Уважаемый председатель, уважаемые члены государственной комиссии

Уважаемый председатель, уважаемые члены государственной комиссии!

Вашему вниманию представляется дипломное исследование по составлению бизнес-плана деятельности автотранспортного предприятия.

Актуальность тематики дипломной работы вызвана актуальностью самого бизнес-планирования – в любой рыночной ситуации каждый предприниматель, начиная свою деятельность, должен ясно представлять потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь четко рассчитать эффективность использования ресурсов в процессе работы фирмы.

Целью настоящей дипломной работы является разработка бизнес-плана реализации проекта оказания услуг по грузоперевозкам населению и антикоррозийного покрытия кузовов автомобилей на базе автотранспортного предприятия ООО «Экспресс».

Для достижения этой цели в работе решаются следующие задачи:

1. описываются теоретические основы бизнес-планирования, а именно: цели, функции и назначение бизнес-плана, этапы разработки и структура бизнес-плана;

2. дается характеристика предприятия ООО «Экспресс», а именно: юридический статус, виды деятельности и анализ основных показателей финансовой деятельности предприятия;

3. собственно разрабатывается бизнес-план реализации проекта согласно принятой в дипломном исследовании структуре бизнес-плана;

4. разработанный бизнес-план анализируется на предмет его достоинств и недостатков и методами системного анализа выдвигаются рекомендации по улучшению бизнес-планирования на ООО «Экспресс»;

5. описываются мероприятия по охране труда и окружающей среды, реализуемые на предприятии ООО «Экспресс».

Опишем результаты дипломного исследоания.

К началу реализации инвестиционного проекта – к 2004 году – рассматриваемое предприятие подошло со следующими финансовыми показателями. ООО «Экспресс» является прибыльным, но низкорентабельным (табл. 2.1), что и послужило основной причиной создания рассматриваемого в данной дипломной работе бизнес-плана

Таблица 2.1. Финансовые результаты ООО «Экспресс»

Показатели	Годы
2001	2002	2003
Выручка от реализации продукции, работ, услуг Себестоимость реализации продукции, работ, услуг, тыс. руб.	48 892 47 474	51 852 50 532	52 224 50 926
Прибыль от производственно-хозяйственной деят., тыс. руб.	1 418	1 320	1 298
Уровень рентабельности затрат, %%	2,9	2,6	2,54

При всей низкорентабельности финансовой деятельности общества можно отметить положительную тенденцию увеличения выручки от реализации продукции, который опережает рост затрат (рис. 2.1).

Рис. 2.1 Динамика выручки и себестоимости производства транспортных услуг

Рассматриваемый в настоящем бизнес плане инвестиционный проект – оказание коммерческим автотранспортным предприятием ООО «Экспресс» услуг по грузоперевозкам населению. Реализация данного проекта позволит предприятию ООО «Экспресс» занять достойное место на рынке этих услуг в г. Новосибирске.

Виды услуг:

– услуги по квартирным переездам, перевозу мебели (в том числе пианино), перевозка других хозяйственных грузов (дрова, уголь, сено и т.д.); розничная цена одной условной единицы услуги (3 часа работы автомобиля + 3 часа работы четырех грузчиков) 4,0 - 5,5 тыс. руб.; планируемый годовой объем производства услуг порядка 600 единиц;

– услуги по перевозке коммерческих грузов; розничная цена (6 часов работы автомобиля + лебедка + 6 часов работы четырех грузчиков) 11,0 -18,0 тыс. руб.; планируемый объем выпуска в год - 96 единиц;

– услуги антикоррозийной обработки кузовных элементов автомобилей по технологии RUST-STOP (Canada); стоимость обработки одного автомобиля - 0,9 тыс. руб.; планируемый годовой объем работ - 3600 единиц.

Планируемый объем оборота в год по всем видам деятельности - порядка 7382 тыс. руб./год. при полной загрузке производственных мощностей.

Ожидаемая чистая прибыль в год от всех видов деятельности - 29000 тыс. руб. при полном освоении производственных мощностей.

Рынок сбыта – региональный.

Конкурентоспособность фирмы обеспечивается низкими внутрипроизводственными издержками, а также высокой культурой обслуживания клиентов – профессионализм грузчиков и водителей, соблюдение сроков и т.д.

Общая сумма проекта -1605,35 тыс. руб. из них: собственные средства - 610,35 тыс. руб., заемные - 995,0 тыс. руб.

Условия кредитования - 20% годовых на 1,2 года.

Срок окупаемости полной суммы инвестиций -1,5 года

Для обоснования экономической целесообразности проекта в дипломной работе произведен расчет себестоимости оказания услуг, результаты которого представлены в таблице 4.8.

