Всероссийский заочный финансово экономический институт
Контрольная работа
По дисциплине «Страхование»
Вариант №7
Выполнил студент: Куликова А.А.
4 курс специальность
БУ 06УБД 14307
Факультет:
учетно-статистический,3группа,день
Проверил преподаватель: Кудрявцев А.А.
Пенза 2008
г.
Оглавление
1.
Введение………………………………………………..3
2.
Основная часть ……………………………………….5
3. Заключение…………………………………..…….…15
4. Тест, ответы на тест…………………………………17
5. Задача, решение………………………………………18
6. Список использованной литературы…………...…19
Введение
Современные
формы организации страхования как особенной сферы финансовых отношений и в то
же время специфической формы предпринимательской деятельности определяются
общими принципами функционирования рыночной экономики. В свою очередь,
реализация этих принципов, которая отображается в формировании структуры видов
страхования и формах организации страховых фондов, зависит от развития рыночных
отношений в каждой стране и от национальных особенностей сферы
предпринимательства. Развитые рыночные отношения нуждаются в разветвленной
системе страхования.
Рыночная
экономика характеризуется свободой и многочисленными формами
предпринимательства при сохранении за государством регуляции важнейших общих
правил рыночного ведения хозяйства и особенных правил в отдельных отраслях. Это
отображается в законодательстве относительно отдельных видов деятельности, в
частности страхование. Таким образом, страхование как экономическая категория
является инструментом регуляции рыночной экономики и в то же время как вид
деятельности является объектом регуляции со стороны государства, которое
способствует созданию упорядоченной структуры страхового рынка
Страховой
рынок функционирует при условии реализации определенных принципов. Основным
принципом страхования в рыночной экономике является обеспечение конкурентной
страхового рынка на основе демонополизации страховой деятельности. К объектам
конкуренции страховых организаций принадлежат условия мобилизации средств
страхователей в страховые фонды, эффективность инвестирования и достижения
высоких конечных финансовых результатов. Именно конкуренция побуждает страховые
организации в пределах их форм деятельности постоянно расширять ассортимент
страховых услуг, совершенствовать систему их оплаты и повышать оперативность
выплат страхового возмещения.
Принцип
обеспечения финансовой стабильности страховой организации влияет на конкуренцию
между страховыми организациями разных форм, когда безосновательно снижаются
тарифы или осуществляется рискованное инвестирование. Конкуренция в отрасли
страхования не должна нарушать интересы страхователей, потому государство
регламентирует сферу страхового инвестирования.
Принципом
организации страхования является также обеспечение юридической защиты
участников страхового фонда в случае наступления страхового случая независимо
от формы организации страхования. Этот принцип реализуется через механизм
регистрации страховых организаций, лицензирования всех видов страховой
деятельности, и контроль со стороны органа государственного страхового
присмотра.
Формы страхования
Классификация страхования представляет
собой научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли,
подотрасли, виды и звенья.
• По форме организации
страхование выступает как государственное, акционерное и взаимное,
кооперативное.
Государственное страхование представляет собой организационную
форму, где в качестве страховщика выступает государство в лице специально
уполномоченных на это организаций. В круг интересов государства входит его
монополия на проведение любых или отдельных видов страхования (определенных
законом о статусе страховой деятельности). В настоящее время в России существует 5 видов государственных
пенсий:
4 трудовых:
·
по
старости
·
по
инвалидности
·
по
случаю потери кормильца
·
пенсия
за выслугу лет
и социальная пенсия - лицам, не имеющим права
на получение трудовой пенсии.
Акционерное страхование — негосударственная организационная форма, где в
качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества,
уставный фонд которого формируется из акций (облигаций) и других ценных бумаг,
принадлежащих юридическим и физическим лицам, что позволяет при сравнительно
ограниченных средствах быстро развернуть эффективную работу страховых компаний.
