препарата 1,5%.

При данном проценте концентрации препарата потребное количество препарата на 1000 литров раствора, которые вмещает ванна для антисептирования, 60 килограммов.

При пакетном антисептировании на пиломатериалы толщиной 50 мм, шириной 150 мм, длиной 4 метра необходимо от 30 до 35 л/м³. В среднем это составляет 32,5 л/м³ раствора.

Таким образом, если на 60 килограмм антисептика приходится 1000 литров, то на 1 килограмм приходится 16,6 литров, на 1 литр приходится 0,06 килограмм, а на 32,5 литров приходится 1,95 м³килограмм антисептика пиломатериалов.

На время проведения антисептирования приходится 8000 м³экспортных пиломатериалов, на которые приходится 15600 килограммов антисептика или 78 бочек.

Расчет затрат на сырье и материалы представлен в таблице.

Таблица Затрат на сырье и материалы

Наименование сырья	Ед. измерения	Потребное количество в год	Затраты, руб.	Всего затрат, тыс. руб.
1. Пиловочник	м³	8000	1223	9784,0
2. Антисептик Миллкат	шт.	78	6000	468,0
Итого	Х	Х	Х	10252,0

2. Заработная плата рабочих рассчитывается на основе трудозатрат исходя из дневной тарифной ставки, коэффициента премирования и территориальных коэффициентов.

Результаты расчетов расходов на оплату труда с отчислениями на социальные нужды сведены в таблицу. На участке распиловки пиломатериалов их антисептирования постоянно занято 13 человек. Из них:

1 оператора;

4 вспомогательных рабочих;

3 сортировщика;

1 разнорабочий;

1 мастер-заточник;

1 рабочим на участке антисептирования.

Так как цех работает в две смены, то потребное количество рабочих составит 26 человек.

Таблица Расчет заработной платы основных рабочих

Показатель	Наименование рабочего места
Оператор	Сортировщик	Разнорабочий	Мастер заточник	Рабочий на участке антисептирования
1. Потребное количество трудозатрат, человеко-дней.	1584	1584	528	528	528
2. Дневная тарифная ставка, руб.	205	195	180	200	200
3. Тарифный фонд заработной платы, тыс. руб.	324,720	308,880	95,040	105,600	105,600
4. Премии, тыс. руб.	48,708	46,332	14,256	15,840	15,840
5. итого основная заработная плата с учетом районных надбавок, тыс. руб.	560,142	532,818	163,944	182,160	182,160
6. Дополнительная заработная плата, тыс. руб.	128,833	122,548	37,707	36,432	36,432
7. Всего основной и дополнительной заработной платы, тыс. руб.	688,975	655,366	201,651	218,592	218,592
8. Отчисления на социальные нужды, тыс. руб.	245,275	233,310	71,786	77,819	77,819
Итого	934,250	888,676	273,437	296,411	286,411

Таблица Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Показатель	Значение
1. Потребное количество трудозатрат, человеко-дней	2112
2. Дневная тарифная ставка, руб.	153
3. Тарифный фонд заработной платы, тыс. руб.	323,136
4. премии, тыс. руб.	48,470
5. итого основной заработной платы с учетом районных доплат	557,409
6. Дополнительная заработная плата, тыс. руб.	128,204
7. Всего основной и дополнительной заработной платы, тыс. руб.	685,613
8. Отчисления на социальные нужды, тыс. руб.	244,078
Всего	929,691

3. Расчет затрат на электроэнергию произведем по формуле:

Зэ = (∑Ррс1 + ∑Ррс2 + ∑Рро1 + ∑Рро2) * Тч * Ц,

Где ∑Ррс1 + ∑Ррс2 – суммарная активная нагрузка от силовых потребителей в первую и вторую смену, соответственно, кВт;

∑Рро1 + ∑Рро2 - суммарная активная нагрузка от осветительных потребителей в первую и во вторую смены, соответственно кВт;

Тч – количество работы в год, ч.;

Ц – стоимость одного Квт/ч.

Все оборудование потребляет 43,5 кВт в 1 смену. Количество отработанных часов в год с учетом коэффициента сменности составляет 5280 часов. Стоимость 1 кВт – 2,08 рублей.

Следовательно, затраты на электроэнергию составляют:

Зэ = (43,5 кВт + 43,3 кВт + 3 кВт + 27 кВт) * 5280 ч. * 2,08 руб. =

= 297,0 тыс. руб.

4. Затраты на текущий ремонт:

Расход пил на ленточнопильный станок:

Одна пила рассчитана на 20 м³ распиленного леса (vo циклов заточек). При высокой квалификации заточника пилу можно затачивать до 40 раз, что составляет 80 м³пиломатериалов. В расчетах равно 20. Стоимость пилы принята равной 1076 руб.

Расход дисковых пил рассчитывается аналогично:

Ресурс пилы с твердосплавленными нанайками – 50 м³за один цикл заточки. При правильной эксплуатации круглопильного оборудования дисковые пилы можно перетачивать 40-50 раз, что составляет 2000-2500 м³.Стоимость дисковых пил варьируется в пределах 1898—2531 руб.