Таблица 4.8 Текущие издержки на месячную производственную программу по статьям себестоимости

Статья	Сумма (тыс. руб.)
1. Материалы, сырье, комплектующие	116,9
2. Заработная плата (на себестоимость)	71,01
*Итого переменные издержки:*	*215,91*
3. Топливо и энергия	3,37
4. Аренда и связь	32,4
5. Транспорт	6,15
6. Реклама	4,59
7. Командировки	6,2
8. Амортизация	9,56
9. Прочие расходы	3,02
*Итого постоянные издержки:*	*65,29*
10. Проценты	16,58
11. НДС	89,1
12. Местные налоги и сборы	39,45
13. Отчисления в Фонды	51,45
*Итого налоги и отчисления*	*196,58*
Итого себестоимость:	477,78

Расчет прибыли осуществлялся исходя из суммы внутрипроизводственных расходов по всем видам деятельности в рамках данного инвестиционного проекта, прогнозируемых розничных цен на продукцию и услуги фирмы, объемов сбыта продукции и услуг (в номенклатуре) в месяц.

Расчет осуществлен из условия полной загрузки производственной мощности предприятия по всем видам деятельности.

Таблица 4.9 Расчет прибыли и рентабельности

Показатели	Сумма (тыс. руб.)
1. Выручка от реализации	7382:12 = 615,17
2. НДС	615,17·0,18 = 110,73
3. Доход с оборота	615,17 – 110,73 = 504,44
4. Внутрипроизводственные издержки	116,9
5. Налоги и отчисления	196,58
6. Платежи по процентам	16,58
7. Прибыль валовая (балансовая)	504,44 – 116,9 – 196,58 – 6,58 = 184,38
8. Налог на прибыль (ставка - 24%)	184,38·0,24 = 44,25
9. Прибыль к распределению	184,38 – 44,25 = 140,13
10. Заработная плата из прибыли	56,01
11. Чистая прибыль	140,13 – 56,01 = 84,12
Рентабельность проекта:	84,12 : 615,17·100% = 13,67%

Из приведенных данных видно, что финансовые показатели рассматриваемого проекта в целом можно назвать удовлетворительными: общая стоимость проекта -1605,35 тыс. руб.; ожидаемая прибыль 29000 тыс. руб. при полном освоении производственных мощностей; срок окупаемости – полтора года.

Однако обращает на себя внимание низкая рентабельность проекта – 13,67%. Эта проблема также стала предметом рассмотрения настоящей дипломной работы.

Для решения проблемы повышения рентабельности проекта привлекались средства системного анализа.

На рисунке 5.1. приведено дерево целей с обозначением проблемы и вариантов ее решения.

Рис.5.1. "Дерево целей " для различных вариантов (альтернатив) повышения рентабельности проекта на ООО «Экспресс»

Системные анализ предполагает проведения опроса экспертов, дающих свои оценки эффективности способов повышения рентабельности проекта – в настоящей дипломной работе приводится анкета с экспертными оценками, по результатам которой каждой альтернативе, т.е. каждому способу решения проблемы, свой коэффициент важности – коэффициенты важности приведены на рис. 5.3.

Рис. 5.3. Коэффициенты относительной важности альтернатив

Для выбора из приведенных вариантов (альтернатив) самого эффективного), рассчитаем коэффициенты относительной важности – Таблица 5.1.

Таблица 5.1. Коэффициенты относительной важности альтернатив решения проблемы

	КОВ целей (решений)	КОВ подцелей (альтернатив)	Для ранжирования (произведение)
Ветвь 1 (0 – 2.1)	0,42	0,17	0,0714 = 0,42 · 0,17
Ветвь 2 (0 – 2.2)	0,42	0,25	0,0105 = 0,42 · 0,25
Ветвь 3 (0 – 2.3)	0,35	0,1	0,035 = 0,35 · 0,1
Ветвь 4 (0 – 2.4)	0,35	0,27	0,0945 = 0,35 · 0,27
Ветвь 5 (0 – 2.5)	0,23	0,06	0,0144 = 0,23 · 0,06
Ветвь 6 (0 – 2.6)	0,23	0,17	0,0345 = 0,23 · 0,15

Эти результаты дают непосредственную ранжировку по степени важности альтернатив достижения главной цели предприятия. Наибольшая величина произведения – 0,0945 – находим у элемента 2.4, т.е. у альтернативы «Снижение расходов материалов путем перевода всего автопарка на газовое топливо».

Итак, самый эффективный способ повышения рентабельности проекта – перевод автопарка предприятия на газ. При этом даже с учетом необходимости выплат по банковскому кредиту рентабельность проекта в течение первого года его реализации увеличится с 13,67% до 14,11%.