Взаимное страхование — негосударственная организационная форма, которая
выражает договоренность между группой физических, юридических лиц о возмещении
друг другу будущих возможных убытков в определенных долях согласно принятым
условиям. Реализуется через общество
взаимного страхования, которое является страховой организацией
некоммерческого типа, т.е. не преследует целей извлечения прибыли из созданного
страхового предприятия. Это крупная организационная форма проведения
страхования. Общество взаимного страхования выступает как объединение
физических или юридических лиц, созданное на основе добровольного соглашения
между ними для страховой защиты своих имущественных интересов. Общество
взаимного страхования является юридическим лицом и отвечает по своим
обязательствам всем своим имуществом. Каждый страхователь является
членом-пайщиком общества взаимного страхования. Минимальное количество членов-пайщиков
определяется уставом общества. В настоящее время в Российской Федерации
отсутствует правовая база для деятельности обществ взаимного страхования. За
рубежом общества взаимного страхования являются крупными хозяйствующими
субъектами регионального, национального и международного страхового рынка.
Кооперативное страхование — негосударственная организационная
форма. Заключается в проведении страховых операций кооперативами. В Российской
Федерации кооперативное страхование начало функционировать в 1918г., когда был
организован Всероссийский кооперативный страховой союз. С 1921г. кооперативным
организациям было разрешено проводить страхование собственного имущества от
стихийных бедствий с правом самостоятельно устанавливать формы, виды
страхования и размеры тарифных ставок. Всероссийский кооперативный страховой
союз координировал работу в части страхования объектов сельскохозяйственной,
промысловой, жилищно-строительной и других видов кооперативной деятельности.
Страховая секция Центросоюза осуществляла кооперативное страхование для системы
потребительской кооперации. В 1931г. кооперативное страхование как
организационная форма была ликвидирована а все операции данного направления
сосредоточены в Госстрахе СССР. Возрождение кооперативного страхования связано
с принятием в 1988г. Закона СССР о кооперации, в соответствии с которым
кооперативам и их союзам было разрешено создавать кооперативные страховые
учреждения, определять условия порядок и виды страхования.
• Особой организационной
формой является медицинское страхование.
Медицинское страхование — особая организационная форма страховой
деятельности. В Российской Федерации выступает как форма социальной защиты
интересов населения в охране здоровья. Цель его — гарантировать гражданам при
возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет
накопленных средств (в том числе в государственной и муниципальной системах
здравоохранения) и финансировать профилактические мероприятия (диспансеризацию,
вакцинацию и др.). В качестве субъектов медицинского страхования выступают
гражданин, страхователь, страховая медицинская организация (страховщик),
медицинское учреждение (поликлиника, амбулатория больница и др.).
• Исходя из отраслевого признака выделяют
личное, имущественное страхование, страхование ответственности и страхование
экономических рисков. Необходимость выделения четырех отраслей страхования
характерна для российского национального страхового рынка. Подобная
классификация определяется перечнем объектов и рисками, подлежащими
страхованию.
Личное страхование
трактуется как отрасль страхования, где в качестве объектов страхования
выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование
подразделяется на страхование жизни и страхование от несчастных случаев,
сочетает рисковую и сберегательную функции, в том числе за счет выдачи ссуд под
залог страхового полиса.
По количеству страховых
возмещений среди отраслей страхования личное страхование является самым крупным
после социального. Личное страхование делится на 2 подотрасли: страхование
жизни и страхование от несчастных случаев.
Основные случаи страхования жизни:
·
на
дожитие,
·
на
случай смерти (выплачивается родственникам (выгодополучателям)),
·
на
случай смерти и потери здоровья
·
смешанное
страхование (риски всех вышеназванных видов страхования). Выплата возмещений
осуществляется при дожитии, смерти и потери трудоспособности.
·
страхование
ренты - на дожитие, по наступлении оговоренного времени компания выплачивает
регулярно страховые выплаты в течение определенного времени, в т.ч. могут быть пожизненные (дополнительное
пенсионное страхование).
Имущественное страхование трактуется как отрасль страхования,
в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных
видах; его экономическое назначение — возмещение ущерба, возникшего вследствие
страхового случая. Застрахованным может быть имущество как являющееся
собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании,
распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и
другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его
сохранность.
Существует множество
видов имущественного страхования. Все их можно сгруппировать по следующей
схеме:
1.