Затраты на ремонт пил:

(8500/80) * 1076 + (8000/2500) * 2531 = 115,699 тыс. руб.

5. Амортизационные отчисления.

Расчет амортизационных отчислений представлен в таблице, исходя из балансовой стоимости и нормы амортизации.

Таблица Расчет амортизационных отчислений

Наименование оборудования	Количество единиц оборудования, шт.	Балансовая стоимость, тыс. руб.	Норма амортизации, %	Амортизационные отчисления, тыс. руб.
Одной единицы	Всего
1. Ленточнопильный станок LТ40АНДЕ25	1	1057,18	1057,18	14,5	153,29
2. Оборудование для подготовки ленточнопильных пил ВМР-PLCBv	1	108,85	108,85	13,5	14,69
3. Кромкообрезной станок Ц2Д-У	1	210,45	210,45	14,3	30,1
4. Стол для заточки круглых пил ТУ ПА	1	120,75	120,75	6,5	7,85
5 Стол впередистаночный ВЦ-Д-7	1	13,8	13,8	6,5	0,89
6. Рольганг РЦ8-Д8	1	110,4	110,4	8,6	9,49
7. Конвейер роликовый навесной ПРДН-75	1	217,35	217,35	12,8	27,82
8. Конвейер цепной поперечный ТЦС10	1	162,15	162,15	12,9	20,92
9. Механизм поштучной выдачи бревен	1	117,3	117,3	10,4	12,19
10. Электроталь	1	69	69	8,3	5,73
11. Вална	1	36,46	36,46	6,7	2,44
					285,41

6. Коммерческие расходы.

Наименование	Расходы, тыс. руб.
1. Таможенная пошлина	843,200
2. Таможенные сборы	19,200
3. Экспертиза	24,640
4. Фитосертификат	37,040
5. Подача – уборка вагона	406,560
6. Ж/дорожный тариф	2955,2
7. Паспорт сделки	33,600
Итого	4319,44

Таблица. Группировка затрат по элементам

Элемент	Затраты, тыс. руб.
1. Материальные затраты	106664,699
2. Основная и дополнительная заработная плата	2668,789
3. Отчисления на социальные нужды	950,087
4. Амортизационные отчисления	285,41
5. Прочие расходы	4319,44
Итого	18888,425

Таблица. Себестоимость 1 м³ экспортных пиломатериалов из собственного сырья

Полная себестоимость, тыс. руб.	Затраты по 1 м³, руб.
18888,425	2361

Таблица. Выручка от реализации

Продукция

Годовой объем, м³

Цена за 1 м³продукции, руб.

Всего выручки, тыс. руб.

Пиломатериалы экспортные

8000

4131,

3541,5

33048,0

28332,0

Таблица. Прибыль от продажи пиломатериалов экспортных в тыс. руб.

Показатель	Значение показателя
1. Выручка от реализации	28332,0
2. Себестоимость	18888,425
3. Прибыль от продаж	9443,575
4. Налог на прибыль	2266,458
5. Чистая прибыль	7177,117

R продаж = 50%.

Финансовое обоснование проекта

Расчет потребности в инвестициях представлен в разрезе источников финансирования, приведен в таблице.

Таблица. Потребность в инвестициях и источники финансирования

Наименование показателя	Источники финансирования
Собственные средства	Заемные средства	Итого
Общая потребность в инвестициях, тыс. руб.	2223,69	-	2223,69
В том числе на приобретение основных средств	2223,69	-	2223,69

План денежных поступлений и выплат представлен в таблице

Таблица. План денежных поступлений и выплат тыс. руб.

Показатели	Год
0-й	1-й	2-й	3-й
1. Выручка от реализации	-	28332,0	28332,0	-28332,0
2. Затраты на производство	-	-18888,425	-18888,425	-18888,425
3. Амортизация	-	-285,41	-285,41	-285,41
4. Налогооблагаемая прибыль	-	9158,165	9158,165	9158,165
5. Налог на прибыль	-	-2197,96	-2197,96	-2197,96
7. Чистый денежный поток (А + Пш)	-	6960,21 7245,62	6960,21 7245,62	6960,21 7245,62
Коэффициент дисконтирования при ставке 20%	-	0,833	0,694	0,579
Дисконтированные денежные поступления	-	6035,59	5028,46	4195,2

Сумма чистых денежных поступлений равна 15259,25 тыс. руб.

ЧДД = 15259,25 – 2223,69 = 13035,56 тыс. руб.

ИД = 15259,25 = 6,86 > 0 = >

2223,69

Срок окупаемости = 2223,69 = 0,37

6035,59

Наименование оборудования

Показатель

Таблица Расчет амортизационных отчислений

Наименование

Таблица. Группировка затрат по элементам

Элемент

Продукция

Показатель

Значение показателя

План денежных поступлений и выплат представлен в таблице

Показатели

Год