Сельскохозяйственное:
- с/х культур
- животных
- прочего имущества с/х предприятий
2.
Транспортное:
- страхование грузов
- судов
- авиационное
3.
Страхование
имущества юридических лиц (все, что не входит в с/х и транспортное
страхование).
4.
Страхование
имущества физических лиц:
- страхование строений
- животных
- домашнего имущества
- транспортных средств
граждан
Сейчас преобладает
добровольное страхование имущества. Условия страхования определяет каждая
компания самостоятельно. Размер страхового тарифа:
à
по
страхованию строений колеблется от 0,1-1,0% от страховой суммы,
à
по
страхованию домашнего имущества -1-5%,
à
по
страхованию животных 5-20%,
à
транспортных
средств 1-12%,
à
имущество
предприятий 0,05-8%,
à
имущества
гос. предприятий 3-20%,
à
морских
судов 0,4-4%,
à
авиация,
грузов 0,5-5%.
Многие страховые компании дифференцируют
страховые тарифы по объему страхового риска.
По факту риска пожар -
0,7%, кража - 1-2%, прорыв канализации 0,2-0,3%.
Действующее законодательство запрещает
выплату страховых возмещений превышающего реальную стоимость застрахованного
объекта. Т.о. не должно быть параллельно двух одинаковых договоров страхования.
Страховое возмещение будет выплачено только в 1 случае (если оно превышает
реальную стоимость). Для контроля за реальностью наступления страхового случая
и избежания двойного страхования необходимо предоставление первичных
экземпляров о наступлении страхового случая в страховую компанию . Страховая
компания имеет право на регрессивный риск виновников страхового случая.
Для стимулирования страхователей, бережно
относящихся к своему имуществу, некоторые страховые компании делают скидку со
страховых тарифов при повторном заключении договоров страхования, если по
старым (предыдущим) договорам не было исков.
Сейчас страховые компании стремятся расширить
круг объектов страхования имущества: мелких домашних животных, страхование
квартир, имущества граждан, находящихся в командировке, памятники и т.д.
Страхование ответственности
— отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед
третьими (физическими и юридическими) лицами, которым может быть причинен ущерб
(вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Через
страхование ответственности реализуется страховая защита экономических
интересов возможных причинителей вреда, которые в каждом данном страховом
случае находят свое конкретное денежное выражение.
В страховании
ответственности выделяют следующие подотрасли: страхование задолженности и
страхование на случай возмещение вреда, которое называют также страхованием
гражданской ответственности.
В страховании экономических рисков (предпринимательских рисков)
выделяются две подотрасли: страхование риска прямых и косвенных потерь. К
прямым потерям могут быть отнесены, например, потери от недополучения прибыли,
убытки от простоев оборудования вследствие недопоставок сырья, материалов и
комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин. Косвенные —
страхование упущенной выгоды, банкротство предприятия и пр.
• По форме проведения
страхование может быть обязательное (в силу закона) и добровольное страхование.
Инициатором обязательного страхования является
государство, которое в форме закона обязывает юридических и физических лиц
вносить средства для обеспечения общественных интересов. Добровольное — замкнутая раскладка ущерба между членами страхового
сообщества исходя из установленных правовых норм. Инициатором добровольного
страхования выступают хозяйствующие субъекты, физические и юридические лица.
Государство устанавливает
обязательную форму страхования, когда страховая защита тех или иных
объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего
общества. Обязательное страхование проводится на основе соответствующих
законодательных актов, в которых предусмотрены: перечень объектов, подлежащих
страхованию; объем страховой ответственности; уровень (нормы) страхового
обеспечения, основные права и обязанности сторон, участвующих в страховании;
порядок установления тарифных ставок страховых платежей и некоторые другие
вопросы.
Закон определяет круг
страховых организаций, которым поручается проведение обязательного страхования.
При обязательном страховании достигается полнота объектов страхования. С другой
стороны, обязательная форма страхования исключает выборочность отдельных
объектов страхования, присущую добровольной форме. Тем самым имеется
возможность за счет максимального охвата объектов страхования при обязательной
форме его проведения применять минимальные тарифные ставки, добиваться высокой
финансовой устойчивости страховых операций.
Добровольное страхование — одна из форм страхования. В
отличие от обязательного страхования возникает только на основе добровольно
заключаемого договора между страхователем и страховщиком. Часто при заключении
такого договора между сторонами участвует посредник в виде страхового брокера
или страхового агента. Договор страхования удостоверяется страховым полисом.
Нормативную базу для организации и проведения добровольного страхования создает
страховое законодательство. Исходя из законодательной базы, формируются условия
или правила отдельных видов добровольного страхования. Эти правила и условия,
разрабатываемые страховщиком, подлежат обязательному лицензированию со стороны
органа государственного страхового надзора.
Добровольное страхование
имеет, как правило, заранее оговоренный определенный срок страхования. Начало и
окончание срока страхования указывается в договоре с особой точностью, так как
страховщик несет страховую ответственность только в период страхования. Договор
страхования обязательно заключается в письменной форме.
По добровольному
страхованию можно обеспечить непрерывность страхования при своевременном
возобновлении договора на новый срок. Добровольное страхование вступает в силу
лишь после уплаты страхового взноса (страховой премии). Причем долгосрочный
договор добровольного страхования действует, если взносы уплачиваются
страхователем периодически (ежемесячно, ежеквартально) или единовременно (один
раз в год).
Договоры добровольного
страхования имущества или личного страхования являются частью гражданских
правоотношений и входят в число возмездных договорных обязательств. По такому
договору одна сторона обязана уплатить другой стороне обусловленную сумму
взносов. В свою очередь другая сторона готова оказать оговоренную в договоре
страховую услугу. По договору страхования услуга состоит в выплате страхового
возмещения или страховой суммы за последствия произошедших страховых случаев.
• Кроме того, в последние
годы в качестве самостоятельной отрасли классифицируют противопожарное
страхование.
Противопожарное страхование в РФ — мера реализации Федерального
закона Российской Федерации "О пожарной безопасности".
Противопожарное страхование может осуществляться в обязательной и добровольной
формах. Обязательное противопожарное страхование должны проводить предприятия,
иностранные юридические лица, предприятия с иностранными инвестициями, которые
осуществляют предпринимательскую деятельность на территории Российской
Федерации.
Обязательное противопожарное страхование должно
проводиться в отношении:
— имущества, находящегося
в их ведении, пользовании, распоряжении;
— гражданской
ответственности за вред, который может быть причинен пожаром третьим лицам;
— работ и услуг в области пожарной
безопасности.
Порядок и условия обязательного
противопожарного страхования устанавливаются федеральным законом. Перечень
предприятий, подлежащих обязательному противопожарному страхованию,
определяется Правительством РФ.
Добровольное
противопожарное страхование осуществляется в виде страхования имущества и (или)
гражданской ответственности, предусматривающего обязанность страховщика
произвести страховую выплату страхователю (застрахованному,
выгодоприобретателю) в размере полной или частичной компенсации ущерба,
нанесенного объекту страхования в результате пожара, в том числе действий по
его тушению. Под понятием "пожар" здесь понимается неконтролируемое
горение, причиняющее материальный ущерб, вред жизни и здоровью граждан,
интересам общества и государства.
Страховыми взносами по
противопожарному страхованию, уплаченными страхователями по договорам
страхования имущества. признаются 15% от суммы страховых взносов, поступивших
по указанным договорам страхования имущества. Аналогично по договорам
страхования гражданской ответственности в качестве страховых взносов по
противопожарному страхованию признаются 2% от суммы страховых взносов,
поступивших по указанным договорам страхования гражданской ответственности.
Суммы страховых платежей (взносов) по противопожарному страхованию, уплаченные
страхователями — юридическими лицами относятся на себестоимость продукции
(работ, услуг).
Заключение.
Действующее в настоящее время условия всех видов страхования
выработаны многолетней практикой его проведения с учетом опыта зарубежных
стран. Они постоянно совершенствовались в целях более полного удовлетворения
интересов страхователя. Развитие страхового рынка и конкуренции между
страховщиками создают благоприятную почву для дальнейшего улучшения как
существенных, так и несущественных условий страхования.
Тест
7.1 .
7.1.1. Страхование ответственности
включает следующие виды
A. Страхование от несчастных случаев.
Б. Страхование гражданской ответственности перевозчика.
B. Страхование средств водного транспорта.
Г. Страхование профессиональной ответственности.
Д. Страхование гражданской ответственности источников повышенной опасности.
7.1.2. Что является объектом морского
страхования?
A. Судно.
Б. Строения.
B. Груз.
Г. Домашние животные.
Д. Фрахт.
7.1.3. Какие расходы покрывает
медицинское страхование туристов?
A. Приобретение недвижимости.
Б. Медицинские услуги.
B. Уход за больным, вызванный несчастным случаем или заболеванием.
Г. Приобретение путевки.
Д. Приобретение лекарств.
Е. Дополнительные экскурсии.
Тест
7.2
7.2.1. Какие из перечисленных видов
страхования относятся к личному?
A. Страхование детей.
Б. Страхование домашних животных.
B. Страхование к бракосочетанию.
Г. Страхование пассажиров, выезжающих за рубеж.
Д. Страхование дополнительной пенсии.
7.2.2. На
какой максимальный срок заключаются договора страхования жизни?
A. 6 месяцев.
Б. 3 года.
В. 20 лет
Г. 10 лет
Ответы:
7.1.1 - Б, Г
Страхование ответственности
— отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими
(физическими и юридическими) лицами, которым может быть причинен ущерб (вред)
вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя.
7.1.2 - объектом
страхования является
- судно как транспортное средство А
- груз, перевозимый на судне (карго); В
- доходы судовладельца от фрахта; Д
7.1.3 – Б, В, Г
7.2.1 – А, Г, Д Личное страхование — отрасль страхования, где в качестве объектов страхования выступают
жизнь, здоровье и трудоспособность граждан.
7.2.2 – Г. По закону минимальный срок, на который можно
заключить договор страхования жизни, - от одного года. Максимальный срок не
устанавливается, его определяет сам клиент. Но страховщики рекомендуют
долгосрочное страхование - минимум на пять лет. Потому что, во-первых, долгосрочные
вложения приносят больший доход. А во-вторых, при получении выплаты по
истечении пяти лет клиенту не придется платить подоходный налог (НДФЛ).
Задача
Взрывом разрушен цех, застрахованный
в полной стоимости. Кроме того, заключен дополнительный договор на случай
потери прибыли в результате простоя производства.
Балансовая стоимость цеха с учетом
износа — 200 млн. руб. В цехе на момент взрыва находилось продукции на сумму 60
млн. руб. Для расчистки территории привлекались люди и техника. Стоимость
затрат составила 1,5 млн. руб. Сумма выручки от сдачи металлолома — 2,5 млн.
руб.
Цех не работал два месяца. Потеря
прибыли за этот период составила 210 млн. руб. Затраты на восстановление цеха —
180 млн. руб. Рассчитать сумму прямого, косвенного и общего убытков.
Решение:
Прямой убыток (60 млн. + 210 млн. +
180 млн.)-2,5 млн. = 447,5 млн (руб.)
Косвенный убыток 1,5 млн. (руб)
Общий убыток 447,5 млн.+1,5 млн. =449 млн (руб.)
Список
использованной литературы
1. Алякринский
А.Л., Правовое регулирование страховой деятельности в России, Ассоциация “ Гуманитарное знание”, Москва, 1992 год.
2. Банковское дело. Справочное пособие.
Под ред. Ю.А. Бабичевой. М. “Экономика” 1994 г.
3. Гражданский Кодекс РФ (часть вторая)
принят Государственной Думой 22 декабря 1995 года.
4.
Страховое Дело, учебник под редакцией Реймана Л.И.,
Банковский и биржевой
научно-консультационный центр,
Москва, 1992 год.
5. Страховой портфель, группа
авторов, Москва, 1994 год.
6. Федеральный закон РФ от 27.11.1992
г. № 4015-1 “О страховании”.
7. Финансовая газета. № 43, 1994 г.
8. Финансово-кредитный словарь. М.
“Финансы и статистика”. 1994
г.